Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública porel ejercicio 2018 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León
Poder Legislativo del Estado de Nuevo LeónDictamen de la revisión de la Cuenta Pública 2018
Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2018 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León
CONTENIDO
I. Dictamen del Auditor 1
II. Presentación 3
III. Resumen de la Cuenta Pública presentada por el ente fiscalizado y de losresultados generales de la revisión practicada
4
IV. Entidad objeto de la revisión 7
V. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como aldesempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de losprocedimientos de auditoría aplicados
7
VI. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en larevisión
9
A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público 9
B. Cumplimiento de las normas de información financiera aplicablesal sector gubernamental y de las disposiciones contenidas en losordenamientos y normativa correspondientes
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C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas ysubprogramas aprobados
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VII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladaspor el H. Congreso del Estado
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VIII. Resultados de la revisión de situación excepcional 43
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I. Dictamen del Auditor
Opinión
Hemos auditado los estados de situación financiera y de actividades que integran la Cuenta Públicadel Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, correspondiente al ejercicio fiscal del 1 de eneroal 31 de diciembre de 2018.
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos, presentan razonablemente, en todos losaspectos materiales, la situación financiera del Ente Público al 31 de diciembre de 2018, así comoel resultado de sus actividades por el año terminado en esa fecha de conformidad con la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental y las normas contables emitidas por el Consejo Nacional deArmonización Contable (CONAC), así como, con las Normas de Información Financiera aplicables.
Responsabilidades de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León
La información mencionada en el párrafo anterior fue proporcionada por el Ente Público, por lo quenuestra responsabilidad consiste en expresar con seguridad razonable una opinión sobre la misma,la cual deriva del análisis del resultado de la gestión y situación financiera, la auditoría fue realizadaen base a pruebas selectivas de acuerdo a Normas Internacionales de Auditoría (NIA), las cualesrequieren que la revisión sea planeada y realizada de tal manera que permitan obtener elementos dejuicio de que los estados financieros no contienen incorrecciones o errores importantes, que estánpreparados de acuerdo a la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Acuerdos emitidospor el CONAC.
La auditoría se efectúa posterior a la gestión financiera, siendo de carácter externo, de maneraindependiente y autónoma del Ente Público fiscalizado y de cualquier otra forma de control yauditoría.
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Responsabilidades del Ente Público
Es de señalar que el Ente Público es responsable de sus operaciones y del resultado de las mismas,así como de sus actos, hechos jurídicos y de la preparación y presentación fiel de la informaciónfinanciera de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental, las normas contablesemitidas por el CONAC y las Normas de Información Financiera aplicables, además de diseñar eimplementar el control interno con base en planes, métodos y medidas necesarias que promuevanla eficiencia en su operación y permita la generación y preparación exacta y veraz de los estados einformación financiera que conforman la Cuenta Pública.
Monterrey, Nuevo León, a 2 de septiembre de 2019
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II. Presentación
La Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, de conformidad con lo establecido en los artículos 63 fracción XIII, 136, párrafos primero y segundo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, 1, 2, fracciones I, VIII y X y 3 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se instituye como un órgano auxiliar del H. Congreso del Estado en su función de fiscalización de las Cuentas Públicas presentadas por los Poderes del Estado, los Organismos Constitucionalmente Autónomos, los Organismos Públicos Descentralizados y Fideicomisos Públicos de la Administración Pública del Estado, los Municipios y sus Organismos Descentralizados, así como las Instituciones Públicas de Educación que reciban recursos públicos.
En el ejercicio de las referidas funciones, para la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2018 del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León recibida el 12 de abril de 2019, la Auditoría Superior del Estado de conformidad con lo establecido en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, evaluó los resultados de la gestión financiera, comprobó si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos, verificó el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en materia de gestión financiera, así como los planes de desarrollo.
En tal sentido, y en cumplimiento de lo preceptuado en los artículos 20 fracción XXXI y 82 fracción XV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, esta Auditoría Superior del Estado tiene a bien rendir el Informe del Resultado de la revisión practicada a la Cuenta Pública del ejercicio 2018 del referido Ente Público, al H. Congreso del Estado.
El Dictamen del Auditor, refleja la evaluación practicada al 2 de septiembre de 2019, que corresponde al último procedimiento de auditoría realizado por este Órgano Fiscalizador, como parte de la revisión al manejo y aplicación de los recursos públicos y al cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como, las normas contables emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac).
En el apartado V de este Informe, se incluyen los objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como en su caso al desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados.
En el apartado VI se presenta una descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión, respecto de:
• La evaluación de la gestión financiera y del gasto público;
• Cumplimiento de las normas de información financiera aplicables al sector gubernamental y delas disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes;
• La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados.
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III. Resumen de la Cuenta Pública presentada por el ente fiscalizado y de los resultadosgenerales de la revisión practicada
A. Resumen de la Cuenta Pública presentada por el ente fiscalizado y resultados generalesde la revisión practicada
Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León,nos permitimos enviar el presente resumen ejecutivo con cifras en pesos con los comentarios queconsideramos más importantes, siendo los siguientes:
ACTIVO
Efectivo y equivalentes $31,601,356
Se integra principalmente por siete cuentas bancarias en moneda nacional a nombre del PoderLegislativo del Estado de Nuevo León en distintas instituciones bancarias por $27,591,853, así comoel Fondo de ahorro de Diputados y empleados por $4,009,503.
PASIVO
Cuentas por pagar a corto plazo $12,174,889
Ampara el registro de las provisiones de Servicios personales los cuales ascienden a $5,098,623,de los adeudos al 31 de diciembre de 2018 con Proveedores de bienes y servicios por $1,420,105y las Retenciones y contribuciones de $5,656,161.
Fondos y bienes de terceros en garantía y/o en administración a corto plazo $1,362,367
Corresponde al Fondo de ahorro de los empleados del Poder Legislativo al 31 de diciembre de 2018.
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
Transferencias internas y asignaciones al sector público $350,000,000
Registro de las aportaciones recibidas por parte de la Secretaría de Finanzas y Tesorería Generaldel Estado para el gasto operativo.
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Servicios personales $198,366,756
Erogaciones efectuadas principalmente por los conceptos de sueldos al personal permanente$91,507,650, Honorarios asimilables a salarios $38,865,819 y Remuneraciones adicionales yespeciales $22,149,739.
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Servicios generales $155,634,006
Ampara principalmente los egresos por concepto de gastos de la función legislativa (Art. 49)$66,415,723 y Honorarios asimilables a salarios (Art. 49) $47,133,027.
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B. Resultados generales de la revisión practicada
Observaciones Preliminares
Con base en los criterios generales y particulares utilizados en la planeación de la integración delPrograma Anual de Auditorías 2015 para la fiscalización de las cuentas públicas correspondientesal ejercicio 2014, y considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización, sedeterminaron las auditorías a practicar al ente público en cuestión, observando en su implementacióny ejecución, métodos y criterios objetivos, aplicando las mejores prácticas y procedimientos deauditoría.
Es de destacarse, como resultado de la revisión practicada al universo seleccionado para laverificación de los procedimientos o pruebas de auditoría mediante las cuales se obtuvo evidenciasuficiente, competente, relevante y pertinente acerca del objeto auditado y con base en lo cual sedeterminaron los resultados y el dictamen correspondiente, que no se detectaron deficiencias eirregularidades relacionadas con la gestión financiera, normativa y sobre el desempeño del entepúblico que nos ocupa.
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IV. Entidad objeto de la revisión
El Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, representado por el H. Congreso del Estado de Nuevo León y sus 42 Diputados son los encargados de elaborar las Leyes o llevar a cabo modificaciones a éstas, buscando adecuarlas a las necesidades de la población y el Estado en los términos que para el Poder Legislativo, establece la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León.
V. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño,incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoríaaplicados
• Auditorías programadas por tipo o materia
Con base en los criterios generales y particulares para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditoría 2019 para la Fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2018, presentado ante ese H. Congreso del Estado, para su conocimiento, por conducto de la Comisión de Vigilancia, en fecha 26 de marzo del presente año, y considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización, se determinó la siguiente auditoria a practicar al Ente Público en cuestión, por tipo o materia, a saber:
Entidad
Tipos de auditoría a Cuenta Pública 2018
Auditoría
Financiera1
Auditoría Técnica a la
Obra Pública2
Auditoría en Desarrollo
Urbano3
Laboratorio de
Obra Pública4
Auditoría de Evaluación al
Desempeño5
Auditoría a Recursos
Federales6Total
Poder Legislativo del Estado de Nuevo León
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CUADRO. AUDITORÍAS PROGRAMADAS POR ENTE PÚBLICO Y TIPO DE AUDITORÍA
1Auditoría Financiera. Orientada fundamentalmente a comprobar que en la recaudación de los ingresos y en la aplicación del gasto se haya observado lo dispuesto en la Ley de Ingresos, Egresos y sus respectivos Presupuestos, así como en la demás legislación aplicable. 2Auditoría Técnica a la Obra Pública. Consiste en la verificación del cumplimiento de los objetivos fijados en los planes y programas de obras públicas, a la justificación de los servicios que se contraten para este fin, al ejercicio de los recursos y al desempeño de las funciones de los entes fiscalizables a cargo, con base a la correcta integración y procedencia de los documentos que integran las etapas de planeación, programación, presupuesto y ejecución de las obras, contenidos en los expedientes técnicos. 3Auditoría en Desarrollo Urbano. Tiene por objeto verificar que las acciones de crecimiento, conservación y mejoramiento: licencias de uso de suelo, edificación, construcción, fraccionamientos, subdivisiones, parcelaciones, fusiones, conjuntos urbanos, entre otros, se hayan autorizado por los entes cumpliendo con los requisitos, lineamientos restrictivos y ambientales que establece la Ley de Asentamientos Humanos, Ordenamiento Territorial y Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León, los planes y programas de desarrollo urbano y su zonificación, reglamentos de construcción, uso de suelo, y demás disposiciones aplicables; así como verificar que los derechos y demás contribuciones causadas con motivo de su aprobación, hayan sido cobradas conforme a las cuotas o tarifas establecidas en los ordenamientos jurídicos respectivos. 4Laboratorio de Obra Pública. Para la verificación de la obra pública, la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León cuenta con un laboratorio dedicado a comprobar la calidad de los materiales de la obra ejecutada o contratada por los entes públicos; mediante inspecciones físicas que se realizan a los inmuebles en los que se ejecutó la obra pública, se recaban muestras de materiales a efecto de practicar los ensayos o pruebas necesarias para verificar si la calidad de éstos se encuentran conforme a las especificaciones pactadas. 5Auditoría de Evaluación al Desempeño. Consiste en verificar el cumplimiento de los objetivos y metas contenidos en los planes y programas, a través de indicadores establecidos; identificando las áreas de oportunidad que limitan la consecución de dichos objetivos, generando recomendaciones que promuevan una gestión gubernamental económica, eficaz y eficiente, además de contribuir a la rendición de cuentas. 6Auditoría a los Recursos Federales. Su propósito es verificar y evaluar que los recursos fueron recibidos a través de los ramos generales y administrativos, o mediante reasignaciones de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, y que se ejercieron y aplicaron de conformidad con lo dispuesto por la legislación y normativa en la materia.
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• Objetivos y alcances de la revisión practicada
En la implementación y ejecución del Programa Anual de Auditoría 2019 para la revisión y fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2018, entre las cuales se encuentra el Ente Público auditado en cuestión, se observaron métodos y criterios objetivos, aplicando las mejores prácticas y procedimientos de auditoría.
En ese sentido, en observancia de lo preceptuado en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León y acorde en cada caso con el tipo o materia de auditoría practicada, en los términos previamente anunciados, el objeto y alcances de la revisión y fiscalización, fue el siguiente:
I. Para evaluar los resultados de la gestión financiera, se verificó:
a) Si se cumplió con las disposiciones jurídicas aplicables en materia de sistemas de registro ycontabilidad gubernamental; contratación de servicios, obra pública, adquisiciones,arrendamientos, conservación, uso, usufructo, destino, afectación, enajenación y baja de bienesmuebles e inmuebles; almacenes y demás activos; recursos materiales, y demás normatividadaplicable al ejercicio del gasto público; y
b) Si la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio y aplicación derecursos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos, y si los actos, contratos, convenios,mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de servicios públicos, operaciones o cualquier actoque los Entes Públicos, celebren o realicen, relacionados con el ingreso y el ejercicio del gastopúblico, se ajustaron a la legalidad, y si no han causado daños o perjuicios, o ambos, en contrade la Hacienda Pública Estatal o Municipal, o al Patrimonio de los Entes Públicos.
II. Para comprobar si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivospresupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos; se revisó:
a) Si las cantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos, se ajustaron ocorresponden a los conceptos y a las partidas respectivas;
b) Si los programas y su ejecución se ajustaron a los términos y montos aprobados en elpresupuesto; y
c) Si los recursos provenientes de financiamientos se obtuvieron en los términos autorizados yse aplicaron con la periodicidad y formas establecidas por las leyes y demás disposicionesaplicables, y si se cumplieron los compromisos adquiridos en los actos respectivos.
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III. Se realizaron pruebas de auditoría a fin de evaluar el cumplimiento de las leyes, losreglamentos y la normatividad aplicables en la materia de la gestión financiera, así como delos planes de desarrollo y los programas operativos anuales.
IV. De conformidad con lo estipulado en el inciso a) de la fracción I, del artículo 19 de la Ley deFiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se verificó la aplicación por parte del EnteFiscalizado, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como las disposicionesnormativas emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable.
• Criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados
La auditoría practicada se seleccionó con base en los criterios establecidos para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditoría 2019 para la fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2018, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización.
El universo seleccionado para la revisión fue el conjunto de operaciones, registros o movimientos de entre los cuales, se seleccionaron muestras para aplicarles procedimientos o pruebas de auditoría, partiendo esencialmente, del presupuesto asignado al Ente Público, y ejercido en los capítulos, conceptos, partidas, proyectos de inversión, programas presupuestarios y fondos, así como los conceptos de ingreso, en su caso, y en general cualquier otro concepto que se estimó pertinente incluir en el alcance de la revisión.
La muestra auditada consistió en las operaciones, registros o movimientos fiscalizados a través de procedimientos o pruebas de auditoría, cuyos resultados permitieron la emisión, debidamente soportada y fundamentada del Dictamen del Auditor. Asimismo, las áreas revisadas, fueron esencialmente las unidades administrativas de la entidad fiscalizada responsables de la ejecución de las operaciones, actividades o programas objeto de la revisión.
Con base en lo anterior, en forma específica en el Informe del Resultado, se señalan las operaciones, registros o movimientos fiscalizados, las técnicas y pruebas de auditoría aplicadas, y en su caso, el resultado de las mismas, mediante las cuales se obtuvo evidencia suficiente, competente, relevante y pertinente acerca del objeto auditado y con base en la cual se determinaron los resultados y el dictamen correspondiente.
VI. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión
A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público
Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos, y su presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2018, que el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública.
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Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, la Auditoría Superior del Estado, aplicó una serie de procedimientos para asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, además que su presentación y registro estuvo conforme a las disposiciones de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y a los lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac), considerando las Normas de Información Financiera emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (Cinif), asimismo que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y a los objetivos y metas establecidas en los programas.
Los Estados Financieros presentados en pesos del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León al 31 de diciembre de 2018 que se mencionan en la Cuenta Pública, son los que se muestran a continuación:
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Cuenta Pública 2018 Estado de Situación Financiera
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017 (Pesos)
H. Congreso del Estado de Nuevo LeónConcepto 2018 2017 Concepto 2018 2017
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE Efectivo y equivalentes $ 31,601,356 $ 67,494,693 Cuentas por pagar a corto plazo $ 12,174,889 $ 16,636,738 Derechos a recibir efectivo o equivalentes
496,481 431,859 Documentos por pagar a corto plazo - - Porción a corto plazo de la deuda pública a largo plazo
- - Derechos a recibir bienes o servicios
257,184 2,951,894
Títulos y valores a corto plazo - - Inventarios - - Pasivos diferidos a corto plazo - - Almacenes - - Fondos y bienes de terceros en garantía y
/ o administración a corto plazo 1,362,367 1,715,376
Estimación por pérdida o deterioro de activos circulantes
- - Provisiones a corto plazo
Otros pasivos a corto plazo - -
Otros activos circulantes - - Total de pasivos circulantes 13,537,256 18,352,114
Total de activos circulantes
32,355,021 70,878,446 PASIVO NO CIRCULANTE Cuentas por pagar a largo plazo - - Documentos por pagar a largo plazo - - Deuda pública a largo plazo - - Arrendamiento Financiero - - Fondos y bienes de terceros en garantía y / o en administración a largo plazo
2,647,137 26,122,293
ACTIVO NO CIRCULANTE Inversiones financieras a largo plazo
- - Provisiones a largo plazo - -
Total de pasivos no circulantes 2,647,137 26,122,293 Derechos a recibir efectivo o equivalentes a largo plazo Total del pasivo $ 16,184,393 $ 44,474,407
Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso
20,775,224 17,475,471
HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO Bienes muebles 43,636,253 47,172,522 Hacienda pública / patrimonio
contribuido Activos intangibles 4,330,213 3,803,351 Aportaciones $ 28,687,432 $ 28,687,432 Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes
(34,105,719) (29,611,527) Donaciones de capital Actualización de la hacienda pública / patrimonio
Activos diferidos - - Estimación por pérdida o deterioro de activos no circulantes
- - Hacienda pública / patrimonio generado Resultados del ejercicio (ahorro / desahorro)
(10,437,257) (19,184,380)
Otros activos no circulantes - - Resultados de ejercicios anteriores 5,910,037 25,094,417 Revalúos - -
Total de activos no circulantes
34,635,971 34,839,817 Reservas - -
Rectificaciones de resultados de ejercicios anteriores
26,646,387 26,646,387
Exceso o insuficiencia en la actualización de la hacienda pública / patrimonio Resultado por posición monetaria - - Resultado por tenencia de activos no monetarios
- -
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Cuenta Pública 2018 Estado de Situación Financiera
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017 (Pesos)
H. Congreso del Estado de Nuevo León
Total hacienda pública / patrimonio $ 50,806,599 $ 61,243,856
Total del activo $ 66,990,992 $ 105,718,263 Total del pasivo y hacienda pública / patrimonio
$ 66,990,992 $ 105,718,263
,
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Cuenta Pública 2018
Estado de Actividades
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2018 y 2017
(Pesos)
H. Congreso del Estado de Nuevo León
Concepto 2018 2017 Concepto 2018 2017
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Gastos de funcionamiento $ 358,445,680 $ 332,948,044
Ingresos de gestión $ - $ - Servicios personales 198,366,756 172,372,953
Impuestos - - Materiales y suministros 4,444,918 6,485,090
Cuotas y aportaciones de seguridad
social
- - Servicios generales 155,634,006 154,090,001
Contribuciones de mejoras - - Transferencias, asignaciones,
subsidios y otras ayudas
- 950,000
Derechos - -
Productos de tipo corriente - - Transferencias internas y asignaciones
al sector público Aprovechamientos de tipo corriente - -
Ingresos por venta de bienes y
servicios
- - Transferencias al resto del sector
público
- -
Ingresos no comprendidos en las
fracciones de la ley de ingresos
causados en ejercicios fiscales
anteriores pendientes de liquidación y
pago
- - Subsidios y subvenciones - -
Ayudas sociales - 250,000
Pensiones y jubilaciones - -
Transferencias a fideicomisos,
mandatos y contratos análogos
- -
Transferencias a la seguridad social - -
Donativos - 700,000
Transferencias al exterior - -
Participaciones, aportaciones,
transferencias, asignaciones,
subsidios y otras ayudas
350,000,000 317,000,000 Participaciones y aportaciones - -
Participaciones - -
Aportaciones - -
Participaciones y aportaciones - - Convenios - -
Transferencia, internas y
Asignaciones al Sector Público
350,000,000 317,000,000
Intereses, comisiones y otros gastos
de la deuda pública
- -
Intereses de la deuda pública - -
Comisiones de la deuda pública - -
Gastos de la deuda pública - -
Otros ingresos y beneficios 2,642,017 2,614,094 Costo por coberturas - -
Ingresos financieros 2,603,684 2,487,247 Apoyos financieros - -
Incremento por variación de
inventarios
- -
Otros gastos y pérdidas
extraordinarias
4,633,594 4,900,430
Disminución del exceso de
estimaciones por pérdida o deterioro
u obsolescencia
- -
Estimaciones, depreciaciones,
deterioros, obsolescencia y
amortizaciones
4,633,594 4,900,430
Disminución del exceso de
provisiones
- -
Provisiones - -
Otros ingresos y beneficios varios 38,333 126,847 Disminución de inventarios - -
Aumento por insuficiencia de
estimaciones por pérdida o deterioro u
obsolescencia
- -
Aumento por insuficiencia de
provisiones
- -
Total de ingresos y otros
beneficios
$ 352,642,017 $ 319,614,094
Otros gastos
Inversión pública - -
Inversión pública no capitalizable - -
Total de gastos y otras pérdidas $ 363,079,274 $ 338,798,474
Resultados del ejercicio (ahorro /
desahorro)
$ (10,437,257) $ (19,184,380)
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Los datos sobresalientes de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2018, son los que se indican a continuación y están presentados en pesos:
Concepto Importe
a) Activo $ 66,990,992 b) Pasivo 16,184,393 c) Hacienda pública / patrimonio 50,806,599 d) Ingresos y otros beneficios 352,642,017 e) Gastos y otras pérdidas 363,079,274
RESULTADOS DE LA REVISIÓN
Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2018, presentados como Cuenta Pública, se eligieron en nuestro examen, partidas en forma selectiva, con base al análisis de la información proporcionada por el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.
a) ACTIVO $66,990,992
Se integra como sigue:
Concepto Importe
Activo circulante $ 32,355,021 Activo no circulante 34,635,971
Total $ 66,990,992
ACTIVO CIRCULANTE $32,355,021
Se integra como sigue:
Concepto Importe
Efectivo y equivalentes $ 31,601,356 Derechos a recibir efectivo o equivalentes 496,481 Derechos a recibir bienes o servicios 257,184
Total $ 32,355,021
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Efectivo y equivalentes $31,601,356
Este rubro está conformado de las siguientes cuentas:
Concepto Importe
Bancos / tesorería $ 27,591,853 Depósitos de fondos de terceros en garantía y / o administración 4,009,503
Total $ 31,601,356
Bancos / tesorería $27,591,853
Corresponde al registro del efectivo disponible a nombre del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León en instituciones bancarias, el cual se integra como sigue:
Institución bancaria Tipo de cuenta
Número de cuenta Importe
Banco Regional de Monterrey, S.A. Inversión ****4007 $ 21,100,000 HSBC México, S.A. Inversión ****0000 3,500,000 Scotiabank Inverlat, S.A. Cheques ****7069 1,056,784 Banco Regional de Monterrey, S.A. Inversión ****2001 1,052,282 HSBC México, S.A. Cheques ****8671 589,911 HSBC México, S.A. Nómina ****9187 290,349 Banca Afirme, S.A. Cheques ****3024 2,527
Total $ 27,591,853
Para su revisión se verificaron conciliaciones bancarias, estados de cuenta, auxiliares y su adecuado registro contable.
Adicionalmente se enviaron solicitudes de confirmación de saldos a las instituciones bancarias, obteniendo respuesta.
Depósitos de fondos de terceros en garantía y/o administración $4,009,503
Ampara los recursos propiedad de terceros en resguardo del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, en garantía por el cumplimiento de obligaciones contractuales para su administración, a continuación, se presenta su integración:
Concepto Importe
Banregio fondo de ahorro Diputados $ 2,647,137 Banregio fondo de ahorro empleados 1,362,366
Total $ 4,009,503
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Banregio fondo de ahorro Diputados $2,647,137
Registro de las retenciones de sueldo realizadas a los Diputados, así como de las aportaciones efectuadas por el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.
El fondo de ahorro está aprobado en Acuerdo de fecha 18 de noviembre de 2016 de la Comisión de Coordinación y Régimen Interno del Sujeto Fiscalizado, en el cual se estableció en su artículo primero, lo siguiente: “el porcentaje de aportación de hasta el 16% de su Dieta mensual, misma que sería depositada en cuenta bancaria con un monto igual que en forma adicional será aportado por el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León de acuerdo a los lineamientos establecidos para este rubro por el Comité de Administración”.
Nuestra revisión consistió en verificar conciliaciones bancarias, lineamientos, acuerdos, estados de cuenta bancarios, auxiliares y su adecuado registro contable.
Banregio fondo de ahorro empleados $1,362,366
Corresponde a las retenciones de sueldo efectuadas a los empleados de base del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, así como las aportaciones realizadas por éste para el fondo de ahorro de los empleados con corte a diciembre de 2018.
Nuestra revisión consistió en verificar conciliaciones bancarias, estados de cuenta bancarios, auxiliares y su adecuado registro contable.
Derechos a recibir efectivo o equivalentes $496,481
El saldo de integra por los recursos entregados por comprobar, los cuales ascienden al 31 de diciembre de 2018 a $480,881 y $15,600, registrados bajo el concepto de “Gastos artículo 49” y “Fondo para gastos de operación”, respectivamente.
Al mes de junio de 2019 se recuperaron $142,389 que representa el 29% del total del saldo.
Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), auxiliares y su adecuado registro contable.
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Derechos a recibir bienes o servicios $257,184
Rubro en el cual se registran los anticipos otorgados a proveedores y contratistas por los servicios de suministro de uniformes secretariales para el personal femenino por $143,005, trabajos de impermeabilización en la torre administrativa de $90,029 y la adquisición de equipo de comunicación $24,150.
Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), cotizaciones, contrato, transferencias electrónicas, auxiliares y su adecuado registro contable.
ACTIVO NO CIRCULANTE $34,635,971
Se integra como sigue:
Concepto Saldo al 31/dic/17 Cargos Abonos
Saldo al 31/dic/18
Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso
$ 17,475,471 $ 3,299,753 $ - $ 20,775,224
Edificios no habitacionales 17,475,471 3,299,753 - 20,775,224
Bienes muebles 43,172,522 616,467 152,736 43,636,253 Mobiliario y equipo de administración 16,459,340 384,908 152,736 16,691,512 Vehículos y equipo de transporte 10,492,857 - - 10,492,857 Maquinaria, otros equipos y herramientas 16,220,325 231,559 - 16,451,884
Activos intangibles 3,803,351 526,862 - 4,330,213 Software 3,803,351 526,862 - 4,330,213
Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes
(29,611,527) 139,402 4,633,594 (34,105,719)
Total $ 34,839,817 $ 4,582,484 $ 4,786,330 $ 34,635,971
Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, comprobantes fiscales, resguardos, autorización de la Comisión de Coordinación y Régimen Interno del Sujeto Fiscalizado, documentación comprobatoria y el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León para el ejercicio fiscal 2018 y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León.
Edificios no habitacionales $20,775,224
Las altas por $3,299,753 corresponde al registro del servicio de modernización de dos elevadores marca Otis del modelo convencional electromecánico al sistema GEN2 MOD en el edificio del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos,
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transferencias electrónicas, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), órdenes de pago, oficios, requisiciones de compra, cotizaciones, contrato, auxiliares y su adecuado registro contable.
Mobiliario y equipo de administración $16,691,512
Se integra como sigue:
Concepto Saldo al 31/dic/17 Cargos Abonos
Saldo al 31/dic/18
Equipo de computación y TI $ 8,085,583 $ 336,510 $ 152,736 $ 8,269,357 Equipo y mobiliario de oficina 6,418,434 48,398 - 6,466,832Equipo de seguridad 1,955,323 - - 1,955,323
Total $ 16,459,340 $ 384,908 $ 152,736 $ 16,691,512
Equipo de computación y TI $8,269,357
Los cargos por $336,510 corresponden a las siguientes adquisiciones:
Cantidad Concepto Importe
20 Computadoras marca HP modelo All in One con procesador Intel Core I3 de 4gb y 1tb con Dvd.
$ 233,870
1 Black magic design Atem televisión HD live incluye mezcladora. 41,992 2 Computadoras laptop HP Probook con procesador Intel Core I5 windows 10. 34,663
1 Computadora laptop NB Asus 15.6 Core I7 8 gb 1 TB con windows 10. 17,807 1 Computadora laptop NB Aspire ES1-571-37F4 15.6" System Core I3 5ta. 8,178
Total $ 336,510
Las bajas por $152,736 corresponden al equipo de cómputo Apple MacBook Pro 13.3” de los diputados de la Legislatura LXXIV.
Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, transferencias electrónicas, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), órdenes de pago, oficios, requisiciones de compra, cotizaciones, contrato, auxiliares y su adecuado registro contable.
Equipo y mobiliario de oficina $6,466,832
Los cargos por $48,398 corresponden a las siguientes adquisiciones:
Cantidad Concepto Importe
3 Televisores Led Smart Tv 4k de 50". $ 31,995 1 Televisor Led Smart Tv 4k de 40".
9,213
1 Televisor Led full HD Tv de 43". 7,190
Total $ 48,398
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Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, transferencias electrónicas, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), órdenes de pago, requisiciones de compra, cotizaciones, auxiliares y su adecuado registro contable.
Maquinaria, otros equipos y herramientas $16,451,884
Se integra como sigue:
Concepto Saldo al 31/dic/17 Cargos Abonos
Saldo al 31/dic/18
Equipo de comunicación y telecomunicación $ 11,807,981 $ 7,665 $ - $ 11,815,646 Sistemas de aire acondicionado 3,609,964 223,894 - 3,833,858Equipo de generación eléctrica 678,867 - - 678,867Otros equipos 74,496 - - 74,496 Herramientas y máquinas y herramientas 49,017 - - 49,017
Total $ 16,220,325 $ 231,559 $ - $ 16,451,884
Equipo de comunicación y telecomunicación $11,815,646
Los cargos por $7,665 corresponden a la compra de un micrófono con base marca Shure modelo MX412.
Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), resguardos, procedimientos de contratación, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.
Sistemas de aire acondicionado $3,833,858
Los cargos por $223,894 corresponde a las siguientes adquisiciones:
Cantidad Concepto Importe
2 Minisplit con sistema dividido universal Inverter tipo fan and coil de 1.5 toneladas de capacidad, 220 VAC/1F/60hz.
$ 175,689
2 Minisplit de 2 toneladas Inverter marca Mirage incluye instalación.
48,205
Total $ 223,894
Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, transferencias electrónicas, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), órdenes de pago, requisiciones de compra, cotizaciones, auxiliares y su adecuado registro contable.
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Activos intangibles $4,330,213
Los cargos por $526,862 corresponde al licenciamiento de un sistema de nómina gubernamental y recursos humanos, el cual incluye implementación, póliza anual de soporte y actualizaciones.
Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, transferencias electrónicas, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), órdenes de pago, requisiciones de compra, cotizaciones, contrato, auxiliares y su adecuado registro contable.
Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes $(34,105,719)
Los cargos por $139,402 corresponde a la baja de equipo de cómputo Apple MacBook Pro 13.3” de los diputados de la Legislatura LXXIV.
Los abonos por $4,633,594 corresponden a las depreciaciones de los distintos activos no circulantes como demérito por el uso de los mismos, calculado por el método de línea recta, las tasas de depreciación aplicadas fueron las recomendadas por el Consejo Nacional de Armonización Contable en el Acuerdo de parámetros de Estimación de Vida Útil, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 15 de agosto de 2012.
Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario, auxiliares y cálculo de la depreciación.
b) PASIVO $16,184,393
Se integra como sigue:
Concepto Importe
Pasivo circulante $ 13,537,256 Pasivo no circulante 2,647,137
Total $ 16,184,393
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PASIVO CIRCULANTE $13,537,256
Se integra como sigue:
Concepto Importe
Cuentas por pagar a corto plazo $ 12,174,889 Fondos y bienes de terceros en garantía y / o administración a corto plazo
1,362,367
Total $ 13,537,256
Cuentas por pagar a corto plazo $12,174,889
Rubro que se integra como sigue:
Concepto Importe
Servicios personales $ 5,098,623 Proveedores 1,420,105 Retenciones y contribuciones 5,656,161
Total $ 12,174,889
Servicios personales $5,098,623
Corresponde al registro de las provisiones por $1,155,042 y $3,530,149 correspondientes a la segunda parte del aguinaldo 2018 pendiente de pago a los Diputados y empleados de base del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, respectivamente.
Así mismo, forman parte integrante de este saldo las aportaciones al Isssteleon correspondientes a la quincena veinticuatro por $413,432. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, recibos, cálculos de nómina, auxiliares y su adecuado registro contable.
Al verificar movimientos posteriores corroboramos que estos saldos fueron liquidados durante el ejercicio 2019.
Proveedores $1,420,105
Se integra de los adeudos a cargo del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León por los bienes y servicios recibidos y pendientes de pago al 31 de diciembre de 2018, los cuales se integran como sigue:
Proveedor Servicio prestado Importe
Desarrollo Obras y Servicios Chapa, S.A. de C.V. Mantenimiento de oficinas. $ 284,078 José Hugo Tijerina Martínez Servicios de publicidad. 264,480
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Proveedor Servicio prestado Importe
Servicios y Cartuchos Láser, S.A. de C.V. Recarga de cartuchos toner. 224,633 Martínez Gómez Miaja, S.A. de C.V. Servicios de prensa. 140,000 María Teresa Sánchez Sánchez Servicios de prensa. 129,400 Multimedios, S.A. de C.V. Servicios de prensa. 100,000 Milenio Diario, S.A. de C.V. Servicios de publicidad. 69,600 AYM Clean, S.A. de C.V. Servicios de limpieza. 45,736 Verbo Libre Editores, S.A. de C.V. Servicios de publicidad. 30,000 Otras partidas menores a $30,000 (9). Varios. 132,178
Total $ 1,420,105
Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), transferencias electrónicas, cotizaciones, contratos, auxiliares y su adecuado registro contable.
A marzo de 2019 fueron liquidados $561,593, los cuales representan el 40% del saldo total.
Retenciones y contribuciones $5,656,161
Se integra como sigue:
Concepto Importe
Impuesto sobre la renta $ 4,649,689 Impuesto sobre nómina 679,246 Cuotas Isssteleon 268,203 Isssteleon 50,485 Retención ISR por honorarios 8,538
Total $ 5,656,161
A continuación, se describen las cuentas más relevantes:
Impuesto sobre la renta $4,649,689
En esta cuenta se registran las retenciones por sueldos y salarios al personal de base y honorarios asimilables del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León correspondientes al 31 de diciembre de 2018, los cuales fueron liquidados durante enero 2019. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, comprobantes de pago, oficio, auxiliares y su adecuado registro contable.
Impuesto sobre nómina $679,246
Ampara el registro del Impuesto sobre nómina pendiente de enterar al 31 de diciembre de 2018 a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado (Sfytge), el cual se liquidó durante enero
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Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2018 Poder Legislativo del Estado de Nuevo León
2019. Se revisaron pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, comprobantes de pago, oficios, auxiliares y su adecuado registro contable.
Cuotas Isssteleon $268,203
Corresponde al registro de las cuotas patronales pendientes de enterar al 31 de diciembre de 2018 al Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (Isssteleon), las cuales se liquidaron durante enero 2019. Se revisaron pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, comprobantes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.
Isssteleon $50,485
En esta cuenta se registran las retenciones efectuadas al 31 de diciembre de 2018 a los empleados por concepto de préstamos solicitados al Isssteleon, las cuales fueron liquidadas durante enero 2019. Se revisaron pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, recibos de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.
Fondos y bienes de terceros en garantía y / o administración a corto plazo $1,362,367
Registro del fondo de ahorro de los empleados del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León al 31 de diciembre de 2018, el cual fue entregado durante enero 2019. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, auxiliares y que dichos importes estuvieran depositados en la cuenta de inversión número ****2002 del Banco Regional de Monterrey, S.A.
PASIVO NO CIRCULANTE $2,647,137
Corresponde a la cuenta Fondos en administración a largo plazo los cuales amparan el registro del fondo de ahorro de 42 Diputados de la LXXIV Legislatura del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León. Para su revisión se verificaron pólizas de egreso, auxiliares y que dichos importes estuvieran depositados en la cuenta de inversión número ****2001 del Banco Regional de Monterrey, S.A.
En eventos posteriores se corroboró que el fondo fue entregado durante agosto 2019.
c) HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO $50,806,599
Se integra como sigue:
Concepto Saldo al 31/dic/17 Cargos Abonos
Saldo al 31/dic/18
Hacienda pública / patrimonio contribuido $ 28,687,432 $ - $ - $ 28,687,432 Aportaciones 28,687,432 - - 28,687,432
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Concepto Saldo al 31/dic/17 Cargos Abonos
Saldo al 31/dic/18
Hacienda pública / patrimonio generado 32,556,424 19,184,380 8,747,123 22,119,167 Resultado del ejercicio (ahorro / desahorro) (19,184,380) - 8,747,123 (10,437,257) Resultados de ejercicios anteriores 25,094,417 19,184,380 - 5,910,037 Rectificaciones de resultados de ejercicios anteriores
26,646,387 - - 26,646,387
Total $ 61,243,856 $ 19,184,380 $ 8,747,123 $ 50,806,599
En Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido no hay variación, ya que no se consideró para el presupuesto los gastos de capital en el ejercicio 2018.
La variación en la Hacienda pública / patrimonio generado de Resultados de ejercicios anteriores asciende a $(19,184,380) y corresponde al resultado del ejercicio 2017 por desahorro.
La variación en la Hacienda pública / patrimonio generado del ejercicio asciende a $(10,437,257) y corresponde al Resultado del ejercicio por desahorro.
d) INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS $352,642,017
Se integra como sigue:
Concepto Importe
Participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas
$ 350,000,000
Otros ingresos y beneficios 2,642,017
Total $ 352,642,017
Para su revisión se verificó en forma selectiva la documentación de las pólizas de ingreso y diario, recibos de ingresos y estados de cuenta bancarios, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública, con un alcance del 100%.
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
$350,000,000
Corresponde al registro de las aportaciones recibidas de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado (Sfytge) para el gasto operativo de acuerdo al presupuesto aprobado del ejercicio 2018.
Para su revisión se verificaron los recursos recibidos contra los auxiliares contables de enero a diciembre de 2018 y se comprobó su depósito en las cuentas bancarias del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.
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Adicionalmente fueron confirmadas las aportaciones recibidas a través de la Secretaría antes citada, las cuales coincidieron con los registros proporcionados por el departamento de Contabilidad.
OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS $2,642,017
Importe que se integra de los siguientes rubros:
Concepto Importe
Ingresos financieros $ 2,603,684 Otros ingresos y beneficios varios 38,333
Total $ 2,642,017
A continuación, se describe la cuenta más relevante:
Ingresos financieros $2,603,684
Ampara el registro de los ingresos obtenidos por rendimientos de capital en mesa de dinero derivados de remanentes de las partidas presupuestales.
Para su revisión se verificaron los depósitos de enero a diciembre 2018, estados de cuenta bancarios y de inversión, pólizas de ingreso, auxiliares y su adecuado registro contable.
e) GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS $363,079,274
Se integra como sigue:
Grupos Importe
Gastos de funcionamiento $ 358,445,680 Otros gastos y pérdidas extraordinarias 4,633,594
Total $ 363,079,274
Para su revisión se examinaron en forma selectiva las pólizas de diario y egresos, comprobantes fiscales, contratos o pedidos, nóminas, así como el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León para el ejercicio fiscal 2018 y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública, con un alcance del 73%.
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GASTOS DE FUNCIONAMIENTO $358,445,680
Se integra de los siguientes rubros:
Concepto Importe
Servicios personales $ 198,366,756 Materiales y suministros 4,444,918 Servicios generales 155,634,006
Total $ 358,445,680
Servicios personales $198,366,756
Este rubro está integrado de la siguiente manera:
Concepto Importe
Remuneraciones al personal de carácter permanente $ 91,507,650 Remuneraciones al personal de carácter transitorio 38,865,819 Otras prestaciones sociales y económicas 32,597,852 Remuneraciones adicionales y especiales 22,149,739 Seguridad social 12,755,696 Pago de estímulos a servidores públicos 490,000
Total $ 198,366,756
Remuneraciones al personal de carácter permanente $91,507,650
Se integra de la siguiente manera: Concepto Importe
Sueldos base al personal permanente $ 50,310,386
Dietas 41,197,264
Total $ 91,507,650
Sueldos base al personal permanente $50,310,386
Ampara el registro de los sueldos y salarios pagados durante el ejercicio 2018 a 120 empleados de base que laboraron al 31 de diciembre de 2018 en el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.
Para su revisión se verificaron que las nóminas preparadas por la administración del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León coincidieran contra los registros contables, así mismo se
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revisaron recibos, análisis de sueldos, dispersión de la nómina, auxiliares y su adecuado registro contable.
Dietas $41,197,264
Registro de los sueldos devengados al 31 de diciembre de 2018 por los Diputados del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, integrantes de las Legislaturas LXXIV y LXXV.
Para su revisión se verificaron que las nóminas preparadas por la administración del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León coincidieran contra los registros contables, así mismo se llevó a cabo un análisis de sueldos, verificando recibos, dispersión de nóminas, auxiliares y su adecuado registro contable.
Remuneraciones al personal de carácter transitorio $38,865,819
Se integra de la siguiente manera:
Concepto Importe
Honorarios asimilables a salarios $ 38,724,139
Retribuciones por servicios de carácter social
141,680
Total $ 38,865,819
A continuación, se describe la cuenta más relevante:
Honorarios asimilables a salarios $38,724,139
Registro de los pagos realizados por sueldos, gratificación anual y bono de productividad a 254 personas que prestaron sus servicios al Poder Legislativo del Estado de Nuevo León bajo el régimen de honorarios asimilables a salarios al 31 de diciembre de 2018.
Para su revisión se verificaron que las nóminas preparadas por la administración del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León coincidieran contra los registros contables, así mismo se llevó a cabo un análisis de sueldos, se revisaron contratos, recibos y dispersión de la nómina, auxiliares y su adecuado registro contable.
Otras prestaciones sociales y económicas $32,597,852
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Se integra de la siguiente manera:
Concepto Importe
Otras prestaciones sociales y económicas $ 11,033,224
Cuotas fondo de ahorro diputados 8,119,088
Indemnizaciones 6,091,705
Prestaciones contractuales 5,862,609
Evento para empleados 995,806
Cuotas fondo de ahorro empleados 495,420
Total $ 32,597,852
A continuación, se describen las cuentas más relevantes:
Otras prestaciones sociales y económicas $11,033,224
Corresponde principalmente al registro de la compensación de aguinaldo tanto del personal base como de los 42 Diputados que integran la LXXIV Legislatura del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, pagados durante el ejercicio 2018, así como la entrega del fondo de ahorro y finiquitos.
Para su revisión se verificaron pólizas de diario, cálculo de nómina, recibos, auxiliares y su adecuado registro contable.
Cuotas fondo de ahorro Diputados $8,119,088
En esta cuenta se registran las erogaciones patronales del fondo de ahorro, equivalente a una aportación igual a la de los Diputados que integran las Legislaturas LXXIV y LXXV del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, a razón de hasta el 16% sobre el salario bruto mensual, según acuerdo de fecha 18 de noviembre de 2016 emitido por la Comisión de Coordinación y Régimen Interno del Sujeto Fiscalizado.
Para su revisión se verificaron pólizas de diario, cálculo de nómina, recibos, acuerdos, auxiliares y su adecuado registro contable.
Indemnizaciones $6,091,705
Registro de las indemnizaciones pagadas a 33 empleados que dejaron de prestar sus servicios al Poder Legislativo del Estado de Nuevo León durante el ejercicio 2018.
Para su revisión se verificaron pólizas de diario, nóminas, acuerdos, cálculo de las indemnizaciones, auxiliares y su adecuado registro contable.
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Prestaciones contractuales $5,862,609
Ampara el registro de las erogaciones por los conceptos: apoyo para la economía familiar, bono del servidor público, vales de despensa, apoyos navideños, gastos funerarios, entre otros.
Para su revisión se verificaron pólizas de diario, cálculo de nómina, acuerdos, recibos, auxiliares y su adecuado registro contable.
Remuneraciones adicionales y especiales $22,149,739
Se integra de la siguiente manera:
Concepto Importe
Aguinaldo $ 15,377,910 Prima vacacional 3,120,299 Horas extraordinarias 2,968,330 Prima vacacional 3er. periodo 683,200
Total $ 22,149,739
A continuación, se describen las cuentas más relevantes:
Aguinaldo $15,377,910
Corresponde a la provisión y pago del aguinaldo efectuado a los Diputados integrantes de la Legislatura LXXV del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, el cual es equivalente a dos meses de sueldo, pagados en dos periodos: un mes en diciembre 2018 y otro en Semana Santa 2019.
Así mismo, forma parte integrante de este saldo el aguinaldo otorgado al personal base permanente, el cual ascendió al 31 de diciembre de 2018 a 120 empleados. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, nóminas, cálculo de aguinaldo, recibos, auxiliares y su adecuado registro contable.
Prima vacacional $3,120,299
Ampara la provisión de la prima vacacional de los 42 Diputados que integran la LXXV Legislatura del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León y de los empleados base.
Para su revisión se verificaron pólizas de diario, órdenes de pago, recibos, nóminas preparadas por la administración del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, auxiliares y su adecuado registro contable.
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Horas extraordinarias $2,968,330
Registro de las erogaciones por concepto de horas extras a empleados del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, órdenes de pago, recibos, nóminas preparadas por la administración, auxiliares y su adecuado registro contable.
Seguridad social $12,755,696
Se integra como sigue:
Concepto Importe
Aportaciones para servicio médico $ 3,809,577 Aportación al sistema para el retiro
3,037,574
Seguros de gastos médicos mayores 2,985,590 Aportaciones para vivienda 2,531,062 Seguros de vida 359,529 Emergencias médicas 32,364
Total $ 12,755,696
A continuación, se describen las cuentas más relevantes:
Aportaciones para servicio médico $3,809,577
En esta cuenta se registran las aportaciones patronales pagadas al Isssteleon por seguro de enfermedad y maternidad, pensión por invalidez y muerte, riesgo de trabajo, seguro de vida y préstamos a corto plazo, a favor de los empleados de base que laboran en el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.
Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cálculos, recibos, transferencias electrónicas, nóminas preparadas por la administración del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, auxiliares y su adecuado registro contable.
Aportación al sistema para el retiro $3,037,574
Ampara las erogaciones al Isssteleon por concepto de cuotas al sistema para el retiro en favor de los empleados de base que laboran en el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, recibos, transferencias electrónicas, auxiliares y su adecuado registro contable.
Seguros de gastos médicos mayores $2,985,590
Registro de las erogaciones por concepto de seguros de gastos médicos mayores de los Diputados que integran las Legislaturas LXXIV y LXXV del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León. Para
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su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, oficios, órdenes de pago, requisición de compra y/o servicio, autorizaciones, póliza de seguro, auxiliares y su adecuado registro contable.
Aportaciones para vivienda $2,531,062
Corresponde al registro de los pagos al Isssteleon por concepto de vivienda de los empleados de base que laboran en el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, recibos, transferencias electrónicas, auxiliares y su adecuado registro contable.
Materiales y suministros $4,444,918
Este rubro está integrado de la siguiente manera:
Concepto Importe
Materiales de administración, emisión de documentos y artículos oficiales $ 2,814,468 Combustibles, lubricantes y aditivos 826,400 Vestuario, blancos, prendas de protección y artículos deportivos 341,645 Herramientas, refacciones y accesorios menores 233,757 Materiales y artículos de construcción y reparación 179,876 Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio 48,772
Total $ 4,444,918
A continuación, se describen las cuentas más relevantes:
Materiales de administración, emisión de documentos y artículos oficiales
$2,814,468
Se integra como sigue:
Concepto Importe
Papelería y artículos de escritorio $ 1,150,034
Papelería y material equipo de cómputo 779,191
Formas impresas de uso general 452,859
Útiles de limpieza y aseo 272,636
Suscripciones de periódicos y revistas 159,748
Total $ 2,814,468
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A continuación, se describen las cuentas más relevantes: Papelería y artículos de escritorio $1,150,034
Registro de las erogaciones por concepto de hojas para impresión, pastas transparentes, espirales, legajos, bolígrafos, lápices, micas, broches, cartulinas, cuadernos, tijeras, pegamento, clips, grapas, entre otros. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable. Papelería y material equipo de cómputo $779,191
Corresponde al registro de los pagos por concepto de compra de cartuchos tóner, refacciones para impresora, memoria para laptop, adaptador de video, cargador, reguladores, discos duros, entre otros. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable. Formas impresas de uso general $452,859
Ampara el registro de las adquisiciones por concepto de hojas membretadas en papel opalina de diversos tamaños, tarjetas de presentación para los Diputados del Poder Legislativo para el Estado de Nuevo León, entre otros. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable. Combustibles, lubricantes y aditivos $826,400
Ampara el registro de la adquisición de vales de gasolina para suministrar a los vehículos oficiales del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León utilizados para el desarrollo de sus funciones. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, acuerdos, relación de control de combustibles, auxiliares y su adecuado registro contable.
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Vestuario, blancos, prendas de protección y artículos deportivos $341,645
En esta cuenta se registran las erogaciones por la compra de uniformes al personal femenino, masculino y de seguridad comisionado al Poder Legislativo del Estado de Nuevo León correspondientes a las temporadas primavera-verano y otoño-invierno del ejercicio 2018.
Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, contrato, auxiliares y su adecuado registro contable.
Herramientas, refacciones y accesorios menores $233,757
Corresponde al registro de las erogaciones por concepto de cambio de cerraduras de seguridad en oficinas del edificio del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, duplicados de llaves, compra de llantas para vehículos oficiales, discos duros, mezcladora para lavabo, cable eléctrico, entre otros.
Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.
Servicios generales $155,634,006
Este rubro está integrado de la siguiente manera:
Concepto Importe
Otros servicios generales $ 132,487,809 Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación 6,164,390 Servicios de comunicación social y publicidad 5,249,217 Servicios básicos 4,973,949 Servicios oficiales 3,154,967 Servicios de arrendamiento 2,118,081 Servicios profesionales, científicos y técnicos y otros servicios 871,902 Servicios financieros, bancarios y comerciales 553,338 Servicios de traslado y viáticos 60,353
Total $ 155,634,006
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A continuación, se describen las cuentas más relevantes: Otros servicios generales $132,487,809
Se integra de la siguiente forma:
Concepto Importe
Función Legislativa (Art.49) $ 66,415,723
Honorarios asimilables a salarios (Art.49) 47,133,027
Impuesto sobre nóminas 6,491,406
Gastos generales 5,892,632
Gastos de operación 2,486,168
Gastos informe anual de actividades 2,307,979
Gastos del Pleno 1,419,652
Refrendos y tenencias de vehículos oficiales 137,244
Gastos por atención ciudadana 135,360
Gastos de comisiones y comités 68,618
Total $ 132,487,809
A continuación, se describen las cuentas más relevantes: Función Legislativa (Art. 49) $66,415,723
Registro de las erogaciones propias de la Función Legislativa efectuados por los grupos legislativos como son: vales de despensa para gestorías, vales de gasolina, arrendamiento de bienes inmuebles para oficinas enlace, promoción y difusión, publicaciones, material impreso e información digital, apoyos a voluntarios, entre otros, según los lineamientos emitidos por el Comité de Administración de la LXXIV Legislatura del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León firmados el 25 de noviembre de 2016. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), acuerdos, oficios, lineamientos, auxiliares y su adecuado registro contable. Honorarios asimilables a salarios (Art.49) $47,133,027
En esta cuenta se registran los pagos efectuados a cada grupo legislativo legalmente constituido y proporcionalmente al número de Diputados por concepto de asesoría y consultoría en apoyo a la función legislativa, mediante la contratación de personal por honorarios asimilables a salarios, de acuerdo a los lineamientos emitidos por el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León y al artículo 49 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo que establece lo siguiente “Del presupuesto aprobado para la función legislativa se destinarán partidas de gastos para ser dispuestas por cada grupo
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Legislativo proporcionalmente al número de Diputados que los integran, y de acuerdo a los criterios que emita el Comité de Administración”.
Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, acuerdos, oficios, lineamientos, auxiliares y su adecuado registro contable.
Impuesto sobre nóminas $6,491,406
Corresponde al registro del Impuesto sobre nómina pagado mensualmente a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado (Sfytge) que se genera en base a los sueldos de los Diputados, personal de base y asimilables a salarios del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.
Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, órdenes de pago, recibos, auxiliares y su adecuado registro contable.
Gastos generales $5,892,632
Se registran las erogaciones efectuadas por concepto de compra de artículos de regalo para la posada navideña del personal del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, pago de servicio de pensiones de estacionamiento, renta de local para evento, artículos para cafetería, consumo de alimentos, entre otros.
Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.
Gastos de operación $2,486,168
Ampara el registro de los gastos por concepto de consumos, pasajes y viáticos, combustibles, folletos, trípticos, mantenimiento de vehículo oficial, renta de equipo para eventos ciudadanos, entre otros.
Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.
Gastos informe anual de actividades $2,307,979
En esta cuenta se registran las erogaciones por concepto de informe anual de actividades de los 42 Diputados que integran la LXXV Legislatura como son: diseño y elaboración de material de difusión, impresión de folletos, trípticos y documentos, difusión en radio, televisión e internet, renta de mobiliario urbano, renta de espacio para evento, alimentos y bebidas, entre otros, según los
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lineamientos emitidos en el acuerdo firmado el 12 de julio de 2017 por la Comisión de Coordinación y Régimen Interno del Sujeto Fiscalizado. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, acuerdos, lineamientos, auxiliares y su adecuado registro contable. Gastos del Pleno $1,419,652
Se registran los gastos por concepto de consumo de alimentos por sesiones del Pleno durante el ejercicio 2018. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, acuerdos, lineamientos, auxiliares y su adecuado registro contable. Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación $6,164,390
Se integra de la siguiente manera:
Concepto Importe
Servicios de limpieza y manejo desechos $ 2,213,545
Conservación y mantenimiento menor de inmuebles 1,760,687
Mantenimiento de maquinaria 1,029,267
Mantenimiento de equipo de transporte 807,051
Mantenimiento de equipo de cómputo 215,969
Servicios de jardinería y fumigación 74,240
Mantenimiento de equipo de oficina 63,631
Total $ 6,164,390
A continuación, se describen las cuentas más relevantes: Servicios de limpieza y manejo de desechos $2,213,545
En esta cuenta se registran las erogaciones por el servicio de limpieza prestado por la empresa AYM Clean, S.A. de C.V. en oficinas del edificio del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.
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Conservación y mantenimiento menor de inmuebles $1,760,687
Se registran los pagos por concepto de diseño y adecuación para la distribución de cubículos en oficinas del edificio del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, que incluye retiro de puertas, pintura, mobiliario, marcos, módulos divisorios, baños, entre otros.
Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, contratos, auxiliares y su adecuado registro contable.
Mantenimiento de maquinaria $1,029,267
Ampara principalmente el registro de las erogaciones realizadas por el mantenimiento de aire acondicionado, mantenimiento de los tres elevadores del edificio y químicos.
Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, contratos, auxiliares y su adecuado registro contable.
Servicios de comunicación social y publicidad $5,249,217
Se integra de la siguiente manera:
Concepto Importe
Prensa $ 3,847,937
Síntesis de prensa 1,401,280
Total $ 5,249,217
Prensa $3,847,937
Registro de las erogaciones por concepto de publicidad institucional en prensa, radio y televisión, banner, campaña de difusión y presencia, estudio y análisis de temas legislativos o de alto impacto mediático en redes sociales, entre otros.
Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, contratos, auxiliares y su adecuado registro contable.
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Síntesis de prensa $1,401,280
En esta cuenta se registran las erogaciones por concepto de desarrollo de un plan estratégico de comunicación e imagen para el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León, servicios de asesoramiento para asuntos gubernamentales y de relaciones comunitarias.
Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, contratos, auxiliares y su adecuado registro contable.
Servicios básicos $4,973,949
Se integra de la siguiente manera:
Concepto Importe
Energía eléctrica $ 3,758,562
Telefonía tradicional 671,500
Agua 382,410
Servicios postales y telegráficos 159,886
Gas 1,591
Total $ 4,973,949
A continuación, se describen las cuentas más relevantes:
Energía eléctrica $3,758,562
Ampara el registro de las erogaciones por el consumo de energía eléctrica utilizada dentro de las instalaciones del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León.
Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.
Telefonía tradicional $671,500
En esta cuenta se registran los pagos por concepto del servicio de telefonía tradicional. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable.
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Servicios oficiales $3,154,967 En esta cuenta se registran las compras derivadas de las actividades de las comisiones legislativas y comités como son: tarjetas de electrodomésticos y bolsas de dulces para festejos navideños, tarjetas y vales de despensa los cuales son entregados a las familias en eventos realizados por los Grupos Legislativos como el “día del niño”, “día de las madres”, así como la compra de lonas, invitaciones, libretas personalizadas, mochilas, gafetes, diplomas, lápices para el “8° Parlamento Infantil” y “12° Parlamento de la Juventud”. En esta cuenta se registran los pagos por concepto del servicio de telefonía tradicional. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, contratos, acuerdos, lineamientos, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable. Servicios de arrendamiento $2,118,081
Registro de las erogaciones por concepto principalmente del soporte y actualización de las licencias de software proporcionado por la empresa Microsoft Corporation, al licenciamiento de nómina gubernamental y recursos humanos a Productividad Integral en Sistemas, S.A. de C.V. además del pago de arrendamiento de máquinas fotocopiadoras utilizadas en el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cotizaciones, contrato, acuerdos, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), requisiciones de compra, órdenes de pago, auxiliares y su adecuado registro contable. OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS $4,633,594
Ampara el rubro de Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones, el cual representa el cargo a resultados de la depreciación a los distintos activos del Poder Legislativo del Estado de Nuevo León cómo demérito por el uso de los mismos. Su revisión consistió en verificar pólizas de diario, cálculo de la depreciación, auxiliares y su adecuado registro contable. A continuación, se presenta el cuadro comparativo proporcionado por el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León del presupuesto de ingresos y egresos, lo presupuestado contra lo real, con sus respectivas variaciones:
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H. Congreso del Estado de Nuevo LeónPresupuesto contra real
Al 31 de diciembre de 2018
Concepto Presupuesto Real Diferencia %
Ingresos
Recursos recibidos de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado
$ 350,000,000 $ 350,000,000 $ - - (a)
Productos Financieros - 2,603,684 2,603,684 - (b)
Otros ingresos - 38,333 38,333 - (c)
Total $ 350,000,000 $ 352,642,017 $ 2,642,017 -
Egresos
Servicios personales $ 201,976,000 $ 198,366,756 $ 3,609,244 2 (d)
Materiales y suministros 6,140,000 4,444,918 1,695,082 28 (e)
Servicios generales 141,884,000 155,634,006 (13,750,006) (10) (f)
Total $ 350,000,000 $ 358,445,680 $ (8,445,680) (2)
Bienes muebles, inmuebles e intangibles $ - $ 1,143,329 $ (1,143,329) - (g)
Inversión Pública - 3,299,753 (3,299,753) - (h)
Total de gastos de capital $ - $ 4,443,082 $ (4,443,082) -
Total $ 350,000,000 $ 362,888,762 $ (12,888,762) (4)
Al cierre del ejercicio se determinaron variaciones al presupuesto, de las cuales el Poder Legislativo del Estado de Nuevo León proporcionó las explicaciones siguientes:
“(a) Se recibieron ministraciones para Gasto Corriente por $ 350,000,000, recursos autorizados en el Presupuesto del Ejercicio 2018.
(b) La variación corresponde a ingresos por intereses bancarios generados de recursosinvertidos.
(c) La variación corresponde a venta de residuos de papel por $ 2,274 y recuperación de sietelaptops, una robada y seis extraviadas por $ 36,059.
(d) La variación corresponde principalmente al saldo a favor de las partidas siguientes: Dietas$ 712,736, Sueldo base a personal permanente $ 1,400,614, Honorarios asimilables asalarios $ 270,861, Primas de vacaciones, dominical y gratificaciones de fin de año $1,060,591 y Horas extraordinarias $ 91,670.
(e) La variación corresponde principalmente al saldo a favor de las partidas siguientes:Materiales, útiles y equipos menores de oficina $ 149,966, Materiales, útiles y equiposmenores de tecnologías de la información y comunicaciones $ 456,809, Material impreso einformación digital $ 494,393, Material de limpieza $ 73,364, Combustibles, lubricantes yaditivos $ 113,600 y Vestuario y uniformes $ 315,355.
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(f) El presupuesto inicial autorizado para este capítulo asciende a $ 141,884,000 másampliación por $ 20,000,000, resultando un presupuesto modificado de $ 161,884,000.
La ampliación al presupuesto corresponde principalmente a la partida Función Legislativa (Art.49), ya que se aprobó un incremento por la Comisión de Coordinación y Régimen Interno, mismo que se liquidó con recursos propios.
La variación corresponde principalmente al importe por la ampliación del presupuesto de la partida mencionada, menos los saldos a favor de las partidas siguientes: Telefonía tradicional $ 48,500, Arrendamiento de activos intangibles $ 53,042, Servicios legales, de contabilidad, de auditoría y relacionados $ 250,000, Servicios de consultoría administrativa, procesos, técnica y en tecnologías de la información $ 524,129, Servicios de capacitación $ 46,800, Servicios de apoyo administrativo, fotocopiado e impresión $ 290,489, Servicios profesionales, científicos y técnicos integrales $ 562,680, Seguros de bienes patrimoniales $ 40,930, Difusión por radio, televisión y otros medios de mensajes sobre programas y actividades gubernamentales $ 428,063, Pasajes aéreos $ 503,104, Viáticos en el país $ 91,201, Viáticos en el extranjero $ 50,000, Gastos de orden social y cultural $ 1,764,033, Gastos de representación $ 80,000, Impuestos y derechos $ 82,756, Impuesto sobre nóminas y otros que se deriven de una relación laboral $ 116,594, Gastos de operación $134,832 y Gastos generales $ 554,400.
(g) En el Capítulo Gasto de Capital no se consideraron recursos en Presupuesto InicialAutorizado y se efectuaron ampliaciones con recursos propios por $4,445,000, por lanecesidad de sustituir equipos de oficina, cómputo, climatizadores y de comunicación enmalas condiciones, así como por Licencia de software y por la Modernización de doselevadores.
La variación corresponde a las partidas siguientes: Muebles de oficina y estantería $ 48,399, Equipo de cómputo y de tecnología de la información $ 336,510, Sistemas de aire acondicionado, calefacción y de refrigeración, industrial y comercial $ 223,894, Equipo de comunicación y telecomunicación $ 7,664 y Licencias informáticas e intelectuales (Licencia de software para sistema de nómina y recursos humanos) de $ 526,862.
(h) La variación corresponde a la partida Edificación no habitacional (Modernización de doselevadores) $ 3,299,753.”
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B. Cumplimiento de las normas de información financiera aplicables al sector gubernamentaly de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes
Con posterioridad a la verificación realizada por esta Auditoría Superior del Estado, con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se concluye que su presentación, está de acuerdo con la Ley General de Contabilidad Gubernamental, normatividad aplicable a este tipo de Ente Público y que se apegó al cumplimiento de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León para el ejercicio fiscal 2018 y demás ordenamientos aplicables en la materia.
C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados
El Ente Público fiscalizable no determinó indicadores de gestión.
------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------
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VII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H.Congreso del Estado
No se recibieron solicitudes del H. Congreso del Estado relacionadas con la Cuenta Pública cuya revisión se informa.
VIII. Resultados de la revisión de situación excepcional
En relación a la Cuenta Pública objeto de revisión, no se recibieron denuncias para la revisión de situaciones excepcionales, en los términos preceptuados en los artículos 136 quinto párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León y 37 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.
------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------
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Lo anteriormente expuesto, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, por conductode la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar, acorde con lo preceptuadoen los artículos 20, fracción XXXI, 82, fracciones XV y XXXII de la Ley de Fiscalización Superior delEstado de Nuevo León; y 8, fracción XVIII, 15, fracciones XIII y XVIII, 17, fracciones I, III y XVII y 18,fracciones XVIII y XIX del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León.
C.P.C. JORGE GUADALUPE GALVÁN GONZÁLEZAuditor General del Estado de Nuevo León
C.P. EDUARDO GONZÁLEZ JASSOAuditor Especial de Gobierno del Estado
y Organismos Públicos Autónomos
C.P. HÉCTOR DAVID RIVERA ALEMÁNDirector General de Auditoría
C.P. ANGELA GARCÍA VALENZUELADirector de Auditoría (Gestión Financiera)
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