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y prevención de pérdidas - Mercado DetallistaDécimo Segundo Censo Nacional de Mermas
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Censo realizado por:
Con el apoyo de:
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PeríodoCierre contable y operativo(Enero - Diciembre 2013)
Participantes- 93.12 % de las ventas totales del sector. *- 96.40 % de los m totales de superficie de venta del sector. **
Fuentes de Información- Estados financieros de las cadenas.- Estadísticas propias de las cadenas.
- Fuentes secundarias.*Fuente Superintendencia de Sociedades, cierre a Dic. 2013** Fuente DANE, Encuesta GAHM Julio de 2003Euro Thef Barometer (2012)
Cadenas invitadas
PARÁMETROS
3
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1. Merma
2. Merma comercial
3. Merma operativa
4. Merma conocida
6. Precio o valor de venta
Definiciones
7. Precio a costo o costo de venta
5. Merma desconocida
• Robo interno.• Robo externo. • Error administrativo.• Error de Proveedor. • Otras.
La Federación Nacional de Comerciantes - FENALCO y el Centro de Investigación del Consumidor -CICO, presentan la décimo segunda versión del Censo Nacional de Mermas y Prevención de Pérdidaspara el mercado detallista. Gracias al apoyo permanente de las cadenas colaboradoras, esta nuevaversión ofrece información del retail y otros sectores, para entender y comparar el comportamiento dela merma en Colombia y las herramientas disponibles para afrontarla.
Se considera merma a toda constricción o disminución del inventario. Se calcula obteniendo la
diferencia entre el inventario teórico (final) y el inventario real (final).
Es aquella diferencia entre el inventario teórico y el real, causada por la actividad comercial en sí.Un ejemplo de esto son los descuentos y las promociones.
Es aquella diferencia entre el inventario teórico y el real, causada por la operación en sí.Se compone por la merma operativa conocida y la merma operativa desconocida.
Es aquella merma operativa a la cual se le puede atribuir su causa (es plenamente identificable suorigen). Un ejemplo de esto es el deterioro de mercancía, desperdicios y vencimientos.
Es aquella merma operativa a la cual no se le puede identificar su origen, pero gracias a laexperiencia de las cadenas participantes, se le atribuyen conceptualmente las siguientes causas:
Es el valor por el cual la mercancía es adquirida por el público en la cadena.
Es el valor por el cual la mercancía es adquirida por la cadena a sus proveedores.
INTRODUCCIÓN
4
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Este capítulo refleja el fenómeno de la merma desde el punto devista de la operación, involucrando todos los elementos quegeneran disminución del inventario, pero dejando por fuera losefectos comerciales.
Este fenómeno se produce en toda nación, sin importar suscaracterísticas de desarrollo o economía.
MERMA OPERATIVA
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1,69%REAL
6
Merma Real Vs. Tolerada (Venta)
Merma Real Vs. Tolerada (Costo)
1,56%TOLERADA
1,21%TOLERADA
1,30%REAL
1,69%
1,51%
1,54%
1,88%1,80%1,83%
1,50%1,43%
1,78%
1,40%1,31%
1,39%
1,56%1,50%
1,61%1,64%
1,60%
1,15%
1,23%1,18%
1,49%
1,13%
1,30%
1,61%
VS.
VS.
El presente censo muestra un incremento del 0.18% en el total de la merma frente al censo anterior.
Este resultado corta la tendencia de reducción que habiamos visto en los últimos 2 años. La tendencia
positiva que logramos observar por primera vez en el 2012, en donde la merma real era inferior a su
expectativa, se corrige y vuelve a ser un comportamiento en donde los resultados reales, son menos
positivos que los esperados.
1,38%1,44%
1,19%
1,17%
1,30%
1,46%
1,21%
1,12%1,12%
1,40%
0,95% 0,96% 0,92%
1,17%
1,27%1,21% 1,23%
1,10%
1,32%
1,21%
1. MERMA REAL OPERATIVA OBTENIDA
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2013
12.047
26.558
2012
$ 331.293.154.160
13.511
36.378
2011
$ 337.774.614.961
Podría generar
Vivienda de Interés Social tipo 1hasta 50 SMLMV $ 30'800.000 c/u
13.619VIS
Podría generar
Puestos de trabajo en 1 año a un
costo promedio mensual de $ 1'081.305
32.328EMPLEOS
IMPACTO
$419.473.281.679
Perecederos continua siendo la sección más sensible al fenómeno, ubicándose en un 0.8% más alto frenteal censo anterior. Papelería y hogar continúan jalonando el indicador, mientras que entretenimientomejoró sus indicadores. Los perecederos al tener una incidencia tan alta sobre las ventas, generan quesu comportamiento afecte de manera directa el porcentaje de merma real obtenido.
Entre el 2012 y el 2013 el valor de la Merma creció en un 26% representado en 88.180 millones depesos, que equivale a 1.572 viviendas de interés social.
2010
$ 364.796.034.171
14.682
39.288
Frescos / Perecederos
Papelería
Hogar
Entretenimiento
MERMA REAL
Cuidado personal
Textil Masculino
Ferretería
Abarrotes
Textil Femenino
Ropa bebe
Farmacia / Droguería
Accesorios
Cuidado del hogar
Electrodomésticos
Materiales de construcción
4,10%
2,75%
2,52%
2,30%
1,69%
1,47%
1,47%
1,42%
1,32%
1,28%
1,23%
1,16%
1,04%
0,48%
0,32%
0,19%
2. MERMA REAL OPERATIVA (VENTA) POR SECCIÓN
3. IMPACTO DE LA MERMA
7
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ERROR ADMINISTRATIVO
ROBO EXTERNO
ROBO INTERNO
ERROR DE PROVEEDOR
OTROS
OTROS
AVERÍAS
VENCIMIENTOS
DESPERDICIOS
$ 12.961.724.403
$ 83.265.446.413
$ 81.126.132.676
$ 5.998.467.928
$ 1.761.787.783
3.09%
19.85%
19.34%
1.43%
0.42% D E S C O N O C I D A
$ 32.434.663.334
$ 125.594.466.719
$ 47.358.394.895
$ 28.926.386.023
7.73%
29.94%
11.29%
6.90% C O N O C I D A
CONOCIDA55.86%
$ 234.317.775.145DESCONOCIDA
44.14%
$ 185.155.506.533
OPERATIVA
2013
$ 419.473.281.679
CONOCIDA57.24%
$ 189.627.894.650DESCONOCIDA
42.76%
$ 141.665.259.510
OPERATIVA
2012
$ 331.293.154.160
4. COMPOSICIÓN DE LA MERMA OPERATIVA
8
La tendencia observada desde el 2010, se mantiene en este periodo, en donde la merma conocidase ubica por encima de la merma desconocida. Las averías y los vencimientos siguen siendo lafuente que mantiene este comportamiento. El gran peso de los perecederos, y el impacto de estosdos factores dentro de ellos, permiten mantener esta variable en el orden ya descrito. El roboexterno, pese a ser la mayor fuente de merma desconocida, cede terreno en esta medición.
69,80%
30,20%
37,04%40,82% 39,16% 40,65%
45,63% 45,29%
47,85%49,62%
58,95%57,24% 55,86%
62,96%59,18%
60,84% 59,35%
54,37% 54,71% 52,15% 50,38%
41,05% 42,76%44,14%
$ 10.174.504.433
$ 67.754.319.193
$ 57.604.859.419
$ 4.739.391.164
$ 1.392.185.300
3.07%
20.45%
17.39%
1.43%
0.42% D E S C O N O C I D A
$ 26.434.722.280
$ 98.713.628.409
$ 38.862.828.391
7.98%
$ 25.616.715.5717.73%
29.80%
11.73%
C
O N O C I D A
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$ 419.473.281.679
IMPACTONO PERECEDEROS52%$ 218.162.199.336
PERECEDEROS
48%$ 201.311.082.342
Los formatos de menor tamaño han participado históricamente en mayor proporción con el fenómeno.
Para este censo, aunque la tendencia se mantiene, el gran formato de Hipermercados y Supermercados
se vió más afectado que en mediciones anteriores. El formato de menor tamaño, Mini mercado sigue
siendo de los más golpeados. El formato de droguería independiente tiene muy buen comportamiento
por su manejo de categorías detrás de mostrador.
ABARROTES
CUIDADO PERSONAL
ACCESORIOS
FARMACIA / DROGUERÍA
HOGAR
TEXTIL FEMENINO
TEXTIL MASCULINO
ENTRETENIMIENTO
PAPELERÍA
ELECTRODOMESTICOS
FERRETERÍA
CUIDADO DEL HOGAR
ROPA BEBE
MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN
1,71%1,64%
1,45%1,57%1,64%
1,27%1,36%
0,31%0,30%
1,49%
2013 2012
MINI MERCADOde 0 a 2000 mts
MERCADOde 2001 a 4000 mts
SUPERMERCADOde 4001 a 9000 mts
HIPERMERCADODROGUERÍA
INDEPENDIENTE
30,92%
14,93%
9,15%
6,45%
5,95%
5,94%
5,70%
5,61%
4,96%
4,51%
2,35%
1,89%
1,57%
0,07%
5. DISTRIBUCIÓN DE LA MERMA OPERATIVA
6. MERMA OPERATIVA POR FORMATO
Dentro de la merma de No perecederos, la sección de abarrotes se mantiene como la más
representativa con un 30.92%, afectada principalmente por averías y el robo (interno y externo). Les
sigue la sección de cuidado personal con un 14.93%, siendo golpeada principalmente por el robo, dado
que son productos con muy buena reventa. Accesorios resalta entre las demás secciones al ganar
representatividad para este periodo, alcanzando un 9.15%, siendo afectada por el robo y las averias.
9
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1,45%PROMEDIO GLOBAL
2012
1,41%PROMEDIO GLOBAL
2013
Fuente. Global Retail Theft Barometer 2013. / Fuente. Euromonitor 2013.
ALEMANIA
SUIZA
FRANCIA
PORTUGAL
ITALIA
REINO UNIDO
ESPAÑA
ARGENTINA
U.S.A.
MÉXICO
BRASIL
COLOMBIA
0,30%0,00% 0,90%0,60% 1,50%1,20% 2,10%1,80%
1,69%1,96%
1,68%
1,90%
1,55%
1,70%
1,50%
1,59%
1,69%
1,51%
1,40%
1,40%
1,20%
1,37%
1,30%1,37%
1,20%
1,33%
1,40%
1,25%
1,10%
1,20%
1,00%
1,04%
7. COMPARATIVO DE LA MERMA A NIVEL INTERNACIONAL
10
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Este capítulo presenta las estadísticas de dos de las causas de mermadesconocida.
El robo interno, que se define como aquel realizado por personasvinculadas a la organización (empleados), y el robo externo que esrealizado por personas ajenas a la organización (clientes).
ROBO INTERNO Y EXTERNO
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12/2012
EVOLUCIÓN CASOS ROBO INTERNO EVOLUCIÓN CASOS ROBO EXTERNO
VIS* EMPLEOS**IMPACTO
* Vivienda de Interés Social tipo 1hasta 50 SMLMV $ 30'800.000 c/u
** Puestos de trabajo en 1 año a un costopromedio mensual de $ 1'081.305$ 125.358 4.559 10.0502012
$ 164.418 5.338 12.6712013
8.827
1.301
6.2676.997
2.796
4.613
3.920
4.025
2.948
6.667
6.355
50.668
59.363
94.345
73.843
48.572
53.085 72.492
96.48090.360
69.333
58.213
46% 54%
$67.754$57.604MILLONESMILLONES
ROBO EXTERNOROBO INTERNO
$125.358MILLONES
2012
49% 51%
$83.853$80.565MILLONESMILLONES
ROBO EXTERNOROBO INTERNO
$164.418MILLONES
2013
24%40%
31%
8.8% 91.2%
69.3336.667CASOSCASOS
ROBO EXTERNOROBO INTERNO
76.000CASOS DE ROBO
2012
9.8% 90.1%
58.2136.355CASOSCASOS
ROBO EXTERNOROBO INTERNO
64.568CASOS DE ROBO
2013
17%
8. IMPACTO MONETARIO DEL ROBO
El robo representa 39% del total de la merma operativa. Se puede observar un fuerte incremento en elrobo interno y uno más leve en el externo, que permite casi que igualar ambos fenómenos. Comparandolos valores obtenidos en términos de vivienda de interés social podríamos ofrecer 5.338 y podríamospagar 12.671 puestos de trabajo durante un año, con todas las prestaciones sociales de ley.
El número de casos detectados para robo interno (5%) y externo (16%) disminuye para estamedición, pero se mantiene dentro de la media de las mediciones históricas. Aunque el volumen decasos detectados presente mejoría, los niveles de merma desconocida crece en el presente censo.
9. ESTADÍSTICAS DEL ROBO (CASOS)
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2013
24%
12%
9%
8%
7%
7%
** Estos porcentajes de parti cipación, son el resultado del promedio de percepción detectados por las áreas de control y prevención de las cadenas participantes.
Robo Interno Robo Externo
ROBO INTERNO ROBO EXTERNO
61% 47%Individual Individual
39% 53%Banda Banda
$80.565 $83.853MILLONES
En este período resalta como metodologías más usadas, el ponerse ropa delalmacén, el ocultar mercancía en ropas y maletines, la complicidad conpersonal externo, la mercancía que no entra pero se factura, y los fraudeselectrónicos, lo que devela esfuerzos por todos los flancos por parte de losdelincuentes.
1. Ponerse ropa del almacén
2. Mercancía camuflada en ropa omaletines
3. Complicidad externa
4.Cajeros (mercancía que sale
pero no se registra)
5. Mercancía que no entrapero se factura
6. Fraudes electronicos
1. Ocultar mercancía en prendas,bolsos y carteras
2. Sustracción de mercancías enbolsas de aluminio
3. Uso de desactivadoresuñas, imanes, destornilladores
4. Mercancía en bolsa plástica delalmacén y tiquetes falsos
5. Fraude con documentos valores
2013
42%
9%
7%
6%
5%
5%
2012
20%
14%
6%
20%
6%
7%6. Consumo en la tienda
Se observa un fuerte incremento del 22.24% en la modalidad deocultar mercancías en prendas, bolsos y carteras, siendo esta lametodología donde se pudieron identificar una mayor cantidad decasos.
10. COMPOSICIÓN DEL ROBO
MILLONES
El fenómeno del robo, sigue teniendo un fuerte componente de bandas delictivas organizadas, deltotal de los casos de robo externo, se calcula que un 53% de los mismos es ocasionado por bandas,mientras que en los casos de robo interno se calcula que es el 39%
11. MODALIDADES DEL ROBO
13
2012
15%
16%
6%
10%
10%
6%
3%1%
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14/20
4
3
6
8
10
2
4
5
5
3
1
7
1
5
3
7
2
5
1
-14
11
8
3
1
-13
12
4
6
2
815
9
2
6
4
89
10
2010 2011 2012 2013
DIGITALES
ATÚN / ENLATADOS
PRODUCTOS CÁRNICOS
LICORES
GASEOSAS
FERRETERÍA / HERRAMIENTASGOLOSINAS EN MINIGONDOLAS
CUCHILLAS DE AFEITAR
ROPA EN GENERAL
ARTÍCULOS DE ASEO
Por número de unidades
1
5
3
7
2
6
4
8
9
10
2013
1
8
3
7
1
7
2
9
1
5
2
8
5
-
4
-
10
-
4
5
3
13
10
14
4
7
3
-
6
-
2010 2011 2012
LICORES
PRODUCTOS CÁRNICOS
ARTÍCULOS DE ASEO
MAQUILLAJE, TINTURA Y CREMAS
ATÚN / ENLATADOS
JUGUETERIA
CUCHILLAS DE AFEITARPAPELERÍA
DIGITALES
ROPA EN GENERAL
Por monto económico
12. TOP 10 DE PRODUCTOS MÁS ROBADOS
La ropa en general escala posiciones tanto en el Top 10 monetario como en el de Unidades,mostrando el impacto generado por el robo. Los enlatados, especialmente el atún vuelve a ganarrelevancia, así como las cuchillas de afeitar que no resaltaban en el top 10 unitario, hace algunoscensos atrás. Los artículos digitales siguen siendo blanco preferido, por su fácil reventa y los buenosmárgenes dejados a quien lo revende.
14
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15/20
2013
PERSONAL
REACTIVO
TECNOLOGÍAS
PREVENTIVO
VIGILANCIA
Medidas enfocadas a :
• Filtros / pruebas de selección• Programas de concientización• Políticas de rotación de personal• Incentivos económicos al personal• Visitas domiciliarias de mantenimiento a cargos críticos• Uso voluntario de polígrafo para detección de mentiras
• Revisión en puerta de salida a empleados• Revisión Lockers de empleados• Línea de denuncias• Control de remoción de basuras
• Supervisión de facturas a clientes en la salida• • Investigaciones Internas• • Revisión de Facturas no Terminadas• • Programa de judicializaciones
• Auditoría interna• Estanterías bajo llave en punto de venta• Estanterías bajo llave en deposito• Lockers Transparentes• Programa cíclicos del inventario• Exhibición de empaques vacíos• Pago anticipado (Sistema de Tiquetes)
• Etiquetado de origen• Etiquetas electrónicas / sistemas VEA• Circuito cerrado de televisión / Interfase punto de venta• Cadenas – Cables – Loop Alarm para protección de artículos• Blister de seguridad (Reutilizable)
• Guardias uniformados Propios• Guardias uniformados Outsourcing• Guardia anónimo Propio• Guardia anónimo Outsourcing
4.21 3.78 4.04 3.86 4.34
4.04 4.54 2.59 3.95
4.31 4.36 4.20 4.90 3.31 4.55 4.38
3.70 3.17 4.17 4.54 4.22 4.57
3.182.94
4.53 4.57
4.533.88
4.21 3.00 3.75
2.96 4.37
4.064.10
20132012
3.813.99
20132012
3.823.92
20132012
4.103.92
20132012
4.04
3.71
2013
2012
Las estrategias en el retail involucran una fuerte mezcla de campos de acción, en pro de la reduccióndel fenómeno de la merma. Para este periodo se observa un incremento en la confianza de las medidastecnológicas, y de las medidas reactivas, como estrategias que dan resultados en el control de lamerma. Las medidas enfocadas al personal siguen manteniendo niveles adecuados de calificación.
15
13. MEDIDAS DE CONTROL MEJOR VALORADAS EN EL RETAIL
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201320%44% 22%CCTVSEGURIDAD ANTENAS
ROBOINTERNO
ROBOEXTERNO
201233%36% 13%
CCTV SEGURIDAD ANTENAS
2013
40% 28% 12%CCTV SEGURIDAD ANTENAS
2012 45% 21%22%CCTVSEGURIDAD ANTENAS
14. FORMAS DE DETECCIÓN
Frente a las estadísticas de Robo Interno, el CCTV crece como herramienta de detección pasandode un 36% a un 40%, siendo el componente que más resalta en este censo. Las formas de deteccióndel robo externo se comportaron de manera similar a censos anteriores.
16
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De forma paralela al Censo y con el fin de conocer la percepción delconsumidor frente a los procesos operativos y judiciales paraenfrentar el robo, se realiza una encuesta a 500 personas en lasprincipales ciudades del país.
CONSUMIDOR
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¿Percibe incomodas las medidasde protección que tienen lossupermercados para proteger losartículos?
¿Qué medida de seguridad,considera usted es más díficil deburlar dentro de lossupermercados?
¿Un ladrón frecuente, en unsupermercado como debería sercastigado por la ley?
¿Un ladrón ocasional, en unsupermercado, como debería sercastigado por la ley?
10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80%0%
NO 77%
SÍ 23%
10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80%0%
GUARDIAS 14%
ANTENAS 21%
CÁMARAS 65%
NO DEBERÍA SER CASTIGADO
10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80%0%
CARCEL 1%
22%
MULTA 77%
10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80%0%
NO DEBERÍA SER CASTIGADO 9%
MULTA 45%
CARCEL 46%
15. ENCUESTA AL CONSUMIDOR
18
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Es sorprendente y preocupante observar el dramático incremento del 71,5% en el valor monetario delos robos internos en el último año como fuente de pérdida. La preferencia de los ladrones por artículos
más costosos evidencia la creciente falta de moralidad ciudadana y la importancia de las bandasorganizadas en este fenómeno delictivo.
Cuesta creer que los empleados del comercio, de quienes se espera fidelidad, actúen sin medir elimpacto que estas conductas pueden acarrearles.
Una persona cuyo salario se acerca a $1.200.000 mensuales incluyendo prestaciones, no sólo se exponea ser judicializado y a perder su trabajo, sino a la dificultad de volver a ubicarse en el mercado laboral.
¡Que mal negocio el que hace!.
Estas cifras nos indican que el fenómeno no da tregua, por lo que es necesario focalizar los esfuerzos enprevención, para evitar cifras aún más alarmantes.
Incrementomonetario
de la Merma
26%
16. REALIDAD SOCIAL
Censo realizado por:
Con el apoyo de:
19
8/18/2019 Lectura 4 - XII Censo Nacional de Mermas - 2014
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y prevención de pérdidas - Mercado DetallistaDécimo Segundo Censo Nacional de Mermas
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