7/23/2019 PROCEDIMIENTO DE LA AUDITORIA AMBIENTAL.pptx
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PROCEDIMIENTO DE LAAUDITORIAAMBIENTAL
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NOMATIVA
RESOLUCION DE CONTRALORIA N112-2000-CG
Ley N 29325: SISTEMA NACIONAL DE EVALUACIN YISCALI!ACIN AMBIENTAL
CONSTITUCION POLITICA DEL PERU ART "" #$ "9
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A%&'()$* +,- A)&*%.#.e/ (*e&e&e/
*%# #%&e .e$ S/&e# N#(*#$ .e E#$)#(4y /(#$#(4 A6e$:#7E$ M/&e%* .e$ A6e&e 8MINAM7,
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A6e$ 8OEA7,(7L#/ E&.#.e/ .e /(#$#(4 A6e$
N#(*#$ Re*#$ * L*(#$
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ORDENAMIENTECOLGICOINCENTIVOS
FISCALES
CAPACITAC
NOMS
MANIFESTACIN DEIMPACTO AMBIENTAL
INSPECCIONES
AUDITORIAS
AMBIENTALES
INSTRUMENTOS DE POLT
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PARTICIPANTES DE UNA AUDITO
LA EMPRESAAUDITADA
LA EMPRESAAUDITADA
AUDITOREXTERNO
(UNIDAD DE VERIFICACIN)
AUDITOREXTERNO
(UNIDAD DE VERIFICACIN)
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ELABORACION INFORME
PLANEACIN
Proceso de la AuditoraAmbiental
EJECUCIN
! A"PEC#O" $ENERALE"!
%! CARACE#ERI"#ICA" &EL INFORME &EAU&I#ORIA AMBIEN#AL!
'! RE&ACCION ( RE)I"ION &EL INFORME
*! E"#RUC#URA ( CON#ENI&O &EL INFOR
+! ELE)ACION ( EN#RE$A O REMI"ION &EINFORME
! ACRE&I#ACION E IN"#ALACION EN LA
%! E)ALUACION &E $E"#ION A&MINI"#R
'! E)ALUACION ( &E#ERMINACION &E LOAMBIEN#ALE" "I$NIFICA#I)O"
*! "UPER)I"ION ( COMUNICACION &E ,A
+! MO&ELO &E E"#RCU#URA &E ARC,I)O#RABAJO
! "ELECCIN &EL AU&I#OR AMBIEN#AL
%! RE)I"IN $ENERAL
'! RE)I"ION E"#RA#E$ICA
*! E"#RUC#URA ( CON#ENI&O &EL PLANAU&I#ORIA
"E$UIMIEN#O &EME&I&A"CORREC#I)A"
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I! PLANEACION
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I!! RE)I"ION $ENERAL
ENTIDAD A AUDITAR1, NATURALE!A2, ACTIVIDAES3, OPERACIONES
INES OBETIV
RECURSOS COAMBIENTALES
#7 RECOPILACION DE LA INORMACION EISTENTE 8.e)(#/ #).&*%67 INORMACION COMPLEMENTARIA DE LA ENTIDAD Y>O CONTROL INTE
(7 REVISION DOCUMENTARIA NATURALE!A DE LA ENTIDAD PRINCIPALES ACTIVIDADES UNCIONES Y PROCESOS CONOCIMIENTO E INDETIICACION DE LAS UENTES DE AUDITOR PROBLEM=TICA AMBIENTAL DEL SECTOR
.7 DEINICION DE OBETIVOS PRELIMINARESe7 PERIL DE ESPECIALISTAS
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I!%! RE)I"ION E"#RA#E$ICA
/e e;# e$ (**(e&* #.@)%.* .)%#&e $# %e/4 ee.#&e $# %e#$#(4 .e )# / &e%# .e %e;e%e(#
(*#'# .e e/e(#$// # $#/ /$#(*e/ .e $# e&.#. #).% #%# %e(*$#(4 .e ;*%#(4 e&%e//;)(*#%*/ y *6$#.*%e/ e*/(*e/ *% #%&e .e ;)(*#%*/ #/' /* *6/e%#% ;'/(#e&e $#/ #(&.#.e*e%#(*e/ e $# *# %e#e&e /e#$#.# e&F.*/eI;*%e .e$ %e/)$.* .e e/ /,
OCUS GRUP
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I!%! E"#RUC#URA ( CON#ENI&O &EL PLPRO$RAMA &E AU&I#ORIA
ESTRUCTURA DEL PLAN
1, ORIGEN DE LA AUDITORIA AMBIENTAL2,REVISION DE LA AUDITORIA3, OBETIVO DE LA AUDITORIA+, ALCANCE DE LA AUDITORIA Y METODOLOGIA5, CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILI!ARSE",RECURSO DE PERSONAL, AREAS O COMPONENTES A AUDITARH, INORMACION ADMINISTRATIVA9, PROGRAMA DE AUDITORIA
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II! EJECUCION
ES EL TRABAO DE CAMPO CONSISTE EN LA EECUCPROGRAMA DE AUDITORIA LA SUPERVISION DE SUDESARROLLO
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II! ACRE&I#ACION E IN"#ALACION EN LEN#I&A&
1, PRESENTACION DEL EUIPO DE AUDITORIA Y ENTDEL DOCUMENTO DE ACREDITACION AL TITULAR,
2, APLICACIN DE ENTREVISTAS ESTRUCTURADAS COTITULAR Y UNCIONARIOS COMPRENDIDOS,
3, INSTALACION DEL EUIPO DE AUDITORIA EN LA ENTID
+, REUERIMIENTO DE LA DOCUMENTACION REUPARA LA EVALUACION Y CUMPLIMIENTO DEL ARCPERMANENTE E INICIO DEL PROGRAMA DE AUDITORIA
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II!% E)ALUACION &E LA $E"#IONA&MINI"#RA#I)A AMBIEN#AL
1, DIRECCION Y LAS POLITICAS AMBIENTALES2, ORGANI!ACIN
3, PLANIICACION+, EECUCION Y UNCIONAMIENTO5, CONTROL Y REVISION", EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
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II!' E)ALUACION ( &E#ERMINACION &EIMPAC#O" AMBIEN#ALE" "I$NIFICA#I)
1, PRUEBAS E INSPECCIONES
DETERMINACION DE LA MUESTRA INSPECCION ISICA TOMA DE PRUEBAS Y ANALISIS
LABORATORIOAPLICACION DE PROCEDIMIEALTERNATIVOS
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II!* "UPER)I"ION ( COMUNICACIN &E,ALLA-$O"
1, ORMULACION Y EMISION DEL JALLA!GO2, COMUNICACIN DE JALLA!GOS
3, REPORTES PERIODICOS DEL AVANCE DE TRABAO+, CARTA DE REPRESENTACION5, ENTREGA Y DIUSION DE LA NORMATIVIDAD AMBIENT", ORGANI!ACIN Y ELABORACION DE LOS PAPELE
TRABAO
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II!*! MO&ELO &E E"#RUC#URA &E ARC&E PAPELE" &E #RABAJO
I, INORME DE AUDITORIAII, PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA Y MODIICACIONE
III, CONSENTIMINETO DE LA ENTIDADIV, CORRESPONDENCIA
100 COMUNICACIN DE JALLA!GOS200 DESCARGOS RECIBIDOS EVALUACION DE DESCARGCOMENTARIOS DE LA ENTIDAD,
COMPONENTES O AREA A AUDITARG-1 COMPONENTE O AREA A AUDITARG-2 COMPONENTE O AREA A AUDITAR
P ARCJIVO PERMANENTE
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III! ELABORACION &EL INFORME
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III!! A"PEC#O" $ENERALE"
#7DETERMINACION DEL GRADO DE CUMPLIMOBETIVOS Y METAS EN RELACION DE LINEAMIENTOS E INSTRUMENTOS DE GESTIO
67DETERMINACION DE LOS EECTOS AM
SIGNIICATIVOS,
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III!%! CARAC#ERI"#ICA" &EL INFORME &AU&I#ORIA AMBIEN#AL
#7 SIGNIICACION DEL CONTENIDO,
67 UTILIDAD Y OPORTUNIDAD(7 EACTITUD Y BENEICIOS DE LA INORMACION SUSTENTATORIA.7 CALIDAD DE CONVINCENTEe7 OBETIVIDAD Y PERSPECTIVA;7 CONCISION7 CLARIDAD Y SIMPLICIDADK7 TONO CONSTRUCTIVO
7 ORGANI!ACIN DE LOS CONTENIDOS DEL INORME
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III!'! RE&ACCION ( RE)I"ION &EL INFO
#7RESPOSNSABILIDAD DEL AUENCARGADO
67REVISION DEL SUPERVISOR(7REVISION DEL EE DE AREA
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III!*! E"#RUC#URA ( CON#ENI&O &ELINFORME
#7CARATULA67INDICE(7SINTESIS GERENCIAL
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III!*! E"#RUC#URA &E LA "IN#E"I"
T&)$* B%ee .e/(%(4 .e *6
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III!*! INFORME
TITULOI, INTRODUCCION
A, INORMACION RELATIVA AL EAMEN1, A&e(e.e&e/ .e$ e#e2, N#&)%#$e# y O6
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Autorre
gulacinAu
torreg
ulaci
n
MARCO NORMATIVO OBLIGATORIO
Buenas Prcticas
Ecoeficiencia
Normas Extranjeras e Internacionales
Leyes federales y locales, reglamentos,normas y otras disposiciones ambientales
(Agua, aire, suelo)
e!uri"a"#i!iene
alu"
A!ro$ecuario
Ener!
ProteccCi'il
(efen
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AMBIENTE
REGULACIN
BUENAS
PRCTICAS
BUEN
AS
PRCTIC
ASBU
ENAS
PRCT
ICAS R
EGULACIN
REGULACIN
= REGULACIN + AUTORREGULACI
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