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Plan de Negocio “Cursos de natación infantil”
1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
En este proyecto se describe la creación de un centro dedicado a la enseñanza de la
natación infantil.
1.1. Aspectos jurídicos específicos a considerar en la creación del negocio
En el momento de montar el centro, deberá cuidar especialmente todos aquellos
elementos que supongan un riesgo para la seguridad del niño. La nueva normativa
implica unas normas muy amplias y requieren conocimientos profundos para garantizar
todos los detalles. (Normativa 1176 –1177 Europea).
Hay que señalar que en Andalucía, aunque existe actualmente un proyecto de ley, no
hay regulación específica para las instalaciones deportivas de carácter privado aunque sí
se recomiendan para su análisis las normas que regulan las instalaciones de titularidad
pública.
Lo que sí existe es una normativa general del deporte materializada en el Acuerdo
Consejo Gobierno de 27 de enero de 2004, por el que se aprueba el Plan General del
Deporte de Andalucía. El deporte en Andalucía también está regulado en la Ley 6/1998,
de 14 de diciembre, del Deporte.
En cualquier caso, estos centros han de cumplir determinadas condiciones
medioambientales. En el ambiente de todo tipo de instalaciones deportivas predomina el
calor húmedo como resultado de la transpiración de la piel. Esto exige condiciones
mínimas de ventilación cuando el local es cerrado para garantizar las condiciones.
Otra circunstancia a tener en cuenta respecto a la salud laboral, es el tema de la
limpieza, ya que los baños y duchas pueden ser foco de contagio de enfermedades de la
piel.
Por último, íntimamente relacionado con el negocio que se describe, habrá que tener en
cuenta lo establecido por el Decreto 23/99 de 23 febrero, referente al Reglamento
Sanitario de Piscinas de Uso Colectivo.
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1.2. Perfil del emprendedor
Este proyecto está especialmente recomendado para personas con formación o
experiencia previa en natación y en dar clases para niños aunque, en caso de no
poseerla, podrían llevar a cabo la gestión de los servicios generales y recurrir a la
contratación de personal cualificado.
Asimismo, el perfil de la persona que lleve a cabo este proyecto debería ser el de una
persona joven, activa y un gran amante del deporte. Además debe contar con
habilidades sociales y deportivas propias de esta actividad.
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2. ANÁLISIS DEL MERCADO
2.1. El sector
De una parte, aunque la natalidad en España es baja, lo que sí es cierto es que el total de
personas con edades comprendidas entre los 0 y los 14 años (dentro del cual se integra el
grupo de edad al que va dirigido el presente proyecto) ha aumentado en los últimos
años, según podemos observar de los datos extraídos del Instituto Nacional de Estadística
(INE).
Según un artículo de la revista Consumer de Eroski, el ser humano no nada de forma
instintiva, sino que la habilidad de moverse en el agua debe ser aprendida. La
proliferación de piscinas y la elección de zonas costeras como destinos mayoritarios en el
ocio estival aconseja adquirir los conocimientos mínimos para sentirse seguro en el agua.
Las estadísticas establecen que en las últimas décadas el número de personas que no
saben nadar ha disminuido considerablemente, si bien es cierto que muchos hombres y
mujeres llegan a edad madura sin saber nada sobre natación.
Por otro lado, los cursos de natación se están empezando a considerar como algo más
necesario puesto que los accidentes en el agua son cada vez más numerosos. De hecho,
según se desprende del artículo anteriormente citado, el ahogamiento ocupa el séptimo
lugar entre las causas de accidentes infantiles.
Ante todo, debemos tener siempre presente que los niños disfrutan mucho al poder
moverse libremente en el agua y al estar en contacto con sus padres. Desde este punto
de vista, es importante la manera en que los padres reaccionan a las actuaciones de sus
hijos; éste es un momento en el que es posible intensificar el contacto entre los padres y el
niño, los padres pueden ofrecerle ayuda, atención, mucha paciencia y sobre todo
elogiarlo por sus esfuerzos.
Otro dato interesante que se desprende de la revista Consumer es que en algunos países
europeos, la enseñanza de la natación está reglada y forma parte del sistema curricular.
En nuestro país no es habitual que sea una materia impartida por un centro escolar,
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aunque también es cierto que cada vez es más frecuente. Por ello, lo habitual es que los
padres lleven a sus hijos a escuelas de natación especializadas.
Por último, destacar que la natación está considerada por la medicina como uno de los
deportes más completos y beneficiosos para la salud. Ante ello, la enseñanza de esta
actividad se ha centrado en niños y bebés, para los que se desarrollan programas
especiales de divertidas actividades acuáticas, que les ayuda a adaptarse al agua
desde muy pequeños.
2.2. La competencia
Para estudiar la competencia del negocio, habrá que tener en cuenta los siguientes tipos
de competidores:
Escuelas de natación: En el sector existen centros especializados que organizan y
llevan a cabo las mismas actividades de natación que se describen para este
negocio. Pueden llevar a cabo clases tanto para niños como para adultos.
Administraciones Públicas: Los ayuntamientos, las delegaciones de la juventud, etc.
organizan esporádicamente eventos que incluyen este tipo de actividades, las cuales
ofrecen los cursos a precios muy competitivos. Estos organismos actúan desde dos
puntos de vista, pudiendo ser tanto competidores, como clientes, debido a que ellos
suelen subcontratar los servicios para la realización de estas actividades.
Asociaciones, Organizaciones y Clubes: Organizan actividades relacionadas con la
natación ya que suelen contar con las instalaciones necesarias para ello. Su actividad
es realizada sin ánimo de lucro, y suelen estar subvencionadas por las
administraciones públicas, por lo que trabajan con unos precios muy competitivos.
Clases de natación a domicilio. Se trata de monitores que se desplazan a los hogares
de los alumnos para enseñarles la práctica de la natación. Éste no suele ser un fuerte
competidor ya que posee un mercado algo reducido pues no todas las familias
disponen en sus casas de una piscina en la que poder realizar esta práctica.
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En cualquier caso, sigue siendo muy habitual que sean los mismos padres los que enseñen
a los hijos a flotar y moverse por el agua, de manera que se familiaricen con ésta y le
vayan perdiendo el miedo.
2.3. Clientes
El público objetivo al que va dirigido este negocio se compone fundamentalmente de
niños de entre 0 y 16 años, por lo que la clientela potencial es muy amplia. Dentro de este
intervalo se suele hacer una subdivisión a varios niveles, realizando actividades
adaptadas a estas edades y reservando una zona para los más pequeños.
Estos límites de edad no son cerrados puesto que aparte de las clases de iniciación se
darán clases de perfeccionamiento de la técnica. Sin embargo, no hay que olvidar que
los verdaderos clientes no son los niños sino los padres.
Este amplio abanico de edades asegura un número importante de usuarios potenciales.
Según el Instituto Nacional de Estadística (INE), en España viven alrededor de 7 millones
de niños menores de 16 años.
Con todo ello, podemos diferenciar fundamentalmente tres tipos de clientes:
- Las familias con hijos que habiten en la zona donde se localice el centro.
- Personas con hijos menores que trabajen en esta zona.
- Personas cuyos hijos estén matriculados en centros escolares cercanos.
Además de estos clientes particulares, para este tipo de centros es recomendable dirigirse
a:
Colegios: Dirigirse a estos grupos es más eficaz, ya que la captación de particulares es
más costosa, dejan una rentabilidad menor y su demanda es menos continua.
Administraciones públicas: Para trabajar con la administración pública hay que
presentarse a los concursos que convocan para la organización de actividades.
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3. LÍNEAS ESTRATÉGICAS
Las estrategias recomendadas para la gestión del negocio son las que se exponen a
continuación:
1. Diversificación de la cartera de servicios del centro.
Para sobrevivir es recomendable ir diversificando la actividad a medida que el
negocio va creciendo, por ejemplo, ampliando su oferta de cursos. Lo más frecuente
es que el negocio se vaya diversificando a medida que éste se va afianzando,
aumentando, por tanto, la oferta de actividades acuáticas.
Al fin y al cabo, la mejor forma de diferenciarse de la competencia es ofrecer
calidad, cuidar la imagen del negocio, con unas buenas instalaciones y materiales, y
dar un trato personalizado y exquisito a los clientes.
2. Diferenciarse de la competencia.
El mejor modo de lograr la captación de un mayor número de clientes es lograr
diferenciarse de la competencia. Para ello deben tenerse en cuenta varios aspectos:
- Imagen y cuidado de las instalaciones: es necesario mostrar una imagen que
dé confianza a los padres y que atraiga a los niños.
- Dar una imagen seria en la que se aprecie la importancia que el centro le da
a la enseñanza de los niños, de manera que el aprendizaje de la natación sea
el objetivo principal.
3. Público objetivo.
Como línea estratégica podríamos ampliar nuestro campo de actuación a otros
sectores poblacionales como:
- Personas con discapacidades o minusvalía.
- Personas mayores.
De esta forma se amortizarían las instalaciones y se incrementaría la rentabilidad.
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4. Rodearse de profesionales.
Los monitores que trabajen en la empresa deben ser profesionales en la realización
de las actividades.
Los padres valorarán especialmente todos los servicios que puedan darse por el bien
de sus hijos. Por ello, se debe contar con un personal adecuado, capacitado, que
tenga un trato especial con los niños y que, preferiblemente, tenga una experiencia
previa en el sector.
No se tendrán en plantilla todos los monitores que se necesiten; se realizarán
contratos temporales en función de las actividades que se vayan contratando.
5. Desarrollar una metodología apropiada.
Es importante desarrollar una metodología apropiada que cumpla con los requisitos
fundamentales, para ello es fundamental: conocer previamente las características
de los alumnos a los que va dirigido el servicio, planificar para evitar la improvisación
y la desorientación, crear un ambiente de comunicación que incite a la
participación, etc.
6. Gestionar de manera flexible.
La dirección de la empresa y del grupo de trabajo ha de estar muy implicada en
cuanto al sistema de trabajo se refiere. La comunicación directa y constante con el
personal es básica.
Evidentemente es muy interesante que el gerente esté presente en las reuniones
multidisciplinares que periódicamente se efectúan para evaluar el estado y la
progresión de los alumnos.
7. Búsqueda de subvenciones.
Aprovechando la política social que se lleva a cabo por la Junta de Andalucía y los
ayuntamientos de muchos municipios, se pueden buscar ayudas de estos organismos
públicos, de manera que el esfuerzo en la inversión pueda verse aliviado.
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8. Contratación pública.
En este tipo de negocios es habitual intentar conseguir la concesión administrativa por
parte de una entidad pública (normalmente ayuntamientos) y dar clases de natación
infantil en las instalaciones municipales. Sin embargo, no es algo fácil. Otra opción es
alquilar las instalaciones (ya sean públicas o privadas) por horas y con ello disminuir la
inversión. Sin embargo, esto tiene sus limitaciones puesto que depende en gran
medida de la disponibilidad de las instalaciones.
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4. PLAN COMERCIAL
4.1. Servicios y desarrollo de las actividades
En este proyecto estamos describiendo un negocio que se va a dedicar al desarrollo y
aplicación de programas y actividades relacionadas con el medio acuático, siempre
destinadas a los niños, agrupados en diferentes grupos de edades.
La metodología de trabajo debe basarse en llevar a cabo las actividades de manera
que los niños sientan confianza y seguridad. El agua es un elemento socializador de todos
aquellos que están inmersos en ella, y permite conocerse y reconocerse.
La filosofía debe ser la de una natación recreativa, educativa e integradora, donde
siempre predomine el aspecto lúdico. Los verdaderos protagonistas de la actividad son
los niños y niñas que van desarrollando sus posibilidades motoras en el medio acuático en
compañía de otros niños y del profesorado que tiene fundamentalmente un papel
motivador de este conocimiento.
Por ello, vamos a dividir la actividad del centro en varias áreas de trabajo, que se
muestran a continuación:
o Área Educativa: Se trata de la base de la actividad del centro. Supone la
enseñanza básica de la natación para grupos de niños de distintas edades, que
van desde los bebés, siempre acompañados de los padres, hasta chavales de 12
años en adelante. Se llevarán a cabo, por lo tanto, cursos de aprendizaje de
natación, ya sean de iniciación o de perfeccionamiento, dependiendo del nivel
de los alumnos.
o Área de salud: El fundamento de estas actividades es la necesidad del ser
humano de mejorar las estructuras motoras y las funciones del organismo que
redundan en el bienestar, como son la columna vertebral, el sistema
cardiovascular, el aparato respiratorio y el sistema circulatorio.
Algunas de las actividades que se incluyen en este área son la natación
terapéutica (rehabilitadota) o la gimnasia acuática.
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o Área Deportiva: En este apartado se llevarán a cabo competiciones deportivas en
las instalaciones del centro, relacionadas con el medio acuático como natación,
waterpolo, voleibol en el agua, etc.
Área recreativa: Se trata de la impartición de cursos de natación agregándole
ciertos elementos que los hagan más divertidos que los cursillos de natación
tradicionales. La actividad se desarrollará pues mediante juegos, contando con los
materiales necesarios para ello, y que sean adecuados para el uso de los alumnos.
Estas actividades suponen un paso previo al área educativa y al comienzo de
cursos de natación.
Como valor añadido a los servicios generales ofertados se pueden añadir otros como bar,
venta de complementos alimenticios de dietética y nutrición así como de artículos
deportivos.
4.2. Precios
El mercado es libre y los precios varían razonablemente en función de la actividad
realizada, el material necesario y el monitor que la imparta.
Los servicios y cursos se clasificarán en base a los niveles de dificultad. Según las
actividades que se quieran ofertar, la empresa establecerá unos precios tomando como
referencia los de la competencia. Además habrá que tener en cuenta que el precio
debe cubrir: el coste de contratación de monitores titulados, todo el material necesario
para la realización de la actividad y los seguros obligatorios.
Aparte de la mensualidad que se cobre por los cursos a los niños, una forma de
rentabilizar la inversión sería la de permitir el acceso a personas mayores a las
instalaciones para que realicen natación libre, a cambio de una mensualidad por el pase
de socio.
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4.3. Comunicación
Antes del comienzo de la actividad se debe poner en marcha una campaña de
promoción, intentando captar el mayor número de clientes que aseguren el buen inicio
del negocio.
Teniendo en cuenta el sector poblacional al que se dirige el negocio, se debe centrar la
campaña de publicidad en zonas residenciales, lugares infantiles, colegios, institutos y
asociaciones de padres, asociaciones de vecinos, centros de apoyo al menor, etc.
Las empresas que se encuentran establecidas en el sector han desarrollado mucho el
área de publicidad y marketing, sobre todo por las grandes campañas que realizan al
inicio del curso y ocasionalmente a lo largo del año. Estas campañas se pueden realizar a
través de anuncios en prensa local, buzoneo, mailing, etc. Además de estas acciones se
debe de estar presente en las guías profesionales y estar anunciado en las guías
telefónicas.
Un medio económico y muy efectivo en este sector es Internet: Se recomienda crear una
página Web en la que se publiciten todas las actividades que se ofrecen, los calendarios
de las actividades organizadas, las tarifas, la meteorología, fotos de anteriores
actividades y lugares de las mismas, ofertas, foros, etc.
Por último, cabe destacar que la mejor publicidad para este tipo de negocios es el “boca
a boca” que originan los padres que se encuentran satisfechos por los servicios prestados.
Por este motivo, proporcionar un servicio de calidad es la mejor estrategia publicitaria
que puede tener el centro.
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5. ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS
5.1. Personal y tareas
La plantilla estará compuesta por:
Gerente
Realizará todas las tareas de gestión de la empresa. Además desarrollará las actividades
comerciales. Por regla general, este tipo de centros suele ser montado por personas con
formación o experiencia previa en natación y en dar clases para niños. En ese caso
suelen dar clases de diversas actividades. En el presente proyecto se considerará que el
gerente asume funciones de monitor impartiendo cursos.
Además, la dirección técnica será responsable de supervisar, entre otras, las siguientes
actividades:
- Velar por el cumplimiento de la normativa aplicable a las instalaciones en las
que se desarrolle la actividad, así como de la normativa de seguridad de cada
actividad.
- Preparar y activar los planes de emergencia y de evacuación que sean
necesarios en caso de un accidente o de otra circunstancia que los demande
de acuerdo con la normativa vigente.
- Revisar y controlar el buen estado de todos los materiales empleados,
responsabilizándose del cumplimiento de la normativa relativa a sus revisiones
periódicas de carácter obligatorio.
- Impedir la práctica de la actividad a aquellas personas que, por circunstancias
particulares, no estén capacitadas para la actividad.
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Monitores
Su función principal es la de impartir clases en el área donde estén especializados. Lo más
valorado para estos puestos es la experiencia como monitor y la capacidad de transmitir
conocimientos, así como las habilidades sociales y comunicativas.
Generalmente, las empresas de este tipo trabajan con una plantilla limitada de monitores
y la amplían con personal adicional cuando se van planteando nuevas necesidades de
profesores. Para ello, la modalidad que más se suele emplear es la de free-lance seguidas
por los contratos por obra y servicio. La remuneración de los profesores que no constan en
la plantilla fija de la empresa suele consistir en un porcentaje sobre los ingresos de cada
uno de los cursos.
Secretaria/recepcionista
Esta tarea implica: control de acceso y entrega de candados para taquillas, recoger y
custodiar dinero y elementos de valor, venta de material deportivo y alimentación
nutricional…
Esta persona estará encargada de atender el centro, las necesidades de información
(atención telefónica, recepción de correo, etc) y también desempeñará las tareas
administrativas habituales (seguimiento de asistencia, cobros, documentación, etc.). Por
la naturaleza del puesto deben valorarse las habilidades sociales de la persona que lo
ocupe.
Personal de limpieza y mantenimiento
Para las tareas de limpieza se puede contratar a personal directamente o bien a través
de una contrata. La segunda opción es la más recomendable, dado que nos garantiza
que no se va a interrumpir por vacaciones o enfermedad.
HORARIOS
Los horarios del centro se establecerán principalmente en turnos de tarde y en turnos de
mañana y tarde en períodos vacacionales. Las clases se impartirán de lunes a viernes en
función de los cursos que se impartan y de los destinatarios de los mismos, pudiéndose
variar si la demanda así lo exige.
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5.2. Formación
La formación necesaria depende del puesto de trabajo que se trate:
Gerente:
El gerente del negocio debe poseer conocimientos sobre la gestión del negocio y dotes
comerciales (política de precios, estudios de costes, marketing, promociones y
merchandising). Además, serán necesarios conocimientos específicos del sector:
normativa, planes de emergencia y evacuación, etc.
En el caso de que también dé clases (que suele ser lo más habitual en estos casos) es
imprescindible que posea conocimientos docentes y prácticos acerca de todas las
materias que se imparten en el centro.
Monitores:
Los profesores que impartan los cursos deben estar titulados por la Real Federación
Española de Natación, de manera que estén cualificados para poder impartir clases a
nivel privado. Además, la Escuela Nacional de Entrenadores pone a disposición de los
monitores de natación una serie de cursos de especialización en distintas materias y
áreas como salud, entretenimiento, gestión o enseñanza. Asimismo, los monitores
deberán estar en posesión del título de socorrista acuático. Por otra parte, cabe
destacar que este puesto suele ser ocupado por personas relacionadas de una u otra
manera con el deporte, y con formación en educación física o fisioterapia, alternativa
muy recomendable en estos casos.
Para este negocio contaremos con un total de dos monitores en plantilla.
Recepcionista/administrativo:
Consiste en recibir a los visitantes y/o clientes, dándoles información, atender a las
llamadas telefónicas, proporcionar y explicar los folletos divulgativos de las actividades y
servicios ofertados, y conducir a los clientes por las instalaciones. En algún caso, llegan a
asumir tareas administrativas básicas. El perfil profesional se corresponde con personas
que hayan cursado Formación Ocupacional en Administración y también FP
Administrativo. Por las labores a desarrollar, de continua relación personal, se suele
contratar a personas jóvenes, dinámicas y con habilidad para las relaciones sociales.
Será una persona a tiempo completo.
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6. PLAN DE INVERSIÓN
Para realizar la cuantificación de la inversión necesaria para iniciar el negocio se ha
consultado a los principales proveedores del sector. En función de la información
facilitada por estas fuentes, la inversión necesaria para la puesta en funcionamiento del
negocio se desglosa en:
6.1. Las instalaciones
UBICACIÓN DEL LOCAL
En cuanto a la localización, las zonas de nueva construcción, habitadas por parejas
jóvenes de poder adquisitivo medio-alto, y en poblaciones superiores a los 10.000
habitantes constituyen, en líneas generales, el entorno ideal donde poner en marcha un
negocio de este tipo.
También será necesario hacer un estudio de los establecimientos que hay en la zona y
que están en el mismo sector. Si no existe competencia, el éxito podría estar asegurado.
En el caso de que esta competencia exista, habrá que estudiar si existe demanda
suficiente para un negocio como el que aquí se propone.
CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LAS INSTALACIONES
Para llevar a cabo este proyecto, será necesario contar con unas instalaciones que
ronden, como mínimo, los 800 m2 de dimensión. Dichas instalaciones se dividirán en las
siguientes partes:
Una piscina de dimensiones olímpicas, de 25 x 16 metros, con 8 calles.
Una piscina de recreo, de dimensiones más reducidas, donde se lleven a cabo las
actividades de salud, así como los ejercicios con los bebés.
Vestuarios, baños, duchas y taquillas.
Almacén.
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Zona de recepción.
Zona de administración.
Además de lo anterior, el local deberá disponer de licencia municipal de apertura y reunir
las condiciones higiénicas, acústicas, de habitabilidad y de seguridad, exigidas por la
legislación vigente.
Aquí se hace necesario comentar que en muchas ocasiones existe la posibilidad de
alquilar por horas unas instalaciones (públicas o privadas) para desarrollar el negocio, lo
cual no conlleva el gran desembolso que es necesario para la adquisición o construcción
de las mismas. Dichas instalaciones suelen estar ya acondicionadas por lo que no sería
necesaria la partida siguiente: los costes de acondicionar el local.
Sin embargo, supondremos en este proyecto que las instalaciones están en bruto para
dar una idea del coste que supone acondicionarlas. Alquilaremos pues una nave de 800
m2 que habrá que acondicionar.
COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL
Aquí se incluyen los conceptos relativos a:
Acondicionamiento externo: Rótulos, cierres, etc.
Acondicionamiento interno: Hay que adecuar el local para que se encuentre en
condiciones para su uso. Habrá que instalar las dos piscinas, duchas, vestuarios y
aseos.
Para el acondicionamiento del local habrá que realizar una serie de obras y reformas,
dependiendo el coste de las mismas del estado inicial del local. Dicho coste será
necesario afrontarlo en el inicio de la actividad, añadiéndole además los costes por
licencia de obra y proyecto.
Estos costes pueden rondar los 200.000,00 € (IVA incluido) aunque esta cifra varía mucho
en función del estado en el que se encuentre el local. De este modo, la cantidad anterior
puede reducirse en gran medida si el local ya ha sido acondicionado previamente.
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6.2. Mobiliario y decoración
El mobiliario está compuesto, básicamente, por los elementos mínimos para cubrir una
pequeña recepción y oficina de administración.
Estos elementos son los que se exponen a continuación:
Mostrador recepción.
Armario dirección.
Mesa dirección.
Sillas.
Taquillas.
Otros elementos de decoración.
El coste por estos elementos puede rondar los 4.060,00 € (IVA incluido). El coste aquí
expuesto será superior si los elementos son de otro material o de diseño.
6.3. Equipo informático
Para este tipo de negocio es recomendable disponer de dos equipos informáticos con
software para la gestión del negocio, impresora y fax. El coste de los equipos informáticos
que incluye Contaplus PYME, según presupuesto facilitado, es de unos 3.828,00 € (IVA
incluido).
6.4. Equipamiento
El equipamiento estará formado, básicamente, por los equipos de aire acondicionado.
Además, es imprescindible contar con un buen deshumidificador que aísle de la
humedad. En el mercado hay una gran variedad de este tipo de equipos.
El coste total por este concepto rondará los 14.500,00 € (IVA incluido).
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6.5. Utensilios
En esta partida se incluyen los instrumentos necesarios para el desarrollo de las
actividades del centro: colchonetas, balones, pelotas, estructuras de juegos, etc. El
importe aproximado será de 1.740,00 € (IVA incluido).
6.6. Gastos iniciales
Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir:
Los gastos de constitución y puesta en marcha
Las fianzas depositadas.
GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y PUESTA EN MARCHA.
Se incluyen aquí las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio.
Entre estas cantidades se encuentran: proyecto técnico, tasas del Ayuntamiento (licencia
de apertura); contratación del alta de luz, agua y teléfono; gastos notariales, de gestoría
y demás documentación necesaria para iniciar la actividad.
Los gastos de constitución y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como
autónomo, serán de aproximadamente 2.784,00 € (incluye IVA). Esta cuantía es muy
variable de un caso a otro pues dependerá del coste del proyecto técnico, de las tasas
del Ayuntamiento, del perito que elabora el proyecto técnico, entre otros. Estos gastos
serán mayores en el caso de que se decida constituir una sociedad.
FIANZAS DEPOSITADAS.
En este proyecto, aunque no es lo más habitual, supondremos que se alquilan las
instalaciones completas. Lo más lógico sería adquirir las instalaciones o bien alquilar unas
ya acondicionadas por horas. Para simplificar el estudio, supondremos que las
instalaciones son alquiladas en bruto. Es frecuente que se pida una garantía o fianza de
arrendamiento equivalente a dos meses de alquiler, lo que puede rondar los 8.000,00 €
(este coste va a depender mucho de las condiciones de las instalaciones y de la
ubicación de las mismas).
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6.7. Fondo de maniobra
A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente
para hacer frente a los pagos durante los 3 primeros meses, esto es: Alquiler, sueldos,
seguridad social, suministros, asesoría, publicidad, etc.
Además habría que incluir la cuota préstamo en caso de que la inversión se realizase
mediante financiación ajena.
Pagos Mensuales TOTAL CON IVA
Alquiler 4.640,00 €
Suministros 580,00 €
Sueldos 4.110,00 €
S.S. a cargo de la empresa 861,30 €
Asesoría 249,40 €
Publicidad 174,00 €
Otros gastos 986,00 €
Total Pagos en un mes 11.600,70 €
Meses a cubrir con F. Maniobra 3
FM 3 meses (APROX) 34.802,10 €
6.8. Memoria de la inversión
La inversión inicial necesaria para llevar a cabo este proyecto se resume en el siguiente
cuadro:
CONCEPTOS Total IVA Total con IVA
Adecuación del local 172.413,79 € 27.586,21 € 200.000,00 €
Mobiliario 3.500,00 € 560,00 € 4.060,00 €
Equipo informático 3.300,00 € 528,00 € 3.828,00 €
Equipamiento 12.500,00 € 2.000,00 € 14.500,00 €
Utensilios 1.500,00 € 240,00 € 1.740,00 €
Gastos de constitución y puesta en marcha 2.400,00 € 384,00 € 2.784,00 €
Fianzas 8.000,00 € 0,00 € 8.000,00 €
Fondo de maniobra 34.802,10 € 0,00 € 34.802,10 €
TOTAL 238.415,89 € 31.298,21 € 269.714,10 €
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7. ESTRUCTURA DE COSTES
7.1. Márgenes
Lo primero que hay que señalar es la gran variedad de tipos de instalaciones dedicadas
al deporte que existen en función de distintas variables: independientes o pertenecientes
a franquicia o cadena, nivel socio-económico de la zona en la que se ubique, metros
cuadrados dedicados, nivel de equipamiento, etc. Todas estas variables van a influir
considerablemente en los ingresos, la estructura de costes y en los resultados de la
empresa.
Una vez que está abierto el centro, el coste variable estará compuesto principalmente
por el consumo de materiales utilizados para las actividades y cursos. Por otro lado,
también se debe incluir el consumo del material vendido.
Para realizar este estudio hemos considerado que el margen sobre la facturación total es
de un 95%, por lo que se estiman los costes variables en un 5% de los ingresos. Como
puede observarse, la mayor parte de los costes de esta empresa serán fijos, por lo que el
margen comercial es bastante grande.
7.2. Estructura de costes
La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente (gastos sin IVA incluido):
Costes variables:
Los costes variables se estiman en un 5% del volumen de los ingresos del mes.
Alquiler:
Para este negocio es necesario contar con unas instalaciones de, al menos, 800
m2. El precio aproximado para un local de estas dimensiones, es de unos 4.000,00 €
mensuales.
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Suministros, servicios y otros gastos:
Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono,
etc. También se incluyen servicios y otros gastos (consumo de bolsas, material de
oficina, etc.).
Estos gastos se estiman en unos 500,00 € mensuales.
Gastos comerciales:
Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos
gastos comerciales y de publicidad de unos 150,00 € mensuales.
Gastos por servicios externos:
En los gastos por servicios externos se recogen:
o Gastos de asesoría. Estos gastos serán de unos 95,00 € mensuales.
o Gastos de limpieza. Serán de 120,00 € aproximadamente.
Así pues, el total de gastos por servicios externos será de 215,00 € mensuales.
Gastos de personal:
Para realizar el estudio se ha considerado que el negocio será gestionado por el
emprendedor, que será el gerente del negocio, y además se contratará al
siguiente personal:
- Tres monitores que se encargarán de organizar los cursos y actividades
deportivas que se lleven a cabo en el centro, a tiempo completo.
- Una persona encargada de la recepción y tareas administrativas del
centro a tiempo completo.
El gasto de personal se distribuirá mensualmente del modo siguiente (incluye la
prorrata de las pagas extra):
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Puesto de trabajo Sueldo / mes S.S. a cargo empresa Coste mensual
Gerente
(emprendedor autónomo) 1.500,00 € 0,00 € (*) 1.500,00 €
Secretaria/recepcionista 870,00 € 287,10 €(**) 1.157,10 €
2 Monitores 1.740,00 € 574,20 € (**) 2.314,20 €
TOTAL 4.110,00 € 861,30 € 4.971,30 €
(*) Incluye la Cotización a la Seguridad Social en régimen de autónomo
(**) Seguridad Social a cargo de la empresa por los trabajadores en Régimen General
contratados a tiempo completo.
En función de los servicios que se vayan contratando se puede recurrir a la
contratación de monitores por tiempo parcial o como autónomos.
Otros gastos:
Contemplamos aquí una partida donde incluimos otros posibles gastos no incluidos
en las partidas anteriores (reparaciones, seguros, tributos, etc.). Estos gastos serán
de unos 250,00 € mensuales.
En cuestión de seguros, aparte de cubrir el local frente a robos e incendios, se
debe contar con otro de responsabilidad civil que garantice tanto la
indemnización por lesiones como la negligencia del monitor. Hay una doble
opción; o bien, contratar la póliza en cualquier compañía aseguradora o a través
de una federación por la que suelen cobrar unos 15 € por persona. También es
recomendable que se garantice la atención médico-sanitaria de los clientes con
otra póliza. En nuestro proyecto optaremos por la contratación de un seguro
clásico, que estimamos en 600,00 € mensuales.
Por tanto, la cuantía total mensual de esta partida será de 850,00 € mensuales.
Amortización:
La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo
siguiente:
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Plan de Negocio “Cursos de natación infantil”
CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual
Amortización
Adecuación del local (*) 172.413,79 € 10 % 17.241,38 €
Equipamiento 12.500,00 € 20 % 2.500,00 €
Utensilios 1.500,00 € 20 % 300,00 €
Mobiliario 3.500,00 € 20 % 700,00 €
Equipo informático 3.300,00 € 25 % 825,00 €
TOTAL ANUAL 21.566,38 €
(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.
El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su
vida útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante,
dado que se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil
queda condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si éste fuera
inferior a aquella.
Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios
ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha):
CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual
Amortización
Gastos a distribuir en varios ejercicios 2.400,00 33,3 % 800,00 €
TOTAL ANUAL 800,00 €
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Plan de Negocio “Cursos de natación infantil”
7.3. Cálculo del umbral de rentabilidad
El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a los gastos, a partir
de este punto el negocio comienza a dar beneficio.
Este umbral se ha calculado del modo siguiente:
Ingresos mensuales: Vendrán dados por la prestación de servicios.
Gastos mensuales: Estarán compuestos por los costes variables (se ha supuesto un
coste del 5% de los ingresos) y la suma de: alquiler, suministros, servicios y otros,
gastos comerciales, servicios externos, gastos de personal, amortización y otros
gastos.
Gastos CUANTÍA
Alquiler 48.000,00 €
Suministros 6.000,00 €
Sueldos 49.320,00 €
Seguridad Social 10.335,60 €
Asesoría 2.580,00 €
Publicidad 1.800,00 €
Otro gastos 10.200,00 €
Amortización del inmovilizado material 21.566,38 €
Gastos a distribuir en varios ejercicios 800,00 €
Total gastos fijos estimados 150.601,98 €
Margen bruto medio sobre ingresos 95%
Umbral de rentabilidad 158.528,40 €
(*) Para calcular el umbral se toman los gastos sin IVA.
Esto supondría una facturación anual de 158.528,40 euros. Por tanto, la facturación media
mensual para mantener el negocio es de 13.210,70 euros.
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Plan de Negocio “Cursos de natación infantil”
9. FINANCIACIÓN
Obtener el dinero para iniciar el negocio es una de las principales cuestiones que habrá
que resolver.
Para financiar este negocio, existen varias opciones: Financiación propia, subvenciones,
préstamos... Cuál será la mejor de ellas va a depender de las condiciones del
emprendedor que vaya a poner en marcha el negocio.
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Plan de Negocio “Cursos de natación infantil”
9. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO
9.1. Balance de situación inicial
El balance de situación inicial sería el que se muestra a continuación:
ACTIVO Euros PASIVO Euros
Adecuación del local 172.413,79 € Fondos Propios FP
Equipamiento 12.500,00 € Fondos Ajenos FA
Mobiliario 3.500,00 €
Utensilios 1.500,00 €
Equipo informático 3.300,00 €
Gastos de constitución 2.400,00 €
Fianzas 8.000,00 €
Tesorería (*) 34.802,10 €
IVA soportado 31.298,21 €
Total activo 269.714,10 € Total pasivo 269.714,10 €
(*) Se consideran 34.802,10 € como fondo de maniobra.
9.2. Estimación de resultados
Para realizar la previsión de ingresos se han supuesto tres posibles niveles de ingresos:
Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3
Ingresos 140.000,00 160.000,00 180.000,00
Costes variables (Ingresos x 5%) 7.000,00 8.000,00 9.000,00
Margen bruto (Ingresos – Costes
variables) 133.000,00 152.000,00 171.000,00
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Plan de Negocio “Cursos de natación infantil”
La previsión de resultados para el negocio es la siguiente:
PREVISIÓN DE RESULTADOS Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3
INGRESOS 140.000,00 160.000,00 180.000,00
COSTES VARIABLES 7.000,00 8.000,00 9.000,00
MARGEN BRUTO 133.000,00 152.000,00 171.000,00
GGAASSTTOOSS DDEE EESSTTRRUUCCTTUURRAA::
GGAASSTTOOSS DDEE EEXXPPLLOOTTAACCIIÓÓNN
Alquiler 48.000,00 48.000,00 48.000,00
Suministros, servicios y otros gastos 6.000,00 6.000,00 6.000,00
Otros gastos 10.200,00 10.200,00 10.200,00
GGAASSTTOOSS DDEE PPEERRSSOONNAALL ((11))
Salarios y Seguridad Social 59.655,60 59.655,60 59.655,60
GGAASSTTOOSS CCOOMMEERRCCIIAALLEESS
Publicidad, promociones y campañas 1.800,00 1.800,00 1.800,00
GGAASSTTOOSS PPOORR SSEERRVVIICCIIOOSS EEXXTTEERRNNOOSS
Asesoría y limpieza 2.580,00 2.580,00 2.580,00
AAMMOORRTTIIZZAACCIIOONNEESS
Amortización del Inmovilizado 21.566,38 21.566,38 21.566,38
GGAASSTTOOSS AA DDIISSTTRRIIBBUUIIRR EENN VVAARRIIOOSS EEJJEERRCCIICCIIOOSS
Gastos a distribuir en varios ejercicios 800,00 800,00 800,00
TOTAL GASTOS DE ESTRUCTURA 150.601,98 150.601,98 150.601,98
RESULTADO antes de intereses e impuestos (2) -17.601,98 1.398,02 20.398,02
(1) El gasto de personal estará integrado por el sueldo para la persona que gestione el
negocio y el sueldo de dos monitores y un recepcionista a tiempo completo, a lo que se
le suma la Seguridad Social a cargo de la empresa.
(2) Si la inversión se afronta mediante financiación ajena, habrá que sumar a los costes los
intereses de dicha financiación. Estos intereses no han sido introducidos en la cuenta de
resultados puesto que dependerán de los recursos de los que dispongan las personas
concretas que vayan a emprender el negocio.
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