PLANIFICACION Y
PRESUPUESTO
ASPECTOS GENERALES
PLANIFICACION
La planificación en sus inicios eraconsiderada por algunos autores como unelemento perturbador dentro de laadministración; sin embargo, ésta con elpasar del tiempo, ha ido aumentando suaceptabilidad y se ha ido extendiendo aotras áreas, al punto de ser consideradacomo uno de los principales elementos de laadministración, que permite incrementar laeficiencia en las operaciones y por ende lautilidad recibida.
PLANIFICACION
La planificación permite estructurar y
programar las diferentes actividades a
ejecutar, estableciendo los objetivos y
evaluando las diferentes alternativas de
solución, con la finalidad de lograr los mejores
resultados con el máximo grado de eficiencia
y eficacia.
DEFINICIONES DE
PLANIFICACION
La Planificación es la primera función de laadministración, y consiste en determinar las metas uobjetivos a cumplir. La planificación incluye seleccionarmisiones y objetivos como las acciones paraalcanzarlos; requiere tomar decisiones; esdecir, seleccionar entre diversos cursos de acciónfuturos. Así la planificación provee un enfoque racionalpara lograr objetivos preseleccionados.
Planificar significa organizar los factores productivos afuturo para obtener resultados previamente definidos.La planificación puede considerarse así un intento dereducir la incertidumbre a través de una programaciónde las propias actividades, tomando en cuenta los másprobables escenarios donde éstas se desarrollarán.
DEFINICIONES DE
PLANIFICACION
La planificación cumple dos propósitosprincipales en las organizaciones: elprotector que consiste en minimizar elriesgo, reduciendo la incertidumbre que rodeaal mundo de los negocios y definiendo lasconsecuencias de una acción administrativadeterminada; y el afirmativo que consiste enelevar el nivel de éxito organizacional. Unpropósito adicional de la planificación consisteen coordinar los esfuerzos y los recursosdentro de las organizaciones.
PRINCIPIOS DE LA
PLANIFICACIÓNPara que la planificación sea efectiva, es precisotener en consideración los siguientes principios:
Precisión: Los planes no deben hacerse conafirmaciones genéricas, sino con la máximaprecisión posible, por que están destinados a regiracciones concretas.
Flexibilidad: Dentro de la precisión, todo plan debedejar margen para los posibles cambios quepuedan surgir en razón de lo imprevisible o decircunstancias que hayan variado desde el origen.
PRINCIPIOS DE LA
PLANIFICACIÓN
Unidad: Implica la necesidad de contar con un planúnico por cada función que oriente el desarrollointegral, armónico y coordinado, los cuales estaránintegrados y coordinados de modo queconstituyan un solo plan general.
Racionalidad: Considera criterios comoventajas, desventajas y posibilidad de realizaciónde acciones previstas con el fin de maximizar ladisponibilidad de los recursos.
PRINCIPIOS DE LA
PLANIFICACIÓN
Previsión: Busca anticipar el comportamiento
de las variables que se encuentran fuera del
control humano. Busca anticipar el
comportamiento de las variables susceptibles
de control.
Universalidad: El plan debe
contener, integralmente, las actividades de las
diversas áreas de la institución.
PRINCIPIOS DE LA
PLANIFICACIÓN
Continuidad: La planificación es un proceso
continuo en el tiempo. Al lograrse los
objetivos y metas es necesario formular otros.
Inherencia: La planificación se inserta en toda
actividad.
EL PLAN
El Plan es el documento que fundamenta la
planificación, pues deja constancia de las
decisiones tomadas.
Su fin es la optimización de los recursos
disponibles y la orientación de las personas tras
el logro de los objetivos.
CLASIFICACIÓN
Permanentes : Vigentes por tiempo
indefinido. Son los llamados
Presupuestos, Programas y Proyectos.
Ad Hoc: Para acciones que serán realizadas
por una sola vez.
De Contingencia: Son planes de acción
alternos o paralelos.
CLASIFICACIÓN
Funcionales: Aquellos que se modifican en
función de los resultados.
Descriptivos: Describen de manera general el
comportamiento esperado. Permiten que el agente
aplique su propio juicio.
Normativos: Definen rigurosamente las acciones
a ejecutar en cada circunstancia. Contiene normas
y procedimientos.
ETAPAS DE LA PLANIFICACION
Elaboración del plan o planeamiento: en esta etapase hace un estudio de la situación o del objeto aplanificar; se diseña el modelo normativo que contieneel futuro propuesto para el objeto, las correspondientesestrategias a aplicar y los medios necesarios y elmodelo operativo con los respectivos programas quepermitan lograr los objetivos formulados en el modelonormativo.
Preparación de las condiciones para la ejecucióndel plan: en esta etapa se toman una serie demedidas que pueden ser:políticas, sociales, legales, institucionales, financieras,organizativas, relativas a los recursos materiales, conrespecto al personal; que garanticen el éxito en laaplicación del plan.
ETAPAS DE LA PLANIFICACION
Ejecución del plan: en esta etapa se pone en
ejecución el plan, siguiendo lo establecido en el
modelo operativo y en particular, en sus
proyectos y programas. Además se controla la
ejecución y los resultados parciales que se van
obteniendo, para introducir los correctivos
necesarios.
Evaluación de los resultados: se evalúan los
resultados obtenidos, la corrección de la
estrategia y la pertinencia de los medios.
INSTRUMENTOS
PARA UNA BUENA GESTIÓN
El plan:
Es el producto del proceso de planificación. En
él se establece qué se va a lograr y cómo.
También se fijan las tareas y responsabilidades
para ello.
El presupuesto:
Debe ser el reflejo financiero del plan:
asignando los recursos disponibles para
financiar las actividades que nos permiten
alcanzar los resultados y objetivos.
INSTRUMENTOS
PARA UNA BUENA GESTIÓN
El seguimiento:
Acompaña la ejecución del plan y delpresupuesto y nos alerta sobre el cursoen el que vamos caminando. La base delseguimiento son los sistemas deinformación.
La evaluación
Permite identificar los aciertos, errores ysacar lecciones para mejorar nuestrodesempeño futuro.
PLANEAMIENTO
ESTRATÉGICO
Es un esfuerzo
organizacional, definido, disciplinario que busca
que las instituciones definan con la mayor
claridad posible su visión y la misión que tienen
de esta en el mediano y largo plazo.
Constituyéndose en un herramienta poderosa
que posibilita la adaptación de la organización a
medios exigentes, cambiantes y dinámicos
logrando el máximo de eficiencia, eficacia y
calidad en la prestación de sus servicios.
PLANEAMIENTO
ESTRATÉGICO
Objetivo: definición concertada de una
visión de futuro compartida y de los
objetivos y planes estratégicos para
el desarrollo nacional.
Proceso de planeación en el
Perú
Hitos 1962 Creación del Instituto Nacional de
Planificación - INP
1967-1970 Primer Plan
1971-1975 Plan Gobierno Militar
1980-1985 Indefiniciones
1986-1990
1992 Cierre del INP
2008 Creación del SINAPLAN Y CEPLAN
2011 Junio, Plan Estratégico de Desarrollo Nacional PEDN al 2021
Funciones del Centro Nacional
de Planeamiento Estratégico
(CEPLAN)
• Conducir el proceso de formulación y difusión de unavisión compartida y concertada de futuro del país.
• Apoyar al Presidente del Consejo de Ministros en elcumplimiento de la función de coordinación de laplanificación nacional concertada en el marco delSINAPLAN.
• Asesorar a las Entidades del Estado y los gobiernosregionales y orientar a los gobiernos locales en laformulación, el seguimiento y la evaluación depolíticas y planes estratégicos de desarrollo para quelograr que se ajusten a los objetivos estratégicos deldesarrollo nacional.
Funciones del Centro Nacional
de Planeamiento Estratégico
(CEPLAN)• Desarrollar metodologías e instrumentos técnicos para
asegurar la consistencia y coherencia del Plan Estratégico deDesarrollo Nacional.
• Presentar a consideración del Presidente del Consejo deMinistros, para su posterior presentación al Consejo deMinistros, el Plan Estratégico de Desarrollo Nacional .
• Desarrollar el seguimiento y la evaluación de la gestiónestratégica del Estado.
• Informar en forma periódica o a su solicitud al Presidente dela República y al Presidente del Consejo de Ministros sobrela situación económica, social, ambiental e institucional delpaís.
NIVELES DE PLANIFICACIÓN
DEL ESTADO
Nacional:
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional (PLADES)
Sectorial:
Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)
Institucional:
Plan Estratégico Institucional (PEI)
Programático:
Plan Operativo Institucional (POI)
Plan Estratégico de Desarrollo
Nacional
El PLADES o Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021.
Contiene la definición concertada de una visión defuturo compartida y las políticas para guiar las tomas dedecisiones públicas y privadas hasta el 2021, contandocon seis objetivos estratégicos de desarrollo.
1. Derechos fundamentales y dignidad de las personas
2. Oportunidades y acceso a los servicios
3. Estado y gobernabilidad
4. Economía, competitividad y empleo
5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
6. Recursos naturales y ambiente
Nota: Estos objetivos generales, se disgregan en objetivos específicos, que a
su vez son desarrollados por diversas entidades.
…Instrumentos de planificación
del Estado según su alcance…
El Plan Estratégico Sectorial Multianual(PESEM) contiene el diagnóstico de cadasector, su misión y visión, muestra losobjetivos estratégicos y las líneas deacción para un determinado periodomultianual, acordes al PLADES.
Se elabora un PESEM por cadaministerio. Las entidades adscritas a cadaministerio formulan sus planesconsiderando a este instrumento comoguía.
…Instrumentos de planificación
del Estado según su alcance…
El Plan de Desarrollo Concertado (PDC) esuna herramienta de gestión multianual parael planeamiento territorial(geográfico), cuenta con la participación dela ciudadanía y del sector privado (es unmedio para ejercer la democracia directa).
Se elabora a nivel de los gobiernosregionales, provinciales y distritales.Contiene los acuerdos y compromisos con lacomunidad, concordantes con los planessectoriales y nacionales.
PLANIFICACIÓN DE LAS
COMPRAS PÚBLICAS
Transparencia en el mercado de las compras públicas
Minimizar o reducir asimetrías del mercado
Tener un mercado más competitivo
Fortalecer procesos de selección y modalidades de selección como fuente principal de suministro para las necesidades del sector público
Transparencia
Eficiencia
- Descuentos por volumen
- Menores costos de proceso
Control
PRESUPUESTO PÚBLICO
PRESUPUESTO PUBLICO
Es el instrumento de Gestión Publica, queresponde a un Plan estatal donde se proveenlos ingresos y gastos cuya misión tradicionalse amplia en el tiempo – presupuestosplurianuales o cíclicos – y en el espacio –nacional, regional y local –
La visión originaria del presupuesto sedesarrollo progresivamente en Inglaterradurante el siglo XVI y XVIII aplicándosedespués en Francia y demás estados a partirdel siglo XIX.
PRESUPUESTO PÚBLICO
Regulada por la Ley General del Sistema Nacionalde Presupuesto (Ley Nº 28411). Instrumento degestión del Estado que permite a las entidadeslograr sus objetivos y metas contenidas en su PlanOperativo Institucional (POI).
Es la expresión cuantificada, conjunta y sistemática delos gastos a atender durante el año fiscal, por cada unade las Entidades que forman parte del Sector Público yrefleja los ingresos que financian dichos gastos
OTROS CONCEPTOS DE
PRESUPUESTO
La Constitución y la Ley crean un sistema
mediante el cual se elabora, aprueba, coordina
la ejecución, controla y evalúa la producción
pública – bien o servicio - de una
institución, sector o región en función a las
políticas de desarrollo previstas en los planes.
OTROS CONCEPTOS DE
PRESUPUESTO
El presupuesto es la base para la estructuración de unsistema de contabilidad gubernamental, constituye labase legal para la realización del gasto público. Laconfiguración de las cuentas contables debe sercompatible con las clasificaciones presupuestarias, paralograr la adecuada interrelación entre el proceso fiscal yla contabilidad, para así analizar el comportamiento deingresos y egresos.
El presupuesto es un plan financiero y de acciónprogramada que facilita la coordinación de lasactividades del gobierno buscando la eficiencia, laeconomía y estableciendo los adecuados controlesfiscales.
RESUMEN CONCEPTUAL
En resumen el presupuesto es un instrumento
de la planificación expresado en términos
financieros, en el cual se reflejan los gastos y
aplicaciones, así como los ingresos y fuentes
de recursos, que un
organismo, sector, municipio, Estado o Nación
tendrá durante un periodo determinado con
base a políticas específicas que derivan en
objetivos definidos para las diversas áreas
que interactúan en la acción del gobierno.
CONSTITUCIÓN DEL
PRESUPUESTO PÚBLICO
Recursos Ordinarios.
Recursos directamente recaudados.
Recursos por operaciones oficiales de
crédito.
Las donaciones y transferencias.
Recursos Determinados
RELACIÓN CON EL PRESUPUESTO
PRIVADO - SEMEJANZAS
Se elaboran para buscar eficiencia y
economía.
En su ejecución deben permitir la flexibilidad.
Se debe ejercer una acción de control.
Son elaborados en base a un proyecto.
Se realizan generalmente para un periodo de
un año.
Están expresados en términos físicos y
financieros.
CARECTERISTICAS DEL
PRESUPUESTO PUBLICO
Incluye una programación detallada
Requiere de un proyecto y está contenido en un plan.
El periodo presupuesto es de duración anual.
Se formula, ejecuta y controla bajo la técnica de presupuesto por proyectos.
Tiene carácter de Ley.
Cuenta con clasificadores de ingresos y gastos enlazados y consolidados.
OBJETIVOS DEL PRESUPUESTO
PUBLICO
Prever ingresos y gastos futuros para
anticiparse a las necesidades del ente.
Transforma las políticas del gobierno en
programas de acción por medio de la
asignación de recursos.
Preveer la estructura para las cuentas
públicas y la contabilidad fiscal.
OBJETIVOS DEL
PRESUPUESTO PUBLICO
Permitir la evaluación periódica de la gestión gubernamental.
Facilitar el procesos administrativo.
Preveer la base legal para la realización del gato público.
Cumpe con los planes de la Nación a largomediano, mediano y corto plazo.
Coordinar las decisiones políticas, económicas y sociales.
Coordinar las actividades de organismos gubernamentales.
IMPORTANCIA DEL
PRESUPUESTO PÚBLICO
La importancia del Presupuesto Público es
extraordinaria: constituye la base del
ordenamiento fiscal de un Estado y es al
mismo tiempo, la garantía para la ciudadanía
de lo que le irrogará en términos tributarios el
financiamiento del Estado, teniendo como
contrapartida la realización de obras y la
producción y prestación de bienes y servicios
públicos.
IMPORTANCIA DEL
PRESUPUESTO PÚBLICO
“El Presupuesto Público es un instrumento deprogramación económica, social y financiera queposibilita al Estado el cumplimiento de sus funciones.Es el mecanismo a través del cual todos losorganismos del Estado asignan racionalmente losrecursos públicos para alcanzar sus objetivos”.
- “El Presupuesto constituye el instrumento de gestióndel Estado que permite a las entidades lograr susobjetivos y metas contenidas en su Plan OperativoInstitucional (POI). Asimismo, es la expresióncuantificada, conjunta y sistemática de los gastos aatender durante el año fiscal por cada una de lasentidades que forman parte del Sector Público yrefleja los ingresos que financian dichos gastos”.
EL PRESUPUESTO COMO
INSTRUMENTO DE
PLANIFICACIÓN
El Presupuesto Público es un instrumento que
permite concretar la ejecución de los planes
de corto, mediano y largo plazo que tiene el
Estado.
En los respectivos programas
presupuestarios se concretan las metas que
se deben cumplir en cada ejercicio, se
racionalizan los costos, se asignan recursos
para la construcción de obras, producción de
bienes y prestación de servicios, así como la
realización de actividades de regulación del
sector público.
EL PRESUPUESTO COMO
INSTRUMENTO DE
POLÍTICA FISCAL
El Presupuesto Público comprende las áreas
relacionadas con el nivel y la estructura de
gastos, el nivel de ingresos, la distribución de
la carga impositiva y los efectos de los tributos
en el sistema económico.
EL PRESUPUESTO COMO
INSTRUMENTO DE
GOBIERNO
Gobernar implica fundamentalmente la toma de decisionessobre distintas materias y aspectos que afectan de maneradirecta o indirecta, transitoria o permanentemente los diversosámbitos, sectores o actividades de un país.
Por tanto, esencialmente la función de gobernar comprende:
a) La adopción de un plan de acción del Estado para unperíodo dado.
b) La formulación de una política global y políticas específicaspara llevar adelante dicho plan.
c) La dirección de las actividades para la materialización detales
políticas y para el seguimiento y evaluación de sucumplimiento.
EL PRESUPUESTO COMO
INSTRUMENTO DE
ADMINISTRACIÓN
El presupuesto tiene que formularse y
expresarse en una forma tal que permita a
cada una de las personas responsables del
cumplimiento de los objetivos concretos y del
conjunto orgánico de acciones
correspondientes, encontrar en él una
verdadera “guía de acción” que elimine o
minimice la necesidad de decisiones
improvisadas.
EL PRESUPUESTO COMO
DOCUMENTO
Es imprescindible que el Presupuesto
Público esté estructurado sobre la base de
una metodología apropiada, a fin de permitir
conocerlo e interpretarlo por quienes deben
probarlo y administrarlo y difundirlo a la
ciudadanía.
ALCANCES DEL PRESUPUESTO
PÚBLICO
Alcance político
Alcance administrativo
Alcance económico y financiero
Alcance jurídico
ALCANCES DEL PRESUPUESTO
PÚBLICO
Alcance político:
El arte de gobernar supone tomar decisiones
sustentadas en políticas generales y específicas
para conducir la acción del sector público, estas
políticas pueden ubicarse en dos planos: el
primero tiene que ver con la producción de
bienes y servicios públicos que le compete al
Estado, el segundo está relacionado con la
administración presupuestaria; entre ellas está la
política económica, fiscal, sectorial, política
presupuestaria, de inversión pública, de crédito
público.
ALCANCES DEL PRESUPUESTO
PÚBLICO
Alcance administrativo:
Después de establecer el esquema político del
presupuesto, es necesario hacerlo operativo, es
decir expresarlo en acciones y en los recursos
necesarios para alcanzar los objetivos de política
planteados.
El administrador moderno debe
planear, dirigir, coordinar, informarse, supervisar,
evaluar y presupuestar las actividades a su
cargo, de tal manera que puede contar con todos
los elementos para justificar las decisiones.
ALCANCES DEL PRESUPUESTO
PÚBLICO
Alcance económico y financiero
El presupuesto, por medio de sus elementosbásicos: ingresos, gastos y financiamiento tieneefectos sobre el sistema económico nacional.
Desde el punto de vista financiero, el sectorpúblico moviliza un importante flujo financierocomo contraparte de sus actividades reales; estacorriente financiera tiene impacto en el balancefinanciero y crediticio del país; por lo tanto, lasdimensiones de estas variables debenestablecerse con sumo cuidado para no alterar elequilibrio de financiamiento de la economía.
ALCANCES DEL PRESUPUESTO
PÚBLICO
Alcance jurídico:
El Presupuesto Público tiene un alcance jurídicoporque al ser aprobado mediante una norma legalestablece los límites de las acciones que deberealizar la administración pública para elcumplimiento de las funciones que lecorresponden.
Por otro lado, el presupuesto incluye normas queregulan la administración de los recursospúblicos, así como se establecen losresponsables por ese manejo administrativo.
ALCANCE DE LAS NORMAS
PRESUPUESTARIAS
Alcanza a los pliegos delGobierno Nacional, Regional yLocal. Entidades y losorganismos de los poderes:Ejecutivo (incluidos susOrganismosPúblicos), Legislativo y Judicial;las Universidades Públicas; los
Organismos ConstitucionalmenteAutónomos; y los InstitutosViales Provincialespertenecientes a los gobiernoslocales.
SISTEMA PRESUPUESTAL
El Presupuesto no constituye una piezaaislada, si no que forma parte de un conjuntode elementos de carácter socio-económico yfinanciero que se denomina „SistemaPresupuestal‟.
El Presupuesto Pública es de naturalezajurídica, en consecuencia adopta la forma deun ley, y en su elaboración deben cumplirsetodos los requisitos exigidos por laConstitución y la Legislación de materiapresupuestal.
EL SISTEMA DE PRESUPUESTO
Para preservar la solvencia fiscal de
mediano plazo, el Estado requiere la
elaboración anual del Presupuesto General
de la República.
El Presupuesto es el instrumento de gestión
que permite a las entidades lograr sus
objetivos y metas contenidas en su Plan
Operativo Institucional (POI).
PROCESO PRESUPUESTARIO
DiciembreEner
o
Programación y
FormulaciónEjecución
Aprobación Evaluación
Mayo AgostoMarzo
Año 02 Año 03Año 01
LA PROGRAMACIÓN
a) Escala de Prioridades
b) Demanda Global de gastos
c) Estimar los recursos públicos
d) Determinar el financiamiento
LA FORMULACIÓN
a) Determinar la Estructura Funcional y la
Estructura. Programática.
b) Vincular los proyectos a la estructura.
c) Registrar la programación física y financiera.
LA APROBACIÓN
a) Ley Anual de Presupuesto / Ley Nº 29951 -
Ley de Presupuesto del Sector Público para el
Año Fiscal 2013
b) Aprobación del PIA del OSCE (R. 414-2012-
OSCE/PRE)
c) Aprobación del POI del OSCE
(R. 395-2012-OSCE/PRE)
LA EJECUCIÓN
a) Se perciben los ingresos y se atienden las
obligaciones de gasto en el marco del
presupuesto aprobado.
b) Programación de Compromiso Anual (PCA)
c) Modificaciones de presupuesto y POI.
LA EVALUACIÓN
a) Evaluación del Plan Operativo Institucional
(Trimestral).
b) Evaluación Semestral y Anual de Presupuesto
Institucional.
c) Conciliación del Marco Legal de Presupuesto
(Semestral).
ACTORES DEL SISTEMA
PRESUPUESTARIO
Dirección General de
Presupuesto Público
Titular del Pliego
Oficina de Presupuesto
del Pliego
Unidad Ejecutora
Responsables de meta
Capitulo II de la Ley 28411 - Ley General del Sistema Nacional
de Presupuesto
RESPONSABILIDADES DE LOS
ACTORES
Dirección General de Presupuesto
Público
Titular del Pliego
059:OSCE
Oficina de Presupuesto del
Pliego
OPD
Unidad Ejecutora
001:OSCE
Responsables de meta
Autoridad Técnico Normativa en materia presupuestaria.
Relaciones técnico – funcionales con la OPD del Pliego.
Programar, dirigir, coordinar, controlar y evaluar la
gestión del proceso presupuestario.
Emitir directivas y normas complementarias.
Promover el perfeccionamiento permanente de la técnica
presupuestaria.
RESPONSABILIDADES DE LOS
ACTORES
Dirección General de
Presupuesto Público
Titular del Pliego
059:OSCE
Oficina de Presupuesto del
Pliego
OPD
Unidad Ejecutora
001:OSCE
Responsables de meta
Aprobar el PIA y sus modificaciones
Resolución Nº 414-2012-OSCE/PRE
Establecer la escala de prioridades de los objetivos
institucionales
Cumplimiento del Programa Presupuestal del OSCE
“Contrataciones Públicas Eficientes”
RESPONSABILIDADES DE LOS
ACTORES
Dirección General de
Presupuesto Público
Titular del Pliego
059:OSCE
Oficina de Presupuesto
del Pliego
OPD
Unidad Ejecutora
001:OSCE
Responsables de meta
Instancia técnica del Pliego que conduce el proceso
presupuestario vinculado al POI y Presupuesto.
Seguimiento de la disponibilidad de créditos
presupuestarios.
Canaliza los requerimientos de gastos – coordinación
permanente con la Unidad Ejecutora y las unidades
orgánicas.
RESPONSABILIDADES DE LOS
ACTORES
Dirección General de
Presupuesto Público
Titular del Pliego
059:OSCE
Oficina de Presupuesto
del Pliego
OPD
Unidad Ejecutora
001:OSCE
Responsables de meta
Instancia operativa del Presupuesto - interactúan los órganos
rectores de la Administración Financiera
(Tesorería, Contabilidad, inversión publica, Presupuesto, Recursos
Humanos).
Responsable del registro de los ingresos, contraer
compromisos, devengar gastos y ordenar pagos.
A través de las Unidades de logística, finanzas y recursos humanos
es responsable de la ejecución presupuestaria
Resolución Nº 012-2012-OSCE/PRE, designa al Jefe de la OA Jefe de la UE 001:OSCE
RESPONSABILIDADES DE LOS
ACTORES
Dirección General de
Presupuesto Público
Titular del Pliego
059:OSCE
Oficina de Presupuesto
del Pliego
OPD
Unidad Ejecutora
001:OSCE
Responsables de meta
Conformado por los jefes de los órganos y unidades orgánicas de la
entidad
(Coordinadores de meta designados por los responsables de
meta)
Proponer las actividades y tareas del POI y programación de gastos.
(Fase de Programación y Formulación)
Ejecutar el Plan y Presupuesto según hayan sido aprobados. (Fase
de Ejecución)
Verificar que sus requerimientos guarden relación con las tareas del
plan, las funciones y los objetivos.
Mantener actualizado las tareas del Plan e informar el avance de la
meta física y logros en los plazos establecidos. (Fase de
Evaluación)
POSIBLES MODIFICACIONES
Créditos Suplementarios:
Modificación presupuestaria que incrementa elcrédito presupuestario autorizado a la entidadpública, proveniente de mayores recursosrespecto a los montos aprobados en elPresupuesto Institucional.
Rectificaciones – Transferencias entrePliegos:
Son incrementos de créditos presupuestarios quese acuerdan a los programas, obras, partidas, subpartidas, genéricas y especificas de losorganismos ordenadores de compromisos ypagos, para gastos necesarios no previstos o queresulten insuficientes pero incrementan el total.
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA
Es el Presupuesto inicial de la entidad pública
aprobado por su respectivo Titular con cargo a
los créditos presupuestarios establecidos en la
Ley Anual de Presupuesto del Sector Público
para el año fiscal respectivo. En el caso de las
Empresas y Organismos Públicos
Descentralizados de los Gobiernos
Regionales y Gobiernos Locales, los créditos
presupuestarios son establecidos mediante
Decreto Supremo.
APROBACIÓN DEL PIA
El Jefe de la Oficina de Presupuesto o elque haga sus veces suscribirá el ReporteOficial adjuntándolo a la Resoluciónemitida por el Titular del pliego queaprueba el PIA.
Dicha Resolución y el Reporte Oficial sonremitidos, a la Comisión de Presupuesto yCuenta General de la República delCongreso, a la Contraloría General y a laDGPP.
PRESUPUESTO POR RESULTADOS
Es una herramienta para mejorar la gestión
presupuestaria. Permite vincular mejor el
plan con el presupuesto y con la ejecución
de las acciones, orientando el gasto público
al logro de resultados e impactos concretos.
EL PRESUPUESTO POR
RESULTADO SUPONE:
Considerar los resultados como punto de
partida y de llegada. A partir de ellos se
definen las acciones y asignan los recursos (al
momento de la planificación); y, al mismo
tiempo, son el referente para medir el éxito de
la gestión.
Considerar al ciudadano como cliente y partir
de la población como sujeto de derechos.
EL PRESUPUESTO POR
RESULTADO SUPONE:
Construir la oferta de servicios a partir de la
demanda de la población y no de la oferta
misma.
Contar con una definición clara de
responsabilidades.
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