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COSTOS, PRECIOS Y COTIZACIONES

Ao de la Promocin de la Industria Responsable y Compromiso ClimticoUNIVERSIDAD NACIONAL

MAYOR DE SAN MARCOS(Universidad del Per, DECANA DE AMRICA)

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVASE.A.P. ADMINISTRACIN DE NEGOCIOS INTERNACIONALES

TE E INFUSIONES

CURSO : Costos precios y cotizaciones

PROFESOR : Miguel ngel Chiscul Padilla ALUMNOS : Caballero Rojas, Jimena Huamancha Ledesma, Diana Rodriguez Huayllani YaninaCICLO : V I

AULA : 306 M

Ciudad Universitaria, 24 de octubre de 2014

Tabla de contenidoCAPITULO 15EMPRESA51. Empresa52. Giro de negocio53. Misin54. Visin55. Estructura organizacional66. Descripcin del equipo de trabajo7CAPITULO 211PRODUCTO112.1 Producto112.2 Mercado objetivo11CAPITULO 312ANALISIS DEL ENTORNO123.1. Anlisis del macro-ambiente123.1.1.Aspectos legales:123.1.2 Aspectos econmicos:133.1.3 Aspectos demogrficos:143.1.4 Aspectos socioculturales:153.2 Perfil del consumidor estadounidense153.2.1 CONSUMO PERCAPITA DE TE(2010)163.3 Anlisis del microambiente163 .3.1 Poder de negociacin de los consumidores163.3.2 Poder de los proveedores173.3.3 Amenaza de posibles participantes183.3.4 Amenaza de bienes sustitutos183.3.5 Competencia18CAPITULO 420ELABORACION DEL PRODUCTO204.1Mercado Objetivo204.2Proveedores:204.3Activos224.4Empaquetado244.5 Produccin264.6 Materia prima294. 6.1 Kardex- evaluacin promedio304.6.2 Compras totales de los proveedores484.6.3 Mermas494.7 Depreciacin504. 8.Planilla534.9 Costos fijos y variables554.9. Mano de obra directa564.10. Mano de obra indirecta564.11. Gastos de administracin574.12. Gastos indirectos de fabricacin5713. Costos indirectos de fabricacin (CIF)57CAPITULO 559COSTOS DE IMPORTACION PAPEL BOND595.1 Principales costos de importacin625.2 Liquidacin de adeudo- DUA C/DAM635.3Liquidacion de cobranza-constancia de percepcin63CAPITULO 664DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA UNITARIO646.1Punto de Equilibrio65CAPITULO 766PRECIO FOB DE EXPORTACION667.1Dimensiones del producto a exportar667.2 Gastos de exportacin667.3 Drawback687.4 Saldo a favor del exportador69CAPITULO 872ESTADOS FINACIEROS728.3. Ratios financieros778.4. VAN YI TIR78

CAPITULO 1 EMPRESA

1. Empresa

La empresa se ha denominado como CORPORACION SAVIA ANDINA S.A naci de la necesidad existente en el mercado estadounidense del consumo de t filtrante, debido a los factores clima y estilo de vida, ya que ellos buscan productos que les garanticen no solo bienestar sino salud, provenientes de productos naturales y de buena calidad.Nosotros como empresa pertenecemos al rgimen general puesto que nuestros activos fijos superan los 126,000 soles anuales (10,500 soles mensuales).2. Giro de negocio

La empresa se dedica a la produccin y comercializacin de t filtrantes

3. MisinSomos una empresa dedicada a la produccin de t filtrante con los insumos ms selectos y competitivos del mercado, a travs de un riguroso proceso de seleccin y preparacin, as mismo contamos con un equipo de trabajo eficiente y eficaz en sus labores lo que nos permite lograr la calidad que buscamos y la preferencia del cliente.4. Visin

Para el 2018, lograr consolidarnos como la empresa lder en este rubro, y a nivel del mercado internacional, especficamente el estadounidense, posicionarnos en la mente del consumidor y en el mercado como una de sus mejores opciones al consumir este producto.

5. Estructura organizacional

La estructura organizacional de la empresa, debido a su tamao, procesos y actividades, ser la de una estructura simple ya que es la que se adapta a la empresa. Dicha estructura contar con un total de diez empleados para los tres primeros aos de operacin.La autoridad mxima de la empresa ser el Gerente General; a l se reportarn el jefe de finanzas y contabilidad, el jefe de y los jefes de: contabilidad, ventas y produccin, los cuales a su vez tendrn personal bajo su responsabilidad.La empresa se dividir en tres reas: administracin, comercializacin y logstica, finanzas y produccin, las cuales tendrn las siguientes funciones:i. ADMINISTRACIN

1. Administrar, planificar y controlar las actividades de la empresa.1. Reclutamiento, seleccin y contratacin del personal cuando se requiera.1. Elaboracin de los contratos de trabajo, as como de las liquidaciones del sueldo del personal.1. Emisin de las facturas al crdito y contado, as como del control de las ventas de la empresa. 1. Emisin de cheques para pago de proveedores y acreedores.1. Compras de materiales, insumos, materia prima, otros.

ii. COMERCIALIZACIN y LOGISTICA

1. Manejo de las bodegas de producto terminado y materia prima.1. Verificar que todas las materias primas necesarias para la produccin del producto se encuentren listas para su uso.1. Se encargar del proceso de produccin del producto.1. Se encargar de que todas las maquinarias correspondientes al rea de produccin se mantengan en buen estado.1. Se encarga que el producto sea almacenado en un lugar que rena las condiciones necesarias para un correcto almacenamiento, evitando algn deterioro en el producto.1. Verificar que el producto se encuentre en buen estado al momento de venderlo.1. Se encargara de realizar los cobros a los clientes.1. Se encargar de la distribucin del producto.

Cada una de estas reas estar conformada de la siguiente manera:

Administracin (1 Persona) Gerente General

Produccin y Comercializacin (1 Personas) Jefe de Produccin Asistente de Produccin

Finanzas y Contabilidad (1 persona) Jefe de Finanzas y Contabilidad

6. Descripcin del equipo de trabajo

Se presenta a continuacin los perfiles de los puestos propuestos en la estructura organizacional de la empresa.

Cargo: Gerente General Reporta a: Accionistas de la empresa

FUNCIONES:

1. Ser el responsable ante los entes contralores del estado, la banca y los proveedores.1. Revisar los estados financieros.1. Autorizar las compras requeridas de la empresa.1. Revisar y aprobar los cheques.1. Supervisar todas las actividades operativas y administrativas.1. Orientar a la empresa hacia el logro de sus objetivos, as como el cumplimiento de sus metas a corto y largo plazo, logrando con ello el xito de la empresa.1. Seleccin y contratacin de personal.1. Representante Legal.

Cargo: Jefe de Finanzas y Contabilidad. rea: Finanzas y Contabilidad. Reporta a: Gerente General

FUNCIONES:

1. Elaborar estados financieros.1. Realizar flujos de caja y conciliaciones bancarias.1. Revisar toda documentacin que ingrese a la empresa.1. Elaborar roles de pagos y roles por comisiones.1. Estar al pendiente de las operaciones que se realicen en los bancos que trabajan con la empresa.1. Realizar las declaraciones de los impuestos y hacer sus respectivos pagos.1. Manejo de caja chica.

Cargo: Jefe de Comercializacin y Logstica. rea: Comercializacin y Logstica. Reporta a: Gerente General

FUNCIONES:

1. Persona encargada de contactar clientes potenciales de la empresa.1. Encargado de atender y entregar los pedidos de los clientes.1. Suministrar al gerente general los informes relacionados sobre volmenes de venta, as como cualquier inconveniente con el producto reportado por parte de los clientes.1. Realizar promociones del producto con la respectiva aprobacin del gerente general.1. Visitar a los clientes diariamente para verificar la satisfaccin de ellos.1. Cobrar a los respectivos clientes.1. Elaborar el plan de la importacin y exportacin, as como su flujo del canal de distribucin.1. Controlar la cadena de abastecimiento de los insumos para la elaboracin del producto final.1. Coordinar con los proveedores y hacer un seguimiento de los pedidos.

Cargo: Asistente de produccin rea: Produccin Reporta a: Jefe de Produccin

FUNCIONES:

1. Encargados directos de las distintas fases de produccin.1. Aseo y limpieza de su rea de trabajo despus de la jornada de labores.1. Reporte de problemas con la maquinaria.1. Encargados del manejo de las bodegas de producto terminado y materia prima.

ORGANIGRAMA

CAPITULO 2PRODUCTO

2.1 Producto

Nuestro producto son filtrantes a base de plantas medicinales de alta calidad como son: Manzanilla, Te, Ans y Boldo los cuales tienen propiedades beneficiosas para la salud, los mismos tendrn 2 presentaciones: la primera ser combinado con la estevia y la segunda sern puras.

2.2 Mercado objetivoDirigido a personas de 25 aos a ms que de la poblacin estadounidense, que posean recursos medio-alto y alto, y que prefieran alternativas saludables (aunque esto implique un costo extra).

CAPITULO 3ANALISIS DEL ENTORNO

3.1. Anlisis del macro-ambiente

Los mayores consumidores de infusiones a nivel mundial son: Estados Unidos, Reino Unido[footnoteRef:1]y Chile Con ms de 330 tazas anuales por persona, es el mayor consumidor de t en Latinoamrica[footnoteRef:2]. A continuacin el anlisis de los pases. [1: GLOBOMETER. Extrado el 20/10/2014. Pgina Web: http://es.globometer.com/bebidas-te-mundo.php] [2: ESTRATEGIA-DIARIO DE COMERCIO DE CHILE. Extrado el 21/10/2014 .Pagina Web: http://www.estrategia.cl/detalle_cifras.php?cod=6552.]

3.1.1.Aspectos legales[footnoteRef:3]: [3: Extradodesde:http://www.prochile.gob.cl/wpontent/blogs.dir/1/files_mf/documento_06_07_11173140.pdf]

ChileEEUUReino Unido

RegulacionesImportacin de hierbas e infusiones est regido por la Food Sanitation Law.Toda importacion debe estar regulada por Federal Food, Drug and Cosmetic Act (FDCA)TH quality Tea

RegulacionesJAS Law (Ministry of Agriculture, Forestry and Fisheries)DSHEA(Ley de Suplementos Dietticos Salud y Educacin).European Union -Eco(Etiquetado)

Arancel0% Arancel General0% Arancel General0% Arancel

Fuente: Elaboracin del equipo investigadorComo puede observar en el cuadro, las regulaciones estn enfocadas en la sanidad del producto, adems tiene arancel 0% lo que nos beneficia para el proceso de exportacin.3.1.2 Aspectos econmicos:

PASESPERUPuntCHILEPuntESTADOS UNIDOSPuntREINO UNIDOPunt

AOS2013201320132013

PBI (US$ millones)2071277216,800 billones42,521 billones3

0.20.20.40.80.6

PBI per cpita (miles US$)111162534393

0.20.20.40.80.6

Libertad Econmica68.2179375.5475.54

0.10.10.30.40.4

Doing Business39334244113

0.20.60.40.80.6

Variacin de inflacin2.821.831.532.62

0.10.20.30.30.2

Importaciones de infusiones (%)-13.8257.234.52

0.20.40.60.4

Resultado2.23.72.8

Fuente: Elaboracin del equipo investigador 4: MUY BUENO ,3: BUENO ,2: REGULAR, 1: MALO

Como se muestra en el cuadro el mayor importador de infusiones es Estados Unidos con 57.2%, seguido de Reino Unido con un 4.5% Y Chile con un 2.2% de las importaciones a nivel mundial; sin embargo Chile es el primer pas destino de las infusiones, despus de l se ubica Argentina.Las importaciones de t en Estados Unidos alcanzaron a US$ 26.1 millones en 2010, equivalentes a 768 toneladas. Estos envos son principalmente el resultado de algunos procesos adicionales que se realiza al t importado, agregando un cierto grado de valor. Ver grfico 1.Figura 1.Comercio exterior de t en Chile

Fuente: Servicio Nacional de Aduana, 2010.3.1.3 Aspectos demogrficos:

CHILEEE.UU.REINO UNIDO

POBLACIN(MILLONES)*17.38312.7363.48

POBREZA (%)*141512.5

DESEMPLEO (%)*5.97.37.5

FUENTE: Banco Mundial, Indexmundi. ELABORACIN: Equipo investigador.(*) CONSOLIDADO DE INDICADORES DESDE 2009-2013.

3.1.4 Aspectos socioculturales:

1. IDH

CHILEEE.UU.REINO UNIDO

IDH*PUNTAJE0.820.910.89

RANKING43513

FUENTE: Banco Mundial, Indexmundi. ELABORACIN: Equipo investigador.(*) CONSOLIDADO DE INDICADORES DESDE 2009-2013.

3.2 Perfil del consumidor estadounidenseAunque el t tiene una penetracin de mercado de casi el 100%, el desarrollo hacia un consumo Premium y las preferencias entre los consumidores por sabores innovadores y diferentes y variedades de t, verde, blanco y t de frutas o herbal, est ayudando a impulsar el dinamismo de nuevas infusiones[footnoteRef:4]. [4: EMPRESAS AND MANAGEMENT .Extrado el 21/10/2014.Pagina Web: http://www.estrategiaynegocios.net/csp/mediapool/sites/EN/EmpresasYManagement/Empresas/story.csp?cid=562746&sid=1407&fid=330.]

Figura 2.Lugares de compra

Adems de ello los lugares donde ms compran infusiones son principalmente las bodegas, puestos de mercado y supermercados[footnoteRef:5]. [5: DON BODEGA. Extrado el 21/10/2014. Pgina Web: http://donbodega.pe/en-campana/filtrantes/.]

3.2.1 CONSUMO PERCAPITA DE TE(2010)

PerChileEstados UnidosReino Unido

PUNTAJE0.2kG1.5Kg22.2g

RANKING2416241

Fuente: GLOBOMETER.Figura 3. CONSUMO PER CPITA DE T (KG).

Fuente: Euro monitor, 2002.

3.3 Anlisis del microambiente3 .3.1 Poder de negociacin de los consumidores

Los consumidores estadounidense tienen poder de negociacin debido a que tienen capacidad de pago y son muy abiertos a nuevas marcas, por lo que no son leales a una sola marca, adems de ello, debido a una mayor conciencia de la poblacin en trminos de salud y un ambiente econmico propicio para este producto, que cada vez llama ms la atencin, sobre todo en los jvenes, dada su variedad de mezclas, sabores y aromas[footnoteRef:6]. [6: DIARIO LA TERCERA. Extrado el 22/10/2014.Pagina Web: http://www.latercera.com/noticia/tendencias/2014/01/659-561843-9-conoce-las-nuevas-formas-de-tomar-y-preparar-te-en-chile.shtml.]

Figura 4. LEALTAD A LA MARCA

3.3.2 Poder de los proveedores

Los proveedores de las plantas medicinales a utilizar en la produccin de los filtrantes como son: Manzanilla, Ans, Te y Boldo son:

EMPRESAUBICACIONPRODUCTO

MANZANILLA PERUAndahuaylasManzanilla Seca Entera, para filtrantes.

GRANOS DEL SUR SRLJess MaraAns

ALPROSURSantiago de SurcoTe

GRANOS DEL SUR SRLJess MaraBoldo

Elaboracin: El equipo investigador.3.3.3 Amenaza de posibles participantes

Debido a la innovacin de este producto y que tiene una gran demanda en Chile, las posibilidades de la reproduccin o benchmarking de este producto son altas. Por lo que los diseos sern patentados, con el fin de proteger las creaciones y los derechos de autor.3.3.4 Amenaza de bienes sustitutosOtras alternativas de productos que podran sustituir al nuestro, seran las bebidas hechas a base de esencia de plantas como el t, t verde, etc; asimismo, los complementos instantneos en polvo ya sea de chocolate, caf, y otros.3.3.5 Competencia

TABLA N1 : MATRIZ FODAFORTALEZAS

Producto muy prctico para el uso. Materia prima ptima. Materia prima disponible en los tres meses de gestin. Bajo costo de mano de obra.

DEBILIDADES

No tenemos experiencia en el rubro del negocio. No existe lealtad de clientes al incursionar por primera vez en el mercado. Limitaciones en canales de distribucin. No contamos con el Know-how de los proveedores de la mquina.

OPORTUNIDADES

Gran demanda del producto en el mercado estadounidense. Expandirse como empresa a nivel de todas las provincias de EE.UU. Crear nuevos productos con valor agregado.

AMENAZAS

Gran cantidad de productos sustitutos. Quedar relegado frente a las grandes compaas multinacionales (e. g. Unilever) que comercializan t filtrante.

CAPITULO 4ELABORACION DEL PRODUCTO

4.1 Mercado Objetivo

Poblacin de Estados Unidos de 25 aos a ms

EE.UU

POBLACION DE ESTADOS UNIDOS312000000

POBLACION DE ESTADOS UNIDOS DE 25 A MAS46.00%

143,520,000

MERCADO143,520,000

COMSUMO PERCAPITA2.2

META EN 5AOS6%

DEMANDA ESTIMADA18944640

1 AO3,788,928

1MES315,744

3 meses947,232.00PLAN DE PRODUCCION FINAL

4.2 Proveedores:COSTOS, PRECIOS Y COTIZACIONES COSTOS, PRECIOS Y COTIZACIONES

UNMSM57

UNMSM53

InsumosPROVEEDORESDESCRIPCIONPrecio/unidadS/.

1. Papel bondShengzhou Pengyu Trading Co., Ltd.Origen: ChinaLicencia Comercial:330683000058743- Bobinas de: 16,5 g m2.- Peso aproximado de c/ Bobina: 6 Kg (+ - 200g.)- Ancho: 125mm.- Temperatura de sellado: menor de 100C- Dimetro interno de bobina: 76mm.- Dimetro externo de bobina: 440mm.$6.29S/. 17.60

2. Hilo de NylonLa Colonial Fbrica de Hilos S.A.Piola de Nylon N36 Grosor Ttulo 40/2 Ne.- Mts x Kg. : 1106- Dimetro: 1.5mm- Conos de: 500gr.$4.00S/. 11.20

3.Papel filtranteRotapel S.ARollo Papel Bond Plotter Plano Premier Rollos: 90 Cm X140 Mts$5.00S/. 14.00

4. Cajas de cartn para envasePRODECAR productos de cartn S.R.LPAPELSA S.ACajas contraplacadas de cartn laminado$0.09S/. 0.25

5. Cajas de cartn para empaquetadoCaja regular ranurada(CRR) de cartn corrugado sencillo de medidas:$0.24S/. 0.67

5.T(20kg)Alimentos Procesados del Sur E.I.R.L20400932493$46.43S/. 130.00

4.3 ActivosACTVOSDESCRIPCIONPRECIOCARACTERISTICASIMAGEN

1. Maquina envasadora Maquina envasadora de filtrantes MARCA FAMIPACK, tipo PE-11= produce el sobre filtrante con hilo y etiqueta, sobre ensobrando cada uno en papel bond$12OOO.Capacidad de envasado mxima es de 60 bolsas por minuto. .Capacidad de llenado por bolsita de 0.5gms hasta 20 gms. .Velocidad de produccin: desde 30 hasta 60 (pqt/min)

2. Local de produccin y domicilio de la empresaEl local de produccin se encuentra en Jr. Canta CallaoS/.42,000El local de produccin cuenta con una rea de 100 metros cuadrados ,construido de material noble

3. Mesa de acero inoxidableMesa de acero inoxidable Con Lambrin y entrepaoS/. 200.00Acero inoxidable tipo 304 o tipo 430 de rgimen sanitario

Cubierta y patas en Cal. 18

Mesa de apoyo con lambrin.

4.ComputadoraComputadora estacionaria S/. 900.00 Presenta discos duros externos, monitores y tarjetas de video, procesadores,usb, quemadores y Web cam

5. EscritorioEscritorio para oficinaS/. 150.00Tamao mediano

6. SillaSilla de maderaS/.40Tamao mediano

4.4 Empaquetado

NOMBREDESCRICIONMEDIDASPESO

Bolsitas de filtrantesTamaoC/bolsa5X6 cm0.5gr

Envases de papelTamaoC/sobre6.5X7cm0.5gr

Cajas de filtrantesTamaoC/ caja15cmx8cmx7cm62.5gr

cajas de embalajesTamaoC/embalaje30cmx32cmx28cm2Kg

Unidades por paquete25unidades

Paquetes por caja de embalaje32cajas

Total de unidades por800 por embalaje

Unidades a producir1 mes12,630unidades395Cajas de embalaje para exportacin

Unidades a producir3 meses37,889unidades1184Cajas de embalaje para exportacin

36,889Unidades de exportacin1153cajas de embalaje para exportacin

COMPRA DE TECantidad/mesCantidad 3 mesesPrecio

Contenido por bolsita:1.5g4.5g S/. 6.50

Contenido Total del saco de te473616g1,420,848g

Total g473.62g1420.85Kg

Total kg474Kg1420.8

S/. 3,079 S/. 9235.51

Utilizacin del te

semana 1semana 2semana 3semana 41 mesSe compra 24 sacos mensuales

Para unidades de bolsitas105,248105,248105,248315,744

Contenido/ bolsita(g)157872157872157872473616.00

Contenido(Kg)157.9157.9157.9473.6

7.897.897.89023.7

4.5 Produccin

PRODUCCION DE MAQUINA UNA SEMANA

1 semana1y2horas

Lunes126007

Martes126007

Mircoles126007

Jueves126007

Viernes108006

Sbado77404.3

Total6894038

Unidades requeridas X mes8,237

UTILIZACION DE LA MAQUINA

1Semana2Semana3Semana4Semana1 MesMensual unidades

Unidades4,2104,2104,210012,63012,630

Tiempo/horas5858580175

MesesMes1Mes2Mes 3Total

Unidades12,63012,63012,63037,889

Tiempo/horas175.4175.4175.4526

Min30

Hora1800

UTILIZACION DEL PAPEL BOND

Medida/rollo12cmx8500cmPrecio/unidad

bolsitas necesarias105,248

bolsitas/rollo5000S/.18.20

1 Semana2 Semana3 Semana4 Semana1mesMensual COMPRA (u)

Unidades(rollo)21.0521.0521.05063.164

PrecioS/.383.10S/.383.10S/.383.100S/.1,149.31

MesesMes1Mes2Mes3Total

Unidades63.148863.148863.1488189

SolesS/.1,149.31S/.1,149.31S/.1,149.31S/.3,447.92

UTILIZACION DE PAPEL FILTRANTE

Medida/rollo10cmx7200cmprecio/unidad

Unidades/rollo6000 S/. 14.00

1 semana2 semana3 semana4 semana1 mesmensual COMPRA

Unidades(rollo)181817.505353

Precio245.58245.58245.58736.74

MesesMes 1Mes 2Mes 3Total

Unidades S/. 52.62 S/. 52.62 S/. 52.62 S/. 157.87

Precio S/. 736.74 S/. 736.74 S/. 736.74 S/. 2,210.21

UTILIZACION DE HILO DE NYLON

Medida/rolloprecio/unidad

3000mts S/. 11.20

Semana 1Semana2Semana 3Semana 4TotalMensual COMPRA

Unidades de filtrantes1052481052481052480315744

cm necesarios(20cm/unidad)21049602104960210496006314880

mts21049.621049.621049.6063148.822

7.02 7.02 7.02

MesesMes1Mes2Mes3TotalTotal

Unidades21.049621.049621.049663.148863.1488

Precio S/. 235.76 S/. 235.76 S/. 235.76 707.27 S/. 707.27

UTILIZACION DE LAS CAJAS

Precio1 cajas

S/. 0.25 25filtrantes

Semana 1Semana2Semana3Semana 4Mensual COMPRA

Unidades de filtrantes421042104210012630

Precio total S/. 1,060.90 S/. 1,060.90 S/. 1,060.90 S/. - 3182.70

Mes 1Mes2Mes3total

Unidades12630126301263037889

Precio3182.703182.703182.709548.10

Embalajes

EmbalajesUNIDADESPRECIO

1 Mes395 S/. 99.46

3 Meses1184 S/. 795.7

4.6 Materia prima

1. CONSUMO DE MATERIA PRIMACantidad men.Unid.Precio unitarioCosto totalTotal 3 meses

Te24sacosS/. 130.00S/. 3,120.00S/. 9,360.00

Bolsa filtrante53RolloS/. 14.00S/. 742.00S/. 2,226.00

Papel bond64RolloS/. 17.60S/. 1,126.29S/. 3,378.88

Consumo hilo Nylon22ConoS/. 11.20S/. 246.40S/. 739.20

Cajas de cartn12630unidadesS/. 0.25S/. 3,182.76S/. 9,548.28

Cajas de cartn para embalaje395unidadesS/. 0.67S/. 265.44S/. 796.32

Total consumo de materia primaS/. 26,048.68

PRODUCTOENTIDADCANTIDAD$PRECIO TOTAL

PAPEL BOND(rollos)Banco Continental192$1,204.38 S/. 3,372.25

PAPEL FILTRANTE(rollos)Banco Continental159$795.00 S/. 2,226.00

HILO NYLON(conos)Banco Financiero66$264.00 S/. 739.20

TE( sacos de 20kg)Banco Continental72$3,342.86 S/. 9,360.00

CAJAS PARA ENVASE

Banco Financiero25360$2,264.29 S/. 6,340.00

Banco Continental12630$1,127.68 S/. 3,157.50

CAJAS PARA EMBALAJEBanco Financiero1185$284.40 S/. 796.32

$9,282.60 S/. 25,991

4. 6.1 Kardex- evaluacin promedio

Papel bond mes1LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALORADO

ITEMFECHADOCUMENTODETALLEENTRADASSALIDASSALDOS

GUIAFACTURACANT.P.U.P.T.CANT.P.U.P.T.CANT.P.U.P.T.

101-eneSALDO INICIAL AL MES DE ENERO 2014

201-ene001-0225importa19214.882,857.84--19214.882,857.84

301-eneSe consume-21.0514.88313.3117114.882,544.52

412-enese consume-21.0514.88313.3115014.882,231.21

519-eneSe consume21.0514.88313.31128.914.881,917.90

COMPROBACIN:T-O-T-A-L-E-S1922,857.8463.1488939.94128.91,917.90

INV. INICIAL-

(+) COMPRAS2,857.84

(-) INV FINAL-1,917.90

(=) COSTO DE VENTAS939.94DIFERENCIA-

Papel bond mes 2

LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALORADO



101-febSALDO INICIAL AL MES DE FEBRERO 2014128.914.881,917.90

202-feb001-005001-0225Se consume-21.0514.88313.31107.814.881,604.58

309-feb001-266123-2515Se consume-21.0514.88313.3186.814.881,291.27

416-feb--------Se consume-21.0514.88313.3165.714.88977.95

COMPROBACIN:T-O-T-A-L-E-S129-63.1488939.9466977.95

INV. INICIAL1,917.90

(+) COMPRAS-

(-) INV FINAL-977.95


Papel bond mes 3LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALORADO



101-marSALDO INICIAL AL MES DE MARZO 20146614.88977.95

202-mar001-0225Se consumo-21.0514.88313.314514.88664.64

309-mar123-2515Se consumo-21.0514.88313.312414.88351.32

416-mar----Se consume-21.0514.88313.312.614.8838.01

COMPROBACIN:T-O-T-A-L-E-S66-63.1488939.942.638.01

INV. INICIAL977.95

(+) COMPRAS-

(-) INV FINAL-38.01


Hilo nylon mes 1




101-eneSALDO INICIAL AL MES DE ENERO 2014-

201-ene001-005001-0225Compra conos de hilo Nylon669.49626.44--669.492626.44

306-ene001-266123-2515consume-7.029.4966.60599.492559.84

412-ene--------consume-7.029.4966.60529.492493.25

519-ene--------consume7.029.4966.60459.492426.65

COMPROBACIN:T-O-T-A-L-E-S66626.4421.0496199.7945426.65

INV. INICIAL-

(+) COMPRAS626.44



Hilo nylon mes 2




101-febSALDO INICIAL AL MES DE ENERO 2014459.49426.65

202-feb001-005001-0225Consume-7.029.4966.60389.49360.05

309-ene001-266123-2515Consume-7.029.4966.60319.49293.45

416-ene--------Consume-7.029.4966.60249.49226.86


INV. INICIAL426.65

(+) COMPRAS-



Hilo nylon mes 3LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALORADO



101-marSALDO INICIAL AL MES DE ENERO 2014249.49226.86

202-mar001-005001-0225Consume-7.029.4966.60179.49160.26

309-mar001-266123-2515Consume-7.029.4966.60109.4993.66

416-mar--------Consume-7.029.4966.6039.4927.06


INV. INICIAL226.86

(+) COMPRAS-

(-) INV FINAL-27.06


Papel filtrantes mes 1LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALORADO




201-ene001-005001-0225compra papel filtrante en rollo(mts)15911.861,886.44--15911.861,886.44

302-ene001-266123-2515consume-17.5411.86208.1214111.861,678.32

412-ene--------Consume-17.5411.86208.1212411.861,470.21

519-ene--------consume17.5411.86208.1210611.861,262.09

COMPROBACIN:T-O-T-A-L-E-S1591,886.4452.624624.351061,262.09

INV. INICIAL-

(+) COMPRAS1,886.44

(-) INV FINAL-1,262.09


Papel filtrantes mes 2




101-febSALDO INICIAL AL MES DE FEBRERO 201410611.861,262.09

202-feb001-005001-0225consume-17.5411.86208.128911.861,053.97

309-feb001-266123-2515consume-17.5411.86208.127111.86845.85

416-feb--------consume-17.5411.86208.125411.86637.74



(+) COMPRAS-



Papel filtrantes mes 3LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALORADO



101-marSALDO INICIAL AL MES DE MARZO 20145411.86637.74

202-mar001-005001-0225consume-17.5411.86208.123611.86429.62

309-mar001-266123-2515consume-17.5411.86208.121911.86221.50

416-mar--------consume-17.5411.86208.12111.8613.38


INV. INICIAL637.74

(+) COMPRAS-

(-) INV FINAL-13.38


Cajas mes 1




1SALDO INICIAL AL MES DE ENERO 2014-

205-ene001-005001-0225Compra252600.215,394.51--25,2600.215,394.51

326-ene001-266123-2515Se consume-126300.212,697.2012,6300.212,697.31

COMPROBACIN:T-O-T-A-L-E-S25,2605,394.5112629.762,697.2012,6302,697.31

INV. INICIAL-

(+) COMPRAS5,394.51

(-) INV FINAL-2,697.31

(=) COSTO DE VENTAS2,697.20DIFERENCIA-

Cajas mes 2 LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALORADO



101-febSALDO INICIAL AL MES DE ENERO 201412,630.240.212,697.31

223-feb001-005001-0225consume-126300.212,697.200.50.210.10

COMPROBACIN:T-O-T-A-L-E-S12,630-12629.762,697.200.50.10


(+) COMPRAS-

(-) INV FINAL-0.10


Caja mes 3LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALORADO



101-marSALDO INICIAL AL MES DE ENERO 20140.50.210.10

201-mar001-005001-0225compran126300.212,697.25-12,630.50.212,697.36

323-mar001-266123-2515consume-126300.212,697.2010.210.15

COMPROBACIN:T-O-T-A-L-E-S12,6302,697.2512629.762,697.2010.15

INV. INICIAL0.10

(+) COMPRAS2,697.25

(-) INV FINAL-0.15


Te mes 1LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALORADO




201-ene001-005001-0225Compra 1 saco de te(20kg)72110.177,932.20--72110.177,932.20

302-ene001-266123-2515Consume-7.89110.17869.6364.1110.177,062.57

409-ene--------consume-7.89110.17869.6356.2110.176,192.94

516-ene--------consume7.89110.17869.6348.3110.175,323.30

COMPROBACIN:T-O-T-A-L-E-S727,932.2023.68082,608.9048.35,323.30

INV. INICIAL-

(+) COMPRAS7,932.20

(-) INV FINAL-5,323.30


Te mes 2




101-marSALDO INICIAL AL MES DE ENERO 200924.6110.172,714.40

201-mar001-005001-0225consume-7.89110.17869.6316.7110.171,844.77

309-mar001-266123-2515consume-7.89110.17869.638.9110.17975.13

416-mar--------consume-7.89110.17869.631110.17105.50

COMPROBACIN:T-O-T-A-L-E-S24.6-23.68082,608.901.0105.50


(+) COMPRAS-



Te mes 3LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALORADO



101-marSALDO INICIAL AL MES DE ENERO 200924.6110.172,714.40

201-mar001-005001-0225consume-7.89110.17869.6316.7110.171,844.77

309-mar001-266123-2515consume-7.89110.17869.638.9110.17975.13

416-mar--------consume-7.89110.17869.631110.17105.50

COMPROBACIN:T-O-T-A-L-E-S24.6-23.68082,608.901.0105.50


(+) COMPRAS-



Cajas para embalaje mes 1LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALORADO



1SALDO INICIAL AL MES DE ENERO 2014

205-ene001-005001-0225Compra11850.57674.85--1,1850.57674.85

326-ene001-266123-2515Se consume3950.57224.957900.57449.90

COMPROBACIN:T-O-T-A-L-E-S1,185674.85395224.95790449.90

INV. INICIAL-

(+) COMPRAS674.85



Caja para embalaje mes 2




1SALDO INICIAL AL MES DE ENERO 20147900.57449.90

226-ene001-005001-0225Se consume-3950.57224.773950.57225.13


INV. INICIAL449.90

(+) COMPRAS-



Caja para embalaje mes 3




1SALDO INICIAL AL MES DE ENERO 20143950.57225.13

226-ene001-005001-0225Se consume-3950.57224.770.60.570.36

3001-266123-2515------

COMPROBACIN:T-O-T-A-L-E-S395-394.68224.770.60.36

INV. INICIAL225.13

(+) COMPRAS-

(-) INV FINAL-0.36


4.6.2 Compras totales de los proveedores

PRODUCTOTIPO DE COMPRAFECHA DE EMISIONFECHA DE OPERACINFACTURAFORMA DE PAGOENTIDADCANTIDAD$PRECIO TOTALBASE IMPONIBLEIGVPercepcin

PAPEL BOND(rollos)1 sola importacin19/11/201301/01/2014001-235Cheque N 56712Banco Continental192$1,204.38S/. 3,372.25S/. 2,857.84S/. 514.411S/. 337.23

PAPEL FILTRANTE(rollos)1 sola compra interna01/01/201403/01/2104001-452Cheque N 14623Banco Continental159$795.00S/. 2,226.00S/. 1,886.44S/. 339.56S/. 44.52

HILO NYLON(conos)1 sola compra interna01/01/201403/01/2014001-567Cheque N 23565Banco Financiero66$264.00S/. 739.20S/. 626.44S/. 112.76S/. 14.78

TE( sacos de 20kg)1 sola compra interna01/01/201403/01/2014001-123Cheque N 18347Banco Continental72$3,342.86S/. 9,360.00S/. 7,932.20S/. 1,427.80S/. 187.20

CAJAS PARA ENVASE2 compras internasS/. -

1era compra05/01/201407/01/2104001-879Cheque N 45983Banco Financiero25360$2,264.29S/. 6,340.00S/. 5,372.88S/. 967.12S/. 126.80

2da compra01/03/201403/03/2104001-453Cheque N 65722Banco Continental12630$1,127.68S/. 3,157.50S/. 2,675.85S/. 481.65S/. 63.15

CAJAS PARA EMBALAJE1 Compra interna01/01/201403/01/2014001-678Cheque N34920Banco Financiero1185$284.40S/. 796.32S/. 674.85S/. 121.47S/. 15.93

$9,282.60S/. 25,991S/. 22,026.50S/. 3,964.77S/. 789.61

4.6.3 Mermas

EXISTENCIAS

Papel bond 38.01

Papel filtrantes 13.38

Hilo nylon 27.06

Cajas de carton 0.15

Te 105.50

cajas para embalaje 0.36

TOTAL 184.47

4.7 Depreciacin Depreciacin de la maquina

Depreciacin de maquinaria

DetalleCantidadPrecio unitarioValor total

Maquina envasadora1 S/. 33,600.00 33600

Total S/. 33,600.00

Valor del activo S/. 33,600.00

Vida til (Aos)10

Depreciacin por lnea recta

AoCuota depreciacin Depreciacin acumulada Valor neto en libros

13024 3,024.00 30,576.00

23024 6,048.00 27,552.00

Depreciacin mensual

MesCuota depreciacin

Enero252

Febrero252

Marzo252

S/. 756.00

Depreciacin muebles y enseres de la fabrica

Muebles y enseres de fabrica


Mesa de acero inoxidable1200200

Total S/. 200.00

Valor del activo S/. 200.00

Vida til (Aos)10



118 18.00 182.00

218 36.00 164.00

Depreciacin mensual


Enero1.5

Febrero1.5

Marzo1.5

S/. 4.50

Depreciacin muebles y enseres de oficina

Muebles y enseres de oficina


Escritorio1150150

Silla14040

Computadora1900900

Total S/. 1,090.00

Valor del activo S/.1,90.00

Vida til (Aos)10



198.1 98.10 991.90

298.1 196.20 893.80

Depreciacin mensual


Enero8.175

Febrero8.175

Marzo8.175

S/. 24.53

Depreciacin del local

Depreciacin del local


Local14200042000

Total S/. 42,000.00

Valor del activoS/. 42,000.00

Vida til (Aos)80



1472.5 472.50 41,527.50

2472.5 945.00 41,055.00

Depreciacin mensual


Enero39.375

Febrero39.375

Marzo39.375

S/. 118.13

DEPRECIACION TOTAL

Depreciacin TotalTotal

Depreciacin de maquinaria S/. 756.00

Depr. muebles y enseres de fabrica S/. 4.50

Dep. muebles y enseres de oficina S/. 24.53

Depreciacin del local S/. 118.13

S/. 903.2 3meses

4. 8.Planilla

SNP/ ONPPRIMAINTEGRAPROFUTURO

APORTE OBLIGATORIO13%15.00%17.00%18.00%

COMISIN % SOBRE R.A.2.00%2.00%2.00%

PRIMA SEGURO3.00%3.00%3.00%

ESSALUDSCTRRMV

9%1.25% 750.00

CDIGOAPELLIDOS Y NOMBRESCARGO U OCUPACINASIGNACIN FAMILIARINGRESOS DEL TRABAJADORTOTAL REMUNERACIN BRUTARETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADORREMUNERACIN NETAAPORTES AL TRABAJADORTOTAL APORTES

SUELDO BSICOASIGNACIN FAMILIARGratificacinBonificacin extraordinariaVacacionesONPSISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFPTOTAL DESCUENTO

APFAPORTE OBLIGATORIOCOMISIN % SOBRE R.A.PRIMA DE SEGUROESSALUDSCTR

45Jimena caballero Rojasgerente generalsi75075.00137.5012.3868.751,043.63NO-HORIZONTE132.0016.5024.75173.25870.3880.44080.4

46Yanina Rodriguez Huayllanigerente de finanzassi75075.00137.5012.3868.751,043.63NO-HORIZONTE132.0016.5024.75173.25870.3880.44080.4

47Diana Huamancha Ledesmagerente de ventassi75075.00137.5012.3868.751,043.63NO-INTEGRA140.2516.5024.75181.50862.1380.44080.4

48Ricardo Enriquez Carooperariosi1,20075.00212.5019.13106.251,612.88SI165.75---165.751,447.13124.310124.3

49Elizabeth Yovera Sandovaloperariosi1,20075.00212.5019.13106.251,612.88SI165.75---165.751,447.13124.310124.3

------------

TOTALES S/.4,650.375.0837.575.38418.756,356.63331.50404.2549.5074.25859.505,497.13489.94-489.9

CTS

68.75

68.75

68.75

106.25

106.25

-

418.75

4.9 Costos fijos y variables

DetalleCostos fijosCostos variables

MATERIA PRIMA DIRECTA S/. 15,697.45

MATERIA PRIMA INDIRECTA S/. 10,344.60

MANO DE OBRA PRIMA DIRECTA S/. 11,060.63

MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 10,735.31

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

AGUA Y LUZ S/. 499.87

GASTO DE VENTA S/. 1,000.00

DEPRECIACION S/. 903.15

TOTAL S/. 12,138.33 S/. 38,102.68

COSTO FIJO MENSUAL S/. 4,046.11

4.9. Mano de obra directa

NNombre y ApellidoSueldo mensualEssalud(9%rem)CTS(1/12)RemVacaciones(1/12)RemEssalud(9%Vac)Gratificacion(1/6)RemBon.Extr(9%Grat)TOTAL

1Elizabeth Yovera Sandoval1,275.00114.75106.25106.259.56212.5019.131,843.44

2Ricardo Enriquez Caro1,275.00114.75106.25106.259.56212.5019.131,843.44

3,686.88

11,060.63

4.10. Mano de obra indirecta

NNombre y ApellidoSueldo mensualEssalud(9%rem)CTS(1/12)RemVacaciones(1/12)RemEssalud(9%Vaca)Gratifi.(1/6)RemBon.Extraordinaria(9%Grat)TOTAL

1Jimena caballero Rojas825.0074.2568.7568.756.19137.5012.381,192.81

2Yanina Rodriguez Huayllani825.0074.2568.7568.756.19137.5012.381,192.81

3Diana Huamancha Ledesma825.0074.2568.7568.756.19137.5012.381,192.81

3,578.44

|10,735.31

4.11. Gastos de administracin

GASTOS ADMINISTRATIVOS

DetalleCantidad mensualTotal mensual

Energa Elctrica5454

Agua3030

Telfono3030

114

4.12. Gastos indirectos de fabricacin

PRESUPUESTO DE ENERGIA ELCTRICA MAQUINA

DetalleCosto KWHCantidad mensualTotal mensual

Energa Elctrica0.3175.4152.624

52.624

13. Costos indirectos de fabricacin (CIF)

947,232Capacidad normal

2,073,600Nivel real

Produccin mensual de la maquina:

CIF ESTIMADOS

DetalleTotal 3 meses

Personal de Adm. 10,735.3

Depreciacin903.15

Servicios650

S/. 12,288.46

Hallando el CIFCIF estimados/Unidades estimadas 0.006 =FACTOR CIF

Unidades producidas xFactor CIF S/. 5,613.4 =CIF

CAPITULO 5COSTOS DE IMPORTACION PAPEL BOND

SECCIN:XPASTA DE MADERA O DE LAS DEMAS MATERIAS FIBROSAS CELULOSICAS; PAPEL O CARTON PARA RECICLAR (DESPERDICIOS Y DESECHOS); PAPEL O CARTON Y SUS APLICACIONES

CAPITULO:48PAPEL Y CARTN; MANUFACTURAS DE PASTA DE CELULOSA, DE PAPEL O CARTN

48.10Papel y cartn estucados por una o las dos caras con caoln u otras sustancias inorgnicas, con aglutinante o sin l, con exclusin de cualquier otro estucado o recubrimiento, incluso coloreados o decorados en la superficie o impresos, en b

- Papel y cartn del tipo de los utilizados para escribir, imprimir u otros fines grficos, sin fibras obtenidas por procedimiento mecnico o en los que un mximo del 10% en peso del contenido total.

SUBPARTIDA NACIONAL4810.13.11.00

FLETE MARITIMO

Flete martimo

Unidades189

Unidades por caja3

Caja63

DIMENSIONES

ALTURA30

ANCHO30

LARGO26

PESO BRUTO POR CAJA3KILOGRAMOS

PESO BRUTO TOTAL189.44KILOGRAMOS

Factor estiba martimo0.1894464METROS CBICOS

TARIFA NINGBO / CALLAO

OCEAN FREIGHT19.9USD w/m3

BAF0.3468USD w/m3

B/L30USD

CLCULO

OCEAN FREIGHT3.76844354

BAF0.0657

B/L30

FLETE Martimo33.83

SEGURO

CALCULO DE SEGURO

Deducible: 15% SA156.9

Prima Neta:0.01 SA10.4

Derecho de emisin3%0.314

Donde: SA=Suma Asegurada

SA=CPT+DEDUCIBLE

SA=CPT+0.05SA

0.95SA=CPT993.83

SA=1046.1

5.1 Principales costos de importacin

ProductoCantidadFob UnitarioFob TotalDistribucion Porcentual %FleteSeguroValor de Mercancias en AduanasAdvaloremServicio de despachoDerecho de emisinComisin transferenciaAlmacenajeManipuleo-CargoTransporteHandlingDesconsolidacionComisin de agenteGastos administrativosCOSTO TOTAL CIFPRECIO CIF UNITARIO

%US$

ROLLO DE PAPEL BOND192$5.00$960.00$100.00$33.83$10.46$1,004.306.00$60.26$9.31$0.31$5.50$1.51$10.51$1.99$50.00$0.69$50.00$10.00$1,204.38$6.27

$960.00$100.00$33.83$10.46$1,004.30$60.26$9.31$0.31$5.50$1.51$10.51$1.99$50.00$0.69$50.00$10.00$1,204.38$6.27

ProductoCantidadFob UnitarioFob TotalDistribucin porcentualSeguroValor de Mercancas en AduanasAdvalorem

%US$

A1925960.00100.0010.51,004.296$60.26

960.00100.0010.51,004.29$60.26

5.2 Liquidacin de adeudo- DUA C/DAM

Liquidacin de Adeudo - Formato C de la DUA

Advalorem$60.00

IPM$21.00

(VMA+ADV)1,064.29

IGV$170.00

(VMA+ADV)1,064.29

Servicio de despacho$9.00

Total Liquidacin de Adeudo$260.00

5.3Liquidacion de cobranza-constancia de percepcin

Liquidacin de Cobranza - Constancia de Percepcin

Valor de mercancas en aduanas$1,004.29

Advalorem$60.00

IPM$21.00

IGV$170.00

Servicio de despacho$9.00

Total base imponible de percepcin$1,264.29

Tasa de percepcin 10%$126.43

Importe de percepcin en nuevos soles$380.00

CAPITULO 6DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA UNITARIO

DETERMINACION DEL COSTO DE PRODUCCION

Consumo de materia prima S/. 26,042.5

Consumo de mano de obra directa S/. 11.060.63

CIFS /. 5,613.5

Total costo de produccinS/. 42,722.74

DETERMINACION DEL COSTO UNITARIO

Costo de produccinS/.42,716.4

Unidades producidas947,232

Costo unitarioS/. 0.05

Costo unitario por cajaS/. 1.13

DETERMINACION DEL PRECIO UNITARIO

Costo unitarioS/. 0.05

Margen de utilidad 15%S/. 0.014

Valor de venta unitarioS/. 0.059

IGV 18%S/. 0.01

Precio de venta unitarioS/. 0.07

Precio de venta unitario por cajaS/.1.73

Precio de venta unitario por caja $0.62

6.1Punto de Equilibrio

DATOSResultados

Precio v unitario0.07Total Ventas = S/. 21,842.17

Costo Fijo =4046Total Costo Fijo = S/. 4,046.11

Costo Variable Unit.=0.05Total Costo Variable = S/. 14,238.70

Pronstico de Vtas 210000Ganancia (Prdida) = S/. 3,557.36

Cantidad Producida =315,744Punto de Equilibrio =1680206721Unidades Cajas de filtrantes

S/. 11,623.10 S/. 11,623.10 Unidades monetarias

Punto de Equilibrio =168020

CAPITULO 7PRECIO FOB DE EXPORTACION

7.1Dimensiones del producto a exportar

Total de Cajas1184

DIMENSIONES

ALTURA32

ANCHO30

LARGO28

PESO BRUTO POR CAJA1.6KILOGRAMOS

PESO BRUTO TOTAL1894.5KILOGRAMOS

7.2 Gastos de exportacin

CantidadServicio de despachoDerecho de emisinManipuleo-CargoTransporte internoCosto de embalajeComisin de agenteGastos OperativosCosto Total de exportacin

1,1849.3110.00056.50220.000414.41450.0040.00$600.23

9.31010.0056.5020.0041450.0040.00$600.23

PRECIO FOB DE EXPORTACION

FOB Dnde:TD: Total de produccinU: Utilidad (%)Cs: Costo de produccinR: Reintegro

SOLES DOLARES

COSTO TOTAL DE PRODUCCION S/. 42,716.11 $ 15,255.75

FOB

FOB

28,833.36$

FOB DE EXPORTACION $ 21,220.29

FOB DE EXPORTACION UNITARIO $ 0.76

7.3 Drawback Drawback =5%FOB

Drawback =5%(21,220.29) ---------

CALCULO DEL DRAWBACK $ 1,061.01

S/. 2,970.84

7.4 Saldo a favor del exportador

PERIODOVENTASCOMPRAS $IGVIGV vtas-comprasCOEFICIENTESFECOMPENSACION DE IMPUESTO A LA RENTASFMBACUMULADO

EXPORTACIONES/BIVENTAS INTERNAS/BITOTAL VENTASIGV(Vtas internas)IMPORTADAS/BINACIONALES/BITOTAL COMPRAS

FACTURADASEMBARCADASGRAVADASNO GRAVADAS

ENERO0000002863.419168.622032.123965.78-3965.781-3965.80-3965.8S/. -3,965.78

FEBRERO000000000.000.000.0010.000.0S/. -3,965.78

MARZO59,42559,425.714658.4074,084.12,638.50.02,675.82,675.8481.72,156.912,156.91,111.33,268.1-697.7

TOTAL59,42559,425.714658.4074,084.12,638.52,863.521,844.524,708.04,447.4-1,808.9-1,808.91,111.3-697.7-697.7

Costo unitario por cajaCantidad cajasTotalS/.base IIGV

15/03/2014VENTA INTERNA $ 0.62 10000 $ 6,177.46 17,296.89 $ 5,235.14 S/. 14,658.38 S/. 2,638.51

25/03/2014EXPORTACION $ 0.76 27,889 $ 21,223.46 59,446.91

37,889 $ 27,400.92 76,722.58

CALCULO DEL SFMBS/.

DETALLE

Impuesto Bruto IGV 2638.51

Saldo a Favor del Exportador 4447.43

Saldo a Favor Materia del Beneficio -1808.92

b) Determinacin del Lmite del (SFMB)

DETALLE IMPORTE S/.

Exportaciones realizadas en el perodo 59,425.69

Tasa IGV 18%

Lmite SFMB 10,696.62

SFMB S/. -1,808.92

SFMB no utilizado0

c) Determinacin del pago a cuenta del Impuesto a la Renta de Marzo del 2011

DETALLE IMPORTE S/.

Ingresos gravados 74,084.07

Sistema 1.50%

P.A.C.- I.R. 1,111.26

d) Compensacin con el IR y con otros tributos

DETALLE IMPORTE S/.

Saldo a Favor Materia del Beneficio -1,808.92

(-) Compensacin P.A.C. - IR 1,111.26

SFMB a solicitar devolucin -697.66

PERCEPCION ENERO-MARZO

COMPRAS EXTERNAS 337.89

COMPRAS INTERNAS 452.38

TOTAL PERCEPCION 790.27

PERCEPCION 790.27

SALDO A FAVOR697.66

CUENTA 161487.93125

CAPITULO 8ESTADOS FINACIEROS

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ENERO-MARZO 2014

(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

ACTIVOPASIVO Y PATRIMONIO NETO

ACTIVO CORRIENTEPASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente de Efectivo84,207.25Tributos por Pagar9,387.15

Existencias184.47Remuneraciones por Pagar7,247.50

Otras cuentas por cobrar1,486.83Proveedores0.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE85,878.55TOTAL PASIVO CORRIENTE16,634.65

ACTIVO NO CORRIENTEPASIVO NO CORRIENTE

Inmuebles, Maquinaria y Equipo77,303.90TOTAL PASIVO NO CORRIENTE0.00

Intangibles0.00

Deprec. y Amortiz. Acumulada-903.1576,400.75TOTAL PASIVO16,634.65

PATRIMONIO

Capital Social126,890.00

reserva legal

Resultados Acumulados

Utilidad18,754.66

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE76,400.75TOTAL PATRIMONIO145,644.66

TOTAL ACTIVOSS/.162,279.30TOTAL PASIVO Y PATRIMONIOS/.162,279.30

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

SALDO INICIAL S/. 50,000.00

-

EGRESOS

Compras25991.27

Remuneraciones 17,193.88

otros desembolsos S/. 1,789.61

pago de servicios S/. 499.87

sub total S/. 45,474.62

TOTAL 4,525.38

INGRESOS

Ventas 76,711.03

otros ingresos extraordinarios S/. 2,970.84

TOTAL 79,681.87

TOTAL EFECTIVO 84,207.25

ESTADO DE RESULTADOS ENERO-MARZO

TOTAL

Ventas S/. 74,072.93

(Costo de ventas) S/. 38,516.09

Utilidad Bruta S/. 35,556.84

(Gastos Operativos)

Gastos de administracion S/. 10,735.31

Gasto de ventas S/. 1,000.00

Menos Total gastos S/. 11,735.31

Utilidad Operativa S/. 23,821.53

Drawback S/. 2,970.84

Utilidad Neta S/. 26,792.37

Renta(30%) S/. 8,037.71

Utilidad Final S/. 18,754.66

$ S/. Base imponibleIGV

VENTASvtas internas 6,176.50 17,294.21 14,656.11 2638.10

Exportacion 21,220.29 59,416.82 59,416.82

74,072.93

COSTO DE VENTAS

INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA0

+ COMPRA DE MATERIA PRIMA 22,026.50

- INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA 184.47

= COSTO DE MATERIA PRIMA UTILIZADA 21,842.03

+ MANO DE OBRA 11,060.63

+ COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 5,613.44

+ INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO -

- INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO -

= COSTO DE PRODUCCION 38,516.09

+ INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO0

- INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO0

COSTO DE VENTAS 38,516.09

EneroFebreroMarzoTotal

Saldo inicial50,00026,273S/.17,510

Ingresos de efectivo (ganancias):

Ventas en efectivo0076,71176,711

Otros ingresos2,970.842,971

Total de ingresos de efectivo0079,68279,682

Saldo disponible de efectivo50,00026,27397,191

Egresos de efectivo (gastos):

Compra de mercaderia22,83403,15825,991

Seguro de salud0

Sueldos y salarios7,2487,24814,495

Impuestos sobre salarios1,3491,3492,699

Gasto de ventas01,0001,000

Servicios167167167500

otros egresos72663790

0

Total de egresos de efectivo23,7278,76412,98445,475

0

Efectivo al final del perodo S/. 26,273.15 S/. 17,509.59 84,207.25

8.3. Ratios financieros

RATIOS DE LIQUIDEZ

LIQUIDEZ CORRIENTE=A.CTE=85878.555.16

P.CTE16634.65

PRUEBA CIDA=Act.Cte - ( Existencias+Gtos pag.x ant.) =85694.085.15

Pasivo Corriente16634.65

LIQUIDEZ ABSOLUTA=Caja y Banco + Val.Negoc.=84207.255.06

Pasivo Corriente16634.65

RATIOS DE ENDEUDAMIENTO

ENDEUDAMIENTO TOTAL=Pasivo Total=16634.6510.25%

Activo Total162279.30

RATIOS DE RENTABILIDAD

ROEUtilidad Neta=26792.370.184

Patrimonio145644.66

ROAUtilidad Neta=26792.370.165

Activo Total162279.30

RATIOS DE GESTIN

ROTACIN DE INVENTARIOSCosto de Ventas=38516.09208.79

Existencias184.47

8.4. VAN YI TIR

ENERO FEBREROMARZO

Entradas00079,682

Egresos126,89023,7278,76412,984

Flujo econmico-126,890-23,727-8,76466,698

VAN15%S/. 162,685.88

TIR50.21%