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INGENIERÍA ECONÓMICA
Semestre 2015 - I
Universidad Nacional Mayor de San MarcosFacultad de Ingeniería Industrial
ProfesorNéstor Santos Jiménez
Telf. 997 901675
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¿Cómo tomandecisiones
lasorganizacionesempresariales?
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PROCESOPRODUCTIVO
(Tecnología)
ORGANIZACIÓNMERCADO DEPROVEEDORES
(Recursos)
MERCADO DECONSUMIDORES
(Bienes y/o Servic ios)
GESTIÓN
Una Organización
Bajo el Enfoque de Sistemas
[Punto de vista económico y financiero]
Beneficios (+)Costos (-)
Productos
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Algunas reflexiones sobre las ALTERNATIVAS…
¿Todos los problemas requieren serresueltos o convertirse en oportunidades?
¿Cómo se identifican y seleccionan las
alternativas?
¿Qué factores intervienen en el análisis delas alternativas?
¿Cuáles son las ventajas del análisisbeneficio costo de las alternativas?
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Objetivos del curso
1. Capacitar en el:
Análisis dealternativaspara la toma
dedecisiones
Mediante aplicación detécnicas y criterios
económicos y financieros,
con la finalidad de
seleccionar la mejoralternativa que contribuya amaximizar el VALOR de laorganización empresarial
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… Objetivos del curso
2. Facilitar:
El conocimiento defactores que intervienen
en la toma de decisiones,
Para efectuar el análisiscosto beneficio delas alternativas
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Temario del curso 1. Proceso de toma de decisiones
2. Factores que influyen en el valor del dinero
3. Mercado del dinero
4. Equivalencia del dinero en el tiempo5. Tasas de interés
6. Análisis de alternativas de financiamiento
7. Metodologías de análisis de una deuda
8. Examen parcial
…
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…Temario del curso
9. Análisis de alternativas de inversión
10. Interpretación de los criterios financieros derentabilidad
11. Particularidades del flujo de caja
12. Evaluación del riesgo de inversiones13. Situaciones especiales de rentabilidad
14. Optimización de la cartera de inversiones
15. Decisiones basados en costos
16. Examen final
17. Examen sustitutotrio (adicional)
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Metodología de enseñanza
Condición previa a clases: Revisión de bibliografía
Análisis de temas programados
Prácticas calificadas: Trabajos de investigación y ejercicios
prácticos
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Evaluación del curso Promedio final
Primer examen : 1/3 Segundo examen : 1/3
Promedio de prácticas : 1/3
Promedio de prácticasPrácticas calificadas en Excel: Calificación conpuntuación acumulativa
Primera práctica (semana 3): 4 puntos Segunda práctica (semana 6): 4 puntos
Tercera práctica (semana 11): 6 puntos
Cuarta práctica (semana 14): 6 puntos
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1.
PROCESO DE TOMA DEDECISIONES
Situación
actual(Real)
Situación
futura(Deseada)
Decisiones
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Proceso de toma de decisiones
1.1. Diagnóstico organizacional y la
viabilidad de sus negocios1.2. Transparencia de la información
1.3. Factores que intervienen en la tomade decisiones
1.4. Modelos en la toma de decisiones
1.5. La ingeniería económica y susprincipales aplicaciones
1.6. El planeamiento en la toma de
decisiones
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1.1. Diagnóstico organizacional y
la viabilidad de sus negocios
¿Cómo estamos y adónde queremos llegar?
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Diagnóstico empresarial
Factores internos de laempresa
[endógenos]
Factores externos de la empresa[exógenos]
Identif icación de OPORTUNIDADES:
«Logro de un mejor futuro»
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Empresa desarrolla actividades parasatisfacer necesidades e inquietudes de laSociedad
Por lo que se requiere:
Generar VALOR en las empresas
Invertir en
empresas quegeneren VALOR,cuyo éxito radicaen:
Satisfacer al mercado deconsumidores u usuarios
Aplicar tecnología coninnovación
Optimizar la gestión derecursos
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ESTADO
SECTOR PRIVADO
Oportunidades
de negocios
SOCIEDAD
Necesidades e
Inquietudes
Decisiones
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1.2. Transparencia de la información
¿A quiénes lesinteresa la
información que genera una
empresa?
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Usuarios de lainformación
AccionistasSobre riesgos y
beneficios de susinversiones
ProveedoresSi los montosadeudados le
serán pagados
TrabajadoresLa estabil idad yrentabilidad de
sus empleadores
AcreedoresSi los préstamos
e intereses leserán devueltos
Público en generalTendencias, avances,
prosperidad y amplitudde actividades
GobiernoRegular susactividades
políticas, fiscales ydatos estadísticos
ClientesInterés en la
continuidad sison dependientes
de ella
Fuente: Universidad de Lima, Carlos Paredes Reátegui – 2010.
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1.3. Factores que intervienen en latoma de decisiones
¿Quiénesparticipan en la
toma de
decisiones?
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Decisiones deben estarorientadas a:
Decisiones para resolver PROBLEMASy/o aprovechar OPORTUNIDADES
En la toma de decisiones intervienen diversosactores e intereses.
Para identificar lasoportunidades, se debe:
Atender lasnecesidades e
inquietudes de la
sociedad
Visualizar el futurodeseado o esperado
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Diagnóstico Plan (alternativa seleccionada)
3°1° 2°
¿Dónde estoy?
¿Cómohacerlo?
¿A dónde quiere ir?
ALTERNATIVAS Problemas
(Oportunidades)
Situación actual
Objetivos
y
Metas
Situación deseada
¡!
Et d l d t d d i i
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Etapas del proceso de toma de decisiones[enfoque racional]
: Problema a resolver u oportunidad aaprovechar¿Qué logros se esperan obtener?
: Maneras o formas de actuar
: Pronóstico de hechos futuros
: Resultados esperados(Valor monetario o económico)
: Condición para elegir y poner enmarcha la alternativa elegida
Alternativas
Decisión e
implementación
Problema y
objetivo
Escenarios
Matriz deresultados
A áli i
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Análisisen la toma de decisiones
- Costos
- Beneficios
- Ventajas
- Desventajas
Alternativas
Análisis
cuantitativo
Análisis
cualitativo
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1.4. Modelos en la toma de decisiones
¿Cuán trascendental es
el factor económico almomento de elegir la
mejor alternativa para la
empresa?
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Modelo normativo
Modelopolítico
Modelo
racional
Reto:
Tomar decisiones integrando los tres modelos
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Modelo racional [Económico]: Etapas de decisión claramente definidos Se apoya en el análisis de costos y
beneficios
Modelo organizacional [Normas]:Cumplimiento de normas y procedimientos Existen reglas propias de la organización
Modelo político [Poderes]: Intervienen intereses de grupos por poder Se negocian posiciones de control
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1.5. La ingeniería económica ysus principales aplicaciones
¡¡¡Teoría y prácticapara optimizar
recursos y mejorarel valor de una
empresa!!!
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Ingeniería Económica
Es ciencia y arte que contribuye aoptimizar el uso de recursos escasos
Especialidad que facilita la toma de
decisiones a nivel de: Persona
Familia
Empresa País
La Ingeniería Económica permite la:
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Entorno macroeconómico y sectorial Mercado Tecnología Capital humano Capital financiero (dinero) Propiedad de los recursos
considerando:
La Ingeniería Económica permite la:
Identificación,
Evaluación, y Selección de alternativas, para resolver
problemas o aprovechar oportunidades,
Alt ti D i ió
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Alternativas Decisión
Selección de la
Mejor Alternativa
Evaluación deAlternativas
Identificación de
Alternativas
M d l i t d d l i
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Modelo integrado de los negociosempresariales
(Necesidades e
inquietudes)
Sociedad
Entidades Públicas
(Estado) Entidades Privadas
(Otros grupos de interés)
Trabajadores
EMPRESA
[Valor agregado]
Inversionistas
(Accionistas de la
Empresa)
Ejemplos de aplicaciones de la
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Ejemplos de aplicaciones de laIngeniería Económica en una Empresa
Análisis de márgenes de ganancia Diversificación de ingresos
Racionalización de costos
Planes de mantenimiento
Mejoras de productividad
Alternativas de inversión Alternativas de financiamiento Nuevas oportunidades de negocio
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Optimiza
recursos
Aumenta el VALOR
de la Empresa
Genera nuevasoportunidades
Identificaoportunidades
Define
alternativas
Analiza
alternativas
Ayuda en lasdecisiones
Facil ita elplaneamiento
1 6 El planeamiento en la toma de
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1.6. El planeamiento en la toma dedecisiones
¡¡¡
Pronóstico dehechos futuros
versus
la evidencia de lahistoria
!!!
R t d d d d i ió
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Reto de una adecuada decisión
La historia es un hecho consumado, pero
deja enseñanzas valiosas
Las decisiones dependen de:
Hechos futuros pronosticablesDel equipo de personas que interviene en las
decisiones
Calidad de información y oportunidad dela decisión contribuyen al éxito de lasorganizaciones
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P R Á C T I C A
Aplicación 1 1
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Aplicación 1-1
Una empresa está interesada en seleccionar unamáquina para atender la demanda del mercado almenor costo posible. Existen dos alternativas demáquina a considerar. La primera consiste enadquirir la máquina A, cuyo operación implicaría uncosto anual de S/.2 600 más S/.20 la unidad
producida; y la segunda consiste en comprar lamáquina B, que tiene un costo fijo de S/.1 800anuales y S/.28 la unidad de producción.Las ventas anuales proyectadas tendrían uno de lossiguientes valores: 80; 120 ó 160 unidades; con unaprobabilidad de ocurrencia de 25%, 50% y 25%,respectivamente.Se desea seleccionar la máquina más conveniente.
Aplicación 1 2
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Aplicación 1-2
Identifique un problema (del país, de una
Empresa, de una familia), y seleccione lamejor alternativa de decisión para resolvereste problema.
Ejercicio 1 1
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Revisión de la Memoria Anual de Empresasque cotizan en la Bolsa de Valores de Lima: Empresas manufactureras
Empresas de servicios
Empresas comercializadoras
Ejercicio 1-1
Ejercicio 1 2
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Ejercicio 1-2
La probabilidad de éxito de las ventas de un
artículo es 1/4, cuya producción se puederealizar con marca propia o de terceros.Si marca es propia el costo de investigación esUS$3 000 y los ingresos serían US$15 000 y
US$5 000, según sea exitoso o fracaso. Loscostos operativos serían US$4 200.Si se contrata la marca, se paga un derecho por5% de los ingresos, los que serían US$20 000 y
US$8 000, según se tenga éxito o fracaso. Loscostos operativos son los mismos que laopción de producir con marca propia.
Ejercicio 1 2 (continuación )
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Ejercicio 1-2 (continuación ...)
a) ¿La empresa debe trabajar con marca propiao con marca de terceros?
b) ¿Cuál sería la probabilidad de éxito, para que
sea indiferente producir con marca propia ocon marca de terceros?.
c) ¿Cuál sería la tasa de derecho de la marca
alquilada, para que las alternativas deproducir sean equivalentes?
Ejercicio 1 3
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Aplicar los tres Modelos de Toma de
Decisiones, para algún problema del paíso de la Facultad, que contemple:
Identificar Problemas: Causa - Efecto Para el Problema Principal, definir
objetivos
Plantear Alternativas de Solución
Ejercicio 1-3