Marco tarifario para
Pequeños Prestadores de
Acueducto y Alcantarillado
Agenda8:30 Apertura del evento
8:45 ¿Cuál es la metodología y objetivos del evento de socialización?
9:00¿Qué hace la Comisión de Regulación de Agua Potable y Saneamiento Básico?
9:30 ¿Cuáles son los marcos tarifarios de acueducto y alcantarillado vigentes?
10:00 Receso
10:15 ¿Qué debo saber del marco de pequeños prestadores?
10:30 ¿Cómo calculo los costos de prestación para el primer segmento?
11:00 ¿Cómo calculo los costos de prestación para el segundo segmento?
11:30 ¿Qué debo hacer una vez la entidad tarifa local haya aprobado tarifas?
12:00 Cierre del evento
¿Cuál es la
metodología y
objetivos del
evento de
socialización?
• Dar a conocer el marco tarifario de pequeños prestadores
Objetivo general
• Identificar el ámbito y segmento para aplicar la fórmula tarifaria
• Conocer los componentes de la tarifa de acueducto y alcantarillado
• Presentar la metodología de cálculo de los costos de prestación
Objetivos específicos
• Conocer la metodología tarifaria aplicable a pequeños prestadores de acueducto y alcantarillado
• Identificar dónde y cómo descargar documentos y materiales para aplicar la metodología tarifaria y también para solicitar asistencia técnica
Resultados esperados
Metodología y objetivos
Reflexión inicial
“Lo que no se define no se puede medir. Lo que no se mide, no se puede
mejorar. Lo que no se mejora, se degrada siempre”
William Thomson Kelvin
La tarifa debe permitir recuperar los costos y gastos de la prestación
eficiente y con calidad de los servicios públicos de acueducto y
alcantarillado
CostosIndicadores
de prestación
Estado del
sistema
Requerimientos de partes
interesadas
¿Qué hace la
Comisión de
Regulación de Agua
Potable y
Saneamiento
Básico?
• Determinar las fórmulas tarifarias de los servicios de acueducto,
alcantarillado y aseo
• Fijar los estándares de prestación de los servicios de acueducto,
alcantarillado y aseo que deben cumplir los prestadores
• Definir criterios de eficiencia e indicadores de gestión financiera,
técnica y administrativa para evaluar a los prestadores
• Emitir conceptos de legalidad sobre los Contratos de Condiciones
Uniformes (CCU)
• Revisar las solicitudes de modificación de tarifas
• Verificar el cumplimiento de los motivos para la inclusión de Áreas de
Servicio Exclusivo
• Mediar en la celebración de convenios de Facturación Conjunta
Si
¿Qué hace la CRA?
• Determinar y aprobar las tarifas resultantes de la aplicación de las
fórmulas tarifarias (Entidad Tarifaria Local)
• Hacer inspección, control y vigilancia del cumplimiento de los
estándares de prestación y demás normatividad del servicio (SSPD)
• Estimar el nivel de riesgo de los prestadores de acueducto,
alcantarillado y aseo, de acuerdo con el reporte de información al
SUI (SSPD)
• Determinar los factores de subsidio y contribución a aplicar en la
facturación por parte de los prestadores (Concejo municipal o
distrital)
No
¿Qué no hace la CRA?
¿Cuáles son los marcos tarifarios de acueducto y alcantarillado vigentes?
Resolución
Marco
Servicio Acueducto y alcantarillado
Grandes prestadores
Resolución CRA 688 de
2014
Pequeños prestadores
Resolución CRA 825 de
2017
Marcos tarifarios de acueducto y alcantarillado
¿Qué debo saber del marco de pequeños prestadores de acueducto y alcantarillado?
Cargo fijo
Costo Medio de Administración
CMA
Costo Medio de Operación
CMO
Costo Medio de Inversión
CMI
Costo Medio de Tasas
Ambientales
CMT
Cargo por unidad de consumo
$/suscriptor/mes $/m3
Valor fijo Valor variable
Componentes de la fórmula tarifaria
¿Cómo se determina la tarifa?
CostosSubsidios y
contribucionesConsumo
Tarifas al usuario
final
Entidad Tarifaria
Local
Concejo
municipal o
distrital
Suscriptores
Formula Tarifaria
Comisión de Regulación de
Agua Potable y
Saneamiento Básico
14
Conceptos clave
Área geográfica donde presto el servicio
Área de Prestación del
Servicio
Zona urbana
Zona rural
Zona urbana y rural
APS cuando presto en un solo municipio
1.258
suscriptores
Acueducto Alcantarillado
Una sola área de prestación
758
suscriptores
Acueducto
Áreas de prestación distintas
Calculo costos para
cada servicio730
suscriptores
Alcantarillado
1.168
suscriptores
Acueducto
Áreas de prestación distintas
APS cuando presto en dos o más municipio
1.258
suscriptoresAcueducto Alcantarillado Una sola área
de prestación por municipio
Acueducto
Áreas de prestación
distintas por municipio
Calculo costos para cada
servicio y cada APS por municipio
230
suscriptores
Alcantarillado
Acueducto
Áreas de prestación
distintas por municipio
900
suscriptores
1.125
suscriptores
800
suscriptores
500
suscriptores
1.258
suscriptores900
suscriptores
Municipio 1
Municipio 2
Municipio 1
Municipio 2
Municipio 1
Municipio 2
Municipio 1
Municipio 2
Es el año utilizado para realizar el cálculo de todos los costos de
prestaciónAño base
Para el presente marco tarifario corresponde al año 2016
La definición de un año base permite realizar comparaciones y verificaciones de
costos en el mismo periodo de tiempo
Periodo comprendido entre el 1 de enero y el
31 de diciembreAño fiscal
El cálculo de los costos de un año fiscal completo permite contar con información
que refleje de manera completa y confiable todos los componentes de la
tarifa
Meta a la que debe llegar cada prestador para garantizar la calidad,
cobertura y continuidad en la prestación del servicio
Estándar de prestación
Micromedición
Calidad del agua
Continuidad
Macromedición
100% suscriptores con micromedidorinstalado
Agua apta para el consumo humano
(IRCA ≤ 5%)
Máximo 10 días sin servicio al año
A la salida de la PTAP o de los tanques de almacenamiento
Diferencia entre el volumen de agua que entra al sistema de
acueducto y aquel que sale o es facturado
Pérdidas del sistema
Técnicas
Comerciales
Pérdidas en redes de distribución, conducción, tanques
de almacenamiento y compensación
Volúmenes consumidos no facturados o no contabilizados
(defectos en los micromedidores, conexiones clandestinas, etc.)
El presente marco tarifario aplica a los pequeños prestadores de
acueducto y alcantarillado
Ámbito de aplicación
Zona urbana
Zona rural
Prestadores que a 31 de diciembre de 2013 atendieron
hasta 5.000 suscriptores
Prestadores que que a 31 de diciembre de 2013 atendieron
en zona rural independientemente del número
de suscriptores
Si sólo presto uno de los servicios, ¿me aplica la resolución?
Si, pero debe cumplir la condición fijada para el ámbito de aplicación
Ámbito de aplicación
Si presto los servicios de acueducto y alcantarillado, pero los suscriptores de
acueducto son distintos de los de alcantarillado, ¿me aplica la resolución?
Debe tomar el servicio con el mayor número de suscriptores y verificar si
cumple la condición fijada para el ámbito de aplicación
Si inicié a prestar el servicios después del 31 de diciembre de
2013, ¿me aplica la resolución?
Si, pero debe verificar para cada servicio si cumple la
condición fijada para el ámbito de aplicación
Si presto a varios municipios con un sistema interconectado, ¿me aplica la
resolución?
Debe sumar los suscriptores para cada servicio y verificar si cumple la
condición fijada para el ámbito de aplicación
Ámbito de aplicación
Si tengo un contrato de prestación de los servicios de acueducto y alcantarillado
con el municipio, ¿me aplica la resolución?
Si, siempre y cuando en el contrato se haya pactado la
sujeción a la metodología tarifaria vigente. En caso contrario,
debe ceñirse a lo convenido contractualmente
Si todos mis suscriptores están localizados en zona rural, ¿me aplica la
resolución?
Si, la resolución aplica independientemente del número de suscriptores que
atienda
Ámbito de aplicación
Si soy únicamente prestador del servicio de aseo, ¿me aplica la resolución?
No, la resolución aplica únicamente para los prestadores de
acueducto y alcantarillado
Si a 31 de diciembre de 2013, atendí más de 5.000 suscriptores en
área urbana, ¿me aplica la resolución?
No, en este caso le aplica la Resolución CRA 688 de 2014
Hace referencia a la clasificación de Áreas de Prestación del Servicio de
acuerdo a sus características socioeconómicas y poblacionales
Segmentación
Primer segmento
Segundo segmento
Prestadores que atienden entre 2.501 y 5.000 suscriptores,
principalmente en zona urbana
Prestadores que atienden menos de 2.500 suscriptores en zona
urbana o en zonas rurales independientemente del número
de suscriptores
Segmentación
Solo prestó en zona Urbana
Entre 2.501 y 5.000
Primer segmento
Menos de 2.500
Segundo segmento
Sólo presto en zona
Rural
Segundo segmento
Presto en zona Urbana
y ruralZona urbana
Entre 2.501 y 5.000
Zona rural
Menos del 50% del total
Primer segmento
Más del 50% del total
Segundo segmento
Menos de 2.500
Segundo segmento
No
Si
No
Si
No
Si
Si presto acueducto y alcantarillado en zona urbana y mis suscriptores son 3.571
para los dos servicios, ¿a cuál segmento pertenezco?
Pertenece al primer segmento, porque los suscriptores atendidos en zona
urbana están entre 2.501 y 5.000.
Segmentación
Si le presto acueducto y alcantarillado a 4.875 suscriptores en zona urbana y
adicionalmente a 1.236 suscriptores en zona rural, ¿a cuál segmento
pertenezco?
Pertenece al primer segmento, porque los suscriptores
atendidos en zona urbana están entre 2.501 y 5.000, y los
suscriptores en zona rural son menos del 50% de los
suscriptores totales.
Si le presto acueducto y alcantarillado a 2,517 suscriptores en zona urbana y
adicionalmente a 2.800 suscriptores en zona rural, ¿a cuál segmento
pertenezco?
Pertenece al segundo segmento, porque los suscriptores atendidos en zona
urbana están entre 2.501 y 5.000, pero los suscriptores en zona rural son
más del 50% de los suscriptores totales.
Segmentación
Si le presto acueducto y alcantarillado a 6.237 suscriptores en
zona rural, ¿me aplica la resolución y a cuál segmento
pertenezco?
Pertenece al segundo segmento, porque todos los
suscriptores atendidos se encuentran localizados en zona rural
Si le presto acueducto a 2.865 suscriptores y alcantarillado a 1.846 suscriptores,
en la zona urbana, ¿a cuál segmento pertenezco?
Pertenece al primer segmento, el servicio con mayor número de suscriptores
es acueducto y este está comprendido entre 2.501 y 5.000 en zona urbana
Segmentación
Fórmula utilizada para actualizar los costos de la
prestaciónIndexación
Fecha de inicio de aplicación de las tarifas
Variación del 3% IPCActualización de costos definida en el artículo 125 de la Ley 142
de 1994
Actualizar los costos del año base
Expresar los costos de diciembre del año 2016 en esta fecha
Expresar los costos del año base en pesos de diciembre del año
2016
𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐 𝑬𝒄𝒐𝒏ó𝒎𝒊𝒄𝒐 𝒅𝒆 𝑹𝒆𝒇𝒆𝒓𝒆𝒏𝒄𝒊𝒂1 = 𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐 𝑬𝒄𝒐𝒏ó𝒎𝒊𝒄𝒐 𝒅𝒆 𝑹𝒆𝒇𝒆𝒓𝒆𝒏𝒄𝒊𝒂0 ∗𝑰𝑷𝑪1
133,399773
Costo económico de
referencia (CMA, CMO y
CMI) actualizado
Costo económico de
referencia (CMA, CMO y
CMI) en pesos de
diciembre de 2016
Índice de Precios al Consumidor (IPC)
del mes en el cual la persona prestadora
empezará a aplicar la metodología
tarifaria
Índice de Precios
al Consumidor
(IPC) a diciembre
de 2016
Indexación de tarifas – Fecha de aplicación tarifas
No se podrán incluir los costos que
no estén relacionados directamente
con la prestación del servicio
Costos no incluidos en el
marco tarifario
• Pensiones de jubilación, indemnizaciones sustitutas, amortización de
cálculo actuarial y amortización y cuotas parte de bonos pensionales.
• Implementos deportivos, organización de eventos (culturales,
deportivos, etc.) y relaciones públicas.
• Costo del seguro de manejo.
• Amortización y/o sostenimiento de semovientes.
34
Ejercicio de segmentación
¿Cómo calculo los
costos de
prestación para el
primer segmento?
Estándares de prestación
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Es
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Qu
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añ
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15%
100%100%
Micromedición100% de suscriptores
con micromedidor
instalado
Ejemplo de estándares
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35
22,5
10 d
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Continuidad 50% de la diferencia entre la continuidad del
prestador en la entrada en vigencia de la
presente resolución y el valor del estándar
Ejemplo de estándares
2018 2019 2020 2021 2022 2023
𝐷í𝑎𝑠 sin 𝑠𝑒𝑟𝑣𝑖𝑐𝑖𝑜 𝑎𝑐𝑡𝑢𝑎𝑙 = 35
𝐸𝑠𝑡𝑎𝑛𝑑𝑎𝑟 𝐷í𝑎𝑠 sin 𝑠𝑒𝑟𝑣𝑖𝑐𝑖𝑜 = 10
𝐷𝑖𝑓𝑒𝑟𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎 𝐷í𝑎𝑠 sin 𝑠𝑒𝑟𝑣𝑖𝑐𝑖𝑜 = 25
𝑀𝑒𝑡𝑎 𝑑𝑒 𝑟𝑒𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛 𝐷í𝑎𝑠 sin 𝑠𝑒𝑟𝑣𝑖𝑐𝑖𝑜 = 12,5
𝑫í𝒂𝒔 𝐬𝐢𝐧 𝒔𝒆𝒓𝒗𝒊𝒄𝒊𝒐 𝒂𝒍 𝟓º 𝒂ñ𝒐 = 𝟐𝟐, 𝟓
Estándares macromedición
Meta
MacromediciónMacromedidor o estructura de medición a la salida de las plantas de tratamiento o
de los tanques de almacenamiento
Final del primer año:
Junio 30 de 2019
Costo Medio de Administración CMA
Son todos los costos en que se debe incurrir para mantener la disponibilidad del
servicio
Costo Medio de Administración CMA
Gastos de comercialización
Impuestos y contribuciones
Salarios y honorarios de administración
Gastos generales
Incluye:
൯𝑪𝑴𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍 = ሺ𝑪𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍 ∗ 1,0281
Costos de Administración
Gastos por concepto de impuestos,
contribuciones y tasas administrativas
Número de suscriptores
facturados promedio
Factor de indexación+𝑰𝑪𝑻𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍 ∗ 𝒇𝒄[ ]
12 ∗ 𝑵𝒂𝒄,𝒂𝒍
Costo Medio de Administración CMA
Tasa de capital de
trabajo anualMeses en
un año
Año
base
Factor de
indexación
2016 1,0062
2015 1,0927
2014 1,1410
Costo Medio de Administración CMA
El valor de imprevistos no
podrá superar el 5% de los
Costos de Administración
Ga
sto
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Gasto
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Gasto
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Imp
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tos
𝑪𝑨(𝒂𝒄,𝒂𝒍)=Costos de
Administración
Ejemplo de Costo Medio de Administración CMA
Costos de Administración acueducto Año 2016
Gasto de personal administrativo 146.461.876
Gastos de aportes parafiscales 36.615.469
Gastos relacionados con contribuciones imputadas y efectivas 5.325.231
Gastos generales. 48.820.625
Gastos por depreciación de los activos administrativos 5.056.456
Gastos por amortizaciones administrativas 1.053.052
Gastos de comercialización 13.704.838
Imprevistos 6.091.039
Total Costos de Administración 263.128.586
Costo Medio de Administración CMAC
uo
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Tasas d
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𝑰𝑪𝑻𝑨(𝒂𝒄,𝒂𝒍)=Gastos por concepto de
impuestos, contribuciones y tasas administrativas
Ejemplo de Costo Medio de Administración CMA
Gastos por concepto de impuestos, contribuciones y
tasas administrativasAño 2016
Cuotas de fiscalización y auditaje 518.000
Contribuciones a las entidades de regulación y control 350.000
Impuesto a las ventas – IVA 690.000
Impuesto al patrimonio 450.000
Impuesto de timbre 160.000
Registro 230.000
Notariales 120.000
Valorizaciones sobre aquellos activos administrativos 240.000
Otros impuestos y contribuciones 65.000
Total ICTA 2.823.000
Ejemplo de Costo Medio de Administración CMA
Número de suscriptores mensual Año 2016
Enero 4.586
Febrero 4.591
Marzo 4.595
Abril 4.600
Mayo 4.604
Junio 4.609
Julio 4.614
Agosto 4.618
Septiembre 4.623
Octubre 4.627
Noviembre 4.632
Diciembre 4.637
Promedio 4.611
Ejemplo de Costo Medio de Administración CMA
𝑪𝑴𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍 =ሺ𝑪𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍 ∗ 1,0281) + 𝑰𝑪𝑻𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍 ∗ 𝒇𝒄
12 ∗ 𝑵𝒂𝒄,𝒂𝒍
𝑪𝑴𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍 =ሺ263.128.586 ∗ 1,0281) + 2.823.000 ∗ 1,0062
12 ∗ 4.611
𝑪𝑴𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍 = $𝟒. 𝟗𝟕𝟎, 𝟕𝟑 𝒔𝒖𝒔𝒄𝒓𝒊𝒑𝒕𝒐𝒓/𝒎𝒆𝒔
Costo Medio de Administración CMA
¿Qué pasa si el valor resultante de la aplicación de las fórmula es menor al valor
mínimo fijado para cada servicio público?
En este caso, los prestadores deberán aplicar el valor mínimo fijado para
cada servicio público, en pesos de diciembre de 2016:
Acueducto Alcantarillado
$2.890 suscriptor/mes $2.069 suscriptor/mes
Costo Medio de OperaciónCMO
Son todos los costos en que se debe incurrir para operar el sistema en
condiciones óptimas
Costo Medio de Operación CMO
Materiales, accesorios e insumos
Equipos y maquinaria
Salarios y honorarios de operación
Mantenimiento
Incluye:
El Costo Medio de Operación CMO se divide en:
Costo Medio de Operación CMO
Costo Medio de Operación General (CMOG): es el que se aplica indistintamente a todos los
prestadores de este segmento
Costo Medio de Operación Particular (CMOG): corresponde a los costos específicos en que
incurre cada prestador por concepto de insumos químicos, energía y contratos de interconexión
53
Costo Medio de Operación GeneralCMOG
𝑪𝑴𝑶𝑮𝒂𝒄,𝒂𝒍 = ሺ𝑪𝑶𝑮𝒂𝒄,𝒂𝒍 ∗ 1,0281) ∗ 𝒇𝒄
Costos Operativos GeneralesGastos por concepto de
impuestos y tasas operativas
Agua potable suministrada corregida
por pérdidas eficientes en el año base
+𝑰𝑻𝑶𝒂𝒄,𝒂𝒍[ ]
𝑨𝑺𝑷𝒂𝒄,𝒂𝒍
Factor de indexación
Tasa de capital de
trabajo anual
Costo Medio de Operación General CMOG
Costo Medio de Operación General CMOG
𝑪𝑶𝑮(𝒂𝒄,𝒂𝒍)= Costos Operativos Generales
Gasto
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Gasto
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o
Impre
vis
tos
El valor de imprevistos no
podrá superar el 5% de los
Costos de Operación
General.
Ejemplo de Costo Medio de Operación General
Costos operativos generales acueducto Año 2016
Costo del personal de operación y mantenimiento. 226.581.922
Costos generales 113.290.961
Costo por depreciación de activos operativos 56.645.480
Costo de arrendamiento 25.490.466
Costos pagos por contribuciones a Comités de Estratificación 3.515.452
Otros costos relacionados con procesos operativos 28.322.740
Costos por mantenimientos y reparaciones de maquinaria y equipo 22.658.192
Costos por honorarios 14.161.370
Costos de materiales y servicios públicos 7.080.685
Costos de los seguros pagados con relación a la prestación del servicio 23.791.102
Costos de órdenes y contratos por otros servicios 16.143.962
Costos de las amortizaciones de propiedades, planta y equipo 2.300.356
Total costos operativos generales 559.525.379
Costo Medio de Administración CMAIm
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𝑰𝑻𝑶(𝒂𝒄,𝒂𝒍)=Gastos por concepto de
impuestos y tasas operativas
Ejemplo de Costo Medio de Operación General
Gastos por concepto de impuestos y tasas operativas Año 2016
Timbres 259.000
Registro 178.000
Gravamen a los movimientos financieros 768.900
Impuesto de vehículos operativos 643.000
Peajes operativos 267.000
Valorización sobre aquellos activos operativos 310.000
Otros impuestos y contribuciones 219.000
Total ITO 2.644.900
Costo Medio de Operación General CMOG
𝑨𝑺𝒂𝒄 − 𝑵𝒂𝒄,𝒂𝒍 ∗ 12 ∗ 𝑰𝑷𝑼𝑭∗
Agua potable suministrada
Índice de pérdidas por
suscriptor facturado estándar
6m3/suscriptor/mes
Número de suscriptores facturados promedio en el
año base
Agua producida en el año base
Volumen recibido por contratos de
suministro de agua potable e
interconexión en el año base
Volumen entregado por contratos de suministro de
agua potable e interconexión en
el año base
𝑨𝑺𝑷𝒂𝒄,𝒂𝒍 = ( )
Meses en
un año
Ejemplo de Costo Medio de Operación General
Agua suministrada m3 Año 2016
Enero 82.548
Febrero 82.631
Marzo 82.713
Abril 82.796
Mayo 82.879
Junio 82.962
Julio 83.045
Agosto 83.128
Septiembre 83.211
Octubre 83.294
Noviembre 83.377
Diciembre 83.466
Total Agua suministrada 996.050
൯𝑨𝑺𝑷𝒂𝒄,𝒂𝒍 = 𝑨𝑺𝒂𝒄 − ሺ𝑵𝒂𝒄,𝒂𝒍 ∗ 12 ∗ 𝑰𝑷𝑼𝑭∗
𝑨𝑺𝑷𝒂𝒄 = 996.050 − ሺ4.611 ∗ 12 ∗ 6 )
𝑨𝑺𝑷𝒂𝒄 = 664.058𝑚3
Ejemplo de Costo Medio de Operación General
𝑪𝑴𝑶𝑮𝒂𝒄 =ቀ𝑪𝑶𝑮𝒂𝒄,𝒂𝒍 ∗ 1,0281) + 𝑰𝑻𝑶𝒂𝒄,𝒂𝒍 ∗ 𝒇𝒄
𝑨𝑺𝑷𝒂𝒄,𝒂𝒍
𝑪𝑴𝑶𝑮𝒂𝒄 =ሺ559.525.379 ∗ 1,0281) + 2.644.900 ∗ 1,0062
664.058
𝑪𝑴𝑶𝑮𝒂𝒄 = $𝟖𝟕𝟏, 𝟔𝟑 𝒎𝟑
Costo Medio de Operación General CMOG
¿Qué pasa si el valor resultante de la aplicación de las fórmula es menor al valor
mínimo fijado para cada servicio público?
En este caso, los prestadores deberán aplicar el valor mínimo fijado para
cada servicio público, en pesos de diciembre de 2016:
Acueducto Alcantarillado
$467 m3/mes $169 m3/mes
63
Costo Medio de Operación ParticularCMOP
𝑨𝑺𝑷𝒂𝒄
∗ 𝒇𝒄
𝑨𝑺𝑷𝒂𝒄
𝑪𝑴𝑶𝑷𝒂𝒄 = 𝑪𝑶𝑷𝒂𝒄 ∗ 1,0281∗ 𝒇𝒄
Agua potable suministrada corregida por
pérdidas eficientes
𝑪𝑴𝑶𝑷𝒂𝒍 = 𝑪𝑶𝑷𝒂𝒍 ∗ 1,0281
Costo Medio de Operación Particular CMOP
Costos Operativos Particulares Acueducto
Costos de energía
operativos
Costos de insumos
químicos para potabilización
Costos de contratos de
interconexión y suministro de agua potable
Costos Operativos Particulares Alcantarillado
Costos de energía
operativos
Costos de insumos
químicos para tratamiento de
aguas residuales
Costos de contratos de
interconexión
Costo Medio de Operación Particular CMOP
Costos Particulares acueducto Año 2016
Costos de energía. 3.896.251
Costos de insumos químicos. 39.921.471
Total costos particulares 43.817.722
Costo Medio de Operación Particular CMOP
𝑨𝑺𝒂𝒄 − 𝑵𝒂𝒄,𝒂𝒍 ∗ 12 ∗ 𝑰𝑷𝑼𝑭∗
Agua potable suministrada
Agua potable suministrada
corregida por pérdidas eficientes
Índice de pérdidas por
suscriptor facturado estándar
6m3/suscriptor/mes
Número de suscriptores facturados promedio en el
año base
Agua producida en el año base
Volumen recibido por contratos de
suministro de agua potable e
interconexión en el año base
Volumen entregado por contratos de suministro de
agua potable e interconexión en
el año base
𝑨𝑺𝑷𝒂𝒄,𝒂𝒍 = ( )
Meses en
un año
Costo Medio de Operación Particular CMOP
Agua suministrada m3 Año 2016
Enero 82.548
Febrero 82.631
Marzo 82.713
Abril 82.796
Mayo 82.879
Junio 82.962
Julio 83.045
Agosto 83.128
Septiembre 83.211
Octubre 83.294
Noviembre 83.377
Diciembre 83.466
Total Agua suministrada 996.050
൯𝑨𝑺𝑷𝒂𝒄 = 𝑨𝑺𝒂𝒄 − ሺ𝑵𝒂𝒄,𝒂𝒍 ∗ 12 ∗ 𝑰𝑷𝑼𝑭∗
𝑨𝑺𝑷𝒂𝒄 = 996.050 − ሺ4.611 ∗ 12 ∗ 6 )
𝑨𝑺𝑷𝒂𝒄 = 664.058𝑚3
Costo Medio de Operación Particular CMOP
𝑪𝑴𝑶𝑷𝒂𝒄 =$43.817.722 ∗ 1,0281 ∗ 1,0062
664.058
𝑪𝑴𝑶𝑷𝒂𝒄 =𝑪𝑶𝑷𝒂𝒄,𝒂𝒍 ∗ 1,0281 ∗ 𝒇𝒄
𝑨𝑺𝑷𝒂𝒄,𝒂𝒍
𝑪𝑴𝑶𝑷𝒂𝒄 = $𝟔𝟖, 𝟐𝟔m3
69
¿Cuál es el costo Medio de OperaciónCMO?
Costo Medio de Operación
𝑪𝑴𝑶𝒂𝒄 = 𝑪𝑴𝑶𝑮𝒂𝒄 + 𝑪𝑴𝑶𝑷𝒂𝒄
𝑪𝑴𝑶𝒂𝒄 = $871,63 𝑚3+ $68,26𝑚3
𝑪𝑴𝑶𝒂𝒄 = $𝟗𝟑𝟗, 𝟖𝟗𝒎𝟑
Costo Medio de Operación Particular CMOP
Recibí una Planta de Tratamiento de Agua Potable por parte del municipio
¿Cómo puedo integrar los costos de energía y químicos en la tarifa?
Cuando por la entrada en operación de un nuevo activo se generen Costos
Operativos Particulares no considerados en el cálculo de las tarifas, tales
costos podrán ser incluidos de manera directa por el prestador.
¿En que casos puedo ajustar el Costo Medio de Operación Particular?
Cada vez que en un período de 12 meses continuos, se
acumule un aumento o una disminución del 5% o más, en
pesos constantes en los costos operativos particulares, el
prestador podrá modificar la tarifa directamente
Costo Medio de InversiónCMI
Son todos los costos en que se debe incurrir para realizar las inversiones en
reposición, rehabilitación y expansión del sistema
Costo Medio de Inversión CMI
Equipos y maquinaria
Infraestructura
Macromedición
Reducción de pérdidas técnicas
Incluye:
Proyectos en redes
que incorporan
nuevos suscriptores
Proyectos en plantas
de tratamiento de agua
potable
Proyectos en
plantas de
tratamiento de agua
residual
•Nuevos suscriptores Expandir
•Cambiar un componente del sistema (agoto su vida útil o es obsoleto/ineficiente)Reponer
•Recuperación de una actividad o función pérdida (estructural o funcional) a cambio de un desastreRehabilitar
•Mejorar la capacidad y características del sistemaMejorar
Costo Medio de Inversión CMI
Costo Medio de Inversión CMI
¿Cuáles son los criterios para la definición de los activos?
Deberán incluirse todos aquellos activos afectos a la prestación del servicio
que se encuentren en uso al 30 de junio de 2018
No se tendrán en cuenta los activos aportados bajo la condición de que su
valor no se incluya en el cálculo de las tarifas
Deben exceptuarse los activos entregados por urbanizadores y constructores
El valor de los activos actuales se determinará de acuerdo con
el valor registrado en los estados financieros, depreciado
hasta el 30 de junio de 2018 y ajustado por inflación a pesos
de diciembre de 2016, sin incluir valorizaciones
Costo Medio de Inversión CMI
En el caso que no sea posible valorar los activos afectos a la prestación del
servicio por medio de la información contable se podrá determinarlos con
una valoración técnica
Los terrenos serán incluidos por su valor de adquisición, sin incluir
valorizaciones y sobre ellos únicamente se reconocerá su rentabilidad
Solo se permitirá la inclusión del valor de los activos
ambientales cuando estos sean responsabilidad del prestador
y que no corresponda a la competencia de otra entidad
Captación
• Embalses
• Bocatoma
Subterránea
• Bocatoma
Superficial
• Estación de
bombeo
• Macromedición
• Trasvases
• Presas
• Torre de
captación
Aducción Pretratamiento Tratamiento Conducción Distribución
• Tubería flujo libre
o presión
• Túneles,
viaductos,
anclaje
• Canales
abiertos-cerrados
• Cámara rompe
presión
• Tanque de
almacenamiento
• Desarenador, presedimentador
• Aireador
• Separador
grasa-aceite
• Precloración
• Macromedición
• Plantas
• Tanques cloro y
almacenamiento.
• Laboratorio
• Manejo de lodos y
vertimiento
• Estación de bombeo
• Tanques de
aquietamiento
• Bodega de insumos
químicos
• Taller
• Tuberías y accesorios
• Estación bombeo
• Centro control
acueducto
• Tubería y accesorios
• Estación bombeo
• Centro control
acueducto
• Tubería y accesorios
• Tanques Compensación,
Almacenamiento,
Distribución
• Tuberías y accesorios
• Estación de bombeo
• Estación de recloración
• Punto muestreo
• Macromedición
• Estación reductora de
presión
• Laboratorio medidores
• Laboratorio calidad
aguas
Costo Medio de Inversión CMI
Elevación
y bombeoPretratamiento Tratamiento Disposición final
Costo Medio de Inversión CMI
• Tubería y
accesorios
• Canales y box
culvert
• Interceptores
• Colectores
• Estación
elevadora
• Estación de
bombeo
• Pondajes y
laguna de
amortiguación
Desarenación
Presedimentación
Rejillas
Medición
• Plantas fisicoquímicas y
Biológicas
• Tanques homologación
y Almacenamiento
• Laboratorio
• Manejo lodos y
vertimiento
• Estación de bombeo
• Tubería y accesorios
• Estructura
vertimiento
• Manejo lodos
• Estación bombeo
Recolección
y transporte
Las inversiones proyectadas deben
estar acordes con el cumplimiento
de las metas de eficiencia
En caso de no tener
instalado
macromedidor a la
salida de las planta de
tratamiento o de los
tanques de
almacenamiento de
agua potable, el plan
de inversiones debe
incluirlo a 1 de julio
de 2019.
Alternativa 1
Determinar el valor de los
activos
Proyectar un plan de
inversiones a diez (10) años
Proyectar el volumen de
agua potable suministrada en un período de diez (10)
años
Alternativa 2
Determinar el valor de sus
activos actuales y
anualizarlos
Proyectar un plan de
inversiones a cinco (5) años y anualizarlos
Establecer el volumen de
agua potable suministrada
en el año base
Costo Medio de Inversión CMI
Costo Medio de Inversión CMI
𝑪𝑴𝑰𝒂𝒄,𝒂𝒍 =𝑽𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍+𝑽𝑷 𝑷𝑰𝒊,𝒂𝒄,𝒂𝒍
൯𝑽𝑷ሺ𝑨𝑺𝑷𝒊,𝒂𝒄,𝒂𝒍
Valor de los activos actuales
Valor presente del plan de
inversiones para expansión,
reposición y rehabilitación
Valor presente del agua
potable suministrada
corregida por pérdidas Agua potable suministrada
Costo Medio de Inversión CMI
𝑪𝑴𝑰𝒂𝒄 =𝑽𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍+𝑽𝑷 𝑷𝑰𝒊,𝒂𝒄,𝒂𝒍
൯𝑽𝑷ሺ𝑨𝑺𝑷𝒊,𝒂𝒄,𝒂𝒍
𝑪𝑴𝑰𝒂𝒄 =5.376.864.741 + 76.662.080
5.460.491
𝑪𝑴𝑰𝒂𝒄,𝒂𝒍 = $998,72 m3
Costo Medio de Inversión CMI
En el caso de no contar con el macromedidor o estructura de medición, el
prestador deberá incluir este componente en el primer año de su plan de
inversiones.
De no estar instalado el macromedidor o estructura de medición al finalizar el
primer año de aplicación, el prestador no podrá cobrar el valor
correspondiente a CMOG
Son bienes o derechos
entregados por el estado a las
personas prestadoras
Aportes bajo condición
Aporte bajo condición entregado
Sustituir la inversión incluida en el CMI por otra del mismo valor
De no ser posible, descontar el valor del aporte y devolver a los
suscriptores los valores recaudados, según las condiciones
pactadas con la SSPD
Costo Medio de Tasas AmbientalesCMT
Son todos los costos en que se debe incurrir para pagar las tasas ambientales a
la autoridad ambiental competente
Costo Medio de Tasas Ambientales CMT
Tasa por utilización del agua
Tasa retributiva por vertimientoIncluye:
Costo Medio de Tasas Ambientales CMT
¿Qué es la tasa por uso o utilización de agua?
Es una tasa, que el prestador debe cobrar a cada suscriptor por la utilización
del agua de una fuente natural, en virtud de una concesión de aguas, la cual
es fijada y debe ser transferida a la autoridad ambiental
¿En qué se invierten los recursos de la tasa por uso o utilización de agua?
Los recursos se invierten en:
• Conservación y uso eficiente del agua
• Acciones que garanticen la renovabilidad del recurso
¿Quién realiza estas inversiones?
La autoridad ambiental
𝑽𝑭𝒊,𝒂𝒄
𝑽𝑭𝒊,𝒂𝒄
𝑪𝑴𝑻𝒊,𝒂𝒄 = 𝑴𝑷𝒊,𝒕𝒂𝒄
Metros cúbicos facturados por la persona
prestadora
No se podrá incluir
en las tarifas el
cobro de más de
una vigencia.
Monto total a pagar
por tasas de uso
Valor a pagar por tasas de uso
de cada una de las fuentes
El período de facturación de tasas ambientales correspondiente
a la última vigencia cobrada por la autoridad ambiental
𝑪𝑴𝑻𝒊,𝒂𝒄 =
𝒌
𝑴𝑷𝒊,𝒕𝒂𝒄𝒌
Costo Medio de Tasas Ambientales CMT
¿Qué es la tasa retributiva?
Es el pago que deben hacer los usuarios por el servicio de utilizar el agua
como fuente receptora de los vertimientos
¿En qué se invierten los recursos de la tasa retributiva?
Los recursos se destinarán principalmente a proyectos de inversión en
descontaminación hídrica y en monitoreo de la calidad del agua
Costo Medio de Tasas Ambientales CMT
¿Quién realiza estas inversiones?
La autoridad ambiental
𝑽𝑭𝑨v,𝒔𝒄
𝑪𝑴𝑻𝒗,𝒂𝒍,𝒄𝒋 = 𝑴𝑷𝒗,𝒄𝒋
𝑽𝑭𝑨𝒗,𝒄𝒋
El volumen facturado corresponderá
al volumen facturado del servicio de
acueducto más el estimativo de la
disposición de aguas residuales de
aquellos usuarios que posean
fuentes alternas de abastecimiento
de agua que viertan al alcantarillado
El período de facturación de tasas ambientales correspondiente
a la última vigencia cobrada por la autoridad ambiental.
Metros cúbicos facturados por la persona
prestadora
Monto total a pagar
por tasas retributivas
Valor a pagar por
tasas retributiva
𝑪𝑴𝑻𝒗,𝒔𝒄 = 𝑴𝑷𝒗,𝒔𝒄
Costo Medio de Tasas Ambientales CMT
90
Tarifa resultante primer segmento
Ejemplo tarifa primer segmento
Cargo fijo
CMA
𝟒.𝟗𝟕𝟎,𝟕𝟑
CMO
𝟗𝟑𝟗,𝟖𝟗
CMI
998,72CMT
Cargo por unidad de consumo
$/suscriptor/mes $/m3
Valor fijo Valor variable
92
¿Qué hacer cuando no se cuente con la información?
¿Tiene más de un año en
operación?
¿Prestaba otro operador en esa
APS?
Puede usar los mismos costos de
prestación del anterior prestador
Puede hacer un nuevo estudio de
costos
¿Es del primer segmento?
Puede aplicar los valores mínimos de CMA y CMOG
Puede estimar costos de referencia
¿Tiene información del
año 2016?
¿Considera que la información del año 2016 refleja la totalidad de los costos asumidos por la
empresa?
Aplica año base 2016
Promedio años 2015 y 2016
Puede usar la información del
año 2014 o 2015
Alternativas para estimar costos
No
Si
No
Si
No
Sió
ó
Si
No
¿Cómo calculo los costos de prestación para el segundo segmento?
Metas y estándares de prestación
MicromediciónAl quinto año el 70% y al
séptimo año 100% de
suscriptores con
micromedidor instalado
Ejemplo de estándares
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Está
nd
ar
Me
ta
15%
70%
100%
Me
ta
100%
Está
nd
ar
Qu
into
añ
o
35
26,3
10 d
ías
sin
se
rvic
io a
l a
ño
Continuidad 35% de la diferencia entre la continuidad del
prestador en la entrada en vigencia de la
presente resolución y el valor del estándar
Ejemplo de estándares
2018 2019 2020 2021 2022 2023
𝐷í𝑎𝑠 sin 𝑠𝑒𝑟𝑣𝑖𝑐𝑖𝑜 𝑎𝑐𝑡𝑢𝑎𝑙 = 35
𝐸𝑠𝑡𝑎𝑛𝑑𝑎𝑟 𝐷í𝑎𝑠 sin 𝑠𝑒𝑟𝑣𝑖𝑐𝑖𝑜 = 10
𝐷𝑖𝑓𝑒𝑟𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎 𝐷í𝑎𝑠 sin 𝑠𝑒𝑟𝑣𝑖𝑐𝑖𝑜 = 25
𝑀𝑒𝑡𝑎 𝑑𝑒 𝑟𝑒𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛 𝐷í𝑎𝑠 sin 𝑠𝑒𝑟𝑣𝑖𝑐𝑖𝑜 = 8,75
𝑫í𝒂𝒔 𝐬𝐢𝐧 𝒔𝒆𝒓𝒗𝒊𝒄𝒊𝒐 𝒂𝒍 𝟓º 𝒂ñ𝒐 = 𝟐𝟔, 𝟑
Estándares macromedición
Meta
MacromediciónMacromedidor o estructura de medición a la salida de las plantas de tratamiento o
de los tanques de almacenamiento
Final del segundo año:
Junio 30 de 2020
Alternativas para el cálculo de los
costos de prestación para el
segundo segmento
Alternativas para el segundo segmentoO
pcio
nes p
ara
cálc
ulo
de
costo
s
Aplicar metodología del primer segmento
Enviar comunicacióna la CRA y SSPD
Cumplir metas y costos del primer
segmento
Aplicar la metodología del
segundo segmento
No aplicar fórmulas para calcular el CMA
y CMOG
Cumplir metas y costos de segundo
segmento
Aplicar la metodología del
segundo segmento y calcular CMI del
primer segmento o no incluir CMI
No aplicar fórmulas para calcular el CMA
y CMOG
Cumplir metas y costos de segundo
segmento
Costo Medio de Administración CMA
Para el CMA no hay fórmula de cálculo. La persona prestadora
puede establecer un valor que se encuentre en este rango
Costos de prestación en pesos de diciembre de 2016
Acueducto Alcantarillado
($/suscriptor/mes6.655 10.206 ($/suscriptor/mes3.400 5.260
Costo Medio de Administración CMA
Costo Medio de OperaciónCMO
104
Costo Medio de Operación GeneralCMOG
Para el CMOG no hay fórmula de cálculo. El prestador puede
establecer un valor que se encuentre en este rango
Costos de prestación en pesos de diciembre de 2016
Acueducto Alcantarillado
m3/mes727 1.263 m3/mes131 594
Costo Medio de Operación General CMOG
106
Costo Medio de Operación ParticularCMOP
𝑽𝑭𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍
∗ 𝒇𝒄
Volumen facturado del año base
𝑪𝑴𝑶𝑷𝒂𝒄 = 𝑪𝑶𝑷𝒂𝒄 ∗ 1,0281∗ 𝒇𝒄 𝑪𝑴𝑶𝑷𝒂𝒍 = 𝑪𝑶𝑷𝒂𝒍 ∗ 1,0281
𝑽𝑭𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍
Costo Medio de Operación Particular CMOP
Factor de indexación
Tasa de capital de
trabajo anual
Costos Operativos Particulares Acueducto
Costos de energía
operativos
Costos de insumos
químicos para potabilización
Costos de contratos de
interconexión y suministro de agua potable
Costos Operativos Particulares Alcantarillado
Costos de energía
operativos
Costos de insumos
químicos para tratamiento de
aguas residuales
Costos de contratos de
interconexión
Costo Medio de InversiónCMI
𝑽𝑭𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍
Valor facturado en el año base
Valor de las inversiones en cinco años
Las personas prestadoras del segundo
segmento pueden decidir calcular el
CMI del primer segmento.
𝑪𝑴𝑰𝒂𝒄,𝒂𝒍 =σ𝑖=15 𝑪𝑰 𝒊,𝒂𝒄,𝒂𝒍
6,7037
Costo Medio de Inversión CMI
Costo Medio de Tasas AmbientalesCMT
𝑽𝑭𝒊,𝒂𝒄
𝑪𝑴𝑻𝒊,𝒂𝒄 = 𝑴𝑷𝒊,𝒕𝒂𝒄
Metros cúbicos facturados por la persona
prestadora
No se podrá incluir
en las tarifas el
cobro de más de
una vigencia.
Monto total a pagar
por tasas de uso
Valor a pagar por tasas de uso
de cada una de las fuentes
El período de facturación de tasas ambientales correspondiente
a la última vigencia cobrada por la autoridad ambiental
𝑪𝑴𝑻𝒊,𝒂𝒄 =
𝒌
𝑴𝑷𝒊,𝒕𝒂𝒄𝒌
𝑽𝑭𝒊,𝒂𝒄
Costo Medio de Tasas Ambientales CMT
𝑽𝑭𝑨v,𝒔𝒄
𝑪𝑴𝑻𝒗,𝒔𝒄 = 𝑴𝑷𝒗,𝒔𝒄𝑪𝑴𝑻𝒗,𝒂𝒍,𝒄𝒋 = 𝑴𝑷𝒗,𝒄𝒋
𝑽𝑭𝑨𝒗,𝒄𝒋
El volumen facturado corresponderá
al volumen facturado del servicio de
acueducto más el estimativo de la
disposición de aguas residuales de
aquellos usuarios que posean
fuentes alternas de abastecimiento
de agua que viertan al alcantarillado
El período de facturación de tasas ambientales correspondiente
a la última vigencia cobrada por la autoridad ambiental.
Metros cúbicos facturados por la persona
prestadora
Monto total a pagar
por tasas retributivas
Valor a pagar por
tasas retributiva
Costo Medio de Tasas Ambientales CMT
¿Qué debo hacer
una vez la entidad
tarifa local haya
aprobado tarifas?
1
2
3
4
Aprobación de tarifas
• La entidad tarifaria local aprueba las tarifas resultantes de la aplicación de la metodología
Informar a los usuarios
• Dentro de los 15 días hábiles después de la aprobación de tarifas
• Realizar audiencia con vocales de control social
Informar a la SSPD y CRA
• Dentro de los 15 días hábiles después de la aprobación de tarifas
Aplicación de tarifas
Julio 1 de 2018
• 15 días después de haber cumplido los dos pasos anteriores
Las personas prestadoras deberán dar
cumplimiento a la metodología de balance
entre subsidios y contribuciones
Informar las tarifas aprobadas
Regulación complementaria
Esquemas diferenciales urbanos y rurales
Modificación de los CCU pequeños
prestadores
Clasificación de prestadores por nivel
de riesgo
Procedimiento Único para la modificación de
tarifas
Marco tarifario para pequeños prestadores del servicio público de
aseo
116
Recomendaciones finales
¿Qué fecha debo tener presente?
Fechas a tener en cuenta
Vigencia para determinar si me aplica
Año base para el cálculo de costos
Fecha de cumplimiento de metas
Fecha de aplicación de tarifas resultantes
31 de diciembre de 2013
Año 2016
Quinto y/o séptimo año
1 de julio de 2018
20252013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Verificar si la resolución me
aplica, según el número de
suscriptores que atendí
Diciembre 31 de 2013
Fecha a partir de la
cual se aplican las
nuevas tarifas
Julio 1 de 2018
Cumplimiento de
metas primer y
segundo segmento
Junio 30 de
2023
Cumplimiento de
metas segundo
segmento
Junio 30 de
2025
Año base para estimar costos2016
Diciembre
28 de 2013Realización del estudio de costos y tarifas
Junio 30
de 2018
1
2
3
4
5
6
Aplicación e implementación de tarifas
Julio 1 de 2018 30/6/2023Vigencia de la fórmula tarifaria
Julio 1
de 2022
Junio 30
de 2023Año 5
Julio 1
de 2021
Junio 30
de 2022Año 4
Julio 1
de 2020
Junio 30
de 2021Año 3
Julio 1
de 2019
Junio 30
de 2020Año 2
Julio 1
de 2018
Junio 30
de 2019Año 1
Años
tarifarios
Años tarifarios
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