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MODALIDADES DE DELITOS VINCULADOS CON FRAUDE

Lorena Liceth Pérez Cáceres

Nadia Morales Pizarro

Cinthia Reque Revollo

Aide Manrrique Nina

Lorena Liceth Pérez Cáceres

Nadia Morales Pizarro

Cinthia Reque Revollo

Aide Manrrique Nina

Universidad Autónoma “Gabriel René Moreno”

Facultad Integral del Norte

INTEGRANTES

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MODALIDADES DE DELITOS VINCULADOS CON EL FRAUDE

·DELITOS FINANCIEROS

·DELITOS COMETIDOS POR FUNCIONARIOS PÚBLICOS

·DELITOS COMETIDOS POR PARTICULARES

·LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS

Crímenes de cuello blanco Fraude corporativo Defraudación malversación de recursosLavado de activosInformación financiera ficticiaCreación de necesidades inexistentes y mal uso del presupuestoFinanciación de campañas políticas con dinero del estado.

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DELITOS FINANCIEROS

Estafa

Ofrecimiento fraudulento de efecto de comercio

Publicación de estados financieros falsos

Administración fraudulenta

Quiebra fraudulenta

Quiebra culposa

Legitimación de capitales provenientes del narcotráfico

La estafa es un delito contra la propiedad o el patrimonio a través

del engaño.

Es el ofrecimiento al público de bonos, acciones, u obligaciones de

sociedades comerciales

Consiste en la publicación o autorización de estados financieros

falsos o incompletos

Es aquella en la que concurren actos fraudulentos del comerciante para perjudicar a sus acreedores.

Se refiere a usos ilícitos capaces de perturbar el patrimonio

Es la ocasionada por una conducta imprudente o disipada por parte del

comerciante.

fondos o activos obtenidos por actividades ilícitas para que parezcan el fruto de actividades lícitas

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DELITOS COMETIDOS POR FUNCIONARIOS PÚBLICOS

DELITOS DE CORRUPCIÓN

• Peculado• Malversación• Cohecho pasivo propio• Uso indebido de influencias• Beneficio en razón del cargo• omisión de declaración de

bienes y rentas• negociaciones incompatibles

con el ejercicio de funciones publicas

• negociaciones incompatibles con el ejercicio de funciones públicas por particulares

• Concusión• Exacciones• Incumplimiento de deberes.• Nombramiento ilegal• Prevaricato• Cohecho pasivo de la jueza,

juez o fiscal.• Consorcio de jueces, fiscales,

policías y abogados.• Contratos lesivos al estado• Conducta antieconómica• Infidencia económica

DELITOS VINCULADOS CON CORRUPCIÓN

• Asociación delictuosa.• Organización criminal.• Peculado culposo• Negativa o retardo de

justicia.• Legitimación de

ganancias ilícitas• Contribuciones y

ventajas ilegitimas• Contribuciones y

ventajas ilegitimas de la servidora o servidor público.

• Sociedades o asociaciones ficticias

• Franquicias, liberaciones o privilegios ilegales

NUEVOS TIPOS PENALES• Uso indebido de

bienes y servicios públicos.

• Enriquecimiento ilícito

• Enriquecimiento ilícito de particulares con afectación al estado

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Delitos de corrupción

Es el acto cometido por un funcionario público consistente en la apropiación o apoderamiento de dinero, valores, bienes

Peculado

Malversación Es la utilización ilegal del dinero o bienes ajenos o del estado en cosas diferentes a las que iban destinados, generalmente en beneficio propio

Cohecho pasivo propio

Llamado también grave. Es aquél que comprende la realización de un acto injusto por parte del funcionario público.

la obtención de beneficios o ventajas por parte de un funcionario público, ya sea para sí o tercero, aprovechando las funciones que ejerce o empleando las influencias derivadas de esta.

Uso indebido de influencias

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Delitos de corrupción Beneficio en razón del cargo

Concusión

Exacciones

Nombramiento ilegal

Conducta antieconómica.

Consiste en la aceptación de regalos u otros beneficios en consideración al cargo desempeñado por el servidor público.

Es una especie de extorsión hecha por el servidor público, , que con abuso de su condición o funciones, presiona a las personas.

Consiste en la exigencia y obtención de dinero y ventajas ilegitimas referidas en el delito de concusión

Es cuando el funcionario público hace un nombramiento para un cargo público a personas que no reúnen los requisitos legales.

Es cuando cualquier persona ya sea servidor público o particular que trabando en una institución publica provoque daños a su patrimonio.

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Asociación delictuosa.se integra por el hecho de tomar participación en una banda de tres o más individuos, organizada para delinquir

Organización criminal.Es la actividad de un grupo estructurado de tres o más personas buscando alcanzar sus objetivos (que pueden ser riqueza, poder, etc. ya que esto es propio de los grupos terroristas.)

Peculado culposoEs cuando el servidor público respecto a bienes del Estado o de empresas o instituciones en que éste tenga parte, cuya administración, tenencia o custodia se le haya confiado se extravíen, pierdan o dañen.

Negativa o retardo de justicia.Consiste en el retraso e incumplimiento de cualquier plazo señalado en las leyes procedimentales

Legitimación de ganancias ilícitasEs el proceso por el cual se ocultan o encubren la proveniencia u origen ilegal de un bien, valor o recurso, disfrazando ese bien para hacerlo parecer legal y legitimo.

Delitos vinculados con la corrupción

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Delitos vinculado con la corrupción

Contribuciones y ventajas ilegitimas de la servidora o servidor público.Es la conducta del servidor público, que obtiene ventajas económicas causando daño económico al estado

 Sociedades o asociaciones ficticiasConductas consistentes en organizar y dirigir sociedades, cooperativas u otras asociaciones de carácter ficticio con la finalidad de obtener beneficios o privilegios

Franquicias, liberaciones o privilegios ilegalesEs cuando un servidor público obtiene, usa o negocia ilegalmente liberaciones, franquicias, privilegios diplomáticos o de otra naturaleza

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Nuevos tipos penales

Uso indebido de bienes y servicios

públicos.

Enriquecimiento ilícito

Enriquecimiento ilícito de

particulares con afectación al estado

Es utilizar bienes públicos dándoles fines

distintos al cual se hallaren destinados

Consiste en el incremento

desproporcionado e injustificado del patrimonio de un servidor público en relación a sus ingresos

legítimos.

Son las actividades

privadas cometidas por un particular que incrementan desproporcionadamente su patrimonio de manera que

afecte el patrimonio del Estado

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Favorecimiento al enriquecimiento ilícito

Cohecho activo transnacional

.

Consiste en el incremento desproporcionado e injustificado del patrimonio de un servidor público. Sanción: incautación y anotación preventiva de los bienes, prisión de 5-10 años e inhabilitación el ejercicio de su función.

Consiste en el ofrecimiento y otorgación a un funcionario público extranjero, beneficios económicos, donaciones o ventajas o cualquier otro beneficio indebido. Sanción: prisión de 5-10 años y el decomiso de los beneficios ilícitos

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Cohecho pasivo transnacional

Obstrucción de la justicia

Son las acciones cometidas por un funcionario publico extranjero, solicita o acepte beneficios indebidos para su aprovecho o el de otra persona para que este actúe o se abstenga de actuar en el ejercicio de sus funciones. Sanción: Prisión 3-8 años

Empleo de fuerza física, amenazas, intimidación, promesas y ofrecimiento de beneficios indebidos para inducir o obstaculizar el desarrollo de un proceso, aportación de pruebas en delitos de corrupción.

Falsedad de declaración jurada de bienes y rentas Son las acciones de encubrir u omitir la

revelación de datos económicos, financieros y patrimoniales en declaraciones juradas de bienes y rentas. Sanción: prisión1-4

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Receptación

Receptacion proveniente de delitos de corrupción

1

2

33

Incumplimientos de contratos

Delitos cometidos por particulares

Cohecho activo

4

Anticipación o prolongación de funciones

Ejercicio indebido de profesión

5

6

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Lavado de dinero y activos

ColocaciónIntegración

Estratificación o

diversificación

Obtención

Etapas Lavado de dinero y activos

Lavado de dinero

Legitimación o blanqueo de

capitales

Lavado de activos

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Formas identificadas como sospechosas para lavado

• Operaciones no consistentes con el tipo de actividad del cliente

• Operaciones con características poco usuales

• Clientes que tratan de evitar cumplir con requerimientos de dar información o llenar registros

• Transferencia de fondos con ciertas características

• Información suficiente u sospechosa

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Operaciones que no son consistentes con el tipo de actividad del cliente

Retiros y depósitos de dinero de efectivo, en vez de cheques. Compra de gran cantidad de órdenes de pago Cuentas que tiene un gran volumen de depósitos Un solo deposito de dinero Cambio frecuente de billetes Deposito hechos durante el mismo día

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Operaciones con características marcadamente poco usuales

Cuentas abiertas por clientes cuyas direcciones están fuera del área

Cuentas donde se depositan por correo órdenes de pago

Cuentas o clientes que depositan frecuentemente grandes sumas de dinero.

Clientes que pagan repentinamente un empréstito problemático

Clientes que compran cheques u otros con grandes sumas de dinero

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Clientes que tratan de evitar cumplir con requerimientos de dar información o llenar registros

solicitan que se les aumente el límite para reportar transacciones.

se oponen a dar información necesaria

Individuos o grupos que tratan de presionar a un empleado del Banco

Cuentas que muestran varios depósitos hechos en un cajero automático.

Page 18: Modalidades de delito vinculados con fraude

Transferencia de fondos con ciertas características

Instrucciones al Banco para transferir fondos al extranjero

Depósitos y retiros de grandes sumas de dinero Transferencias de dinero o garantías de depósitos

a otros países

Page 19: Modalidades de delito vinculados con fraude

Información suficiente u sospechosa

Empresas que se abstienen de proporcionar información

Clientes que no deseen informar antecedentes

Clientes que presentan documentos de identificación extraños

Clientes cuyo teléfono esta desconectado.

Clientes que no tienen historial de empleos

Negocios que presentan EEFF diferentes

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Cambios en los patrones para realizar algunas transacciones

Cambios importantes en los patrones de envió de dinero

Incremento en la cantidad de dinero

Movimientos significativos de billetes de alta denominación

Pago de tarjetas de créditos por encima del valor

Movimiento permanente de transacciones con tarjeta de crédito

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MODALIDADES DE LAVADO DE

DINERO Y ACTIVOS

MODALIDADES DE LAVADO DE

DINERO Y ACTIVOS

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1. Lavado de dinero y activos en bolsa de valores y puestos de bolsas

la primera consiste en la compra de bonos, a nombre de terceras personas que desconocen la transacción, para luego retirar los intereses y rendimiento en dinero ya lavado.

la segunda es cuando empresas ficticias donde contratan empleados de empresas comisionistas de bolsas y les piden “cazar” millonarios paquetes de bonos emitidos por empresas estatales o privadas.

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2. Blanqueo de capitales por internet

Realiza una operación de compra a su propia empresa tapadera desde una terminal que permite su identificación, utilizando tarjeta de crédito vinculadas a cuentas de terceras personas, que están bajo control.

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3. Riesgo de lavado de activos en compañías aseguradoras

Cabe el riesgo en las empresas aseguradoras por que a través de la inversión en pólizas de seguro sobre bienes y la posterior simulación de siniestro para cobrar los valores correspondientes

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4. Lavado mediante empresas de fachada o maletín y uso de testaferros

Es una mascara para el lavado de fondos ya que mezcla los fondos ilícitos con sus propias rentas. Puede ser también una compañía que actúa como testaferro, formada expresamente para operaciones de lavado de dinero, toda la renta productiva por el negocio realmente proviene de una actividad criminal.

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5. Lavado mediante contrabando físico de divisas

Consiste en el desplazamiento del dinero en efectivo de un país a otro en donde existen controles flexibles

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6. Lavado en la industria de bienes raíces

compra de bienes inmuebles rurales y urbanos o la inversión de cuantiosas obras de construcción, el lavador obtiene una importante y segura forma de aparentar la licitud del producto de las actividades delictuales.

la preparación de dos juegos de documentos con el precio final acordado

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7. Lavado en fiduciarias

En las empresas fiduciarias los sistemas que más se utilizaban con este fin eran las fiducias en garantía mediante los cuales el lavador garantizaba préstamos que no pagaba, lavando así los bienes en garantía.

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8. Lavado en mesa de dinero

Las mesas de divisas

El riesgo de lavado se presenta cuando el origen de los recursos proviene de fuentes elecitas, no basta con identificar el cliente, es necesario conocer su actividad comercial, la cual justificar la generación de recursos que se manejara en la mesa de dinero.

Las mesas de moneda global

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LAVADO EN LA INDUSTRIA DE BIENES RAICES

EL NUMERO DE INVESTIGACIONES EN

ESTOS CASOS HAN DUPLICADO EN LAS

OPERACIONES CRIMINALES DE 107 EN

2001 A 215 EN 2003

UNO DE LOS SECTOR DE MEJOR Y MAS ALTA INVERSION EN LOS

ULTIMOS AÑOS ES LA FINCA RAIZ.

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El PITUFEOTRABAJO PITUFEO O

TRABAJO HORMIGA . SE REALIZA MEDIANTE EL MANEJO DE RESIDUAS

CANTIDADES DE EFECTIVO EN VARIAS CUENTAS.

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UTILIZACION DE LOTERIA

En los últimos años han aumentado los casos de fraudes por loterías extranjeras.

Afortunadamente, cada vez más personas en los EE.UU. y Canadá han contactando las agencias e indagado

sobre la legitimidad de notificaciones de premios recibidos a través del correo

postal y/o correo electrónico, donde les aseguran haber ganado sumas

considerables de dinero en una lotería extranjera. Tan solo en el 2006, se

recibieron casi 8,200 quejas de consumidores sobre estafas de la lotería

extranjera, 14 por ciento más en comparación al año pasado.

Page 33: Modalidades de delito vinculados con fraude

RIESGO DE LAVADO MEDIANTE IGLESIA

BRASIL. La fiscalía acusó a diez jerarcas de la poderosa Iglesia Universal del Reino de Dios de lavado de dinero mediante un esquema de captación de donaciones de los fieles para enviarlo a paraísos fiscales en el exterior, informó el Ministerio Público del estado de Sao Paulo.

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MUCHAS GRACIAS POR SU

ATENCION…!!!