Gerencia Financiera
Licda. Sara González C.Dirección de Presupuesto
Diagnóstico de la Situación Actual yPerspectivas del Seguro de Enfermedad
y Maternidad de la C.C.S.S.
Gerencia Financiera
Régimen de Reparto
Estado
Financiamiento Patronos
Trabajadores
Consideraciones Seguro de Salud
Consideraciones Seguro de Salud
Base LegalBase Legal
311Unidades
Ejecutoras
Política Presupuestaria
C.C.S.S
Ley de
Presupuesto
Constitución Política
OrganizaciónOrganización
34 U.EMáxima
Desconcentración
Seguros Monto % Partic.
Salud 844,930.8 60.2
I.V.M. 489,259.0 34.8
R.N.C.P. 70,014.6 5.0
Total 1,404,204.4 100.0
Composición porcentual, Año 2008
Salud60.2%
I.V.M.34.8%
R.N.C.P.5.0%
Distribución Presup. Institucional 2008 – en millones
Año %2008 Particip.
Servicios de Salud 659,205.5 78.0Gastos de Administración 60,133.2 7.1Inversiones 42,738.4 5.1Otros Gastos * 69,756.3 8.3Asignaciones Globales 13,097.3 1.6
TOTAL 844,930.8 100.0* Incluye partidas tales como: Prest.Leg., Serv. De la Deuda, Fondo Estabilidad L.
Concepto
Seguro de SaludDistribución de Recursos
Año 2008(en millones de colones)
Composición porcentual, Año 2008Asignaciones
Globales1.6%
Servicios de Salud78.0%
Gastos de Administración
7.1%
Inversiones5.1%
Otros Gastos8.3%
INDICADORES MACROECONOMICOS
Concepto 2005 2006 2007Estimación
2008 1
Incremento PIB real (%) 5.9 8.2 7.3 3.3Tasa de inflación (%) 14.1 9.4 10.8 14.2Déficit fiscal consolid. (% PIB) 2.3 0.4 0.8 1.4Tasa de desempleo abierto 6.6 6.0 4.6 4.6Tasa de interés pasiva 12.6 11.4 7.1 9.0
Notas:1- Cifras años 2008-2009 estimadas por Banco Central de Costa Rica.
Ingresos y Egresos 1998-2008 - en millones
1998 179,635.4 26.5 159,925.2 25.7
1999 215,211.7 19.8 188,919.0 18.1
2000 256,294.2 19.1 220,481.5 16.7
2001 288,823.7 12.7 268,323.5 21.7
2002 336,143.8 16.4 305,992.7 14.0
2003 376,263.4 11.9 354,112.1 15.7
2004 413,871.7 10.0 387,653.0 9.5
2005 492,180.2 18.9 443,266.2 14.3
2006 602,404.2 22.4 533,843.4 20.4
2007 719,597.1 19.5 659,557.0 23.5
2008 1 874,411.0 21.5 794,823.6 20.5
Fuente: Liquidaciones Presupuestarias 1 Presupuesto Modificado a setiembre 2008
Años Ingresos % Var. Egresos % Var.
0.0
100,000.0
200,000.0
300,000.0
400,000.0
500,000.0
600,000.0
700,000.0
800,000.0
900,000.0
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Años
En m
illone
s de
col
ones
Egresos
Ingresos
Ingresos y Egresos 1998-2008 - en millones
Contribuc. a la Seguridad Social, 2008 en millones
Concepto Sector Privado Sector Público Total
Cuota Patronal 245,607.1 182,913.4 428,520.6 Cuota Obrera 165,112.8 108,915.9 274,028.8
Total 410,720.0 291,829.4 702,549.4 Estimación 2008
Sector Público42%
Sector Privado58%
PARTIDAS Y SUBPARTIDAS 2005 2006 2007 ESTIM 2008
SERVICIOS PERSONALES 237,981.8 293,132.0 356,606.9 441,443.9
Partidas Fijas 195,660.7 241,674.7 296,257.9 370,807.7 Partidas Variables 42,321.2 51,457.3 60,349.0 70,636.2 % Participación 63.4 55.4 54.6 55.5 Relación Tiempos Ext./Partidas Fijas 17.2 17.0 16.1 15.0
SERV.NO PER. - MAT. Y SUM. 127,119.8 152,699.6 190,117.4 214,006.5
INVERSIONES 15,102.5 14,241.3 22,933.4 38,250.1
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 59,598.2 69,022.3 83,987.2 101,123.1
TOTAL EGRESOS EN EFECTIVO 439,802.3 529,095.3 653,644.9 794,823.6
Fuente: Sistema Control de Presupuesto
Egresos 2005-2008 - en millones
20,000.0
30,000.0
40,000.0
50,000.0
60,000.0
70,000.0
80,000.0
90,000.0
100,000.0
2003 2004 2005 2006 2007 2008AÑOS
Medicinas y Fármacos 2002-2008 - en millones
2003 27,929.9 30.2
2004 33,050.0 18.3
2005 36,351.4 10.0
2006 47,408.5 30.4
2007 68,207.4 43.9
2008 1 91,776.6 34.6
Nota: 1 Estimación basada en el promedio
Fuente: Liquidación Presupuestaria
AÑOS GASTOCORRIENTE
% CREC
Subpartidas Disparadoras del Gasto, 2003-2008 en millones
SUBPARTIDA 2003 2004 2005 2006 2007 2008 1ALQUILER DE EDIFICIOS 1,621.4 1,667.9 1,078.0 1,813.0 2,866.9 4,061.3CONTRAT. LIMPIEZA 1,683.1 1,975.7 2,239.0 2,618.2 2,734.9 3,073.7CONTRATACION DE SERVICIOS 2,011.6 2,200.1 2,404.7 2,507.8 2,462.7 3,016.2
Fuente:Sistema de Control Presupuestario 1 Presupuesto modificado a set
0.0
500.0
1,000.0
1,500.0
2,000.0
2,500.0
3,000.0
3,500.0
4,000.0
4,500.0
2003 2004 2005 2006 2007 2008AÑOS
Millo
ne
s d
e c
olo
ne
s
ALQUILER DE EDIFICIOS CONTRAT. LIMPIEZA CONTRATACION DE SERVICIOS
Maquinaria y Equipo e Infraest. 2002-2008 - en millones
9,689.7 10,679.1 13,341.3 14,003.1 11,359.0 14,698.2 22,903.0
- 10.2 24.9 5.0 -18.9 29.4 55.8
10,508.2 11,495.5 10,185.5 12,565.0 14,676.9 20,948.2 25,996.9
- 9.4 -11.4 23.4 16.8 42.7 24.1
Fuente: Informe de Liquidación Presupuestaria (2002-2007) * Estimación con base a setiembre - 2008
Intraestructura
% de Variación
Maq. y Equipo
% de Variación
Descripción 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 *
0.00
5,000.00
10,000.00
15,000.00
20,000.00
25,000.00
30,000.00
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008AÑOS
Mill
on
es d
e co
lon
es
Infraestructura
Maquinaria y Equipo
JUNTA DIRECTIVA, SETIEMBRE 2006 JUNTA DIRECTIVA, SETIEMBRE 2006
DISTRIBUCION DE EQUIPAMIENTO ASIGNADO ASERVICIOS MEDICOS AÑO 2008
(en millones de colones)
HOSPITALES NACIONALES 2,647.5CLINICAS MAYORES 462.8
¢801.812.1%
¢421.26.4%
¢800.112.1%
¢442.96.7%
¢439.46.6%
¢385.15.8%
¢226.73.4%
JUNTA DIRECTIVA, SETIEMBRE 2006
DISTRIBUCION DE GRANDES EQUIPOS ASIGNADOS ASERVICIOS MEDICOS AÑO 2008
-Eq. Cómputo-Desfibriladores-Unidad Dental
-Eq. Cómputo-Unidad Dental-Desfibrilador
-Equipo de TAC-Desfibriladores-Eq. Cómputo-Monitores sig. Vitales
-Monitores (fetal, cardiáco, sig.vit.)-Eq. Cómputo-Unidades Dentales
-Ecocardiógrafo-Microbus (ambulancia) -Eq. Cómputo-Equipo de Lavado
-Desfibriladores-Eq. Cómputo-Electrocardiógrafos
-Microscopio-Desfibriladores-Eq. Cómputo-Unidad Dental-Autoclaves
JUNTA DIRECTIVA, SETIEMBRE 2006
DISTRIBUCION DE INFRAESTRUCTURA POR REGIONES AÑO 2008(En millones de colones)
¢45,00.2%
¢1,372.0 4.4%
¢905,82.9%
¢17,100.455.1%
¢1,610.05.2%
¢2,551.18.2%
¢75.00.2%
E.B.A.I.S 2,000.0¢
OTROS EBAIS 1,003.2¢
HOSP. NACI. 3,363.2¢
OBRA MENOR 1,400.5¢
Gasto por nivel de atención 2004-2008 – en millones
0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%
100%
% d
e P
arti
cip
ació
n
2004 2005 2006 2007 2008
Años
Tercer Nivel
Segundo Nivel
Primer Nivel
Primer Nivel 69,777.7 21.8 87,658.7 24.2 110,079.0 29.3 126,433.4 27.4 153,111.7 27.5
Segundo Nivel 85,283.8 26.6 108,153.6 29.9 117,335.3 31.2 140,580.7 30.5 169,904.5 30.5
Tercer Nivel 164,997.7 51.6 166,275.1 45.9 148,137.2 39.4 193,970.4 42.1 233,588.2 42.0
TOTAL 320,059.1 100.0 362,087.4 100.0 375,551.4 100.0 460,984.4 100.0 556,604.3 100.0
Fuente: Sistema de Control Presupuestario
2007 ESTIMAC. 2008NIVELES DE ATENCIÓN 2004 2005 2006
Red Servicios de Salud Red Servicios de Salud Asignación a Set. 2008Asignación a Set. 2008
19 Áreas de Salud¢43,123.9
27 Áreas de Salud¢53,727.9
55 Áreas de Salud¢78,807.2
Total:¢ 138,494.8
Total:¢152,055.30
Total:¢237,519.1
Hosp. y Unidades Especializadas
¢72,309.2
Hosp. San Juan de Dios
¢58,669.3
Hosp. Dr. Calderón Guardia
¢46,822.3
Hosp. México¢49,321.4
1 Hosp. Regionales y 4 Periféricos
¢36,701.6
2 Hosp. Regionales y 2 Periféricos
¢51,505.1
4 Hosp. Regionales y 7 Periféricos
¢109,390.5
Red de Servicios de Salud¢600,378.4
Perspectivas
Mantener al menos un 5% en términos reales Fortalecimiento de
las acciones para la extensión de la cobertura contributiva (PRECIN) y recuperación de adeudos.
Fortalecer las medidas de control para evitar desviaciones
Asignación con equidad entre el I, II y III nivel de atención
Perspectivas
Utilización de los recursos con mayor eficiencia, equidad y racionalidad
Asignación de recursos de inversiones de al menos un 8% sobre los ingresos corrientes
Caja Costarricense de Seguro SocialDirección Financiero Contable
Diagnóstico de la Situación actual y Perspectivas del Seguro de Enfermedad
y Maternidad de la CCSS”.
Lic. Iván Guardia Rodríguez Director
Territorio; 51,100 km2 Capital; San José Idioma Oficial; Español Población; 4.0 millones PIB per cápita;$10,300ºº (2007)Desempleo Abierto 4.8% (2007)Tipo de Cambio, $1=¢560Inflación Promedio=10%
Características Generales;
Financiamiento de la Seguridad Social
Patronos Trabajadores Estado
La principal fuente de financiamiento proviene de la contribución tripartita.
Artículo No. 22 de la Ley Constitutiva CCSS,
Financiamiento de la Seguridad Social
Patrono Trabajador Estado Fondo Pensión
Total
Asalariado 9.25 5.50 0.25 --- 15.00Pensionado --- 5.00 0.25 8.75 14.00Trabajador Independiente --- 5.00 5.25 --- 10.25
Asegurado por Cuenta Estado --- --- 14.00 --- 14.00
Fuente: Dirección de Actuarial y Planificación Económica.
PORCENTAJE DE CONTRIBUCIÓN
SEGURO DE SALUDESTRUCTURA CONTRIBUTIVA
POR SECTOR
SECTOR
Ingresos CCSS
•Empleo
•Salarios Reales
•Tasas de Interés
•Situac. Finan. Públ.
•Deuda Interna
Financiamiento de la Seguridad Social
Pilares de la Seguridad Social;
Contribución Tripartita; Patrono, Asegurado y Estado.
Aseguramiento de la Población Económicamente Activa.
Reducción de la Evasión y Morosidad.
Crecimiento de los Salarios Reales.
Dinamismo de la Actividad Económica.
Financiamiento de la Seguridad Social
Gestión Administrativa para Sostenibilidad de la Seguridad Social;
Incrementar el nivel de Aseguramiento (Inspección).
Control de la Evasión (PRECIN)
Control de la Morosidad (cierre de negocios, etc.)
Cobro Deudas del Estado (Titularización de Deuda)
Control y Programación del Gasto
Agilización de procesos de recaudación (nuevos ARE,
cobro por Débitos Directos SINPE, pagos por Internet,
etc.)
•Inclusión de asalariados: 38,849•Afiliación de trabajadores Indep: 9,031•Total de Inspectores PRECIN: 96
•Inclusión de asalariados: 38,849•Afiliación de trabajadores Indep: 9,031•Total de Inspectores PRECIN: 96
Resultados del Programa PRECIN a nivel nacional 2007 – SETIEMBRE 2008Resultados del Programa PRECIN a nivel nacional 2007 – SETIEMBRE 2008
La gestión del PRECIN se refleja en los índices de cobertura….
Aumento
Cobertura
Contributiva
52.252.453.3
54.9
57.8
44.1 44.6 45.1
46.7
49.5
55.3
20022002 20032003 20042004 20052005 20062006 20072007
40.0
45.0
50.0
55.0
60.0
69.0
SALUD
PENS.IND
ICES
DE C
OB
ER
TU
RA
IND
ICES
DE C
OB
ER
TU
RA
AÑOAÑO
63.7
66.8
58.2
20082008
El Programa PRECIN, vino a constituir una estrategia complementaria a la gestión ya existente de fiscalización a nivel nacional, cuyos frutos desde el año 2007 a setiembre de 2008, generó ¢18,899.4 millones y una incorporación de 182,651 trabajadores asalariados y 42,300 trabajadores independientes.
Resultados de la gestión de FiscalizaciónResultados de la gestión de Fiscalización
Uso de herramientas geotecnológicaspara mejorar Cobertura contributiva
Sistema de Información GeográficoSistema de Información Geográfico
Permite planificar las rutas de inspectores con un tiempo laboral más efectivo
Instrumento coadyuva a mejorar índices de cobertura contributiva
Los datos geográficos de los patronos se pueden asociar a otras fuentes de información
Permite consultas de actividad económica, cantidad de trabajadores, salarios, morosidad, entre otros.
Morosidad acumulada según estado
EstadoEstado Nº PatronosNº Patronos Monto adeudado*Monto adeudado*
Activo 20.157 ¢20.667
Inactivo 39.133 ¢58.678
Total 59.290 ¢79.345
(*): Cifras expresadas en millones de colones.
Resultados Crecimiento de la morosidad
1999 - 2008
Relación ingresos vrs morosidad
2001 – 2008
Resultados Cierre de Negocios
2003 - 2008
*
(*): Cifras expresadas en millones de colones.
Año 2008: Datos a setiembre 2008.
Deuda Estatal
El pasado 29 de agosto de 2007, el Ministerio de Hacienda y la Caja Costarricense Seguro Social, firmaron el convenio para el pago de deuda estatal por el periodo comprendido del 01 de enero de 2005 al 30 de junio de 2007, por la suma de ¢185,178,9 millones.
De los cuales ¢172.219,8 millones corresponde al Seguro de Salud y ¢12.890,4 millones el Seguro de Pensiones, quedando al día en sus obligaciones a junio de 2007.
Recaudadores Externos Actuales:
Las empresas (patronos), como trabajadores independientes y asegurados voluntarios tiene la opción de cancelar sus planillas en 742 puntos en todo el pais.
Próximos Recaudadores Externos;Ofrecer más puntos de captación a los 79,000 patronos, los 155,000 Trabajadores Independientes y 130,000 Asegurados Voluntarios que mensualmente cancelan sus cuotas y aportes.
Se busca ampliar en 272 nuevos puntos de pago
Se espera reducción de filas en Ofic. Centralesy sucursales.
Pago electrónico de incapacidades
Modernizar forma de pago de incapacidades para asegurados, mediante Sistema Nacional de Pagos Electrónicos (SINPE).
Incapacidad
Registro
Cálculo
Traslado de recursos
Crédito en Cta. del asegurado
Disminuye riesgo financieroReducción de filas
Agilización de trámites y ahorro de recursos
Aprovechamiento de SINPE;
Servicios Cuentas de Reserva
Transferencias Terceros (cc=17dígitos)
Transferencias Interbancarias
Créditos Directos
Débitos Directos
Aprovechamiento Pago de Operadoras, Instituciones,
Salarios, Proveedores, Fondos Rotatorios.
Recepción de Pagos del Estado y ARES
Cobro Planillas Débitos Directos
Procesos Financieros
Obsolescencia IBM 390
Nuevo Modelo de Gestión Financiero - Contable
Nuevo Sistema de Información Financiero
Contable
Nuevo Sistema Financiero Institucional
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