Manual de Procedimientos
de Viáticos y Pasajes
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS
INICIO DE VIGENCIA:18 DE ABRIL DE 2017
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
3 DE 48
PÁGINA
ÍNDICE
INTRODUCCIÓN 4
1. OBJETIVO 5
2. ALCANCE 5
3. MARCO LEGAL 6
4. POLÍTICAS DE OPERACIÓN 7
5. ZONIFICACIÓN Y TARIFAS 15
5.1. ZONIFICACIÓN NACIONAL 15
5.1.1. TARIFAS DE VIÁTICOS NACIONALES 17
5.1.2. TARIFAS DE VIÁTICOS NACIONALES POR MENOS DE 24 HORAS 18
5.2. ZONIFICACIÓN EN EL EXTRANJERO 19
5.2.1. TARIFAS DE VIÁTICOS INTERNACIONALES 24
6. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES Y DIAGRAMA DE FLUJO 25
6.1. TRÁMITE DE VIÁTICOS Y PASAJES 25
6.1.1. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES 25
6.1.2. DIAGRAMA DE FLUJO 29
6.2. COMPROBACIÓN DE VIÁTICOS Y PASAJES 31
6.2.1. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES 31
6.2.2. DIAGRAMA DE FLUJO 33
ANEXOS 36
1. REQUISICIÓN 37
2. VALE DE GASTOS SIN COMPROBACIÓN 40
EXPEDICIÓN 42
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
4 DE 48
PÁGINA
INTRODUCCIÓN
La Dirección General de Administración y Sistemas (DGAS), conforme
a las atribuciones conferidas en el Reglamento Interior de la Auditoría
Superior de la Ciudad de México, tiene a su cargo la administración de los
recursos financieros con base en las normas y procedimientos que
determine el Auditor Superior (AS).
En virtud de la necesidad de regular y homogeneizar la asignación de
viáticos nacionales y en el extranjero, y de pasajes a las servidoras públicas y
a los servidores públicos de la Auditoría Superior de la Ciudad de México
(ASCM), derivado de las comisiones oficiales inherentes a las funciones que
realizan, así como para facilitar el manejo administrativo de los recursos
presupuestales, aplicando criterios de legalidad, honestidad, austeridad,
eficiencia, eficacia, economía, racionalidad, resultados, transparencia,
control y rendición de cuentas, la DGAS ha elaborado el presente
documento.
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
5 DE 48
PÁGINA
1. OBJETIVO
Establecer las políticas de operación y el mecanismo para la solicitud,
otorgamiento y comprobación de viáticos y pasajes nacionales o del
extranjero que permitan garantizar el ejercicio transparente y responsable
de los recursos presupuestales que se destinen al desempeño de tareas o
funciones de la ASCM, derivadas de comisiones oficiales dentro o fuera del
país.
2. ALCANCE
El presente manual es de aplicación obligatoria para las servidoras públicas y
servidores públicos de la ASCM que intervengan en la solicitud y trámite de
viáticos y pasajes.
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
6 DE 48
PÁGINA
3. MARCO LEGAL
Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente de la Ciudad de México, artículos 1; 5,
fracción II; 44; 69; 81; 82; 125; y 129.
Código Fiscal de la Federación, artículos 29 y 29-A.
Ley de Fiscalización Superior de la Ciudad de México, artículos 1; 3, segundo y
cuarto párrafos; 8, fracciones XV y XXVI; y 14, fracciones XV y XXIV.
Reglamento Interior de la Auditoría Superior de la Ciudad de México,
artículos 5, fracción II, inciso a, y último párrafo; 6, fracciones I y II; 8,
fracciones IX, XVI, XXI y XXVIII; 23, fracciones XXII y XXVII; y 24, fracciones I, III y
XXI.
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
7 DE 48
PÁGINA
4. POLÍTICAS DE OPERACIÓN
1. Para efectos del presente manual, las comisiones oficiales son las tareas
asignadas a las servidoras públicas o servidores públicos de la ASCM que,
conforme a instrucciones específicas del AS, deban realizarse fuera de la
Ciudad de México y del área metropolitana.
2. Las comisiones oficiales deberán ser autorizadas por el AS mediante
oficio.
3. Las comisiones oficiales nacionales o al extranjero deberán estar
relacionadas con las funciones a cargo de la servidora pública o servidor
público que se comisione o con los objetivos y programas de la ASCM.
4. Las comisiones oficiales deberán ser autorizadas cuando menos con
cuatro días hábiles de anticipación al inicio de la comisión, indicando el
número de días previstos, el tiempo de traslado y el medio de
transporte.
5. El oficio de autorización de la comisión deberá señalar nombre y cargo
de la servidora pública o servidor público a quien se comisiona, objeto y
lugar de la comisión, número de días por los que se otorgarán los
viáticos, así como el medio de transporte que se utilizará; y se remitirá a
la UA solicitante al día hábil siguiente de la solicitud de autorización.
6. Una vez autorizadas las comisiones, la UA remitirá a la DGAS dos
requisiciones (véase Anexo núm. 1) en dos tantos originales, soportadas
con copia del oficio de comisión. En la primera requisición, se solicitarán
los viáticos y se consignarán el lugar, objeto y temporalidad de la
comisión, con base en lo aprobado por el AS de acuerdo con las tarifas
que se otorgan por este concepto, clasificados por nivel jerárquico y
zona; en la segunda, se indicará la transportación correspondiente.
Ambas requisiciones deberán entregarse en la DGAS cuando menos con
dos días hábiles de anticipación al inicio de la comisión, a efecto de que
se tramite oportunamente el pago de viáticos y transportación
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
8 DE 48
PÁGINA
correspondiente, a más tardar un día hábil antes del inicio de la
comisión.
7. No se autorizarán comisiones oficiales a personal de la ASCM que se
encuentre disfrutando de su período vacacional, presente cualquier
tipo de licencia o esté en suspensión por sanciones administrativas o
por alguna otra causa que les obligue a ausentarse de sus labores.
Queda prohibido autorizar comisiones oficiales al personal eventual y
de honorarios, así como a quienes se encuentren prestando su servicio
social o prácticas profesionales en la ASCM.
8. Únicamente se pagarán los viáticos a las personas comisionadas por los
días que autorice el AS.
9. En los casos de transportación aérea, la Dirección de Recursos Materiales
y Servicios Generales (DRMSG) será la encargada de dar trámite a las
requisiciones de pasajes, adquirir los boletos y entregarlos a las
servidoras públicas o servidores públicos comisionados.
Cuando se trate de transportación terrestre, la Dirección de Recursos
Financieros (DRF), por medio de la Subdirección de Administración
Financiera y Contabilidad, realizará transferencia electrónica a la cuenta
de nómina de la servidora pública comisionada o servidor público
comisionado, del monto de los pasajes correspondientes o, en su caso,
la entrega del cheque a solicitud de la persona comisionada.
10. En caso de que las comisiones oficiales tengan una duración menor de
24 horas, los viáticos se otorgarán conforme a las Tarifas de Viáticos
Nacionales por menos de 24 horas.
11. Cuando las comisiones oficiales de las servidoras públicas o servidores
públicos de la ASCM tengan una duración mayor de 24 horas o
impliquen pernoctar por motivo de su realización, los viáticos se
otorgarán de conformidad con las tarifas de viáticos nacionales o
internacionales, según corresponda.
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
9 DE 48
PÁGINA
12. La DRF, por medio de la Subdirección de Presupuesto, verificará que el
importe solicitado sea correcto, de acuerdo con las tarifas autorizadas
por este concepto, por nivel jerárquico y zona.
La Subdirección de Administración Financiera y Contabilidad realizará la
transferencia electrónica a la cuenta de nómina de la servidora pública
o del servidor público, de la cual quedará como comprobante el
documento que emita el banco; o bien, entregará el cheque a solicitud
de la persona comisionada.
Cuando se realicen eventos en otra ciudad, pagados parcial o
totalmente por las instituciones anfitrionas u organizadoras de los
eventos o que en su caso sean reembolsados posteriormente a la ASCM
por ésas, se otorgarán a la servidora pública o servidor público
comisionado los gastos por comprobar para pagar los viáticos que no
cubran dichas instituciones o que sean reembolsados con posterioridad.
13. Cuando no se cuente con suficiencia presupuestal en las partidas de
viáticos y pasajes, se realizarán las afectaciones presupuestales
necesarias, conforme a lo establecido en los Lineamientos para la
Realización de Adecuaciones Presupuestales.
14. En caso de ser necesario, el Director General o la Directora General de la
DGAS, solicitará, mediante oficio, la actualización de las tarifas de
viáticos nacionales o internacionales al inicio de cada ejercicio
presupuestal, conforme al índice de inflación considerado por la
Asamblea Legislativa del Distrito Federal para el presupuesto de egresos
de la ASCM del ejercicio que corresponda.
15. Los pasajes nacionales se otorgarán cuando, en cumplimiento de una
comisión oficial, la servidora pública o servidor público deba trasladarse
fuera del área metropolitana, pero dentro del territorio nacional.
16. Los pasajes internacionales se otorgarán cuando, en cumplimiento
de una comisión oficial, la servidora pública o servidor público deba
viajar fuera del territorio nacional.
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
10 DE 48
PÁGINA
17. La transportación podrá ser aérea o terrestre, y cubrirá el traslado
desde el domicilio de la servidora pública o servidor Público, hasta el
lugar donde se realice la comisión y viceversa.
18. Sólo podrá autorizarse una comisión internacional por año a las
servidoras públicas o servidores públicos de la ASCM, con excepción del
AS, a quien podrá desempeñar por necesidad, alguna otra comisión.
19. Queda prohibido pagar pasajes aéreos de primera clase a cualquier
persona comisionada de la ASCM.
20. Las tarifas de viáticos nacionales y al extranjero incluyen los gastos
por concepto de alimentación, hospedaje y camino (transportación
local) y, en su caso, llamadas oficiales desde el lugar de la comisión. El
monto no erogado deberá reintegrarse mediante depósito bancario o
transferencia electrónica a la cuenta 0103550802, en el Banco Mercantil
del Norte, S.A. (BANORTE); la persona comisionada deberá entregar la
ficha de depósito o comprobante de transferencia electrónica a la DGAS
en el momento de efectuar la comprobación de los gastos.
21. El consumo de vinos, licores y golosinas, así como la compra de objetos
o servicios de uso personal, no forman parte de los conceptos
autorizados para la aplicación y comprobación de viáticos.
22. No se autorizarán viáticos por comisiones que excedan de 30 días
naturales, salvo que, por su importancia, éstas se prolonguen o sean de
carácter especial, en cuyo caso se deberá contar con la autorización
expresa del AS.
23. No se otorgarán pasajes nacionales y viáticos al extranjero al mismo
tiempo, excepto por causa justificada, derivado de la logística de vuelos
con escala.
24. En la asignación de viáticos y la adquisición de los boletos para el
traslado aéreo o terrestre, se deberán observar las medidas de
racionalidad, austeridad y disciplina presupuestal que disponga la ASCM,
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
11 DE 48
PÁGINA
y aquellas que en materia de viáticos establezca el Gobierno de la
Ciudad de México y resulten aplicables a la ASCM.
25. El AS podrá autorizar al personal comisionado gastos por uso de
automóvil propio, bajo la responsabilidad de la persona comisionada, o
de vehículos de la ASCM si se trata de necesidades de operación o por la
cercanía del lugar de la comisión.
El importe por concepto de combustible y peaje será estimado por la
DRMSG y señalado en la requisición correspondiente para su trámite
ante la DRF.
26. El personal comisionado tendrá un plazo de diez días hábiles, contados
a partir de la fecha de su regreso, para presentar a la DGAS la
comprobación de los gastos realizados y, en su caso, realizar el
reintegro de los recursos no erogados mediante depósito bancario o
transferencia electrónica. Si vencido el plazo no es presentada dicha
documentación, la DGAS solicitará a la persona titular de la UA de
adscripción del personal comisionado que, en un término de cinco días
hábiles contados a partir de la fecha de recepción de la solicitud, se
realice la comprobación respectiva.
De no atender esta segunda disposición, no se otorgarán viáticos hasta
comprobar lo pendiente y, además, la DGAS solicitará a la Dirección de
Recursos Humanos (DRH), antes del cierre del ejercicio fiscal, que los
importes de los viáticos y pasajes no comprobados sean considerados
como ingresos acumulables para la servidora pública o servidor público,
de acuerdo con la Ley del Impuesto Sobre la Renta, sin detrimento de
las determinaciones administrativas a que haya lugar por la falta de
comprobación. En cuanto a su clasificación, el gasto será reconocido en
la partida de viáticos y pasajes.
27. La comprobación de los viáticos y pasajes deberá entregarse mediante
oficio dirigido a la DGAS, suscrito por la persona titular de la UA de
adscripción del personal comisionado, y constará de los siguientes
comprobantes: transportación, hospedaje, alimentación, vales de
gastos sin comprobantes, archivos electrónicos, etc. En el supuesto de
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
12 DE 48
PÁGINA
que la persona comisionada haga uso de automóvil propio o de la ASCM
deberá presentar los comprobantes de combustible y peaje.
Se reembolsará hasta un 15% por concepto de propinas, aun cuando
dicho concepto no se encuentre desglosado en la factura o nota de
consumo de alimentos.
Si el concepto de propinas no se encuentra desglosado en el
comprobante (factura o nota de consumo), la servidora pública o
servidor público comisionado deberá indicarlo en el comprobante.
Los comprobantes que amparen gastos realizados en cumplimiento de
comisiones oficiales son responsabilidad de la servidora pública o
servidor público que los presenta y deberán contar con su firma,
indicando la clave presupuestal que corresponda.
Por ningún motivo podrán compensarse los montos asignados a los
conceptos, esto es, la comprobación es única para el concepto
asignado.
28. La servidora pública o servidor público comisionado deberá verificar los
requisitos fiscales de los comprobantes del gasto, a efecto de evitar
rechazos por parte de la DRF. Por tal motivo, los comprobantes deberán
contener, de manera enunciativa, mas no limitativa, los siguientes
requisitos:
a) Clave del Registro Federal de Contribuyentes (RFC) del emisor.
b) Número de folio fiscal, sello digital del Servicio de Administración
Tributaria (SAT) y sello digital del emisor.
c) Lugar y fecha de expedición.
d) Clave del RFC de la ASCM.
e) Cantidad, unidad de medida y descripción del bien, servicio o uso o
goce temporal de los bienes que amparen.
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
13 DE 48
PÁGINA
f) Valor unitario consignado en número.
g) Importe total, en número o letra.
h) Señalamiento expreso de si la contraprestación se pagó en una sola
exhibición o en parcialidades.
i) Forma en que se realizó el pago (efectivo, transferencia electrónica,
cheque nominativo o tarjeta de débito, de crédito, de servicio o los
monederos electrónicos que autorice el SAT, indicando al menos los
últimos cuatro dígitos del número de cuenta o de la tarjeta
correspondiente).
29. La servidora pública o servidor público comisionado proporcionará un
correo electrónico al prestador o prestadora de servicios para recibir el
comprobante fiscal digital que constará de los archivos XML y PDF,
además de solicitar una impresión de éste. Los comprobantes impreso y
electrónico se deberán anexar en la comprobación de los viáticos y
pasajes (numeral 27).
30. La comprobación de la transportación local, llamadas telefónicas
oficiales, etc., podrá hacerse por medio del Vale de Gastos sin
Comprobación (véase Anexo núm. 2), por un importe no mayor del 20%
de los recursos asignados.
31. En todos los casos, deberá entregarse copia de la constancia oficial
de que la servidora pública o servidor público llevó a cabo la comisión
que le fue conferida o un informe de actividades que contenga la
leyenda: “Declaro, bajo protesta de decir verdad, que fui enterado(a) del
objeto y alcance de la comisión que desempeñé, que los datos
contenidos en este informe son ciertos y que estoy enterado(a) de las
sanciones previstas en la Ley Federal de Responsabilidades de los
Servidores Públicos a las que me puedo hacer acreedor(a), tanto por el
incumplimiento de la comisión como por la falsedad de los datos
asentados”.
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
14 DE 48
PÁGINA
32. Si durante el desarrollo de una comisión los gastos efectuados resultan
superiores a los viáticos otorgados, excepcionalmente y por razones
plenamente justificadas, se podrá solicitar la autorización expresa del AS
para complementar los viáticos hasta el monto pagado por la servidora
pública o servidor público comisionado, siempre que se cuente con el
100% de la comprobación respectiva. La solicitud de la servidora o
servidor público deberá estar avalada por la o el titular de la UA
correspondiente. Para el caso de que la persona comisionada conozca
desde antes de iniciar la comisión que los viáticos otorgados serán
insuficientes (por ejemplo, al asistir a cursos, congresos, talleres,
convenciones, etc., y dar preferencia al hotel sede), podrá efectuar el
procedimiento anterior antes de realizar la comisión, y estará sujeta, en
todo caso, a la disponibilidad presupuestal.
33. La DRF responderá a dicha solicitud y, en su caso, realizará el reembolso
respectivo dentro de los cinco días hábiles siguientes a la fecha de
recepción de la solicitud.
34. Al término del ejercicio fiscal, la DRF informará a la DRH el nombre y
cargo del personal comisionado, así como el importe de los viáticos
otorgados, a efecto de que se dé cumplimiento, en lo que proceda, a la
Ley del Impuesto Sobre la Renta.
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
15 DE 48
PÁGINA
5. ZONIFICACIÓN Y TARIFAS
5.1. ZONIFICACIÓN NACIONAL
ENTIDAD
FEDERATIVA
ZONA
I II III IV
Aguascalientes Todo el estado
Baja California Todo el estado
Baja California Sur Resto del estado Los Cabos,
Loreto y Mulegé
Campeche Resto del estado Ciudad
del Carmen
Coahuila Resto del estado Piedras Negras
y Ciudad Acuña
Saltillo
Colima Resto del estado Manzanillo
Chiapas Resto del estado Tuxtla Gutiérrez Tapachula
Chihuahua Resto del estado Ciudad Juárez
Durango Todo el estado
Guanajuato Resto del estado Guanajuato,
León y San Miguel
de Allende
Guerrero Resto del estado Taxco Acapulco,
Ixtapa
y Zihuatanejo
Hidalgo Todo el estado
Jalisco Resto del estado San Juan de los Lagos
y Ocotlán
Barra de Navidad,
Guadalajara y área
metropolitana,
Tlaquepaque,
Tonalá y Zapopan
Puerto Vallarta
y Careyes
México Todo el estado,
excepto área
metropolitana
Michoacán Resto del estado Morelia,
Uruapan
y Lázaro Cárdenas
Morelos Resto del estado Cuernavaca
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
16 DE 48
PÁGINA
ENTIDAD
FEDERATIVA
ZONA
I II III IV
Nayarit Resto del estado San Blas Nuevo Vallarta
Nuevo León Resto del estado Monterrey
Apodaca, San Pedro
Garza García,
General Escobedo,
Guadalupe,
San Nicolás
de los Garza
y Santa Catarina
Oaxaca Resto del estado Puerto Escondido,
Puerto Ángel
y Salina Cruz
Oaxaca Bahías
de Huatulco
Puebla Resto del estado Puebla y Tehuacán
Querétaro Todo el estado
Quintana Roo Resto del estado Cancún y Cozumel
San Luis Potosí Todo el estado
Sinaloa Resto del estado Mazatlán
Sonora Resto del estado Agua Prieta,
Naco, Cananea,
Nogales,
Hermosillo,
Ciudad Obregón,
Bahía de Kino,
Guaymas,
Bahía de San
Carlos y San Luis
Río Colorado
Tabasco Todo el estado
Tamaulipas Resto del estado Tampico,
Matamoros,
Reynosa y Nuevo
Laredo
Ciudad Victoria
Tlaxcala Todo el estado
Veracruz Resto del estado Veracruz,
Poza Rica y Tuxpan
Minatitlán
y Coatzacoalcos
Yucatán Resto del estado Mérida
Zacatecas Resto del estado Zacatecas
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
17 DE 48
PÁGINA
5.1.1. Tarifas de Viáticos Nacionales
(Cuota diaria en pesos)
NIVEL JERÁRQUICO
NIVEL
DE
TABULADOR
ZONAS
I II III IV
Auditor Superior 48 1,858.00 2,220.00 2,365.00 3,078.00
Titulares de las Unidades Técnicas
Sustantivas de Fiscalización 46 1,785.00 2,205.00 2,310.00 3,045.00
Mandos superiores y homólogos Del 41 al 45 1,765.00 2,108.00 2,247.00 2,924.00
Mandos medios y homólogos Del 25 al 40 1,299.00 1,579.00 1,754.00 2,205.00
Resto del personal Del 12 al 24 993.00 1,206.00 1,392.00 1,627.00
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
18 DE 48
PÁGINA
5.1.2. Tarifas de Viáticos Nacionales por menos de 24 horas
(Cuota diaria en pesos)
NIVEL JERÁRQUICO
NIVEL
DE
TABULADOR
ZONA
I II III IV
Auditor Superior 48 649.00 775.00 827.00 1,077.00
Titulares de las Unidades Técnicas
Sustantivas de Fiscalización 46 630.00 766.00 819.00 1,050.00
Mandos superiores y homólogos Del 41 al 45 617.00 737.00 785.00 1,023.00
Mandos medios y homólogos Del 25 al 40 455.00 552.00 614.00 771.00
Resto del personal Del 12 al 24 347.00 422.00 486.00 570.00
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
19 DE 48
PÁGINA
5.2. ZONIFICACIÓN EN EL EXTRANJERO
CONTINENTE AMERICANO
ZONAS Y PAÍSES
ZONA
I II III
Belice Argentina Bolivia
Costa Rica Bahamas Brasil
Cuba Bermudas Canadá
Chile Colombia Ecuador
Guatemala El Salvador Estados Unidos de América
Jamaica Honduras Guyana
Nicaragua Islas Bonaire, Curazao, Saba, San
Eustaquio, San Martín y Aruba
Haití
Panamá Surinam Paraguay
Puerto Rico Perú
República Dominicana Uruguay
Venezuela
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
20 DE 48
PÁGINA
CONTINENTE EUROPEO
PAÍSES Y ZONAS
ZONA
I II III
Albania Austria Alemania
Andorra Dinamarca Bélgica
Bulgaria Hungría España
Mónaco Irlanda Finlandia
Polonia Islandia Francia
República Checa Letonia Gran Bretaña
Eslovaquia Luxemburgo Grecia
Noruega Holanda
Rusia Italia
Malta
Portugal
Rumania
San Marino
Suecia
Suiza
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
21 DE 48
PÁGINA
CONTINENTE ASIÁTICO
ZONAS Y PAÍSES
ZONA
I II III
Afganistán Arabia Saudita Bahrein
Bangladesh Bután Birmania
Brunei China Emiratos Árabes Unidos
Corea del Sur Hong Kong Filipinas
Chipre Maldivas Irán
India Mongolia Israel
Indonesia Taiwán Japón
Irak Vietnam Camboya
Jordania República Popular de Corea Katar
Kuwait Laos
Líbano Malasia
Nepal Omán
Paquistán Siria
Singapur Sri Lanka
Tailandia
Turquía
Yemen
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
22 DE 48
PÁGINA
CONTINENTE AFRICANO
ZONAS Y PAÍSES
ZONA
I II III
Angola Argelia Benin
Djibouti Costa de Marfil Botswana
Gabón Egipto Burundi
Gambia Etiopía Cabo Verde
Lesotho Guinea Ecuatorial Camerún
Libia Kenia Chad
Mauritania Marruecos Congo
Namibia Mozambique Ghana
Somalia Santo Tomé y Príncipe Guinea
Sudáfrica Senegal Guinea Bissau
Togo Sudán Islas Comoras
Zambia Swazilandia Liberia
Zimbawe Túnez Madagascar
Malawi
Malí
Mauricio
Níger
Nigeria
República Centroafricana
Ruanda
Seychelles
Sierra Leona
Tanzania
Uganda
Zaire
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
23 DE 48
PÁGINA
OCEANÍA
ZONAS Y PAÍSES
ZONA
I II III
Todo el continente
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
24 DE 48
PÁGINA
5.2.1. Tarifas de Viáticos Internacionales
(Cuota diaria en dólares estadounidenses)
NIVEL JERÁRQUICO
NIVEL
DE
TABULADOR
ZONAS
I II III
Auditor Superior 48 720.00 786.00 851.00
Titulares de las Unidades Técnicas
Sustantivas de Fiscalización 46 708.00 766.00 829.00
Mandos superiores y homólogos Del 41 A 45 684.00 747.00 808.00
Mandos
medios y homólogos Del 25 al 40 529.00 589.00 655.00
Resto del personal Del 12 al 24 487.00 466.00 558.00
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
25 DE 48
PÁGINA
6. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES Y DIAGRAMA DE FLUJO
6.1. TRÁMITE DE VIÁTICOS Y PASAJES
6.1.1. Descripción de Actividades
RESPONSABLE ACTIVIDAD
UA 1. Envía a la DGAS las requisiciones
para el trámite de los viáticos y
pasajes y copia del oficio de
autorización firmado por el AS.
DGAS
2. Recibe las requisiciones de viáticos
y pasajes con copia del oficio de
autorización del AS.
3. Sella de recibido un tanto de cada
requisición y la entrega a la UA.
4. Remite copia de la requisición para
pasajes a la DRMSG para que
tramite boletos de avión. Continúa
en la actividad núm. 10.
5. Turna a la Subdirección de
Presupuesto la siguiente
documentación:
a) Un tanto de la requisición de
viáticos para verificar el cálculo
y su validación presupuestal.
b) Un tanto de la requisición con
los importes estimados por
concepto de pasajes para
validación presupuestal.
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
26 DE 48
PÁGINA
SUBDIRECCIÓN DE PRESUPUESTO
6. Recibe documentación y verifica el
cálculo de los viáticos conforme a
la zonificación, tarifas y cuotas que
correspondan, de acuerdo con los
datos consignados en la
requisición de viáticos.
7. Valida suficiencia presupuestal
para la requisición de viáticos y
pasajes y turna la documentación
original a la Subdirección de
Administración Financiera y
Contabilidad.
SUBDIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA Y CONTABILIDAD
8. Recibe documentación original por
concepto de viáticos y pasajes
y realiza los trámites respectivos.
¿Son pasajes?
No. Continúa en la actividad
núm. 11.
Sí. Continúa en la siguiente
actividad.
9. Realiza la transferencia electrónica
a la servidora pública o servidor
público comisionado o, en su caso,
elabora el cheque por concepto de
gastos por comprobar y lo
entrega, según corresponda:
a) A la DRMSG para la adquisición
de boletos de avión, cuando
sean pasajes aéreos. Con un
tanto de la requisición de
pasajes con validación
presupuestal. Continúa en la
actividad núm. 10.
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
27 DE 48
PÁGINA
b) A la servidora pública o servidor
público comisionado, cuando
sean pasajes terrestres. Continúa
en la actividad núm. 14.
DRMSG 10. Recibe cheque y requisición,
adquiere los boletos de avión y
entrega a la servidora pública o
servidor público comisionado.
Continúa en la actividad núm. 14.
SUBDIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA Y CONTABILIDAD
11. Revisa documentación por
concepto de viáticos.
¿Son viáticos nacionales?
No. Continúa en la actividad
núm. 13.
Sí. Continúa en la siguiente
actividad.
12. Realiza transferencia electrónica o,
en su caso elabora y proporciona
cheque a la servidora pública o
servidor público comisionado por
el importe y registra el monto en
la cuenta de deudores diversos.
Continúa en la actividad núm. 14.
13. Gestiona la compra de la moneda
extranjera necesaria, conforme
a la zona y tarifa respectivas,
y la proporciona a la servidora
pública o servidor público
comisionado.
SERVIDOR(A) PÚBLICO(A)
COMISIONADO(A)
14. Recibe los boletos de avión o, en
su caso, transferencia electrónica o
cheque por concepto de gastos
por comprobar para la adquisición
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
28 DE 48
PÁGINA
de los boletos correspondientes a
pasajes terrestres, así como el
cheque, transferencia electrónica
o moneda extranjera por concepto
de viáticos y, en su caso, firma de
recibido en la póliza del cheque.
Fin del procedimiento.
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
29 DE 48
PÁGINA
UNIDAD ADMINISTRATIVA
(UA)
DIRECCIÓN GENERAL
DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS
(DGAS)
SUBDIRECCIÓN
DE PRESUPUESTO
(SP)
Envía a la DGAS
las requisiciones para
el trámite de viáticos
y pasajes y copia del oficio
de autorización del AS
INICIO
1
Recibe las requisiciones
de viáticos y pasajes
con copia del oficio
de autorización del AS
para su trámite
2
Sella de recibido un tanto
de la requisición
y la entrega a la UA
3
Remite copia
de la requisición para
pasajes a la DRMSG para
que tramite boletos
de avión
4
Turna un tanto original
de las requisiciones
a la SP
5
1
Recibe documentación
y verifica el cálculo
de los viáticos conforme
a la zonificación, tarifas
y cuotas que correspondan
6
Valida suficiencia
presupuestal
de la requisición
de viáticos y pasajes
y turna la documentación
original a la SAFC
7
A
6.1.2. Diagrama de Flujo
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
30 DE 48
PÁGINA
SUBDIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA Y CONTABILIDAD
(SAFC)
DIRECCIÓN DE RECURSOS
MATERIALES Y SERVICIOS
GENERALES
(DRMSG)
SERVIDOR(A) PÚBLICO(A)
COMISIONADO(A)
(SPC)
Recibe documentación
original por concepto
de viáticos y pasajes
y realiza los trámites
respectivos
8
Realiza transferencia electrónica
o, en su caso, elabora el cheque
por concepto de gastos
a comprobar y lo entrega según
corresponda:
a) A la DRMSG, para
la adquisición de boletos de avión,
cuando se trate de pasajes aéreos.
b) Al SPC cuando se trate de pasajes
terrestres.
9
Recibe cheque
y requisición y adquiere
los boletos de avión
y los entrega al SPC
10
Revisa documentación
por concepto de viáticos
A
¿Son pasajes?
SI
11
NO
1
3
¿Son viáticos nacionales?
Realiza transferencia
electrónica o, en su caso,
elabora y proporciona
cheque a la servidora
pública o servidor público
y registra el monto
en la cuenta de deudores
diversos
12
Gestiona la compra
de la moneda extranjera
necesaria, conforme
a la zona y tarifa
respectivas,
y la proporciona al SPC
13
NO
SI
6
Recibe boletos de avión
o, en su caso, transferencia
electrónica o el cheque
por concepto de gastos
a comprobar y el cheque,
transferencia electrónica
o moneda extranjera
por concepto de viáticos
14
Fin
3
6
4
4
2
2
5
5
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
31 DE 48
PÁGINA
6.2. COMPROBACIÓN DE VIÁTICOS Y PASAJES
6.2.1. Descripción de Actividades
RESPONSABLE ACTIVIDAD
UA 1. Entrega a la DGAS, mediante oficio, la
constancia de participación o el
informe de actividades, los
comprobantes originales de gastos y,
en su caso, el comprobante de
depósito bancario o transferencia
electrónica por el reintegro de los
recursos no erogados.
DGAS 2. Recibe documentación comprobatoria y
distribuye:
a) Documentación comprobatoria
de los viáticos y de transporte
terrestre a la DRF para su revisión
y registro contable y presupuestal
correspondiente. Continúa en la
actividad núm. 4.
b) Talones de boletos de avión a la
DRMSG. Continúa en la siguiente
actividad.
DRMSG 3. Recibe talones de boletos de avión,
adjunta factura y remite a la DRF.
DRF 4. Recibe la documentación
comprobatoria de la DGAS y de la
DRMSG por concepto de viáticos y
pasajes, respectivamente, y la turna a
la Subdirección de Presupuesto para
su revisión y, en su caso, para la
elaboración de la póliza presupuestal
respectiva.
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
32 DE 48
PÁGINA
SUBDIRECCIÓN DE PRESUPUESTO
5. Recibe la documentación
comprobatoria, revisa requisitos
fiscales y firmas de autorización.
¿Reúne los requisitos?
Sí. Continúa en la actividad núm. 7.
No. Continúa en la siguiente
actividad.
6. Regresa los comprobantes a la UA
o a la DRMSG para que subsane las
deficiencias, y regresa a la actividad
núm. 1.
7. Afecta el presupuesto de acuerdo con
los montos consignados en los
comprobantes.
8. Turna la documentación original a la
Subdirección de Administración
Financiera y Contabilidad.
SUBDIRECCIÓN
DE ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA Y CONTABILIDAD
9. Recibe documentación y la revisa.
¿Reúne los requisitos?
SÍ. Continúa con la actividad núm. 11.
No. Continúa con la siguiente
actividad.
10. Regresa los comprobantes a la UA
o a la DRMSG para que subsane las
deficiencias y regresa a la actividad
núm. 4.
11. Efectúa los registros contables
correspondientes.
Fin del procedimiento.
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
33 DE 48
PÁGINA
6.2.2. Diagrama de Flujo
Entrega a la DGAS, mediante
oficio, la constancia
de participación o informe
de actividades,
los comprobantes or iginales
de gastos y, en su caso,
rein tegro de los recursos
no erogados
Recibe talones de bo letos
de avión adjunta factura
y los remite a la DRF
Recibe la documentación comprobatoria de la DGAS
y de la DRMSG por concepto de viáticos y pasajes,
respectivamente, y la turna a la SP para su revisión y, en su caso, elaboración de la póliza presupuestal
respectiva
Recibe documentación
y distribuye:a) Documentación comprobatoria
de los viáticos y de transporte
terrestre a la DRF para revisión
y registro contable y presupuestal.
b) Talones de boletos de avión
a la DRMSG.
INICIO
A
DIRECCIÓN GENERAL
DE ADMINISTRACIÓN
Y SISTEMAS
(DGAS)
UNIDAD ADMINISTRATIVA
(UA)
DIRECCIÓN DE RECURSOS
MATERIALES Y SERVICIOS
GENERALES
(DRMSG)
DIRECCIÓN DE RECURSOS
FINANCIEROS
(DRF)
1 2 3
43
5
1
1
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
34 DE 48
PÁGINA
A
Recibe la documentación
comprobatoria, revisa
requisitos fiscales
y las firmas de autorización
Recibe documentación
y la revisa
Afecta el presupuesto,
de acuerdo con los montos
consignados en los
comprobantes
Regresa los comprobantes
a la UA o a la DRMSG para
que subsane las deficiencias
¿Reúne los requisitos?SI
NO
5
6
7
8 9
SUBDIRECCIÓN
DE PRESUPUESTO
(SP)
SUBDIRECCIÓN
DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
Y CONTABILIDAD
(SAFC)
Turna la documentación
original, a la SAFC
3
B
2
2
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
35 DE 48
PÁGINA
B
Efectúa los registros
contables cor respondientes
Regresa los comprobantes
a la UA o a la DRMSG para
que subsane las deficiencias
¿Reúne los requisitos?SI
Fin
NO
10
SUBDIRECCIÓN
DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
Y CONTABILIDAD
(SAFC)
5
11
4
4
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
36 DE 48
PÁGINA
ANEXOS
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
37 DE 48
PÁGINA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS
REQUISICIÓN
BIENES NÚM. DE REQUISICIÓN:
FECHA DE RECEPCIÓN:
SERVICIOS (2) HOJA DE (6)
UNIDAD ADMINISTRATIVA: CLAVE DE ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA:
ÁREA SOLICITANTE:
NÚMERO DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD COSTO ESTIMADO
CONSECUTIVO DE MEDIDA SOLICITADA UNITARIO TOTAL
(10)
JUSTIFICACIÓN:
SELLO DE NO EXISTENCIA DEL ALMACÉN
FIRMA: (20)
NOMBRE: (20)
CARGO: (20)
PARTIDA PRESUPUESTAL:
FIRMA: (21)
SELLO DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL
NOMBRE: (21)
CARGO: (21)
FIRMA: (23)
NOMBRE: (23)
CARGO: (23)
(1)
ACTO ADMINISTRATIVO
(15)(13) (14)
(5)
(4)
VALIDA
(12)
SOLICITA
AUTORIZA
(16)
(3)
(17)
(19)
(18)
(11)
(9)
(7)
(8)
FECHA:
(22)
1. REQUISICIÓN
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
38 DE 48
PÁGINA
INSTRUCTIVO DE LLENADO
Para el llenado de la Requisición, en los espacios en blanco se anotarán los
datos que correspondan, de acuerdo con la siguiente numeración:
1. Concepto de la requisición, en este caso, viáticos y transportación.
2. Indicación, con una X, que se trata de la contratación de servicios.
3. Número de requisición.
4. Fecha de recepción.
5. Número de hoja.
6. Número total de hojas.
7. UA de adscripción del área solicitante.
8. Área solicitante.
9. Clave de estructura programática.
10. Número consecutivo.
11. Indicación del concepto que se solicita (viáticos, pasajes, gasolina, peaje
o boletos de avión, etc).
12. La palabra “Servicio”.
13. En caso de viáticos, el número de días de la comisión; si se trata de
gasolina y peaje, el número “1”; y si se refiere a boletos de avión o
autobús, la cantidad de boletos por adquirir.
14. Costo unitario del concepto que corresponda.
15. Importe total del concepto que se tramita, con IVA incluido.
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
39 DE 48
PÁGINA
16. Motivo de la comisión, indicando como mínimo: lugar, nombre del
evento, objetivo y oficio de autorización del AS, así como duración de la
comisión, fechas de salida y regreso, medio de transporte, nombre, RPE,
número de cuenta de cheques, RFC, teléfono, correo electrónico, cargo
y nivel de la servidora pública o servidor público comisionado.
17. Sello de no existencia del almacén (no aplica para viáticos y pasajes).
18. Clave presupuestal (ésta se integra por centro de costos, unidad
responsable, función, subfunción, actividad institucional y partida
presupuestal).
19. Sello de la DGAS y monto correspondiente a la suficiencia presupuestal.
20. Firma, nombre y cargo de quien solicita (titular del área administrativa,
o bien, servidora pública o servidor público facultado para su solicitud).
21. Firma, nombre y cargo de quien valida (titular de la Dirección de
Recursos Financieros).
22. Fecha de la validación de disponibilidad presupuestal.
23. Firma, nombre y cargo quien autoriza (titular de la Dirección General de
Administración y Sistemas).
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
40 DE 48
PÁGINA
2. VALE DE GASTOS SIN COMPROBACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS
VALE DE GASTOS SIN COMPROBACIÓN
Ciudad de México, ___(1)___de__(1)__20_(1)_.
BUENO POR $___________(2)____________
Hago constar que en el desempeño de la comisión oficial __________3)________ erogué la
cantidad de $_________(4)_________ por concepto de (5)_______________.
NOMBRE:
(6)
CARGO:
(7)
FIRMA:
(8)
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
41 DE 48
PÁGINA
INSTRUCTIVO DE LLENADO
Para el llenado del Vale de Gastos sin Comprobación, en los espacios
en blanco se anotarán los datos correspondientes, de acuerdo con
la siguiente numeración:
1. Día, mes y año de elaboración del vale de gastos sin comprobación.
2. Cantidad, con número, del gasto por concepto de transportación local
(ejemplo: taxi) o gasto sin comprobante.
3. Nombre, lugar y período de la comisión.
4. Cantidad, con número y letra.
5. Concepto del gasto (transporte local, llamadas oficiales, etc.) sin
comprobante.
6. Nombre de la servidora pública o servidor público que desempeñó la
comisión.
7. Cargo de la servidora pública o servidor público que desempeñó la
comisión.
8. Firma de la servidora pública o servidor público que desempeñó la
comisión.
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
42 DE 48
PÁGINA
EXPEDICIÓN
En cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 14, fracción XIII, de la Ley
Orgánica de la Contaduría Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa
del Distrito Federal y el artículo 5o., fracción II, del Reglamento Interior
de la Contaduría Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito
Federal, el Contador Mayor, Dr. David M. Vega Vera, expide este manual para
su debida difusión y observancia al interior de la Contaduría en la Ciudad
de México, Distrito Federal, a los once días del mes de diciembre del año dos
mil siete.
El presente documento entrará en vigor al día hábil siguiente de su difusión
en la CMHALDF. Hágase del conocimiento del personal de este órgano técnico
de fiscalización, por medio de la Dirección General de Administración
y Sistemas.
Queda sin efectos el Manual de Viáticos y Pasajes aprobado por el extinto
Órgano Superior de Dirección en la Séptima Sesión Ordinaria celebrada el día
veintiuno de julio de 2005.
PRIMERA ACTUALIZACIÓN
En cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 14, fracción XIII, de la Ley Orgánica
de la Contaduría Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal
y el artículo 5o., fracción II, del Reglamento Interior de la Contaduría Mayor de
Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, el Contador Mayor, Dr.
David M. Vega Vera, expide la actualización del presente manual para su debida
difusión y observancia al interior de la Contaduría en la Ciudad de México, Distrito
Federal, a los veinticinco días del mes de febrero del año dos mil ocho.
El presente documento entrará en vigor a partir del día veinticinco de febrero del
año dos mil ocho; la DGAS deberá difundirlo a través del portal de Intranet de la
CMHALDF.
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
43 DE 48
PÁGINA
SEGUNDA ACTUALIZACIÓN
De conformidad con lo dispuesto por el artículo 14, fracción XV, de la Ley
Orgánica de la Contaduría Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del
Distrito Federal y el artículo 5o., fracción II, del Reglamento Interior de la
Contaduría Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal,
el Contador Mayor, Dr. David M. Vega Vera, expide la segunda actualización
del presente manual para su debida difusión y observancia al interior de la
Contaduría, en la Ciudad de México, Distrito Federal, a los veintiún días del
mes de abril del año dos mil nueve.
La presente actualización entrará en vigor a partir del día veintisiete de abril
del año dos mil nueve; la Dirección General de Administración y Sistemas
deberá difundirlo por medio del portal de intranet de la CMHALDF, sección
Normatividad.
TERCERA ACTUALIZACIÓN
Con fundamento en los artículos 14, fracciones XV y XXIII, de la Ley Orgánica
de la Contaduría Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito
Federal; y 5o., fracción II, inciso c, del Reglamento Interior de la Contaduría
Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, el
Contador Mayor, Dr. David M. Vega Vera, aprueba y expide la tercera
actualización del presente manual para su difusión y observancia al interior
de la Contaduría, en la Ciudad de México, Distrito Federal, a los diecinueve
días del mes de mayo del año dos mil diez.
La presente actualización entrará en vigor a partir del día veintiuno de mayo
del año dos mil diez; la Dirección General de Administración y Sistemas lo
difundirá al interior de la Contaduría por medio del portal de intranet de la
CMHALDF, sección Normatividad.
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
44 DE 48
PÁGINA
CUARTA ACTUALIZACIÓN
Con fundamento en los artículos 14, fracciones XV y XXIII, de la Ley Orgánica
de la Contaduría Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito
Federal; y 5o., fracción II, inciso c), del Reglamento Interior de la Contaduría
Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, el
Contador Mayor, Dr. David M. Vega Vera, aprueba y expide la cuarta
actualización del presente manual para su difusión y observancia al interior
de la Contaduría, en la Ciudad de México, Distrito Federal, a los veinticinco
días del mes de febrero del año dos mil once.
La presente actualización entrará en vigor a partir del día 28 de febrero del
año dos mil once; la Dirección General de Administración y Sistemas lo
difundirá al interior de la Contaduría por medio del portal de Intranet de la
CMHALDF, sección Normatividad.
QUINTA ACTUALIZACIÓN
Con fundamento en los artículos 14, fracciones XV y XXIII, de la Ley Orgánica
de la Contaduría Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito
Federal; y 5o., fracción II, inciso c), del Reglamento Interior de la Contaduría
Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, el
Contador Mayor, Dr. David M. Vega Vera, aprueba y expide la quinta
actualización del presente manual para su difusión y observancia al interior
de la Contaduría, en la Ciudad de México, Distrito Federal, a los cinco días del
mes de marzo del año dos mil doce.
La presente actualización entrará en vigor a partir del día seis de marzo del
año dos mil doce; la Dirección General de Asuntos Jurídicos lo difundirá al
interior de la Contaduría por medio del portal de Intranet de la CMHALDF,
sección Normatividad.
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
45 DE 48
PÁGINA
SEXTA ACTUALIZACIÓN
Con fundamento en los artículos 14, fracciones XV y XXIII, de la Ley Orgánica
de la Contaduría Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito
Federal; y 5o., fracción II, inciso c), del Reglamento Interior de la Contaduría
Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, el
Contador Mayor, Dr. David M. Vega Vera, aprueba y expide la sexta
actualización del presente manual para su difusión y observancia al interior
de la Contaduría, en la Ciudad de México, Distrito Federal, a los veintidós días
del mes de abril del año dos mil trece.
La presente actualización entrará en vigor a partir del día veinticuatro de
abril del año dos mil trece; la Dirección General de Asuntos Jurídicos la
difundirá al interior de la Contaduría por medio del portal de Intranet de la
CMHALDF, sección Normatividad.
SÉPTIMA ACTUALIZACIÓN
Con fundamento en los artículos 14, fracciones XV y XXIII, de la Ley Orgánica
de la Contaduría Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito
Federal; y 5o., fracción II, inciso c), del Reglamento Interior de la Contaduría
Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, el
Contador Mayor, Dr. David M. Vega Vera, aprueba y expide la séptima
actualización del presente manual para su difusión y observancia al interior
de la Contaduría, en la Ciudad de México, Distrito Federal, a los veintinueve
días del mes de abril del año dos mil catorce.
La presente actualización entrará en vigor a partir del día treinta de abril del
año dos mil catorce; la Dirección General de Asuntos Jurídicos la difundirá al
interior de la Contaduría por medio del portal de Intranet de la CMHALDF,
sección Normatividad.
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
46 DE 48
PÁGINA
OCTAVA ACTUALIZACIÓN
Con fundamento en los artículos 14, fracciones XV y XXIV, de la Ley de
Fiscalización Superior de la Ciudad de México; y 5o., fracción II, inciso c), del
Reglamento Interior de la Auditoría Superior de la Ciudad de México, el
Auditor Superior, Dr. David Manuel Vega Vera, aprueba y expide la octava
actualización del presente manual para su difusión y observancia al interior
de la institución, en la Ciudad de México, Distrito Federal, el primero de junio
del año dos mil quince.
La presente actualización entrará en vigor a partir del día tres de junio del
año dos mil quince; la Dirección General de Asuntos Jurídicos la difundirá al
interior de la Auditoría Superior por medio del portal de Intranet de la ASCM,
sección Marco Normativo.
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
47 DE 48
PÁGINA
TRANSITORIOS DE LA NOVENA ACTUALIZACIÓN
Primero.- En tanto se emitan las Políticas de Racionalidad, Austeridad y
Disciplina Presupuestal aplicables en la Auditoría Superior de la Ciudad de
México, continuarán vigentes en lo procedente las Políticas de Racionalidad,
Austeridad y Disciplina Presupuestal aplicables en la Contaduría Mayor de
Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal.
Segundo.- Publíquese en la Gaceta Oficial de la Ciudad de México.
NOVENA ACTUALIZACIÓN
Con fundamento en los artículos 14, fracciones XV y XXIV, de la Ley de
Fiscalización Superior de la Ciudad de México; y 5o., fracción II, inciso a) y
último párrafo, del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de la Ciudad
de México, el Auditor Superior, Dr. David Manuel Vega Vera, aprueba y expide
la novena actualización del presente manual para su difusión y observancia al
interior de la institución, en la Ciudad de México, a los treinta y un días del
mes de mayo del año dos mil dieciséis.
La presente actualización entrará en vigor a partir del día dos de junio del
año dos mil dieciséis; la Dirección General de Asuntos Jurídicos la difundirá al
interior de la Auditoría Superior por medio del portal de Intranet de la ASCM,
sección Marco Normativo, y la publicará en la Gaceta Oficial de la Ciudad de
México.
Para su consulta, este documento permanecerá a disposición del personal de
la ASCM en la Unidad de Documentación e Información.
AU D I T O R Í A SU P E R I O R D E L A C I U D A D D E M É X I C O
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE VIÁTICOS Y PASAJES 18 DE ABRIL DE 2017
INICIO DE VIGENCIA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS AMS/PA-08
CLAVE
48 DE 48
PÁGINA
TRANSITORIOS DE LA DÉCIMA ACTUALIZACIÓN
Primero.- Publíquese en la Gaceta Oficial de la Ciudad de México.
DÉCIMA ACTUALIZACIÓN
Con fundamento en los artículos 8, fracciones XV y XXVI; y 14, fracciones XV y
XXIV, de la Ley de Fiscalización Superior de la Ciudad de México; y 5, fracción
II, inciso a y último párrafo, del Reglamento Interior de la Auditoría Superior
de la Ciudad de México, el Auditor Superior, Dr. David Manuel Vega Vera,
aprueba y expide la décima actualización del presente manual para su
difusión y observancia al interior de la institución, en la Ciudad de México, a
los siete días del mes de abril del año dos mil diecisiete.
La presente actualización entrará en vigor a partir del día dieciocho de abril
del año dos mil diecisiete; la Dirección General de Asuntos Jurídicos la
difundirá al interior de la Auditoría Superior por medio del portal de Intranet
de la ASCM, sección Marco Normativo, y la publicará en la Gaceta Oficial de la
Ciudad de México.
Para su consulta, este documento permanecerá a disposición del personal de
la ASCM en la Unidad de Documentación e Información.
__________________________________
(FIRMA)
Top Related