cGCNTC QUE TRABAJA Y LOGRA
enGRANDECOLEGIO DE BACHILLERES DEL
ESTADO DE MÉXICO
INFORMACIÓN FINANCIERA Y
PRESUPUESTAL
ABRIL 2016
BTADO DE r-'i^SCO
CSlAOOOSKtXtCO enORANDE
Estado de Situación Financiera
Colegio de Bachilleres del Estado do México AL MES DE ABRIL DE 2016
ACTIVO abr-16 mar-16 PASIVO abr-16 ra§ti16
Activo Circulante Pasivo Circulante
Efectivo y Equivalentes 240.704.241.57 261.446.180.33 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 135.123.371.63 136.560.044.43
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 179.437.444.56 175.778.295.98 Documentos por Pagar a Corto Plazo
Derechos a Recibir Bienes o Servicios 9.108.746.79 6,792.598.20 Porción a Corto Plazo de la Deuda Público a Largo Plazo
Inventarios 719.934.01 719.93401 Títulos y Valores a Corto Plazo
Almacenes Pasivos Diferidos a Corto Plazo
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos CirculantesFondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a CortoPlazo
Otros Activos Circulantes Provisiones a Corto Plazo
Otros Pasivos a Corto Plazo
Toltl de Activos Circulantes 429,970,385.93 444,739,006.52
Total de Pasivos Circulantes 135.123.371.S3 136,500,044.43
Activo No Circulanto
Inversiones Financieras a Largo Plazo Pasivo No Circuíanlo
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Largo Plazo
Bienes Inmuebles. Infraestructura y Construcciones en Procoso 527.359.420.85 528.176.189.49 Documentos por Pagar a Largo Plazo
Bienes Muebles 161.090.351.92 160,388.116.95 Deuda Pública a Largo Plazo
Activos Intangibles Pasivos Diferidos a Largo Plazo
Depreciación. Deterioro y Amortización Acumulada do Bienos -158.696.545.20 -156,659.607.74Fondos y Bienes do Terceros en Garantía y/o en Administración a LargoPlazo
Activos Diferidos Provisiones a Largo Plazo
Estimación por Pérdida o Deteriorode Activos no Circulantes
Total dé Pasivos A/o Circulantes
Otros Activos no Circulantes
Total d»l Pasivo
Tora/ de Activos No Circulantes 529,753,227.67 531,904,598.70
HACIENDAPÚBUCA/PATRIMONIO
Tola/ do/ Activo 959,723,596.50 976,043,707.22
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
Aportaciones
Donaciones de Capital
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
Hacienda Pública/Patrimonio Generado
Resultados del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro)
Resultados de Ejercicios Anteriores
Revalúos
Reservas
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
Exceso o Insuficiencia en la Actualización do la Hacienda
Pública/Patrimonio
Resultado por Posición Monetaria
Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios
Total Hacienda Pública/Patrimonio
Total del Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio
80.603.274 68 90.603.274.68
31.538.456.23 45.021.89415
6SS.1S7.041.S9 6S5.157.041.59
47.301.452 37 47.301.452.37
024,600,224.07 838,003,662.79
959,723,596.50 976,643,707.22
protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
QmmO DE BACHILLERES DaESTADO DS MÉXICO
MWU$ @fW%&l
MFJÍAORDOÑEZ
JEFA DEL DEPT( ABILIDAD
BRENDA LUNAGARCÍA
GL'I'ORANDE
Estado de Actividades
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ABRIL OE 2010
abr-16 mar-16
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
Ingresos de la Gestión:
Impuestos
Cuotas y Aportaciones de Segundad Social
Contribuciones de Mejoras
Derechos
Productos de Tipo Corriente
Aprovechamientos de Tipo Corriente
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios
Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago
Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Participaciones y Aportaciones
Transferencia. Asignaciones. Subsidios y Otras Ayudas 215.226.831.23 187.732.187 23
Otros Ingresos y Beneficios
Ingresos Financieros 1.089.483.54 905.506 59
Incremento por Variación de Inventarios
Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia
Disminución del Exceso de Provisiones
Otros Ingresos y Beneficios Varios 372.481 98 156.434 14
Total de Ingresos y Otros Beneficios 2f6.68S,796.75 188,704,127.96
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Gastos de Funcionamiento
Servicios Personales 160,206.515 31 127.221.042 71
Materiales y Suministros 706.779 71 398.988 28
Servicios Generales 16.372.344 68 10.440.571 98
Transferencia, Asignaciones. Subsidios y Otras Ayudas
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
Transferencias al Resto del Sector Público
Subsidios y Subvenciones
Ayudas Sociales
Pensiones y Jubilaciones
Translerencias a Fideicomisos. Mandatos y Contralos Análogos
Transferencias a la Seguridad Social
Donativos
Transferencias al Exterior
Participaciones y Aportaciones
Participaciones
Aportaciones
Convenios
Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública
Intereses de la Deuda Pública
Comisiones de la Deuda Pública
Gaslos de la Deuda Pública
Costo por Coberturas
Apoyos Financieros
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias
Estimaciones. Depreciaciones. Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones 7,383,923.8-1 5.346.986 38
Provisiones
Disminución de Inventarios
Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia
Aumento por Insuficiencia de Provisiones
Otros Gastos 479.178 13 364.64446
Inversión Pública
Inversión Pública no Capitalizaba 1.598 85
Total de Gastos y Otras Pérdidas 185,150,340.52 f43,772,233.S1
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 31,538,456.23 45,021,894.15
'No se incluyen. Utilidades e Intereses Por regla de presentación se revelan como Ingresos Financieros
.-"•ir----rdjd dj.-rjarfllii(is<|íir los UUiloi Financierosy sus notai.
i—¡jí enmz*
OmmQ DE OACNÍLLERES tóBTADODSKEMCo"
sponsabllldad dtl emisor-
l.C. BRINDA IUNA GARCÍA
GOBIERt-jO I
ESTADO DE MÉXICO
G•..GRANDE
Estado de Variación en la 1Hacienda PúblicaCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ABRIL DE 2016
Concepto
Hacienda
Pública/
Patrimonio
Contribuido
Hacienda
Pública /
Patrimonio
Generado de
EjercicioAnteriores
Hacienda
Pública/
Patrimonio
Generado del
Ejercicio
Ajustes porcambios de
valor
Total
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio
AportacionesDonaciones de Capital
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del EjercicioResultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)Resultados de Ejercicios Anteriores
Revalúos
Reservas
Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio
Cambio en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio
AportacionesDonaciones de CapitalActualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 90,603,274.68 655,157,041.59 31,538,456.23 47,301,452.37 824,600,224.87
Resutados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 31,538,456.23 31,538,456.23
Resultados de Ejercicios Anteriores 655,157,041.59 655,157,041.59
Revalúos 47,301,452.37 47,301,452.37
Reservas
Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio 2015 90,603,274.68 655,157,041.59 31,538,456.23 47,301,452.37 824,600,224.87
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
RA ESPINOSA "^Uifi^M- EN
CG1&0O D5 6ACHÍUERÉ3P!3kESTAD© BS MEXtCO
REVISC
IRECTOR DE ADMÍNISTRACIÓN>Y)FINANZAS
ORMEJIAORDONEZ
ELABORÓJEFA DEL DEPTO. DE BRESUP'. Y CONTABILIDAD
L^CBRENDA LUNA GARCÍA
GeriGRANDE
Estado de Flujos de EfectivoCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ABRIL DE 2016
Concepto abr-16 mar-16
Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación
Origen 216,688,796.75 188,794,127.96
Impuestos
Cuotas y Aportaciones de Segundad SocialContribuciones de mejoras
Derechos
Productos de Tipo Comente 1.089,483.54 905,506.59
Aprovechamientos de Tipo Comente
Ingresos por Venta de Bienes y ServiciosIngresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de LiquidaciónoPago
Participaciones y Aportaciones
Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas 215.226,831 23 187.732,187.23
Otros Orígenes de Operación 372.481 98 156.434 14
Aplicación 177,766,416.68 138,425,247.43
Servíaos Personales 160,206.515.31 127,221,042.71
Matenales y Suministros 706,779.71 398,988.28
Servicios Generales 16,372.344 68 10,440,571 98
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
Transferencias al resto del Sector Público
Subsidios y Subvenciones
Ayudas SocialesPensiones y Jubilaciones
Transferencias a Fideicomisos. Mandatos y Contratos AnálogosTransferencias a la Segundad Social
Donativos
Transferencias al Extenor
Participaciones
Aportaciones
Convenios
Otras Aplicaciones de Operación 480.776.98 364,644.46
Flujos Netos do Efectivo por Actividades do Operación 38,922,380.07 50,368,880.53
Flujos de Efectivo de las Actividades do Inversión
Origen 816,768.64 1,160,438.35
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construccionos en Proceso 150,524 95
Bienes Muebles 816,768.64 1,009.913.40
Otros Origenes de InversiónAplicación 6,677,534.14 5,745,307.34
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Procoso
Bienes Muebles 702,234.97 1,152.338.37
Otras Aplicaciones de Inversión 5,975,299 17 4,592.968.97
Flujos Notos do Efectivo por Actividades de Inversión -5,860,765.50 -4,584,868.99
Flujo de Efectivo do las Actividades do Financiamlonto
Origen 0.00 0.00
Endeudamiento Neto
Interno
Externo
Otros Origenes de Fmanciamiento
Aplicación 53,805,553.33 66,087,587.22
Servicios de la Deuda
Interno
Externo
Otras Aplicaciones de Financiamiento 53.805,55333 66,087.587.22
Flujos notos do Efectivo por Actividades de Financiamiento -53,805,553.33 -66,087,587.22
Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo -20,743,938.76 -20,303,575.68
Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio 261,448,180.33 281,751,756.01
Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio 240,704,241.57 261,448,180.33
ESTADO D.1 K'i-'íK'rü
*
blemente correctos y son responsabilidad del emisor"
IX. BRENDALUNA GARCÍA
OOSI=RNO DELESTADO DE MÉXICO
G: GRANDE
Estado Analítico del ActivoCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ABRIL DE 2016
Concepto Saldo Inicial 1Cargos delPeriodo 2
Abonos del
Periodo 3
Saldo Final 4
(1+2-3)
Variación del
Periodo (4-1)
ACTIVO 976,643,707.22 96,844,843.99 113,764,954.71 959,723,596.50
Activo Circulante 444,739,008.52 89,564,647.68 104,333,287.27 429,970,368.93 -14,768,639.59
Efectivo y Equivalentes 261,448,180.33 68,209,505.26 88,953,444.02 240,704,241.57 -20,743,938.76
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 175,778,295.98 18,486,611.58 14,827,463.00 179,437,444.56 3,659,148.58
Derechos a Recibir Bienes o Servicios 6,792,598.20 2,868,530.84 552,380.25 9,108,748.79 2,316,150.59
Inventarios 719,934.01 0.00 719,934.01 0.00
Almacenes 0.00 0.00
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes 0.00 0.00
Otros Activos Circulantes 0.00 0.00
Activo No Circulante 531,904,698.70 7,280,196.31 9,431,667.44 529,753,227.57 -2,151,471.13
Inversiones Financieras a Largo Plazo 0.00 0.00
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 0.00 0.00
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 528,176,189.49 6,577,961.34 7,394,729.98 527,359,420.85 -816,768.64
Bienes Muebles 160,388,116.95 702,234.97 161,090,351.92 702,234.97
Activos Intangibles 0.00 0.00 0.00
Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes -156,659,607.74 2,036,937.46 -158,696,545.20 -2,036,937.46
Activos Diferidos 0.00 0.00
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes 0.00 0.00
Otros Activos no Circulantes 0.00 0.00
LIC. M
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
IR. DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
NOSAÍ^téír<- l^-'EN D. ISAÍAS
DEBACHILLERES PHESTADO OS MFaKT.0
JEFA DEL DEPTO/ TABILIDAD
DA LUNA GARCÍA
..tonel.
ESTADO DE MÉXICO
*" JenGRANDE
Estado Analítico de la Deuda y Otros PasivosCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ABRIL DE 2016
Denominación de las Deudas Moneda de Contratación Institución o Pais Acreedor Saldo Inicial del Periodo Saldo Final del Periodo
DEUDA PUBLICA
Corto Plazo
Deuda Interna
Instituciones de Crédito
Títulos y ValoresArrendamientos Financieros
Deuda Exlerna
Organismos Financieros InternacionalesDeuda Bilateral
Títulos y ValoresArrendamientos Financieros
Subtotal Corto Plazo
Largo PlazoDeuda Interna
Instituciones de Crédito
Títulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Deuda Externa
Organismos Financieros InternacionalesDeuda Bilateral
Títulos y ValoresArrendamientos Financieros
Subtotal Lago Plazo
Otros Pasivos 138,560,044.43 135,123,371.63
Total Deuda y Otros Pasivos 0.00 0.00 138,560,044.43 135,123,371.63
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financierosy sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
IRECTOR
_.,
PINOSA^,.,-. ítt-"--,- M. EN
CGLEGfO D2 ñACH^UIRS-, i^SOTADO DS MEXiJCO
ANZAS
CTQfUVIEJÍAORDOÑEZ
JEFA DEL DEP NTABILIDAD
L£r-fJRENDA LUNA GARCÍA
ESTADO DE MÉXICO .GRANDE
Estado de Cambios en la Situación FinancieraCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ABRIL DE 2016
Origen Aplicación
ACTIVO
Activo Circulante
Efectivo y Equivalentes 20.743,938.76
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 3,659,148.58
Derechos a Recibir Bienes o Servicios 2,316,150.59
Inventarios
Almacenes
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos CirculantesOtros Activos Circulantes
Activo No Circulante
Inversiones Financieras a Largo PlazoDerechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo
Bienes Inmuebles. Infraestructura y Construcciones en Proceso 816,768.64
Bienes Muebles 702.234.97
Activos Intangibles
Depreciación. Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 2.036.937.46
Activos Diferidos
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes
Otros Activos no Circulantes
PASIVO
Pasivo Circulante
Cuentas por Pagar a Corto Plazo 3,436.672.80
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo
Títulos y Valores a Corto Plazo
Pasivos Diferidos a Corto Plazo
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo
Provisiones a Corto Plazo
Otros Pasivos a Corto Plazo
Pasivo No Circulante
Cuentas por Pagar a Largo PlazoDocumentos por Pagar a Largo Plazo
Deuda Pública a Largo Plazo
Pasivos Diferidos a Largo Plazo
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo
Provisiones a Largo Plazo
HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
Aportaciones
Donaciones de Capital
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
Hacienda Pública/Patrimonio Generado
Resultados del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro) 13.483,437.92
Resultados de Ejercicios Anteriores
Revalúos
Reservas
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
Resultado por Posición Monetaria
Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios
"BajogtotasS? de decirverdaddeclaramosque losEstadosFinancieros y susnotas, son razonablemente correctosy son responsabilidad del emisor"
BBÍL.DE ADMINISTRADO
^mCeñ d. is
V^sV¿'¿C-..-\..-i<l.' '-
CGLEGÍO m BÁ€KL¿ ".'' !ESTADO DE MÉXICO
JÍAORDOÑEZ
JEFA DEL DEP. ABILIDAD
ENDA LUNA GARCÍA
GOHGRANDE
Estado Analítico de IngresosCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ABRIL DE 2016
Rubro de Ingresos
Ingreso
DiferenciaEstimado
Ampliaciones y
ReduccionosModificado Devengado Recaudado
(D (2) (3= 1 + 2) (4) (5) (6= 5 -1 )
Impuestos
Cuotas y Aportaciones de Seguridad SocialContribuciones de MejorasDerechos
Productos
Corriente
Capital
Aprovechamientos
Corriente
CapitalIngresos por Ventas de Bienes y ServiciosParticipaciones y AportacionesTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras AyudasIngresos Derivados de Financiamientos
23,575,016.00
707,649,309.00
0.00
0.00
23,575.016.00
0.00
707,649,309.00
0.00
43,789,801.50
1,089,483.54
372,481.98
171,437,029.73
1.089.483.54
372,481 98
-23,575,016.00
0.00
-536,212,279.27
0.00
Total 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 43,789,801.50 172,898,995.25
-558,325,329.75Ingresos excedentes
Estado Analítico de Ingresos Por Fuente de Financiamiento
Ingreso
DiferenciaEstimado
Ampliaciones y
ReduccionesModificado Devengado Recaudado
(D (2) (3-1 + 2) (4) (5) (6= 5 -1 )
Ingresos del GobiernoImpuestos
Contribuciones de Mejoras
Derechos
Productos
Corriente
Capital
Aprovechamientos
Corriente
CapitalParticipaciones y AportacionesTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Ingresos de Organismos y EmpresasCuotas y Aportaciones de Seguridad Social
Ingresos por Ventas de Bienes y ServiciosTransferencias, Asignaciones. Subsidios y Otras Ayudas
Ingresos derivados de financiamientoIngresos Derivados de Financiamientos
23,575,016.00
707.649,309.00
0.00
0.00
0.00
0.00
23.575,016.00
707,649,309.00
0.00
0.00
43,789.801.50
0.00
1,461,965.52
171,437,029.73
0.00
0.00
0.00
-22,113,050.48
-536,212,279.27
0.00
Total 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 43,789,801.50 172,898,995.25
-558,325,329.75Ingresos excedentes
"Bajo protesta dedecir verdad declaramos quelosEstados Financieros ysusnotas, son razonablemente correctos ysonresponsabilidad delemisor"
REVISO
DIR. DE ADMINISTRACIÓNY I
;/;SA [¿ •*••&'J-$M. EN D. ISAÍAS
ESTADO 02 MEXÍCO
ZAS
EJÍAORDOÑEZ L.OBRENDA LUNA GARCÍA
GEÍIAOODCMCX.CO OIIGRANDE 1'•-.--"-•--
Estado Analítico del Ejercicio del Prosupuesto do EgresosClasificación por Objeto del Gasto (Capitulo y Concepto)
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ABRIL DE 2016
Concepto
Egresos
SubojercicioAprobado
Ampliaciones/
(Reducciones)Modificado Devengado Pagado
1 2 3 = (1 ♦ 2 > 4 5 6=(3-4)
Servicios Personales 598,325,784.00 0.00 598,325,7B4.00 408,396.50 160,206,515.31 597,917,387.50
Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente 312,358,907 00 •5,116.870.91 307,242,036.09 81,399,366.20 307,242,036.09
Remuneraciones al Personal de Carácter Transitorio 0.00 0.00
Remuneraciones Adicionales y Especiales
Seguridad Social
120.75G.199.OO
83,508,603.00
-771,900.00
400.000.00
119,984,299.00
83,908,603.00 408,396.50
24,565,363.71
20,484,939.58
119,984,299.00
83,500,206.50
Oirás Prestaciones Sociales y Económicas
Previsiones
67,278.27600 4.329.870.91 71,608,146.91
0.00
24,369,724 95 71,608.146.91
0.00
Pago do Estímulos a Servidores Públicos 14,423,799.00 1,158,900.00 15,582,699.00 9.387,120.87 15,582,699.00
Materiales y Suministros 33,140,478.00 0.00 33,140,478.00 7,902,122.88 706,779.71 25,238,355.12
Malenales de Administración. Emisión de Documentos y Artículos Oficiales 12.119.704.00 701,637.17 12,821,341.17 4,133.368.79 122,867.85 8,682.972.38
Alimentos y UtensiliosMatenas Pnmas y Materiales de Producción y Comercialización
13,91100
97100
11,864.56
400.00
25,775.56
1,371.00
11,864.56
102 00
25,775.56
1,371.00
Malenales y Artículos de Construcción y de ReparaciónProductos Químicos. Farmacéuticos y de Laboratorio
11.633,797.00
326,458.00
-712.432.74
S33.50
10,921,364.26
326,991.50
2.382,602.11
100,000 00
202.322.68
1.9S3.S0
8.S38.762.15
226,991.50
Combustibles. Lubricantes y Aditivos 1,889,782.00 138.00 1,889,920.00 357,461.04 1,889.920.00
Vestuario. Blancos. Prendas de Prolección y Artículos Deportivos 1,356.945.00 186.00 1,357,131.00 379,151.98 3,426.90 977,979.02
Materiales y Suministros Para SeguridadHerramientas, Refacciones y Accesorios Menores
Servicios Genéralos
Servicios Básicos
5,798,91000
99,045,563.00
37,712,978.00
-2,326.49
0.00
247,262.08
0.00
5,796,583.51
99,045,563.00
37,960,240.08
902,000.00
1,018,902.07
6,380.00
6,781.18
16,372,344.68
2,360,95540
0.00
4,894,583.51
98,026,660.93
37,953,860.08
Servicios de Arrendamiento 2,333,513.00 55,524.99 2,389,037.99 0.00 685,700.27 2,389,037.99
Servidos Prolesionales, Científicos. Técnicos y Oíros Servicios 31,287,153.00 -255,979.99 31,031,173.01 474,275.04 7,513,954.27 30,S56,897.97
Servicios Financieros. Bancarios y Comerciales 1.930,29200 •12.616.84 1,917,675.16 S36.210.89 1,917,675.16
Servicios de Instalación. Reparación. Mantenimiento y Conservación 5,978,35300 -513,288.17 5,465,064.83 521,428.40 509,302.33 4,943,636.43
Servicios de Comunicación Social y Publicidad. 1.900,14500 61,213.27 1,961,358.27 16,81863 349,912.17 1,944,539.64
Servicios de Traslado y Viálicos 4,683,27600 64.075.10 4,747,351.10 660,74172 4,747,351.10
Servicios Oficiales 139,322.00 8.629.44 147,951.44 9,602.44 147,951.44
Otros Servicios Generales 13,080.53100 345,180.12 13,425,711.12 3,745.965 19 13,425,711.12
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 712.500.00 0.00 712,500.00 0.00 0.00 712,500.00
Translerencias Inlernas y Asignaciones al Seclor Público 0.00 0.00
Transferencias al Resto del Sector Público 0.00 0.00
Subsidios y Subvenciones
Ayudas Sociales 712.500.00
0.00
712,500.00
0.00
712,500.00
Pensione) y JubilacionesTranslerencias a Fideicomisos, Mándalos y Oíros Análogos
0.00
0.00
0.00
0.00
Transferencias a la Seguridad Social
Donativos
0.00
0.00
0.00
0.00
Translerencias al Exterior
Bienes Muebles, Inmuebles c Intangibles 0.00 0.00
0.00
0.00 0.00 1,598.85
0.00
0.00
Mobiliario y Equipo de AdministraciónMobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio
0.00
0.00
0.00
1.598.85 0.00
0.00
0.00
Vehículos y Equipo de Transporte i
Equipo de Defensa y SeguridadMaquinaria. Otros Equipos y Herramientas
Activos BiológicosBienes Inmuebles
Activos Intangibles
Inversión Pública 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Obra Pública en Bienes de Dominio Público
Obra Pública en Bienes PropiosProyectos Productivos y Acciones de Fomento
Inversiones Financieras y Otras Provisiones 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Inversiones Para el Fomento de Actividades Productivas. 0.00 0.00
Acciones y Participaciones de Capital
Compra de Títulos y Valores
Concesión de Préstamos
Inversiones en Fideicomisos, Mándalos y Oíros Análogos
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Otras Inversiones Financieras 0.00 0.00
Provisiones para Conlingencias y Otras Erogaciones EspecialesParticipaciones y Aportaciones
ParticipacionesAportaciones
Convenios
Deuda Pública
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Amortización de la Deuda Pública 0.00 0.00
Intereses do la Deuda Pública 0.00 0.00
Comisiones de la Deuda Pública 0.00 0.00
Gaslos de la Deuda Pública
Costo por Coberturas
Apoyos FinancierosAdeudos de Eicrcicios Fiscales Antenores (Adelas)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Total del Gasto 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 9,329,421.45 177,287,238.55 721,894.903.55
protesta de decir verdad declaramos que loi Estados rinancloroi y luí notat blementt correctos y son responsabilidad dtl emisor"
ESTADO DE MCGCÓ
w aeilGRANDE
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de EgresosClasificación Económica (por Tipo de Gasto)
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ABRIL DE 2016
Concepto
Egresos
SubejercicioAprobado
Ampliaciones/
(Reducciones)Modificado Devengado Pagado
1 2 3 = (1 +2) 4 5 6=(3-4)
Gasto Corriente
Gasto de Capital
Amortización de la Deuda y Disminución de Pasivos
731,224,325.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
731,224,325.00
0.00
0.00
9.329,421.45
000
0.00
177,285,639.70
1,598.85
0.00
721,894,903.55
0.00
0.00
Total del Gasto 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 9,329,421.45 177,287,238.55 721,894,903.55
LIC. MARIBRL GONGO
sta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
DIR. DEADMI
CGL&GtO DE BACHILLERES DELESTADODS MÉXICO
DMGO0N MURAL
NZAS
MEJÍAORDOÑEZ L.C-BRíTQDA LUNA GACÍA
GCHGRANDE
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de EgresosClasificación Administrativa
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ABRIL DE 2016
Concepto
EgresosSubejercicio
AprobadoAmpliaciones/(Reducciones)
Modificado Devengado Pagado
1 2 3 = (1 + 2 ) 4 5 6=(3-4)
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 9,329,421.45 177.287,238.55 721.894,903.55
Total del Gasto 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 9,329,421.45 177,287,238.55 721,894,903.55
AUTOR
DIRECTORA «ENE
LIC MARI BEL
"Bajoaifljcsta de decir verdad declaramos que los Estados Financierosy sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor
DIR. DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
.;-' M. EN D/ISAIA
<zmo DEBACHULSIES DELESTADO DS fiSOCO
MEJIAORDONEZ
ORÓ
a•I1GRANDE
Gobierno (Fodoral/Estatal/Municipal) deEstado Analitico dol Ejercicio del Presupuesto de Egresos
Clasificación Administrativa
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ABRIL DE 2016
Concepto
EgresosSubejorcicio
AprobadoAmpliaciones/
(Reducciones)Modificado Devengado Pagado
1 2 3 = (1*2) 4 5 6=(3-4)
Poder Ejecutivo
Poder LegislativoPoder Judicial
Órganos Autónomos
NO APLICA
Total del Gasto
olesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
WBACKrtiERESoaESTADO DE K2XÍCO
, EVISÓl—~*7"^"\ . DIR. DE ADivTINISTRA:
ÍVIEJIA ORDOÑEZ BRENDALUNAGAClA
GCSTADO DE MÉXICO enGRANDE
Soctor Paraostatal dol Gobierno (Federal/Estatal/Municipal) doEstado Analítico del Ejercicio dol Presupuesto do
Clasificación Administrativa
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
Egrosos
AL MES DE ABRIL DE 2016
Concepto
EgresosSubejercicio
AprobadoAmpliaciones/(Reducciones)
Modificado Devengado Pagado
1 2 3 = (1+2) 4 5 6=(3-4)
Entidades Paraestatales y Fideicomisos NoEmpresariales y No Financieros 731,224,325.00 0 00 731,224,325 00 9,329,421 45 177.287.238 55 721.894,903 55
Instituciones Públicas de la SeguridadSocial
Entidades Paraestatales Empresariales NoFinancieras con Participación Estatal
Mayoritaria
Fideicomisos Empresanales No Financieroscon Participación Estatal Mayoritaria
Entidades Paraestatales EmpresarialesFinancieras Monetarias con ParticipaciónEstatal Mayontana
Entidades Paraestatales Empresanales
Financieras No Monetanas con
Participación Estatal Mayontana
Fideicomisos Financieros Públicos con
Participación Estatal Mayoritaria
Total del Gasto 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 9,329,421.45 177,287,238.55 721,894,903.55
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados financieros y sus notas, son raionablcmcnte correctos y son responsabilidad del emisor'
DIR. DEADM
O DE BACHILLERES DEL
.:,, :,,,.. :,.• ,;„. :••-•• I
V-rl
JEFA DEL DEPTO
RENDALUNAGAClA
GESTADO OCHfXICO enGRANDE •'••-,"~;r~-
Estado Analítico del Ejercicio del Prosupucsto do EgresosClasificación Funcional (Finalidad y Función)
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ABRIL DE 2016
Concepto
EgresosSubojorciclo
AprobadoAmpliaciones/(Reducciones)
Modificado Devengado Pagado
1 2 3 = (1+2) 4 5 6=(3-4)
Gobierno
Legislación
Justicia
Coordinación do la Política do Gobierno
Relaciones Exteriores
Asuntos Financieros y Hacendarlos
Segundad Nacional
Asuntos de Ordon Público y de SegundadInterior
Otros Servicios Generales
Desarrollo Social 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 9,329,421.45 177,287,238.55 721,894,903.55
Protección Ambiental
Vivienda y Servicios a la Comunidad
Salud
Recreación. Cultura y OtrasManifestaciones Sociales
Educación 731,224.325.00 0 00 731,224,325 00 9,329,421.45 177.287,238 55 721,894.903 55
Protección Social
Otros Asuntos Sociales
Desarrollo Económico
Asuntos Económicos. Comerciales yLaborales en General
Agropecuaria, Silvicultura. Pesca y Caza
Combustibles y Energía
Minería, Manufacturas y ConstrucciónTransporte
Comunicaciones
Turismo
Ciencia, Tecnología o Innovación
Otras Industnas y Otros AsuntosEconómicos
Otras no Clasificadas en Funciones Anterior 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Transacciones de la Deuda Publica / Costo
Financiero de la Deuda
Transferencias, Participaciones yAportaciones entre Diferentes Niveles yOrdenes de Gobierno
Saneamiento del Sistema Financiero
Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores 0.00 0.00 0 00 0.00 0.00 0 00
Total del Gasto 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 9,329,421.45 177,287,238.55 721,894,903.55
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son ralonablcmentc correctos y son responsabilidad del i
ívisóDIR. DE ADiyjfNlSTRAC
COLEGiO DE BACHíUSIB DSESTADO Da MEKTCO '
rmejIaordoñez
ONTABILIDAD
G-MGRANDE
Endeudamiento Neto
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ABRIL DE 2016
Identificación de Crédito o InstrumentoContratación / Colocación Endeudamiento Neto
Créditos Bancarios
Total Créditos Bancarios
Otros Instrumentos de Deuda
Total Otros Instrumentos de Deuda
ta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, l ablemente correctos y son responsabilidad del tmil
i....¿_^;:-. ;:.Y;-;••..- - ,- f •'..••-, DIR. DE ADMINISTRACIÓN Y^FINANZAS
•^i¿i-l-~>'';¡Vl. EN
S3TADO DH KSXrCO•'""•'• " , '"••••'i •••:¡rr<isjr.->. -i •
DA LUNA GACÍA
Gt ..GRANDE
Intereses de la Deuda
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ABRIL DE 2016
Identificación de Crédito o Instrumento Devengado Paliado
Créditos Bancarios
NO APLICA
Total de Intereses de Créditos Bancarios
Otros Instrumentos de Deuda
Total de Intereses de Otros Instrumentos de Deuda
NO APLICA
TOTAL
de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del
OÍR. DE ADMINISTRACIÓN YFINAfJZAS
~-<M. EN D/SAÍA
COLSGfO DS ¡?ACHiU£R£S DELESTADO DSMÉXICO
EIÍAORDOÑEZ
^<OT3tÁbiiidad
GACÍA
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICONOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
ABRIL
NOTAS DE DESGLOSE
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO
Efectivo y Equivalentes
C05J6IO DSBACHILLERES DELESTADODE MSXJCO
El efectivo se integra por la asignación de los fondos fijos de caja a losPlanteles, Centros EMSAD y Dirección General del COBAEM autorizados parael ejercicio 2016.
Las cuentas bancarias aperturadas en las instituciones financieras BBVABancomer y Banamex, para la captación de los recursos que le sonministrados por el Gobierno Federal y Estatal, así como de los IngresosPropios que genera el Colegio, destinados para los diversos pagos inherentesen el desarrollo de sus actividades.
La integración del saldo de bancos es la siguiente:
No. De cuenta y Banco Saldo
Banamex cta. 4170 Pagos 1,425,664.63
Bancomer cta.4414 Rec. Federales 27,282,330.03
Bancomer cta.4546 Ingresos Propios 35,580,522.95
Bancomer cta.0234 Pagos de Obra 9,387,824.45
Bancomer cta. 9547 55.63
Bancomer cta.0337 FAM 2014 5,070,028.20
Bancomer cta.7225 Ingresos y Pagos Varios 5,720,524.32
Bancomer cta.5998 Concentradora y
Pagadora
59,840,230.29
Bancomer cta.1028 Recursos Estatales 63,884,147.37
Bancomer cta.6889 Fondo Concursable 2013 7,232,333.23
Bancomer cta. 3096 FAM 2015 24,920,068.17
Bancomer cta. 1008 PAAGES 2015 7.48
Bancomer cta. 2156 4.82
TOTAL 240,343,741.57
• Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes
Las inversiones en instrumentos financieros se registran a su costo deadquisición y se encuentran representados principalmente por inversionestemporales a corto plazo adquiridos a través de INTERCAM Casa de Bolsa.
...,-.. La cuenta 9261 de INTERCAM Casa de Bolsa se invierte en el fondo
. . ,,^^;f.'^ri?^.. -„ gubernamental PRINGU X3, cuyo saldo al presente es de $105, 052,144.25.
:4LLas cuentas bancarias Nos. 5998, 4546, 0234, 4414, 1028 y 0337 de BBVA
Bancomer, producen rendimientos por saldos promedios mensuales con una
tasa de "CETES" mismos que se abonan a las respectivas cuentas, losprimeros cinco días de cada mes.
Derechos a recibir efectivo y equivalentes y/o bienes o servicios a recibir
Al mes de abril de 2016 se integran como sigue:
Cuentas por cobrar a corto plazo (menor a 90 días)
Gobierno del Estado de México 74,265,039.70
El saldo de este rubro está integrado por contra-recibos pendientes de pago
por parte del Gobierno Estatal, correspondiente al gasto de operación delejercicio 2015 y 2016.
Derecho a Recibir Bienes o Servicios
> Anticipo a contratistas por obras públicas a corto plazo
El saldo de 9, 108,748.79, se integra por los anticipos pagados a contratistasreferentes a los programas de obra pública e infraestructura 2010, 2011, 2012,
2013, 2014 y 2015.
Inventarios
> Bienes en Tránsito
El monto de 719,934.01 están conformados por adquisiciones del Organismo parala compra de equipo para laboratorio multidisciplinario, compra de archiveros,sillones, gabinetes, sillas, mesas, ventiladores, grabadoras, pantallas ydespachadores de agua.
Bienes Muebles, Inmuebles
Al mes de abril el saldo de este rubro se integra como sigue:
Terrenos 41,613,900.65
Edificios 334,090,586.05
Mobiliario y equipo de administración 120,334,447.06
Equipo e instrumental médico y de laboratorio 16,010,412.84
Equipo de transporte 10,553,668.00
Maquinaria, otros equipos y herramientas 9,863,421.27
Otros bienes muebles 4,328,402.75
•
.^y:^ Depreciación acumulada de bienes inmueblesC^^T^SíiOÁCHií^ERESD^Depreciación acumulada de bienes muebles
-84,598,145.31
PASIVO
-74,098,399.89
El saldo de construcciones en proceso asciende a la cantidad de 151,
654,934.15, y se compone de las obras e infraestructura en proceso de
construcción correspondientes a los programas 2007, 2008, 2009, 2010, 2011,
2012, 2013, 2014 y 2015.
Cuentas por pagar a corto plazo
El saldo de cuentas por pagar, representa principalmente el pasivo por los
adeudos de obra pública con contratistas.
Al mes de abril el sado de este rubro se integra como sigue:
Proveedores MontoVencimiento
(-180 Días)
Pearson Educación de México 36,700.00 X
Freyssinier Morín Toluca 52,298.64 X
Tecnología y Consultoría para la Educación
S.A. de C.V.
1,175,000.00 X
Universidad Autónoma del Estado de
México
343,500.00 X
Binniza Rh 27,840.00 X
Proveedores MontoVencimiento
i+365 Días)Obra Publica 2,236,877.34 X
Programa de Infraestructura 2007 3,100,558.22 X
Programa de Infraestructura 2008 2,492,887.87 X
Obra Publica 2009 5,503,781.08 X
Programa de Infraestructura 2010 1,559,667.30 X
Programa de Infraestructura 2011 9,863,725.17 X
Obra Publica 2011 552,713.14 X
Obra Publica 2012 3,958,000.40 X
Fondo Complementario 2012 191,853.53 X
Programa de Infraestructura 2012 4,720,110.72 X
Obra Publica 2013 3,961,986.20 X
Programa De Expansión 2013 7,470,682.19 X
Programa De Infraestructura 2013 2,550,143.40 X
Obra Publica 2014 4,367,856.94 X
Obra Publica 2014 Traspaso 3,974.47 X
FAM 2014 4,857,770.66 X
FAM 2014 Rendimientos 1 42.09 X
FAM 2014 Rendimientos 2 395.17 X
Obra Publica 2015 9,453,301.82 X
•
COBAEM•QLSGtO DS BACHILLERES DEL
ESTADO DG MSXrCO
FAM 2015 27,634,535.24 X
Obra Publica Economías 2015 6,652,000.00 X
Intereses FAM 265,946.42 X
Total 103,034,148.01
Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo
El saldo de 5, 787,723.65 es el importe de las retenciones pendientes de pago
(vencimiento menor a 90 días) a instituciones por concepto de las
retenciones de nómina, arrendamientos, honorarios y las efectuadas a
contratistas por las construcciones en proceso.
Otras cuentas por pagar a corto plazo
Al mes de abril el saldo de este rubro se integra como sigue:
Concepto Importe Vencimiento -
180 días
Vencimiento
+360 días
Pensión Alimenticia 60,337.91 X
Depósitos en
Garantía
208,051.12 X
Cheques no
Cobrados y
Cancelados
116,474.56 X
Varios 169,056.71 X
CENEVAL 2,064,730.04 X
TESOFE 23,671,394.16 X
GEM 11,455.47 X
Total 26,301,499.97
2. ESTADO DE ACTIVIDADES
Ingresos y Otros Beneficios
El total de ingresos asciende a la cantidad de 216, 688,796.75, de los cuales215, 226,831.13 corresponden al subsidio Estatal y Federal, 1, 089,483.54 deproductos financieros y 372,481.98 de otros ingresos.
Gastos y Otras Pérdidas
El mayor porcentaje de los egresos ordinarios se pagaron en el capítulo deservicios personales, particularmente en la partida de sueldo base.
El mayor porcentaje de la cuenta de otras perdidas se debe al registro de ladepreciación acumulada.
3. ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA
»err&J mes de abril se originó un resultado del ejercicio (ahorro) por 31, 538,456.23,ETTAPODSHFXICO e^e anorro obedece al presupuesto no ejercido en el capitulo 1000 Servicios
r^'-'7^/^m^Fersona]es Princ¡Pa|mente-El monto del patrimonio contribuido durante el ejercicio actual no ha tenidomodificaciones.
4. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado deFlujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue:
2016
Efectivo en Bancos -Tesorería 240,704,241.57
Efectivo en Bancos-
Dependencias
Inversiones Temporales (hasta
3 meses)
Fondos con Afectación
Específica
Depósitos de Fondos deTerceros y Otros
Total de Efectivo y
Equivalentes
240,704,241.57
En el mes se adquirieron bienes inmuebles, infraestructura, construcciones enproceso y bienes muebles por un total de 702,234.97.
Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y lacuenta de Resultado del Ejercicio (Ahorro).
2016
Flujos netos de efectivo por actividades de
operación
38,922,380.07
Flujos netos de efectivo por actividades deinversión
-5,860,765.50
Flujos netos de efectivo por actividades definanciamiento
-53,805,553.33
Incremento/Disminución neta en el efectivo y
equivalentes al efectivo
-20,743,938.76
Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio delejercicio
261,448,180.33
Efectivo y equivalentes al efectivo al final delejercicio
240,704,241.57
5. CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES,
ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS_„. CONTABLEScoiaao de sachjUérb de
OTADO DE MÉXICOWi^&s&^i,
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICOConciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables
Abril de 2016
1. Ingresos Presupuestarios 216,688,796.75
2. Más ingresos contables nopresupuestarios
Incremento por variación deinventarios
0.0
Disminución del exceso de
estimaciones por pérdida0.0
Disminución del exceso de
provisiones
0.0
Otros ingresos y beneficios varios 0.0
Otros ingresos contables nopresupuestarios
0.0
3. Menos ingresos presupuestarios no
contables
0.0
Productos de capital 0.0
Aprovechamientos capital 0.0
Ingresos derivados definanciamientos
0.0
Otros ingresos presupuestarios nocontables
0.0
4. Ingresos Contables (4=1+2-3) 216,688,796.75
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICOConciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables
Abril de 2016
1. Total de egresos (presupuestarios) 186,616,660.00
2. Menos egresos presupuestarios nocontables
9,329,421.45
Mobiliario y equipo deadministración
7,902,122.88
Mobiliario y equipo educacional y
recreativo
0.0
Equipo e instrumental médico yde laboratorio
0.0
Vehículos y equipo de transporte 0.0
Equipo de defensa y seguridad 0.0
Maquinaria, otros equipos y
herramientas
0.0
Activos biológicos 0.0
Bienes inmuebles 0.0
Activos intangibles 0.0
Obra pública en bienes propios 0.0
Acciones y participaciones decapital
0.0
Compra de títulos y valores 0.0
Inversiones en fideicomisos,
mandatos y otros análogos0.0
Provisiones para contingencias y
otras erogaciones especiales
0.0
Amortización de la deuda pública 0.0
Adeudos de ejercicios fiscalesanteriores (ADEFAS)
0.0
Otros Egresos Presupuéstales NoContables
1,427,298.57
3. Más Gastos Contables No
Presupuéstales
7,863,101.97
Estimaciones, depreciaciones,deterioros, obsolescencia yamortizaciones
7,383,923.84
Disminución de inventarios 0.0
Aumento por insuficiencia deestimaciones por pérdida odeterioro u obsolescencia
0.0
Aumento por insuficiencia de
provisiones
0.0
Otros gastos 479,178.13
Otros Gastos Contables No
Presupuéstales
0.0
4. Total de Gasto Contable 185,150,340.52
NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)
CQ&£GtO DE BACK8i£ftl£ Dt'.LESTADO DE KSXICO
.üL££iODEBA€H%i.ER£SESTADO DS MÉXICO
CUENTAS DEUDORAS 2016DI L
\l Almacén 111,607,120.84
Bienes Muebles e Inmuebles en Comodato 8,702,072.81
120.309,193.65
CUENTAS ACREEDORAS
Artículos disponibles por el almacén 24,375,381.97
Artículos distribuidos por el almacén 87,231,738.87
Comodato de bienes muebles e inmuebles 8,702,072.81
120,309,193.65
m*> ,5^1
CUENTAS DEUDORAS 2016
Ley de Ingresos Estimada 731,224,325.00
Presupuesto de Egresos por Ejercer deGastos de Funcionamiento
543,896,763.85
Presupuesto de Egresos por Ejercer deTransferencias, Asignaciones
712,500.00
Presupuesto de Egresos por Ejercer deBienes Muebles e Inmuebles
-1598.85
Presupuesto de Egresos Comprometido deGastos de Funcionamiento
9,329,421.45
Presupuesto de Egresos Pagado de Gastosde Funcionamiento
177,285,639.70
Presupuesto de Egresos Pagado de BienesMuebles e Inmuebles
1,598.85
1,462,448,650.00
CUENTAS ACREEDORAS
Ley de Ingresos por Ejecutar 514,535,528.25
Ley de Ingresos Devengado 43,789,801.50
Ley de Ingresos Recaudada 172,898,995.25
Presupuesto de Egresos Aprobado deGastos de Funcionamiento
730,511,825.00
Presupuesto de Egresos Aprobado deTransferencias, Asignaciones, Subsidios
712,500.00
1,462,448,650.00
y
NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
1. INTRODUCCIÓN
DESACHftLBÍBDIESTADO Q3 ?=•:.' 1•:; "•
DIRECCIOM 8EN'•-...
Los Estados Financieros del Colegio, tienen como objetivo la revelación del contexto desu operación y los aspectos económicos y financieros significativos que tuvieron lugar almes de abril de 2016 y que influyeron en la toma de decisiones de dicho periodo.Proveen de información financiera confiable y oportuna a los usuarios de la misma, alCongreso local y a la ciudadanía en general.
2. PANORAMA ECONÓMICO FINANCIERO
Derivado de las medidas establecidas para el uso eficiente, transparente y eficaz de losrecursos públicos y que aunado a las medidas, el Gobierno del Estado de Méxicocontempla dentro de sus objetivos, ahorrar en su gasto corriente, que refleje enproporcionar más y mejores servicios a la ciudadanía y a los programas sociales, elColegio cumple con su programa de trabajo bajo las premisas de austeridad, disciplina ytransparencia en el manejo de los recursos públicos sin detrimento en la calidad yoportunidad de la prestación de sus servicios.
3. AUTORIZACIÓN E HISTORIA
El Colegio de Bachilleres del Estado de México (COBAEM), se crea según el Decreto No.147 de la H. Lll Legislatura del Estado de México, publicado con fecha 28 de junio de1996 como Organismo Público Descentralizado de carácter Estatal, con personalidadjurídica y patrimonio propios.
4. ORGANIZACIÓN Y OBJETO SOCIAL nz~~^ <•<•.
El COBAEM tiene, entre otras atribuciones las siguientes:
a) Impartir e impulsar la educación media superior en el Estado de México,mediante el bachillerato en sus diversas modalidades.
b) Promover la información integral de los estudiantes con los conocimientosque le permitan comprender y actuar sobre su realidad.
c) Dotar a los educandos con los elementos básicos de la cultura universal, laciencia, las humanidades y la técnica.
d) Promover acciones que contribuyan a que el estudiante asuma una actitudresponsable y solidaria; el rescate de los valores humanos; la preservación dela naturaleza y una vida útil a la sociedad.
ORGANIGRAMA
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1. Kwiittwn.UuJiaírtUüiuíMI)a- mmnxsmnmsvwm
y
RAL
^ADODSMSKtro5. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
En el mes de diciembre de 2008, fue aprobada la Ley General de ContabilidadGubernamental (Ley de Contabilidad); la aplicación de la Ley de Contabilidad contemplala armonización de los sistemas contables y presupuesto del sector gubernamental enMéxico, siendo de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo, Legislativo yJudicial de la Federación, entidades federativas; los Ayuntamientos de los Municipios;los órganos político-administrativos de las demarcaciones territoriales del DistritoFederal; las Entidades de la Administración Pública Paraestatal, ya sean federales,
estatales o municipales y los Órganos autónomos Federales y Estatales.
El objeto primordial de esta Ley de Contabilidad, es contribuir a medir la eficacia,economía y eficiencia del gasto e ingresos públicos, así como la administración de ladeuda pública. Con la finalidad de coadyuvar al proceso de armonización contable, lapropia Ley contempló la creación del Consejo Nacional de Armonización Contable("COÑAC"), constituyéndose como el Órgano de coordinación para la armonizacióncontable y su objeto es el de emitir las normas contables y lineamientos para lageneración de información financiera que aplicarán los entes públicos.
Entre los cambios más importantes previstos en la Ley General de ContabilidadGubernamental se encuentran:
a. Creación de un sistema que aporte información contable, financiera ypresupuestal desde el momento mismo en que se planean los presupuestos yprogramas.
b. Registro de los derechos de cobro de los ingresos.
c. Control y resguardo de los bienes (muebles e inmuebles) que conforman elpatrimonio de la Entidad (contabilidad patrimonial).
d. Registro contable con base en devengado; es decir, el registro financiero ypresupuestal de los compromisos y derechos de acuerdo con las normas ymetodología existentes para determinar los momentos contables de losingresos y egresos definidos por el COÑAC.
e. Obligación de llevar un reporte y registro de los avances de obra.
Los Estados Financieros que se acompañan, fueron preparados de conformidad con elManual Único de Contabilidad Gubernamental vigente, el cual cumple con los preceptosestablecidos en el Código Financiero del Estado de México y Municipios y por lodispuesto en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, publicada el 31 dediciembre de 2008 en el Diario Oficial de la Federación.
Su objetivo es proporcionar elementos necesarios que permitan contabilizar susoperaciones, lo que otorga consistencia a la presentación de los resultados del ejercicioy facilita su interpretación, proporcionando las bases para consolidar criterios uniformesy homogéneos en la información.
-->6. POLÍTICAS DE CONTABILIDAD SIGNIFICATIVAS
&muCXJUOODSgACHíL^:^^:-:
a. Inversiones
El efectivo y las inversiones en valores, se encuentran representados principalmente por
depósitos bancarios e inversiones temporales a corto plazo y de bajo riesgo, registrados
a su valor de mercado.
b. Cuentas por Cobrar
Este grupo de cuentas representa las cantidades de dinero por cobrar al Gobierno delEstado, correspondientes a los subsidios aprobados para el ejercicio 2015 y 2016, para
cumplir con actividades de programas específicos.
c. Inmuebles, Mobiliario y Equipo
Estos activos se registran a su valor de adquisición o construcción y se actualiza, cuandoprocede, mediante el método de ajuste por cambios en el nivel general de precios,aplicando factores derivados del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC),
emitido por el Banco de México.
Hasta el 31 de diciembre de 2007, las propiedades y equipo se registraban a su costo yposteriormente se reconocían los efectos de la inflación por medio del índice Nacionalde Precios al Consumidor (INPC).
La depreciación se calcula mediante el método de línea recta a partir del mes siguientede adquisición aplicando las tasas aprobadas en el Manual Único de ContabilidadGubernamental.
d. Reconocimiento de Ingresos y Egresos
Los ingresos y los egresos se reconocen con base a lo devengado.
Los subsidios que recibe el Organismo por parte del Gobierno Estatal y Federal, para elcumplimiento de su objetivo social, se registran en resultados tanto los destinados a laoperación como a la inversión.
e. Ingresos Propios de Organismos Auxiliares
Todo aquel recurso que ingrese a la tesorería derivado de las actividades propias delOrganismo, así como aquellos que se generen por actividades distintas al objetivoprincipal del Organismo, deberán ser registrados contable y presupuestalmente comoingresos propios, estos recursos son depositados en una institución bancaria víadepósito o a través de transferencia electrónica.
•,Gi£Gí©DS BAOfiLUERB DELf. Obra Pública L5TAD0 DSí-ífl'CÍCO
Las aportaciones recibidas por el Gobierno del Estado de México y que sean transferidas
para apoyar los programas operativos y de inversión de los Organismos Auxiliares y
Fideicomisos, se deberán registrar contable y presupuestalmente como Ingresos por
estos últimos.
g. Cuentas de Orden Presupuéstales de Ingresos y Egresos
Con el propósito de contar con herramientas de control que permitan identificar losregistros por ingresos y egresos de una Entidad con el ejercicio presupuestal, laContaduría General Gubernamental de común acuerdo con el Órgano Técnico deFiscalización del Poder Legislativo y los Municipios, optaron por incluir en el catálogo de
cuentas, dentro del grupo de cuentas de orden, las cuentas presupuéstales de ingresos yegresos.
Derivado de lo anterior, se debe registrar contable y presupuestalmente durante el
ejercicio fiscal, en forma simultánea, tanto la ejecución del presupuesto de egresoscomo de la Ley de Ingresos.
h. Régimen Fiscal
El régimen fiscal para las entidades públicas es el correspondiente a personas moralescon fines no lucrativos y sus obligaciones fiscales se determinan conforme al objetivo yfunciones asignadas en la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México,en la Ley que les da origen o en su decreto de creación, salvo los casos en que se
realicen actividades distintas a la prestación de servicios públicos.
Los Poderes Legislativo y Judicial, las dependencias, organismos auxiliares, fideicomisos,entes autónomos y los municipios no efectuaran retenciones del Impuesto al ValorAgregado, de conformidad con el artículo 39., tercer párrafo de la Ley del Impuesto alValor Agregado.
Indemnizaciones, Compensaciones por Retiro y Primas de Antigüedad
Las entidades públicas no deben registrar ninguna provisión para contingencias por laseventuales indemnizaciones y compensaciones que tenga que pagar a su personal,incluso a favor de terceros, en caso de despidos injustificados así resueltos por lostribunales correspondientes o cualquier otra derivada de las relaciones laborales, puesconsistentemente las deberán reconocer en el ejercicio en que se paguen, debido a quees en ese momento cuando se afecta el presupuesto de egresos del ejercicio.
i. Provisiones
Considerando que todo gasto debe estar previsto en el presupuesto de egresosautorizado para cada ejercicio fiscal, es improcedente la creación de cualquier tipo deprovisión.
j. Patrimonio. H.E6IODEaAeHfUBWDaESTADO DS MÉXICO
El patrimonio del Colegio de Bachilleres del Estado de México, se integrará con:'"' vK'f;: "-•'••'^•'- n>••. •
I) Los ingresos que en el ejercicio de sus facultades tenga por la prestación de losservicios para el cumplimiento de su objetivo;
II) Las aportaciones, participaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los
Gobiernos Federal, Estatal y Municipal;
III) Los legados, donaciones y demás liberalidades realizadas en su favor; y los
fideicomisos en los que le señale fideicomisario;
IV) Los bienes muebles e inmuebles que adquiera por cualquier título legal para su
cumplimiento de su objeto, y
V) Las utilidades, interés, dividendos, rendimientos de sus bienes, derechos y demás
ingresos que adquiera por cualquier título legal.
7. POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA Y PROTECCÓN POR RIESGO CAMBIARIO
No Aplica
8. REPORTE ANALÍTICO DEL ACTIVO
Estos activos se registran a su valor de adquisición o construcción y se actualiza, cuandoprocede, mediante el método de ajuste por cambios en el nivel general de precios,aplicando factores derivados del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC),emitido por el Banco de México.
Hasta el 31 de diciembre de 2007, las propiedades y equipo se registraban a su costo yposteriormente se reconocían los efectos de la inflación por medio del índice Nacionalde Precios al Consumidor (INPC).
En todos los casos se deberán incluir los gastos y costos relacionados con suadquisición, así como el impuesto al valor agregado excepto cuando se trate deorganismos sujetos a un régimen fiscal distinto al de no contribuyentes.
La depreciación se calcula mediante el método de línea recta a partir del mes siguientede adquisición aplicando las tasas aprobadas en el Manual Único de ContabilidadGubernamental:
Vehículos 10%
Equipo de Cómputo 20%Mobiliario y Equipo de Oficina 3%Edificios 2%Maquinaría 10%
El resto 10%
9. FIDEICOMISOS, MANDATOS Y ANÁLOGOS
El Organismo no cuenta con fideicomisos.
COLEGIO DE BACHILLERES D5LEstado de mexico
Los ingresos y egresos se reconocen en base a lo devengado.
Los subsidios que recibe el Organismo por parte del Gobierno Estatal, para elcumplimiento de su objetivo social, se registran en resultados tanto los destinados a laoperación como inversión.
Obra Pública
Las aportaciones recibidas por el Gobierno del Estado de México y que sean transferidaspara apoyar los programas operativos y de inversión de los Organismos Auxiliares yFideicomisos, se deberán registrar contable y presupuestalmente como Ingresos porestos últimos.
Cuentas de orden presupuéstales de ingresos y egresos
Con el propósito de contar con herramientas de control que permitan identificar losregistros por ingresos y egresos de una Entidad con el ejercicio presupuestal, laContaduría General Gubernamental de común acuerdo con el Órgano Técnico deFiscalización del Poder Legislativo y los Municipios optaron por incluir en el catálogo decuentas, dentro del grupo de cuentas de orden, las cuentas presupuéstales de ingresos yegresos.
Derivado de lo anterior, se debe registrar contable y presupuestalmente durante elejercicio fiscal, en forma simultánea, tanto la ejecución del presupuesto de egresoscomo de la Ley de Ingresos.
y
Provisiones
Considerando que todo gasto debe estar previsto en el presupuesto de egresosautorizado para cada ejercicio fiscal, es Improcedente la creación de cualquier tipo deprovisión, como las provisiones para faltantes en inventarios y cuentas incobrables,entre otras; con excepción de aquellos organismos que por su actividad tenganmercancías de fácil acceso con público en general, quienes deberán realizar unaprovisión contable de acuerdo al porcentaje estimado de pérdidas por robo o mermas,atención médica a pacientes no derechohabientes y créditos otorgados a corto ymediano plazo.
10. INFORMACIÓN SOBRE LA DEUDA Y EL REPORTE ANALÍTICO DE LA DEUDA
No Aplica.
11. CALIFICACIONES OTORGADAS
No Aplica.
12. PROCESO DE MEJORA
Con la finalidad de coadyuvar en el cumplimiento de los objetivos y metasinstitucionales así como impulsar y consolidar prácticas apegadas a los valores yprincipios de honestidad, eficacia, transparencia, legalidad y eficacia el Organismo, conbase en las observaciones y sugerencias emitidas en su caso por las instancias decontrol y fiscalización, así como su responsabilidad sobre la objetividad, confiabilidad yoportunidad, en la preparación y presentación de la información financiera ypresupuestal, como base para control y toma de decisiones sobre las operaciones,ejecución de programas, ejercicio del presupuesto y cumplimiento de los objetivosinstitucionales, promueve su seguimiento y los avances para su atención oportuna, deconformidad con las sugerencias y, en su caso, medidas correctivas y preventivas, asícomo acciones de mejora propuestas, que eviten su recurrencia y fomente el manejotransparente de los recursos públicos e información sobre su gestión, con los avances yresultados que se informan a la Administración del Organismo.
13. INFORMACIÓN POR SEGMENTOS
El Organismo no cuenta con información por segmentos a la fecha.
14. EVENTOS POSTERIORES AL CIERRE
:}i::L:.:--
y GQUKsfO DE lACHüiERíS S; ••. •ESTADOOS MSXCCO
No se presentaron eventos que afecten económicamente posteriores a la fecha en que
se reporta.
15. PARTES RELACIONADAS
A la fecha de los Estados Financieros, en el Organismo no existen partes relacionadas
que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y
operativas.
16. RESPONSABILIDAD SOBRE LA PRESENTACIÓN RAZONABLE DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son
razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor".
LIC. MARI 2©í&&S€N D- ISAIA'DIRECTOR>6a?IERAL.Y¥(¡/a|rrr"r tpiRECTORUTADMINISTRACION YRMEJIAORDONEZ
tST.í¿x,-L'Cit-;^;;.c-
L.C. BRENDA LUNA GARCÍAJEFA DEL DEPARTAMENTO DEPRESUPUESTO Y CONTABILIDAD
ELABORO
FINANZASREVISO
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