IPE Instituto Peruano de Economía
IPE Instituto Peruano de Economía
www.ipe.org.pe
Lima, 22 de noviembre del 2004Lima, 22 de noviembre del 2004
Discusión del Presupuesto General de la República 2005
Discusión del Presupuesto General de la República 2005
2
Fuente: BCRP, Memoria Anual 2003
Presupuesto del Estado(en % del PBI, según proyecto de presupuesto del 2005
y gasto ejecutado de ESSALUD en el 2003)
El gasto del presupuesto incluye lo ejecutado por ingresos propios de los gobiernos locales.
No se incluye el Presupuesto de las Empresas Públicas (casi 6% del PBI)
¿Cuánto nos cuesta el Estado?¿Cuánto nos cuesta el Estado?
Discusión del Presupuesto General de la República 2005Discusión del Presupuesto General de la República 2005Instituto Peruano de EconomíaInstituto Peruano de EconomíaIPEIPE
19.9
1.61.4
22.9
0.0
5.0
10.0
15.0
20.0
25.0
ESSALUDIngresos propios Gob. Reg. y Loc.Presupuesto
3
La inestabilidad tributaria es continuaLa inestabilidad tributaria es continua
Discusión del Presupuesto General de la República 2005Discusión del Presupuesto General de la República 2005Instituto Peruano de EconomíaInstituto Peruano de EconomíaIPEIPE
• Tasas a las que se estabilizó el IR
• IGV: se incrementó un punto
IGV 18%
IGV 19%
• Se creó el ITF y las regalías
ITF
Regalías
ene-
99
Mar
May Ju
l
Sep
No
v
ene-
00
Mar
May Ju
l
Sep
No
v
ene-
01
Mar
May Ju
l
Sep
No
v
ene-
02
Mar
May Ju
l
Sep
No
v
ene-
03
Mar
May Ju
l
Sep
No
v
ene-
04
Mar
May Ju
l
Sep
No
v
IR 30%
IR 30% + 2%
IR 20% + 2%
IR 27%
IR 30%+4.1%
• ISC AL DIESEL2: casi se duplicó
ISC S/. 2.29
ISC S/. 1.31
Sep
No
v
ene-
01
Mar
May Ju
l
Sep
No
v
ene-
02
Mar
May Ju
l
Sep
No
v
ene-
03
Mar
May Ju
l
Sep
No
v
ene-
04
Sep
No
v
ene-
01
Mar
May Ju
l
Sep
No
v
ene-
02
Mar
May Ju
l
Sep
No
v
ene-
03
Mar
May Ju
l
Sep
No
v
ene-
04
Mar
May
¿IR 33%?
4
39.3%
15.3%
30.7%
14.7%
0.0
0.2
0.4
0.6
0.8
1.0
Concentración de la Recaudación, 2002(por segmentos de contribuyentes, en % de la
recaudación total)
2 millones 431 mil contribuyentes
207 contribuyentes
14 mil 540 contribuyentes
54 contribuyentes
Fuente: SUNAT
Concentración en la recaudaciónConcentración en la recaudación
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5
Fuente: SUNAT
No solo hay tasas más altas, sino mayor presión No solo hay tasas más altas, sino mayor presión sobre los de siempresobre los de siempre
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Recaudación que realizan los privados por la SUNAT*
(en % de la recaudación de tributos internos)
* Detracciones, retenciones, percepciones e ITF
50.0
55.0
60.0
65.0
70.0
75.0
80.0
85.0
90.0
95.0
100.0
En
e-01
Mar
-01
May
-01
Jul-
01
Sep
-01
No
v-01
En
e-02
Mar
-02
May
-02
Jul-
02
Sep
-02
No
v-02
En
e-03
Mar
-03
May
-03
Jul-
03
Sep
-03
No
v-03
En
e-04
Mar
-04
May
-04
Jul-
04
Sep
-04
Nuevas obligaciones del contribuyente
Recaudación realizada por SUNAT
6
Costo Anual de Exoneraciones Tributarias 2005, según sector
ecónomico(millones de S/, y % del PBI)
Fuente: MEF
El costo de las exoneraciones tributariasEl costo de las exoneraciones tributarias
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Gasto Tributario %PBI 2005
Agropecuario 1,110 0.45Pesca 2 0.00Minería 41 0.02Hidrocarburos 251 0.10Manufactura 211 0.09Energía 22 0.01Construcción 38 0.02Comercio 80 0.03Intermediación financiera 382 0.15Educación 428 0.17Cultura y deporte 30 0.01Salud 10 0.00Turismo 2 0.00Transporte 85 0.03Otros servicios 41 0.02Amazonía 1,327 0.14Aplicación general 485 0.73Otros 317 0.13Total 4,862 1.97
7
Fuente: OECD, IPE
Tasa de Impuesto a la Renta a personas jurídicas e IGV, OECD y
Perú(en %)
Tenemos tasas de impuestos a la europea y Tenemos tasas de impuestos a la europea y servicios “haitianos”servicios “haitianos”
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87% de los estudiantes de
escuelas públicas difícilmente pueden
realizar tareas básicas de lectura
30.933.0
17.819.0
0.0
5.0
10.0
15.0
20.0
25.0
30.0
35.0
OECD Perú
Impuesto a la Renta IGV
Porcentaje de estudiantes en cada nivel de dominio en la escala
combinada de alfabetización lectora – centros estatales (en % de la muestra)
Fuente: MINEDU - UMC (2003)
33.425.9 25.9
18.7
61.6
25.1 34.6 32.331.4
25.422.1
27.1 27.930.2
10.613.7
10.6 11.215.4
2.23.84.7 2.50.2
1.6
0.0
1.00.2 0.2
0.5
0%
20%
40%
60%
80%
100%
ARG BRA CHI MEX PER
Nivel 5Nivel 4Nivel 3Nivel 2Nivel 1Nivel 0
Mejor nivel
Peor nivel
8
Fuente: Saavedra y Nakasone (2003), “Una Nota sobre la Informalidad y el Autoempleo en Lima Metropolitana 1985 –2000”, GRADE
Población Económicamente Activa:
total =10 personas
4 FORMALES 6 INFORMALES
2 Asalariados privados
1 Asalariado público
1 Indep. formal 2 Asalariados 3 Indep.
1 o trabajador del hogar o trabajador
familiar no remunerado
Se estima que en el Perú la informalidad puede fácilmente superar el 75% del empleo
El verdadero tamaño del EstadoEl verdadero tamaño del Estado
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9Instituto Peruano de EconomíaInstituto Peruano de EconomíaIPEIPE
El Perú es la quinta economía más informal del El Perú es la quinta economía más informal del mundomundo
Discusión del Presupuesto General de la República 2005Discusión del Presupuesto General de la República 2005
Nivel de informalidad, 2002(magnitud de transacciones en el sector informal como % del PBI)
Fuente: Banco Mundial, Doing Business 2003
0.0
10.0
20.0
30.0
40.0
50.0
60.0
70.0
80.0C
anad
aA
ust
ria
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on
g,
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Gre
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tan
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man
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Sen
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ldo
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Zam
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ala
Nig
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Per
uB
oli
via
10
0.0
10.0
20.0
30.0
40.0
50.0
60.0
70.0
80.0
90.0
100.0
70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03
Fuente: Memorias Anuales del BCRP, IPE
Gastos total del Gobierno Central, según tipo(en % del gasto total)
Gasto de capital
Intereses
Gasto corriente
75.4%
La calidad del gasto público es la peor de los La calidad del gasto público es la peor de los últimos 30 añosúltimos 30 años
Discusión del Presupuesto General de la República 2005Discusión del Presupuesto General de la República 2005Instituto Peruano de EconomíaInstituto Peruano de EconomíaIPEIPE
11Instituto Peruano de EconomíaInstituto Peruano de EconomíaIPEIPE
Desde el 2003 se ha registrado un importante Desde el 2003 se ha registrado un importante incremento del presupuestoincremento del presupuesto
Discusión del Presupuesto General de la República 2005Discusión del Presupuesto General de la República 2005
Presupuesto General de la República de apertura, 1996-2005
(miles de mill. de soles) - Crecimiento de 12.0% en términos nominales respecto del Presupuesto de apertura, 9.0% considerando el crédito suplementario y 6.5% en términos reales (con crédito suplementario).
- Presupuesto llegaría a representar 19.9% del PBI en el 2005 (al 2000 18.2% del PBI).
- El presupuesto del 2005 no incluye mil millones de soles que correspodería a incrementos de salarios, en línea con los otorgados en los últimos dos añosFuente: MEF, IPE
* Se excluye exoneraciones tributarias** Se incluye crédito suplemantario de S/. 1.4 miles de millones
14.1 15.8 17.7 19.6 21.5 23.0 23.2 24.5 26.3 27.43.1
4.65.9
5.86.4
7.8 7.89.9
11.013.1
5.14.4
6.06.6
6.15.2 4.8
6.45.7
6.02.62.8
-2.6-3.3-1.4 +0.1 -1.6-5.6 -6.3
-4.6 -4.5 -3.7
49.4
45.6
40.9
35.836.034.0
31.929.5
24.822.3
-10.0
0.0
10.0
20.0
30.0
40.0
50.0
60.0
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003* 2004** 2005
Entidades no consideradas en el presupuesto antes del 2004Gasto de CapitalServicio de la DeudaGasto Corriente No FinancieroDéficit fiscal
12
53.9 56.766.8 67.9
61.3 62.4 60.3
22.124.9
20.2 21.024.0 24.9 26.7
23.9 18.4 13.0 11.1 12.7 13.114.7
0.0
10.0
20.0
30.0
40.0
50.0
60.0
70.0
80.0
90.0
100.0
1999 2000 2001 2002 2003 2004(Apert)
2005(Pres)
Gasto de capitalServicio de deudaGasto corriente no financiero
Instituto Peruano de EconomíaInstituto Peruano de EconomíaIPEIPE
Este incremento ha ido básicamente a gasto Este incremento ha ido básicamente a gasto corrientecorriente
Discusión del Presupuesto General de la República 2005Discusión del Presupuesto General de la República 2005
Presupuesto General de la República ejecutado, según tipo de gasto 2004-2005
(mill. de soles)
Fuente: MEF, IPE
La ejecución del gasto en los últimos tres años ha llevado a un gasto corriente mayor al inicialmente previsto. Lo mismo ocurrirán en el 2004.
50.0
52.0
54.0
56.0
58.0
60.0
62.0
64.0
66.0
68.0
70.0
1999 2000 2001 2002 2003
Gasto Corr. No Fin. - Ejecutado
Gasto Corr. No Fin. - Apertura
Fuente: MEF, IPE
Participación del Gasto Corriente No Financiero sobre el Presupuesto total,
1999 -2003(en %)
13Instituto Peruano de EconomíaInstituto Peruano de EconomíaIPEIPE
Fuentes y usos del presupuesto del 2005Fuentes y usos del presupuesto del 2005
Discusión del Presupuesto General de la República 2005Discusión del Presupuesto General de la República 2005
Presupuesto General de la República, 2004*-2005
(mill. de soles)
* Incluye crédito suplementario
2004 2005
Fuentes 45,571 49,388 Recursos ordinarios 28,016 30,603 Recursos directamente recaudados 3,738 3,909 Operaciones oficiales de crédito 9,047 9,593
Internas 1,951 2,091 Externas 7,096 502
Otros 4,770 5,282
Usos 45,571 49,388 Gasto no financiero 34,584 36,224
Gasto corriente 28,551 29,775 Gasto de capital 6,033 6,449
Gasto financiero 10,987 13,164
El Presupuesto es altamente rígido. Solo un 13% del mismo (G. Cap.) podría ser ajustado ante alguna eventualidad
Fuente: MEF, IPE
14
0.7
0.9
1.6
1.5
3.7
4.8
6.9
0.9
1.1
1.9
2.7
3.9
5.0
7.8
0.0 2.0 4.0 6.0 8.0 10.0
Agraria
Justicia
Transporte
Asistencia yprevisión
social
Salud ySaneamiento
Defensa ySeguridadNacional
Educación yCultura
2005
2004
Instituto Peruano de EconomíaInstituto Peruano de EconomíaIPEIPE
Clasificación funcional del gasto: asistencia y Clasificación funcional del gasto: asistencia y previsión social es el que aumenta másprevisión social es el que aumenta más
Discusión del Presupuesto General de la República 2005Discusión del Presupuesto General de la República 2005
El grupo de asistencia y prevensión social ha sido el de mayor crecimiento con S/. 1,138 millones adicionales
Fuente: MEF, IPE
2004 2005 Var % Partic.Gasto no financiero ni previsional 25946 29041 11.9 58.8Legislativa 283 253 -10.6 0.5Justicia 935 1063 13.7 2.2Administración y planeamiento 3465 3329 -3.9 6.7Agraria 749 922 23.1 1.9Asistencia y previsión social 1537 2675 74.0 5.4Comunicaciones 184 186 1.1 0.4Defensa y Seguridad Nacional 4795 5029 4.9 10.2Educación y Cultura 6884 7843 13.9 15.9Energía y Recursos Minerales 396 490 23.7 1.0Industria, comercio y servicios 356 373 4.8 0.8Pesca 101 103 2.0 0.2Relaciones Exteriores 339 387 14.2 0.8Salud y Saneamiento 3673 3867 5.3 7.8Trabajo 205 231 12.7 0.5Transporte 1562 1876 20.1 3.8Vivienda y Desarrollo Urbano 481 414 -13.9 0.8
Gasto financiero 10988 13164 19.8 26.7
Gasto previsional 7151 7182 0.4 14.5
Reserva de contingencia 30 0 - 0.0
Total 44115 49387
Principales componentes del gasto no financiero ni previsional del Presupuesto de
apertura, 2004-2005(miles de mill. de soles)
15
Asistencia y previsión social: la “burocratización” Asistencia y previsión social: la “burocratización” del gasto socialdel gasto social
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Gasto administrativo y total de FONCODES, 1999-2003
(en % del total de gasto y millones de S/.)
Fuente: SIAF-MEF
2.22.9
4.45.4
22.2757.6
468.6
350.2330.9
284.7
0.0
5.0
10.0
15.0
20.0
25.0
1999 2000 2001 2002 2003
0.0
100.0
200.0
300.0
400.0
500.0
600.0
700.0
800.0
Gasto administrativo como proporción del gasto total
Gasto total (eje der)
16
51.1
3.212.1
160.2162.0152.6
0.0
20.0
40.0
60.0
80.0
100.0
120.0
140.0
160.0
180.0
Lima Regiones Total
Gasto en planillas por alumno (US$)
Otros gastos por alumno (US$)
La política educativa está centrada en el aumento La política educativa está centrada en el aumento de sueldos y no en el aumento de la calidadde sueldos y no en el aumento de la calidad
Discusión del Presupuesto General de la República 2005Discusión del Presupuesto General de la República 2005Instituto Peruano de EconomíaInstituto Peruano de EconomíaIPEIPEFuente: SIAF - MEFFuente: SIAF - MEF
Gasto público en educación, 1999 – 2004e
(en % del total del gasto)
6% 6%6% 6% 6%
91%
82%84% 89%
90%91%
6%
0.0%
10.0%
20.0%
30.0%
40.0%
50.0%
60.0%
70.0%
80.0%
90.0%
100.0%
1999 2000 2001 2002 2003 2004
Gastos de capitalGastos corrientesPersonal y oblig. sociales
Matrícula y gasto neto de planillas por alumno en primaria, 2003
(en número de alumnos y en US$ por alumno, respectivamente)
La presión por aumentar los sueldos
(SUTEP) ha sido tal, que sin contar sueldos,
solo ha quedado un gasto de US$ 3 al año
por alumno en las regiones
17
Los resultados del SIS no han sido positivos y se Los resultados del SIS no han sido positivos y se mantiene fuerte inequidad del gasto en saludmantiene fuerte inequidad del gasto en salud
Discusión del Presupuesto General de la República 2005Discusión del Presupuesto General de la República 2005Instituto Peruano de EconomíaInstituto Peruano de EconomíaIPEIPEFuente: SIAF – MEF, INEIFuente: INEI - Enaho, 2001, 2002 y 2003
Porcentaje de personas enfermas o que presentaron malestar que se
atendieron y porcentaje de la población que tiene SIS*
(en % de la población enferma y total respectivamente)
Pobreza y gasto per cápita en salud individual y colectiva estatal, 2003
(en % de la población y soles)
45
57
59
24
20 20
40
42
44
46
48
50
52
54
56
58
60
2001 2002 2003
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
Porcentaje de enfermos que se atendieron
Porcentaje de la población que tiene SIS(antes SEG) - eje derecho
Huanuco
Puno
Huancavelica
Amazonas
CajamarcaApurímac
AyacuchoUcayali
Piura
Lambayeque
PascoLoreto
CuscoJunín
San MartínAncash
La Libertad
Ica
TumbresArequipa
TacnaCallao
MoqueguaLima
Madre de Dios
30.0
40.0
50.0
60.0
70.0
80.0
90.0
0.0 50.0 100.0 150.0 200.0
Gasto per cápita
Po
bre
za
* Las cifras del 2001 corresponden al Seguro Escolar Gratuito, predecesor del SIS
18
Presupuesto 2005: ¿cómo tapar el hueco de Presupuesto 2005: ¿cómo tapar el hueco de
S/. 700 millones originado por el TC?S/. 700 millones originado por el TC?
Discusión del Presupuesto General de la República 2005Discusión del Presupuesto General de la República 2005Instituto Peruano de EconomíaInstituto Peruano de EconomíaIPEIPE
Imponer la obligación de que todas las entidades públicas adscritas al PGR generen un ahorro adicional de 5 por ciento sobre las compras de bienes y servicios (CONSUCODE estimó que mediante la implementación de un sistema electrónico de compras del Estado, se lograría un ahorro de entre 8% y 40%), implicando un ahorro de S/. 320 millones:utilización de compras electrónicas, compras estatales a través de la Bolsa de Productos y compras conjuntas de las diferentes entidades públicas en servicios y compras (servicios públicos y compra de insumos).
Reducción de S/. 100 millones en el gasto público destinado a personal, aplicando la digitalización de planillas, eliminando así los actuales empleados fantasmas y otras irregularidades existentes.
El Estado mantiene actualmente activos menores y políticamente no-sensibles por alrededor de S/. 1,700 millones (US$ 500 millones), incluyendo acciones remantes por US$ 145 millones, US$ 200 millones en inmuebles, US$ 150 millones en otros activos. De este modo, Proinversión podría fijarse una meta adicional de privatización de estos por un total de S/. 350 millones (US$ 100 millones) para el presente año, atando los ingresos de los funcionarios de Proinversión a la consecución de la meta.
19
Presupuesto 2005: Introducción de mayor Presupuesto 2005: Introducción de mayor transparencia y rendición de cuentastransparencia y rendición de cuentas
Discusión del Presupuesto General de la República 2005Discusión del Presupuesto General de la República 2005Instituto Peruano de EconomíaInstituto Peruano de EconomíaIPEIPE
Introducción de metas trimestrales que permitan hacer un seguimiento de la ejecución del gasto. Asignación de recursos debería darse en función del cumplimiento de estas metas.
Rendición de cuentas ante el Congreso por parte del MEF, también de forma trimestral.
En un plazo no mayor de 90 días, presentar el resultado de una auditoría externa inmediata, tanto a la planilla del Estado para identificar empleados fantasmas, duplicidad de cargos,etc; como a todas las entidades del Estado para determinar:
Si las funciones que cumplen son necesarias.
Si se pueden tercerizar al sector privado y/o a la sociedad civil.
Si se es factible la reducción del gastos público, fusionando entidades que cumplen una misma función.
Establecer límites para la reasignación del gasto en cada pliego, entre lo que es gasto corriente e inversión, para así mantener la calidad del gasto (evitar caídas mayores de la inversión).
20
Presupuesto 2005: Cambios necesarios en Presupuesto 2005: Cambios necesarios en materia tributariamateria tributaria
Discusión del Presupuesto General de la República 2005Discusión del Presupuesto General de la República 2005Instituto Peruano de EconomíaInstituto Peruano de EconomíaIPEIPE
En materia tributaria, debería de optarse por la introducción de mecanismos que aseguren la estabilidad en materia tributaria, prohibiendo la creación de nuevos impuestos o la modificación de las tasas vigentes.
Eliminar todas las exoneraciones vigentes del IGV y reemplazarlas por un mecanismo de reintegro tipo drawback a aquellos sectores y regiones que el Estado decida apoyar con subsidios directos anualmente en la Ley de Presupuesto.
Aún manteniendo subsidios directos equivalentes a los S/. 5 mil millones, eliminar las perforaciones permitirá una mejor fiscalización, así como recaudar los S/. 4 mil millones que se evaden del IGV.
Finalmente, se deben introducir sanciones a la Ley de Prudencia y Transparencia Fiscal.
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Lima, 22 de noviembre del 2004Lima, 22 de noviembre del 2004
Discusión del Presupuesto General de la República 2005
Discusión del Presupuesto General de la República 2005
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