“AÑO DE LA DIVERSIFICACIÓN PRODUCTIVA Y DEL FORTALECIMIENTO DE LA
EDUCACIÓN”
FACULTAD DE : ADMINISTRACIÓN.
ESCUELA PROFESIONAL DE : CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y
ADMINISTRATIVAS.
CENTRO ULADECH : CAÑETE.
ASIGNATURA : MATEMATICA FINANCIERA.
CICLO : III.
DOCENTE TUTOR : JACINTO HERNANDEZ FELIX.
AUTOR : AYLLAUCAN DE LA CRUZ, JESUS.
TEMA : LA SUPERVISIÓN, REGULACIÓN QUE
REALIZA LA SBS A LAS ENTIDADES
FINANCIERAS Y SANCIONES QUE
APLICA.
INTEGRANTES
AYLLAUACAN DE LA CRUZ, JESUS.
BELTRAN PORTUGUEZ, KELLY MILUSKA.
SALHUA ORELLANA, MARGARETH.
SANCHEZ FLORES, MARIA BELEN.
FECHA: 20/11/2015
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INDICE
DEDICATORIA………………………………………………......................................Pág. 3
INTRODUCCION………………………………………………………………….. ….Pág. 4
CAPITULO I
SUPERVISION………………………………………………………………………….Pág. 5
CAPITULO II
REGULACION…………………………………………………………………………Pág.8
CAPITULO III
SANCIONES…………………………………………………………………………...Pag. 11
CONCLUSION…………………………………………………………………………Pág.16
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS………………………………………………… Pág.17
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DEDICATORIA
Quiero dedicarle este trabajo A Dios
que me ha dado la vida y fortaleza
para terminar este proyecto de
investigación.
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INTRODUCCION
Su objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes, de los asegurados
y de los afiliados al SPP.
Cuya visión es ser una institución supervisora y reguladora reconocida en el ámbito
mundial, que aplica estándares internacionales y las mejores prácticas, apoyada en las
competencias de su capital humano y tiene como misión proteger los intereses del
público, cautelando la estabilidad, la solvencia y la transparencia de los sistemas
supervisados, así como contribuir con el sistema de prevención y detección del lavado
de activos y del financiamiento del terrorismo.
La SBS es una institución de derecho público cuya autonomía funcional está
reconocida por la Constitución Política del Perú. Sus objetivos, funciones y atribuciones
están establecidos en la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros
y Orgánica de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (Ley 26702).
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CAPITULO I
SUPERVISIÓN
Una supervisión especializada significa que la SBS pretende implementar un enfoque
de supervisión por tipo de riesgo. Ello implica contar con personal especializado en la
evaluación de los diversos tipos de riesgo, tales como riesgo crediticio, de mercado, de
liquidez, operacional y legal. Asimismo, la SBS se orienta hacia una supervisión integral
que genere una apreciación sobre la administración de los riesgos por parte de las
empresas supervisadas.
Finalmente, una supervisión discrecional se refiere a que el contenido, alcance y
frecuencia de la supervisión debe estar en función del diagnóstico de los riesgos que
enfrenta cada empresa supervisada.
La estrategia de supervisión de la SBS se desarrolla en dos frentes. El primero consiste
en la supervisión que ejerce directamente sobre las empresas y el segundo se basa en
participación de los colaboradores externos, tales como los auditores, las empresas
clasificadoras de riesgo, supervisores locales y de otros países.
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Respecto de la colaboración de agentes externos, desde su propia perspectiva estas
entidades ejercen un cierto tipo de monitoreo de las empresas que se encuentran
dentro del ámbito de la Superintendencia. La estrategia de la SBS es buscar que su
participación sea permanente y consistente con la regulación. En el caso de los
auditores y clasificadoras de riesgo se busca que, adicionalmente a las labores que
realicen estos agentes, se pronuncien sobre la calidad de la administración de riesgos
de las empresas.
En el caso de los supervisores locales y de otros países, la estrategia se basa en
propiciar la cooperación y el intercambio de información.
Superintendencia de Banco y Seguros (SBS) regule a estas instituciones, y para
lograrlo, se introducirá el proyecto en al Congreso para que la respectiva comisión
parlamentaria lo debata, a la espera de que esta vez sí cuente con el respaldo de las
bancadas congresales para regular a las 163 cooperativas que mueven más de S/.
5.409 millones.
Sin embargo, un proyecto similar ya se aprobó en la Comisión de Economía hace más
de un año (setiembre del 2013) pero nunca fue discutido en el Pleno del Congreso.
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“¿PARA QUÉ QUIERE LA SBS SUPERVISAR A LAS COOPERATIVAS CUANDO NI
SIQUIERA SE DA ABASTO CON LAS ENTIDADES QUE TIENE A SU CARGO?, QUE
YO SEPA NUNCA SE HA TENIDO CRISIS EN LAS COOPERATIVAS, PERO SÍ EN
EL SISTEMA BANCARIO”.
La SBS ha explicado que la falta de supervisión y vacíos legales estarían
generando la proliferación de cooperativas fachada que servirían para el lavado
de activos.
Según el MEF, el objetivo es saber qué hacen las cooperativas no afiliadas en
Ayacucho, Puno, Arequipa y otras ciudades del país que pierden
económicamente, puesto que pagan más intereses por los ahorros de sus
cooperativistas y pagan menos intereses por los préstamos. Y de quienes,
además, dice la SBS, podrían darse acciones de lavado de activos.
¿QUÉ RIESGOS SE CORREN?
Según la SBS y el marco legal actual, solo se puede supervisar a la Fenacrep,
entidad que desde el 2002 carece de la facultad de imponer sanciones y
determinar el monto de contribuciones de supervisión, por lo que se requiere
mejores propuestas para supervisar a las cooperativas.
Advierte que se permite la aparición de entidades bajo el paraguas de
cooperativas que sin ninguna supervisión realizaron prácticas, como la emisión
de cartas fianza para el desarrollo de obras estatales.
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CAPITULO II
REGULACIÓN
El enfoque de la SBS es crear, a través de la regulación, un sistema de incentivos que
propicie que las decisiones privadas de las empresas sean consistentes con el objetivo
de lograr que los sistemas bajo supervisión adquieran la solidez e integridad necesarios
para mantener su solvencia y estabilidad en el largo plazo.
La SBS confía en el mercado como mecanismo de organización y asignación de
recursos, siempre que los incentivos dados por la regulación orienten a las empresas a
internalizar los costos sociales en sus decisiones. Para que este enfoque se pueda
desarrollar en la práctica, la SBS se apoya sobre la base de cuatro principios básicos
relacionados a:
La calidad de los participantes del mercado
La calidad de la información y análisis que respalda las decisiones de las
empresas supervisadas.
La información que revelan las empresas supervisadas para que otros agentes
económicos tomen decisiones y
La claridad de las reglas de juego.
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EN CUANTO A LA CALIDAD DE LOS PARTICIPANTES DEL MERCADO
La regulación de la SBS se basa en el principio de idoneidad. Si se desea que los
sistemas gocen de solidez e integridad, entonces es necesario asegurar que quienes
operan en el mercado sean personas de solvencia moral, económica y que demuestren
capacidad de gestión. Así, la regulación de la SBS busca verificar que la dirección de
las empresas supervisadas esté en manos de personas idóneas. El principal énfasis de
este principio se encuentra en los requisitos de entrada al mercado.
RESPECTO DE LA CALIDAD DE INFORMACIÓN Y ANÁLISIS
Empleado por las empresas supervisadas, la regulación de la SBS se basa en el
principio de prospección. Esto quiere decir que, en la regulación de la SBS, se propicia
una visión prospectiva de los riesgos que enfrentan las empresas supervisadas. Así, el
énfasis está puesto en la necesidad de aplicar sistemas que les permitan identificar,
medir, controlar y monitorear sus riesgos de una manera eficiente. Las empresas tienen
libertad para implementar los sistemas que crean más convenientes, pero la SBS
establece los parámetros mínimos que deben cumplirse para garantizar un manejo
prudente de los riesgos a que las empresas supervisadas están expuestas.
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LAS EMPRESAS DE LOS SISTEMAS FINANCIEROS, DE SEGUROS Y PRIVADO DE
PENSIONES TAMBIÉN PROPORCIONAN INFORMACIÓN PARA QUE OTROS AGENTES
ECONÓMICOS TOMEN DECISIONES.
Con relación a este punto, la regulación de la SBS se basa en el principio de
transparencia. Los clientes, supervisores, analistas e inversionistas, requieren de
información proporcionada por las empresas supervisadas para poder tomar sus
decisiones. Para que las decisiones sean óptimas y fomenten una disciplina de
mercado, se requiere que la información sea correcta, confiable y oportuna. La
regulación de la SBS busca crear incentivos y herramientas que garanticen la calidad y
oportunidad de la información emitida por las empresas supervisadas.
FINALMENTE, RESPECTO DE LA CLARIDAD DE LAS REGLAS DE JUEGO,
En primer término, las normas deben ser de carácter general, es decir, deben basarse
en la exigencia de lineamientos generales y en la definición de parámetros mínimos,
dejando un margen prudencial para la toma de decisiones por parte de las empresas
supervisadas. En segundo lugar, dichas normas deben estar bien acotadas, es decir,
deben tener un ámbito de acción claramente definido y éste debe girar en torno a algún
riesgo en particular. Asimismo, las normas deben ser claras, evitando dejar lugar a
interpretaciones erróneas. En cuarto y último término, las normas deben establecer
metas que puedan ser cumplidas por las empresas supervisadas.
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CAPITULO III
REGLAMENTO DE SANCIONES APLICABLE A PERSONAS NATURALES Y
JURÍDICAS SUPERVISADAS POR LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGUROS
Y ADMINISTRADORAS PRIVADAS DE FONDOS DE PENSIONES
EL SUPERINTENDENTE DE BANCA, SEGUROS Y ADMINISTRADORAS
PRIVADAS DE FONDOS DE PENSIONES
La Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones, en adelante la Superintendencia, conforme a lo dispuesto en el artículo 361
de la Ley Nº 26702, Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y
Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, en adelante Ley General, está
facultada para aplicar sanciones según la gravedad de la infracción cometida.
Asimismo, la referida norma precisa que las infracciones susceptibles de sanción son
las previstas en la Ley General y en el Reglamento que para tal efecto tipifique la
Superintendencia.
Que, mediante la Resolución SBS Nº 816-2005, se aprobó el Reglamento de
Sanciones aplicable a las personas naturales y jurídicas que realicen actividades que
se encuentran bajo el control y supervisión de la Superintendencia, así como a todas
aquellas que por disposición legal expresa puedan ser reguladas y/o sancionadas por
la Superintendencia o se encuentren, en algún aspecto, bajo la supervisión de ésta, en
el cual se establece el procedimiento sancionador para la imposición de sanciones a
las infracciones relacionadas al incumplimiento de las obligaciones en materia de
prevención de lavado de activos y de financiamiento del terrorismo, entre otros.
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Que, en el Anexo 1 de la referida resolución se tipifican las infracciones comunes
correspondientes a más de una de las personas naturales o jurídicas supervisadas por
la Superintendencia y a las Cooperativas de Ahorro y Crédito no autorizadas a operar
con recursos del público, así como a los accionistas, directores, gerentes, trabajadores,
representantes de éstas y colaboradores de supervisión, dentro de las cuales se
encuentran las infracciones que configuran el incumplimiento de las obligaciones en
materia de prevención de lavado de activos y de financiamiento del terrorismo.
ÓRGANO DE RESOLUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Las sanciones son impuestas en primera instancia por la UIF-Perú y en segunda y
última instancia administrativa por el Superintendente”.
FASES DEL PROCEDIMIENTO
FASE INSTRUCTORA
El procedimiento sancionador se inicia de oficio, cuando el órgano instructor envía al
presunto infractor un oficio indicando los hechos que se le imputan, expresando la
calificación de la(s) presunta(s) infracción(es), las posibles sanciones, la autoridad
competente para imponer la sanción y la norma que atribuya tal competencia, a fin de
que el presunto infractor realice sus descargos en el plazo de quince (15) días hábiles
computados desde el día hábil siguiente de notificado el oficio. El procedimiento
sancionador se inicia con la notificación del aludido oficio.
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Vencido el plazo otorgado al presunto infractor para presentar sus descargos, con o sin
éstos, el órgano instructor realiza de oficio las actuaciones necesarias para el examen
de los hechos, evaluando los descargos presentados de ser el caso, reuniendo la
información necesaria y solicitando la información relevante adicional u opinión que
estime pertinente a fin de determinar la existencia o no de responsabilidad susceptible
de ser sancionada.
1. SANCIONES
El presente Reglamento y en las normas que emita la Superintendencia en
concordancia con el artículo 361 de la Ley General.
El cumplimiento de la sanción por el infractor no importa la convalidación de la situación
irregular, debiendo el infractor cesar de inmediato con la acción u omisión constitutiva
de la infracción y/o adoptar medidas para corregir dicha situación.
Las sanciones administrativas a que se refiere el presente Reglamento se aplican con
independencia de las responsabilidades de naturaleza civil o penal que correspondan”.
CRITERIOS PARA LA GRADUACIÓN DE SANCIONES
a) Subsanación de la infracción por propia iniciativa.- Cuando la conducta infractora
sea subsanada antes de que se le notifique el inicio del procedimiento
sancionador o antes que se emita la resolución que lo resuelve, sin haber sido
requerido expresamente por la Superintendencia para subsanar la infracción.
b) Colaboración del infractor.- Cuando el infractor colabora para el esclarecimiento
de los hechos mediante el envío oportuno de la información que le sea requerida
por la Superintendencia así como la facilitación de las acciones realizadas con
motivo de la investigación.
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RELACIÓN DE SANCIONES
Las sanciones aplicables son la amonestación y la multa según se precisa a
continuación:
Persona Natural Persona Jurídica
Infracción Leve
Amonestación
Multa no menor a 0.15 UIT
hasta 3 UITs.
Amonestación
Multa no menor de 0.50 UIT
hasta 10 UITs.
Infracción Grave
Multa no menor de 0.50 UIT ni
más de 6 UITs.
Multa no menor de 2 UIT ni
más de 20 UITs.
Infracción Muy Grave
Multa no menor de 4 UIT ni
más de 15 UITs.
Multa no menor de 7 UIT ni
más de 50 UITs.
2. EJECUCIÓN
Las sanciones deben ejecutarse en los términos señalados en la correspondiente
Resolución de sanción. Las multas se fijan en base a la UIT vigente a la fecha en que
debe realizarse el pago conforme a lo indicado en la Resolución firme o que cause
estado, y deben ser canceladas dentro del plazo de cinco (5) días hábiles contados a
partir del día siguiente de su notificación, vencido el cual el monto se reajustará en
función al Índice de Precios al por Mayor que con referencia a todo el país publica
mensualmente el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), más los
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correspondientes intereses legales, sin perjuicio del inicio de las acciones legales que
correspondan.
Transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior sin que el infractor haya cumplido
con pagar íntegramente la multa, la Superintendencia iniciará la cobranza coactiva de
conformidad con las disposiciones que regulan el procedimiento de cobranza coactiva”.
REDUCCIÓN DE MULTAS
La autoridad competente según la instancia en la que se encuentre el procedimiento,
bajo responsabilidad, podrá en forma excepcional reducir la multa que corresponda
aplicar, teniendo en consideración las características particulares del presunto infractor
como sujeto obligado y siempre que no se haya producido ninguna de las
consecuencias señaladas en los incisos d) y e) del artículo 15 del Reglamento. La
reducción de multa requiere de un informe favorable de la autoridad competente, según
la instancia en la que se encuentre el procedimiento, en el que se analice las razones
que justifican dicho tratamiento excepcional.
En todos los casos deberá preverse que la comisión de la conducta sancionable no
resulte más ventajosa para el infractor que cumplir las normas infringidas o asumir la
sanción”.
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CONCLUSION
Su objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes, de los asegurados
y de los afiliados al Seguro Privado de Pensiones.1 La Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP es una institución de derecho público cuya autonomía funcional está
reconocida por la Constitución Política del Perú de 1993.3
La SBS tiene como fin generar las condiciones que permitan maximizar el valor de los
sistemas financieros, de seguros y privado de pensiones, propiciando una mayor
confianza y adecuada protección de los intereses del público usuario, a través de la
transparencia, veracidad y calidad de la información; cautelando la estabilidad y
solvencia de las instituciones que conforman los sistemas.
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REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
http://www.sbs.gob.pe/
https://es.wikipedia.org/wiki/Superintendencia_de_Banca_y_Seguros_del_Per%C3%BA
http://elcomercio.pe/noticias/sbs-431768
http://app.ifb.edu.pe/Servicios_Alumnos/doc/EntidadesdeRegulacion.pdf
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