BancosFECHA REFERENCIA
1/1/2014 P.12/15/2014 P.4
2/20/2014 P.5
2/28/2014
3/15/2014 P.7
5/2/2014 P.11
5/11/2014 P.12
6/10/2014 P.16
11/5/2014 P.21
11/10/2014 P.22
12/1/2014 P.28A
CONCEPTOSALDO INICIAL
PAGA EL ISR Y EL PTUSALDO ACTUAL
PAGA 10,000 A SUS PROVEEDORESSALDO ACTUAL
PAGA 3,000,000 A SUS ACREEDORESSALDO ACTUAL
Sus clientes le pagan $ 15,000,000SALDO ACTUAL
Sus clientes le pagan $ 4,000,000SALDO ACTUAL
Compra mercadería al contado por $ 9,500,000SALDO ACTUAL
Vende mercadería por $ 20,250,000 con un costo de $ 13,500,000 SALDO ACTUAL
Compra mercaderías al contado por $ 19,000,000SALDO ACTUAL
De la compra anterior, devuelve a sus proveedores mercaderías con un precio de $ 2,000,000 cuyo importen le pagan al contadoSALDO ACTUAL
Paga al contado diversos gastos de operación del periodo de la siguiente manera Papelería $ 200,000, Teléfono $ 300,000, Luz Eléctrica $ 150,000, sueldos $ 1,400,000 Propaganda $ 220,000
SALDO ACTUAL
CARGO ABONO SALDO22,062,000
2,062,000 22,062,0020,587,500
10,000,000 10,587,50010,587,500
3,000,000 10,587,500
7,587,50015,000,000 7,587,500
22,587,5004,000,000 22,587,500
26,587,5009,500,000 26,587,500
17,087,50020,250,000 17,087,500
37,337,50019,000,000 37,337,500
18,337,5002,000,000 18,337,500
20,337,500
2,270,000 20,337,500
18,067,000
CLIENTESFECHA REFERENCIA
3/15/2014 P.7
4/15/2014 P.9
4/30/2014 P.10
5/2/2014 P.11
11/25/2014 P.25
11/28/2014 P.26
11/28/2014 P.26A
11/30/2014 P.27
CONCEPTOSUS CLIENTES LE PAGAN $15,000,000
SALDO ACTUAL
SUS CLIENTES LE DEVUELVEN $1,500,000 DE LA VENTA ANTERIORSALDO ACTUAL
CONCEDE UNA REBAJA A SUS CLIENTES DE $800,000 A CUENTA DE ADEUDOSALDO ACTUAL
SUS CLIENTES LE PAGAN $4,000,000SALDO ACTUAL
Vende mercadería al crédito por $ 30,000,000 SALDO ACTUAL
Sus clientes le devuelven mercadería de la venta anterior por la suma de $ 3,000,000 SALDO ACTUAL
CUYO COSTO FUE DE $2,000,00SALDO ACTUAL
Concede rebajas a sus clientes a cuenta de su adeudo $ 2,000,000 SALDO ACTUAL
CARGO ABONO SALDO15,000,000 26,250,000
11,250,000 11,250,001,500,000 22,500,000
21,000,000800.000 21,000,000
20,200,0004,000,000 20,200,000
16,200,00030,000,000 16,200,000
46,200,0003,000,000 46,200,000
43,200,0002,000,000 43,2000,000
41,200,0002,000,000 41,200,000
39,200,000
ALMACENFECHA REFERENCIA
3/31/2014 P.8
5/11/2015 P.12
5/16/2014 P.13
5/20/2014 P.14
6/5/2014 P.15
6/10/2014 P.16A
6/30/2014 P.17
11/5/2014 P.21
12/10/2014 P.22
11/15/2014 P.23
11/20/2014 P.24
11/25/2014 P.25
11/28/2014 P.26A
CONCEPTOVende mercadería al crédito por $ 11,250,000, cuyo costo fue por el valor de $ 7,500,000
SALDO ACTUALCOMPRQ MERCADERIA AL CONTADO POR $9,500,000
SALDO ACTUALCOMPRA MERCADERIA AL CREDITO POR $12,000,000
SALDO ACTUALSOBRE SU COMPRA AL CREDITO DEVUELVE A SUS PROVEEDORES 2,000,000
SALDO ACTUALSus proveedores le conceden rebajas a su cuenta de $ 1,000,000
SALDO ACTUALVende mercadería por $ 20,250,000 con un costo de $ 13,500,000
SALDO ACTUALPor inundación, se desechan mercadería con un costo $ 2,500,000 la cual no estaba asegurada
SALDO ACTUALCompra mercaderías al contado por $ 19,000,000
SALDO ACTUAL22- De la compra anterior, devuelve a sus proveedores mercaderías con un precio de $ 2,000,000 cuyo importen le pagan al contado
SALDO ACTUALCompra mercaderías al crédito por $ 15,000,000
SALDO ACTUALDevuelve a sus proveedores de la cuenta anterior, mercadería con un precio de $ 3,000,000
SALDO ACTUALVende mercadería al crédito por $ 30,000,000 cuyo costo es por $ 20,000,000
SALDO ACTUALSus clientes le devuelven mercadería de la venta anterior por la suma de $ 3,000,000 cuyo costo es de $ 2,000,000
SALDO ACTUAL
CARGO ABONO SALDO7,500,000 15,000,000
7,500,0009,500,000 7,500,000
17,000,00012,000,000 17,000,000
30,000,0002,000,000 30,000,000
28,000,0001,000,000 28,000,000
27,000,00013,500,000 27,000,000
16,500,0002,500,000 13,500,000
11,000,00019,000,000 11,000,000
30,000,0002,000,000 30,000,000
28,000,00015,000,000 28,000,000
43,000,0003,000,000 43,000,000
40,000,00020,000,000 40,000,000
20,000,0002,000,000 20,000,000
22,000,000
EQUIPO DE REPARTOFECHA REFERENCIA CONCEPTO
12/5/2014 P.29 Vende su equipo de reparto en $ 6,000,000 al créditoSALDO ACTUAL
DEPRECIACION ACUMULADAFECHA REFERENCIA CONCEPTO
12/5/2014 P.29A Vende su equipo de reparto en $ 6,000,000 al créditoSALDO ACTUAL
PROVEEDORESFECHA REFERENCIA
5/16/2014 P.14
5/20/2014 P.14
6/5/2014 P.15
11/15/2014 P.23
11/20/2014 P.24
CONCEPTOCOMPRA MERCADERIA AL CREDITO POR $12,000,000
SALDO ACTUALSOBRE SU COMPRA AL CREDITO DEVUELVE A SUS PROVEEDORES 2,000,000
SALDO ACTUALSus proveedores le conceden rebajas a su cuenta de $ 1,000,000
SALDO ACTUAL
SALDO ACTUALDevuelve a sus proveedores de la cuenta anterior, mercadería con un precio de $ 3,000,000
SALDO ACTUAL
CARGO ABONO SALDO12,000,000 21,750,000
33,750,0002,000,000 33,750,000
31,750,0001,000,000 31,750,000
30,750,00015,000,000 30,750,000
45,750,0003,000,000 45,750,000
42,750,000
CONCEPTOCompra al crédito mobiliario y equipo de oficina por $ 8,000,000
SALDO ACTUALLos diversos gastos de operación, devengados y pendientes de pago del periodo son: Propaganda $ 250,000, Luz $ 1,000,000 y papelería $ 210,000
SALDO ACTUAL
RESERVA LEGALFECHA REFERENCIA CONCEPTO CARGO ABONO1/2/2014 P.1 SE INCREMENTA EN UN 5% LA RESERVA LEGAL
UNEFECHA REFERENCIA CONCEPTO CARGO ABONO SALDO1/2/2014 P.1 SE INCREMENTA EN UN 5% 103.125 2,062,500
SALDOA ACTUAL 1,959,375
,
VENTASCONCEPTO
Sus clientes le devuelven la venta anterior de mercadería por el monto de $ 1,500,000 cuyo costo es de $ 1,000,000Concede $ 800,000 de rebaja a sus clientes a cuenta de adeudoVende mercadería por $ 20,250,000 con un costo de $ 13,500,000
SALDO ACTUALVende mercadería al crédito por $ 30,000,000 cuyo costo es por $ 20,000,001
SALDO ACTUALSus clientes le devuelven mercadería de la venta anterior por la suma de $ 3,000,000 cuyo costo es de $ 2,000,000
SALDO ACTUAL
CARGO ABONO SALDO1,500,000 11,250,000
800.000 9,750,00020,250,000 8,950,000
29,200,00030,000,000 29,200,000
59,000,0003,000,000 59,200,0002,000,000 56,200,000
54,200,000
CONCEPTOVende mercadería por $ 20,250,000 con un costo de $ 13,500,000
SALDO ACTUALVende mercadería al crédito por $ 30,000,000 cuyo costo es por $ 20,000,000
SALDO ACTUALSus clientes le devuelven mercadería de la venta anterior por la suma de $ 3,000,000 cuyo costo es de $ 2,000,000
SALDO ACTUAL
CARGO ABONO SALDO13,500,000 6,500,000
20,000,00020,000,000 20,000,000
40,000,0002,000,000 40,000,000
38,000,000
GASTOS DE OPERACIONFECHA REFERENCIA
6/30/2014 P.18
12/1/2014 P.28
12/30/2014 P.30
12/30/2014 P.31
12/31/2014 P.32
CONCEPTOPor inundación, se desechan mercadería con un costo $ 2,500,000 la cual no estaba asegurada
Paga al contado diversos gastos de operación del periodo de la siguiente manera Papelería $ 200,000, Teléfono $ 300,000, Luz Eléctrica $ 150,000, sueldos $ 1,400,000 1,400,000 y Propaganda $ 220,00030-Registra la depreciación de mobiliario y equipo a una tasa del 10%
SALDO ACTUALRegistra la depreciación de edificios a una tasa del 5%.
SALDO ACTUALLos diversos gastos de operación, devengados y pendientes de pago del periodo son: Propaganda $ 250,000, Luz $ 1,000,000 y papelería $ 210,000
SALDO ACTUAL
CARGO ABONO SALDO2,500,000
2,270,0002,500,000
4,770,000
800.000 4,770,0005,570,000
500 5,570,0006,070,000
1,460,000 6,070,000
7,530,000
CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTASCONCEPTO
El socio exhibe el importe del capital suscrito, mediante la entrega de un edificio, con un costo de $ 10,000,000
CONCEPTOEl socio exhibe el importe del capital suscrito, mediante la entrega de un edificio, con un costo de $ 10,000,000
DEUDORES DIVERSOSFECHA REFERENCIA CONCEPTO CARGO
12/5/2014 P.29 Vende su equipo de reparto en $ 6,000,000 al crédito
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPOFECHA REFERENCIA CONCEPTO
12/30/2014 P.30 30-Registra la depreciación de mobiliario y equipo a una tasa del 10%
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOSFECHA REFERENCIA CONCEPTO
12/30/2014 P.31 Registra la depreciación de edificios a una tasa del 5%.
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