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Fecha:_______________________Preparó:_____________________
Ca. E Caminante Ltda.
Cuestionario control interno inversiones
_____________________Fecha:_______________________Supervisó:_______
____________
NoPROCEDIMIENTORESPUESTA1SINO
Existe total independencia entre las inversiones de la entidad y las delos
propietarios de la misma
Ries!os de inde"endencia
La capacitación del personal que contabiliza las transacciones es laadecuadaEl
registro contable de las inversiones de la entidad igura de manera
adecuada
E ingreso proveniente e as inversiones con as ganancias y per i asen las ventas y
los a!ustes en los m"rgenes de evaluación incluidos#se rele!an adecuadamente enlos Estados Financieros$
#
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Las inversiones est"n clasiicadas correctamente seg%n suscomponentes de corto
y largo plazo$
Ries!os de "rocedimientos
de inversionesLos valores con los cuales se presentan las inversiones en los
EstadosFinancieros son correctos y est"n debidamente revelados$
Las partidas de inversiones est"n reconocidas en la unidad de medida&odas las
inversiones que posee la empresa est"n incluidas en lossaldos de las
cuentas correspondientes$
$
Ries!os de administraci%n & control
Se eect%an revisiones periódicas a las inversiones y sus echas
devencimientocorrespondiente$
'() *')Las inversiones ueron autorizadas# existen y son propiedad de
laempresa en la echa del +alance ,eneral-onclusión: Evaluada la eectividad delsistema de control interno del rubro concluimos que no obstante deexistir un *')
de la deiciencia en el cumplimiento de los procedimientos# el sistema permite
coniabilidad$
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Fecha:_______________________Preparó:_____________________
Ca. E Caminante Ltda.
Cuestionario control interno Cuentas "or co'rar
_____________________Fecha:_______________________Supervisó:_______
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NoPROCEDIMIENTORESPUESTA1SINO
Ries!os de inde"endencia
Las cuentas por cobrar que se presentan en la entidad son productode la venta
de los elementos que produce la entidad
La capacitación del personal que contabiliza las transacciones es laadecuadaEl
registro contable de las cuentas por cobrar de la entidad igura de
manera adecuada en la contabilidadLas ventas que se realizan se soportan en los
registros de los .ardex#de manera adecuada
#
La cartera se encuentra clasiicada seg%n el tiempo de duración de lamisma
Ries!os de "rocedimientos
e
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enen po cas es a ec as acerca e mane o e prov s n ecarteraLos valores que rele!a
la contabilidad respecto a las cuentas por
$
Existen pol/ticas que permitan al uncionario encargado conocer elprocedimiento
a seguir con la cartera de di/cil cobro
Ries!os de administraci%n & control
01) 22)Se eect%an revisiones periódicas a las cuentas por cobrar y susechas
de
vencimiento-onc usi n: Eva ua a a e ectivi a e sistema e contro interno e ru ro con
c uimos que existe un 22) edeiciencia en el cumplimiento de los procedimientos
correctos# debido a que no se han establecido de maneraoportuna# el sistema no
permite coniabilidad del todo$
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Fecha:_______________________Preparó:_____________________ C a . E C a m i n a n t e L t d a .Cuestionario control interno inversiones _____________________Fecha:_______________________Supervisó:_______
____________ N o P R OC E D I MI E N T OR E S P UE S T A 1SI
NO Existe total independencia entre las inversiones de la entidad y las delospropietarios de la mismaRies!os de inde"endencia La capacitación del personal que contabiliza las transacciones eslaadecuadaEl registro contable de las inversiones de la entidad igura de manera
adecuada E ingreso proveniente e as inversiones con as ganancias y per i asen lasventas y los a!ustes en los m"rgenes de eva luación incluidos# se rele!anadecuadamente en los Estados Financieros$#L a s i n v e r s i o n e s e s t " n c l a s i i c a d a s c o r r e c t a m e n t e s e g% n s u s componentes de corto y largo plazo$Ries!os de "rocedimientos
de inversionesLos valores con los cuales se presentan las inversiones en losEstadosFinancieros son correctos y est"n debidamente revelados$Las partidas de inversiones est"n reconocidas en la unidad de medida&odas lasinversiones que posee la empresa est"n incluidas en lossaldos de lascuentas correspondientes$$
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Ries!os de administraci%n & controlSe eect%an revisiones periódicas a las inversiones y sus echasdevencimientocorrespondiente$
' ( ) * ' ) Las inversiones ueronautorizadas# existen y son propiedad de laempresa en la echa del +alance,eneral-onclusión: Evaluada la eectividad del sistema de contro l internodel rubro conclu imos que no obstan te deexistir un *') de la deiciencia en elcumplimiento de los procedimientos# el sistema permite coniabilidad$
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Fecha:_______________________Preparó:_____________________ C a . E C a m i n a n t e L t d a .Cuestionario control interno Cuentas "or co'rar
_____________________Fecha:_______________________Supervisó:_______ ____________ N o P R OC E D I MI E N T OR E S P UE S T A 1SINORies!os de inde"endenciaLas cuentas por cobrar que se presentan en la entidad son productode la ventade los elementos que produce la entidad La capacitación del personal que contabiliza las transacciones eslaadecuadaEl registro contable de las cuentas por cobrar de la entidad igura demanera adecuada en la contabilidadLas ventas que se realizan se soportan en losregistros de los .ardex#de manera adecuada#La cartera se encuentra clasiicada seg%n el tiempo de duración de lamismaRies!os de "rocedimientose e n e n p o c a s e s a e c a s a c e r c a e m a n e oe p r o v s n e carteraL os v al or es q ue r e le !a l a c on ta bi l i da drespec to a l as cuen tas por$ Existen pol/ticas que permitan al uncionario encargado conocerelprocedimiento a seguir con la cartera de di/cil cobroRies!os de administraci%n & control0 1 ) 2 2 ) Se e ec t%an rev is iones pe r iódic as a las cue nta s p or cob rar y s usechas devencimiento- o n c u s i n : E v a u a a a e e c t i v i a e s i s t e m a e
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c o n t r o i n t e r n o e r u r o c o n c u i m o s q u e e x i s t e u n 2 2 )e deiciencia en el cumplimiento de los procedimientos correctos# debido a que nose han establecido de maneraoportuna# el sistema no permite coniabilidad deltodo$
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Fecha:_______________________Preparó:_____________________ C a . E C a m i n a n t e L t d a .Cuestionario control interno Inventarios
_____________________Fecha:_______________________Supervisó:_______ ____________ N o P R OC E D I MI E N T OR E S P UE S T A 1SINOL o s i n v e n t a r i o s q u e p r e s e n t a l a e n t i d a d s o n en s u t o t a l i d a d p a r a desarrollar el ob!eto social de la mismaRies!os de inde"endencia L a c a p a c i t a c i ó n e s a d e c u a d a p a r a e l p e r s o n a l q u e r e a l iz a c " l c u l o s d e valores para alimentar los .ardex en la entidadE l r e g i s t r o c o n t a b l e d e l o s m a t e r i a l e s q u e i n g r e s a n a l a e n t i da d c o m o parte del inventario esel adecuadoL a s s a l i d a s d e m a t e r i a l e s d e u n d e p a r t a m e nt o a o t r o s e r e g i s t r a d e# Ries!os de "rocedimientosS e t i e n e n p o l / t i c a s e s t a b l e c i d a s a c e r c a d e l m a n e !o d e p r o v i s i ó n d e inventariosL o s v a l o r e s q u e r e l e ! a l a c o n t a b i l i d a d r e s p e c to a l o s i n v e n t a r i o s corresponden a larealidadE x i s t e n p o l / t i c a s q u e p e r m i t a n a l u n c i o n a r i o e n ca r g a d o c o n o c e r e l p r o c e d i m i e n t o a s e g u i r c o n l o s e l e m e n t o s o b s o l e t o s e n l o s$inventariosRies!os de administraci%n & controlS e e e c t % a n r e v i s i o n e s p e r i ó d i c a s a l o s i n v e n t a r i o s y a l a s p r o v i s i o n e s 1 ( ) ( ' )
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- o n c l u s i ó n : E v a l u a d a l a e e c t i v i d a d d e l s i s t e m a d e c on t r o l i n t e r n o d e l r u b r o c o n c l u i m o s q u e n o o b s t a n t e d e # $
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Fecha:_______________________Preparó:_____________________
Ca. E Caminante Ltda.
Cuestionario control interno Inventarios
_____________________Fecha:_______________________Supervisó:_______
____________
NoPROCEDIMIENTORESPUESTA1SINO
Losinventariosquepresentalaentidadsonensutotalidadparadesarrollar el ob!etosocial de la misma
Ries!os de inde"endencia
Lacapacitaciónesadecuadaparaelpersonalquerealizac"lculosdevalores para
alimentar los .ardex en la entidad
Elregistrocontabledelosmaterialesqueingresanalaentidadcomoparte del inventario
es el adecuadoLassalidasdematerialesdeundepartamentoaotroseregistrade
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Ries!os de "rocedimientos
Setienenpol/ticasestablecidasacercadelmane!odeprovisióndeinventarios
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Losvaloresquerele!alacontabilidadrespectoalosinventarioscorresponden a la
realidadExistenpol/ticasquepermitanaluncionarioencargadoconocerelprocedimient
oaseguirconloselementosobsoletosenlos
$
inventarios
Ries!os de administraci%n & control
Seeect%anrevisionesperiódicasalosinventariosyalasprovisiones 1()(') -onclusi
ón:Evaluadalaeectividaddelsistemadecontrolinternodelrubroconcluimosquenoobst
antede# $
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