Página i de 177
ESCUELA MILITAR DE INGENIERÍA “MCAL. ANTONIO JOSÉ DE SUCRE” BOLIVIA
TRABAJO DE GRADO
i
PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA PRODUCCIÓN Y
COMERCIALIZACIÓN DE AGUA SABORIZADA EN EL
MERCADO PACEÑO
NOELIA DANIELA NAVA RODRÍGUEZ
LA PAZ - 2010
Página ii de 177
ESCUELA MILITAR DE INGENIERÍA “MCAL. ANTONIO JOSÉ DE SUCRE” BOLIVIA
TRABAJO DE GRADO
PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA PRODUCCIÓN Y
COMERCIALIZACIÓN DE AGUA SABORIZADA EN EL
MERCADO PACEÑO
NOELIA DANIELA NAVA RODRÍGUEZ
Modalidad: Tesis de grado presentada como requisito parcial para optar el título de licenciatura en Ingeniería Industrial.
TUTOR: ING. F. IVÁN ROJAS PEÑALOZA
LA PAZ - 2010
I
ÍNDICE DE CONTENIDO
1. GENERALIDADES.- .................................................................................................... 1
1.1 INTRODUCCIÓN.- .................................................................................................... 1
1.2 ANTECEDENTES.- ................................................................................................... 4
1.3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.- ..................................................................... 7
1.3.1 Identificación del problema.- ................................................................................... 7
1.3.2 Formulación del problema.- .................................................................................... 8
1.4 OBJETIVOS Y ACCIONES.- ..................................................................................... 8
1.4.1 Objetivo general.- ................................................................................................... 8
1.4.2 Objetivos específicos y acciones.- .......................................................................... 8
1.5 JUSTIFICACIÓN.- ................................................................................................... 10
1.5.1 Justificación técnica.-............................................................................................ 10
1.5.2 Justificación económica.- ...................................................................................... 10
1.5.3 Justificación ambiental.- ....................................................................................... 10
1.6 ALCANCE.- ............................................................................................................. 11
1.6.1 Alcance temático.- ................................................................................................ 11
1.6.2 Alcance temporal.- ................................................................................................ 11
1.6.7 Alcance geográfico.- ............................................................................................. 12
2. ESTUDIO DE MERCADO.- ....................................................................................... 13
2.1 IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO.- .................................................................... 14
2.1.1 Descripción del producto.- .................................................................................... 14
2.1.2 Productos sustitutos.- ........................................................................................... 15
2.1.3 Tipo de mercado.- ................................................................................................ 16
2.2 ESTUDIO DE LA DEMANDA.- ................................................................................ 17
2.2.1 Encuesta.- ........................................................................................................... 18
2.2.1.1 Plan de muestreo.- ............................................................................................ 19
2.2.1.2 Recopilación y análisis de información.- ............................................................ 22
2.2.2 Consumo específico.- ........................................................................................... 30
II
2.2.3. Proyección de la demanda.- ................................................................................ 33
2.3 ESTUDIO DE LA OFERTA.- .................................................................................... 35
2.3.1 Cálculo de la oferta actual.- .................................................................................. 36
2.3.2.1 Índices de crecimiento.- ..................................................................................... 37
2.3.2.1 Proyección de la oferta.- .................................................................................... 38
2.4 DEMANDA INSATISFECHA.- ................................................................................. 39
2.5 ANÁLISIS DE LOS PRECIOS.- ............................................................................... 41
2.6 ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN.- .............................................................. 43
2.6.1 Producto.- ............................................................................................................. 44
2.6.2 Precio.- ................................................................................................................. 44
2.6.3 Promoción.- .......................................................................................................... 44
2.6.4 Plaza.- .................................................................................................................. 48
2.7 PROGRAMA DE VENTAS.- .................................................................................... 51
3. TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN.- .................................................................................. 53
3.1 TAMAÑO DEL PROYECTO.- .................................................................................. 53
3.1.1 Tamaño – demanda.- ........................................................................................... 53
3.1.2 Tamaño – materia prima e insumos.- ................................................................... 59
3.1.3 Tamaño – tecnología disponible.- ......................................................................... 60
3.1.4 Programa de producción.- .................................................................................... 61
3.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO.- ....................................................................... 61
3.2.1 Macrolocalización.- ............................................................................................... 64
3.2.2 Microlocalización.- ................................................................................................ 67
3.2.2.2 Determinaciones de la microlocalización. .......................................................... 68
4. INGENIERÍA DEL PROYECTO.- ............................................................................... 79
4.1 PROCESO PRODUCTIVO.- .................................................................................... 79
4.1.1 Descripción del proceso productivo.- .................................................................... 79
4.1.2 Características del producto ................................................................................. 84
4.2 MAQUINARIA EQUIPO Y PROVEEDORES.- ......................................................... 85
III
4.2.1 Selección de la maquinaria.- ................................................................................ 85
4.2.2 Capacidad instalada.- ........................................................................................... 90
4.3 BALANCE DE MASA.- ............................................................................................. 92
4.3.1 Balance hídrico del producto.- .............................................................................. 92
4.3.2 Distribución del agua dentro de la planta.- ........................................................... 94
4.3.3 Requerimiento energético.- .................................................................................. 94
4.4 DISTRIBUCIÓN DE PLANTA.- ................................................................................ 96
4.4.1 Lay out y obras civiles.- ........................................................................................ 97
4.5 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN.- .......................................................................... 98
4.5.1 Producción anual.- ................................................................................................ 98
4.5.2 Requerimiento de mano de obra.- ........................................................................ 99
5. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.- ..................................................................... 101
5.1 ESTRUCTURA LEGAL.- ....................................................................................... 101
5.1.1 Requisitos para la apertura de la empresa.- ....................................................... 101
5.1.2 Razón jurídica.- ................................................................................................. 103
5.1.3 Obligaciones de la empresa.- ............................................................................. 103
5.2 ORGANIGRAMA.- ................................................................................................. 104
5.2.1 Calificación de los puestos de trabajo.- .............................................................. 107
5.3 FUNCIONES PRINCIPALES.- ............................................................................... 108
5.3.1 Personal administrativo.- .................................................................................... 108
5.3.2 Personal operativo.-............................................................................................ 110
6. ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO.- ................................................................ 112
6.1 ESTUDIO ECONÓMICO.- ..................................................................................... 112
6.1.1 Inversión del proyecto.- ...................................................................................... 112
6.1.1.1 Activos fijos.- ................................................................................................... 112
6.1.1.2 Activos diferidos.- ............................................................................................ 116
6.1.1.3 Capital de trabajo.- .......................................................................................... 119
6.1.2 Estructura de costos.- ......................................................................................... 120
IV
6.1.2.1 Depreciaciones.- .............................................................................................. 124
6.1.2.2 Costos de producción.- .................................................................................... 125
6.1.2.3 Gastos administrativos.- .................................................................................. 129
6.1.2.4 Gastos de comercialización.- ........................................................................... 131
6.1.2.5 Gastos financieros.- ......................................................................................... 134
6.2 ESTUDIO FINANCIERO.- ..................................................................................... 137
6.2.1 Amortización de la deuda.- ................................................................................. 138
6.2.2 Flujos de caja.- ................................................................................................... 139
7. EVALUACIÓN DEL PROYECTO.- .......................................................................... 142
7.1 EVALUACIÓN ECONÓMICA.- .............................................................................. 142
7.1.1 Punto de equilibrio.- ............................................................................................ 142
7.1.2 Estado de resultados.- ........................................................................................ 144
7.2 EVALUACIÓN FINANCIERA.- ............................................................................... 146
7.2.1 Tasa de descuento.- ........................................................................................... 146
7.2.2 Cálculo del valor actual neto.- ............................................................................ 147
7.2.3 Tasa Interna de Retorno (TIR).- ......................................................................... 148
7.2.4 Conclusiones de la evaluación financiera.- ......................................................... 149
7.2.5 Análisis de sensibilidad.- .................................................................................... 149
7.2.5.1 Variación del precio de venta dejando otros parámetros constantes.- ........... 150
7.2.5.2 Variación de la demanda del proyecto dejando otros parámetros constantes.-
.................................................................................................................................... 151
7.2.5.3 Variación del costo de la materia prima del proyecto dejando los otros
parámetros constantes.- .............................................................................................. 152
7.2.5.4 Variación de los insumos, dejando otros parámetros constantes.- .................. 153
7.2.5.5 Variación del la tasa de interés bancaria dejando los otros parámetros
constantes.- ................................................................................................................. 154
7.3 EVALUACIÓN AMBIENTAL.- ................................................................................ 155
V
8. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.- ....................................................... 158
8.1 CONCLUSIONES.- ................................................................................................ 158
8.2 RECOMENDACIONES.- ....................................................................................... 159
BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................ 161
FUENTES DE CONSULTA ......................................................................................... 162
VI
ÍNDICE DE FIGURAS.
FIGURA 1: ÍNDICE DE VOLUMEN FÍSICO EN EL SUBSECTOR DE JUGOS Y AGUA
MINERAL......................................................................................................................... 4
FIGURA 2: DISTRIBUCIÓN DE EMPRESAS DEL SUBSECTOR BEBIDAS NO
ALCOHÓLICAS EN BOLIVIA .......................................................................................... 5
FIGURA 3: ESTRUCTURA DEL ESTUDIO DE MERCADO.......................................... 13
FIGURA 4: DIAGRAMA DE DECISIONES .................................................................... 14
FIGURA 5: TIPOS DE ESTRUCTURA DE MERCADO SEGÚN KRUGMAN ................ 16
FIGURA 6: ESTRUCTURA DEL ESTUDIO DE LA DEMANDA ..................................... 17
FIGURA 7: PREGUNTA 1 ............................................................................................. 24
FIGURA 8: PREGUNTA 2 ............................................................................................. 24
FIGURA 9: PREGUNTA 3 ............................................................................................. 25
FIGURA 10: PREGUNTA 4 ........................................................................................... 26
FIGURA 11: PREGUNTA 5 .......................................................................................... 26
FIGURA 12: PREGUNTA 6 ........................................................................................... 27
FIGURA 13: PREGUNTA 7 ........................................................................................... 28
FIGURA 14: PREGUNTA 8 .......................................................................................... 28
FIGURA 15: PROYECCIÓN DEL PRODUCTO ............................................................. 35
FIGURA 16: ESTRUCTURA DEL ESTUDIO DE LA OFERTA ...................................... 35
FIGURA 17: PROYECCIÓN DE LA OFERTA ............................................................... 39
FIGURA 18: DEMANDA INSATISFECHA ..................................................................... 40
FIGURA 19: COMPORTAMIENTO DE LOS PRECIOS ................................................ 42
FIGURA 20: ALCANCES DEL ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN ...................... 43
FIGURA 21: TRAYECTORIA DEL PRODUCTO ........................................................... 50
FIGURA 22: MÉTODO GRÁFICO DEL PERIODO ÓPTIMO ......................................... 58
FIGURA 23: ESQUEMA DE FACTORES PRINCIPALES Y SECUNDARIOS ............... 62
FIGURA 24: GRAFOS DE SOBRE CALIFICACIÓN ..................................................... 76
FIGURA 25: PROCESO PRODUCTIVO ....................................................................... 79
FIGURA 26: BALANCE DE MASA ................................................................................ 93
VII
FIGURA 27: LAY OUT DE PLANTA .............................................................................. 97
FIGURA 28: USO DE LA CAPACIDAD ......................................................................... 99
FIGURA 29: PROCEDIMIENTO PARA LA CONSTITUCIÓN LEGAL DE UNA
EMPRESA .................................................................................................................. 101
FIGURA 30: ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA ....................................................... 106
FIGURA 31: CLASIFICACIÓN DE COSTOS CDF + CIF ............................................ 122
FIGURA 32: CLASIFICACIÓN DE COSTOS CF+CV .................................................. 123
VIII
ÍNDICE DE TABLAS
TABLA 1: PRODUCTOS DEL MERCADO INTERNACIONAL ........................................ 2
TABLA 2: NÚMERO DE EMPRESAS DEL SUBSECTOR BEBIDAS NO ALCOHÓLICAS
POR DEPARTAMENTO .................................................................................................. 5
TABLA 3: PRODUCTOS CON MAYOR PRESENCIA EN EL MERCADO PACEÑO ...... 6
TABLA 4: CONTENIDO TEMÁTICO ............................................................................... 9
TABLA 5: ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTO ...................................................... 15
TABLA 6: DISEÑO DE ENCUESTA. ............................................................................. 18
TABLA 7: DISTRITOS DE ESTUDIO ............................................................................ 19
TABLA 8: DETERMINACIÓN DE LOS FACTORES P Y Q PARA EL MUESTREO ...... 20
TABLA 9: AJUSTE DEL TAMAÑO DE LA POBLACIÓN ............................................... 21
TABLA 10: RESUMEN DE LA ENCUESTA................................................................... 22
TABLA 11: PORCENTAJE OBJETIVO DE REEMPLAZO............................................. 23
TABLA 12: PREGUNTA 3 ............................................................................................. 30
TABLA 13: CONSUMO TOTAL DE AGUA ENVASADA ............................................... 30
TABLA 14: PREGUNTA 1 ............................................................................................. 31
TABLA 15: PREGUNTA 2 ............................................................................................. 31
TABLA 16: PREGUNTA 5 ............................................................................................. 32
TABLA 17: DATOS PARA LA REGRESIÓN MÚLTIPLE ............................................... 33
TABLA 18: PROYECCIÓN DE LA DEMANDA .............................................................. 34
TABLA 19: PRONÓSTICO DE LA DEMANDA .............................................................. 34
TABLA 20: VALOR BRUTO DE PRODUCCIÓN ........................................................... 36
TABLA 21: OFERTA DE AGUA SABORIZADA PARA EL AÑO 2010 ........................... 37
TABLA 22: CÁLCULO DE LOS ÍNDICES DE CRECIMIENTO ...................................... 38
TABLA 23: PRONÓSTICO DE LA OFERTA ................................................................. 38
TABLA 24: DEMANDA INSATISFECHA ....................................................................... 40
TABLA 25: PRECIOS PROMEDIO DE AGUA ENVASADA .......................................... 41
TABLA 26: PRECIO DE AGUA ENVASADA ................................................................. 42
TABLA 27: PREGUNTA 6 ............................................................................................. 45
TABLA 28: RESULTADOS POR EDADES PARA LA COMERCIALIZACIÓN ............... 46
IX
TABLA 29: CONSUMO POR SEXO .............................................................................. 47
TABLA 30: PLAN TENTATIVO DE LANZAMIENTO DEL PRODUCTO ........................ 48
TABLA 31: PREGUNTA 4 ............................................................................................. 50
TABLA 32: PORCENTAJE OBJETIVO DE REEMPLAZO (copia tabla 11) ................... 51
TABLA 33: PROGRAMA DE VENTAS .......................................................................... 52
TABLA 34: DEMANDA DEL PROYECTO ..................................................................... 54
TABLA 35: CÁLCULO DE LA TASA DE CRECIMIENTO .............................................. 55
TABLA 36: CÁLCULO DE α .......................................................................................... 57
TABLA 37: CÁLCULO DE f(x) Y f1(x) ............................................................................ 57
TABLA 38: DOTACIÓN DE AGUA DE LA RED ............................................................ 59
TABLA 39: TAMAÑO - TECNOLOGÍA DISPONIBLE .................................................... 60
TABLA 40: PROGRAMA DE PRODUCCIÓN ................................................................ 61
TABLA 41: PONDERACIÓN PARA LA MACROLOCALIZACIÓN ................................. 65
TABLA 42: NÚMERO DE EMPRESAS DEL SUBSECTOR BEBIDAS NO
ALCOHÓLICAS POR DEPARTAMENTO (copia tabla 2) .............................................. 65
TABLA 43: CALIFICACIÓN PARA LA MACROLOCALIZACIÓN ................................... 66
TABLA 44: MATRIZ DE FACTORES PONDERADOS - MACROLOCALIZACIÓN ....... 67
TABLA 45: FACTORES A TOMAR EN CUENTA PARA LA LOCALIZACIÓN............... 67
TABLA 46: FACTORES RELEVANTES ........................................................................ 69
TABLA 47: ABASTECIMIENTO DE AGUA DE LA RED EN EL ALTO .......................... 69
TABLA 48: CRITERIO DE CALIFICACIÓN ................................................................... 70
TABLA 49: CALIFICACIÓN DE SERVICIOS BÁSICOS ................................................ 70
TABLA 50: PRECIOS DE LOS TERRENOS EN LAS DIFERENTES ZONAS ............... 71
TABLA 51: CALIFICACIÓN DE COSTO DE TERRENO ............................................... 71
TABLA 52: CALIFICACIÓN DE CERCANÍA DEL MERCADO....................................... 73
TABLA 53: CALIFICACIÓN DE ESTRUCTURA LEGAL E IMPUESTOS ...................... 73
TABLA 54: MATRIZ DE FACTORES PONDERADOS .................................................. 74
TABLA 55: PUNTUACIONES OBTENIDAS .................................................................. 74
TABLA 56: TABLA DE PUNTUACIONES DE ALTERNATIVAS .................................... 76
TABLA 57: ÍNDICES DE CONCORDANCIA ................................................................. 77
X
TABLA 58: ÍNDICES DE DISCORDANCIA ................................................................... 77
TABLA 59: REQUISITOS DEL PRODUCTO ................................................................. 84
TABLA 60: LÁMPARA U.V. ........................................................................................... 86
TABLA 61: FILTRO DE ARENA .................................................................................... 86
TABLA 62: FILTRO DE RESINA ................................................................................... 87
TABLA 63: FILTRO DE CARBÓN ................................................................................. 87
TABLA 64: OZONIZADOR ............................................................................................ 88
TABLA 65: MÁQUINA LLENADORA ............................................................................. 89
TABLA 66: MÁQUINA TAPADORA ............................................................................... 89
TABLA 67: HORNO TERMOCONTRAÍBLE .................................................................. 90
TABLA 68: CAPACIDAD NOMINAL Y REAL ................................................................ 91
TABLA 69: CAPACIDAD UTILIZADA ............................................................................ 92
TABLA 70: DISTRIBUCIÓN DEL USO DEL AGUA ....................................................... 94
TABLA 71: REQUERIMIENTO DE ENERGÍA ELÉCTRICA .......................................... 95
TABLA 72: CONSUMO TOTAL DE ENERGÍA .............................................................. 96
TABLA 73: PROGRAMA DE PRODUCCIÓN ................................................................ 98
TABLA 74: REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA ................................................... 99
TABLA 75: OBLIGACIONES DE LA EMPRESA ......................................................... 104
TABLA 76: PREGUNTAS Y RESPUESTAS FUNDAMENTALES PARA DISEÑAR LA
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL APROPIADA ..................................................... 105
TABLA 77: CARACTERÍSTICAS DE LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ........... 105
TABLA 78: CALIFICACIÓN DE LOS PUESTOS DE TRABAJO .................................. 107
TABLA 79: INVERSIÓN EN TERRENO ...................................................................... 113
TABLA 80: PRESUPUESTO DE OBRAS CIVILES ..................................................... 113
TABLA 81: MAQUINARIA Y EQUIPO ......................................................................... 115
TABLA 82: INVERSIÓN EN MUEBLES Y MATERIAL DE OFICINA ........................... 116
TABLA 83: RESUMEN DE LA INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS ............................... 116
TABLA 84: RESUMEN DE LOS GASTOS DE CONSTITUCIÓN ................................ 117
TABLA 85: GASTOS DE INSTALACIÓN Y MONTAJE ............................................... 118
TABLA 86: RESUMEN DE INVERSIÓN EN ACTIVOS DIFERIDOS ........................... 118
XI
TABLA 87: CAPITAL DE OPERACIONES .................................................................. 119
TABLA 88: RESUMEN DE LAS INVERSIONES ......................................................... 120
TABLA 89: CÁLCULO DE LA DEPRECIACIÓN .......................................................... 124
TABLA 90: AGUA COMO MATERIA PRIMA ............................................................... 125
TABLA 91: COSTO DE INSUMOS POR UNIDAD ...................................................... 126
TABLA 92: COSTO ANUAL DE INSUMOS ................................................................. 126
TABLA 93: SALARIO MANO DE OBRA DIRECTA ..................................................... 127
TABLA 94: COSTO DE LA ENERGÍA ELÉCTRICA .................................................... 127
TABLA 95: AGUA COMO GASTO GENERAL ............................................................ 128
TABLA 96: RESUMEN DE COSTOS DE PRODUCCIÓN ........................................... 128
TABLA 97: GASTOS DE OFICINA Y ADMINISTRACIÓN .......................................... 129
TABLA 98: COSTO DEL AGUA EN EL ÁREA ADMINISTRATIVA ............................. 129
TABLA 99: COSTO DE ENERGÍA EN EL ÁREA ADMINISTRATIVA ......................... 130
TABLA 100: COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA ............................................ 130
TABLA 101: GASTOS ADMINISTRATIVOS ANUALES .............................................. 131
TABLA 102: GASTOS DE PUBLICIDAD ..................................................................... 131
TABLA 103: CÁLCULO DE LA RUTA AL CENTRO .................................................... 132
TABLA 104: CÁLCULO DE LA RUTA AL SUR ........................................................... 132
TABLA 105: COSTO DE MANTENIMIENTO DEL VEHÍCULO ................................... 133
TABLA 106: GASTOS DE DISTRIBUCIÓN ................................................................. 133
TABLA 107: GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN ....................................................... 134
TABLA 108: GASTOS FINANCIEROS ........................................................................ 134
TABLA 109: ESTRUCTURA DE COSTOS CDF + CIF ($US) ..................................... 135
TABLA 110: ESTRUCTURA DE COSTOS CF + CV ($US) ......................................... 136
TABLA 111: TASAS DE INTERÉS DE CRÉDITO COMERCIAL (AL 16 DE MAYO DEL
2010) ........................................................................................................................... 137
TABLA 112: APORTES A LA INVERSIÓN.- ................................................................ 137
TABLA 113: APORTES DE LOS SOCIOS .................................................................. 138
TABLA 114: CÁLCULO DE LA AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA ............................... 139
TABLA 115: FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO .............................................. 140
XII
TABLA 116: PUNTO DE EQUILIBRIO ........................................................................ 143
TABLA 117: RESULTADOS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO ....................................... 144
TABLA 118: ESTADO DE RESULTADOS .................................................................. 145
TABLA 119: RESULTADOS DE VAN .......................................................................... 148
TABLA 120: RESULTADOS DE LA TIR ...................................................................... 148
TABLA 121: RESUMEN DE LA EVALUACIÓN FINANCIERA .................................... 149
TABLA 122: VARIACIÓN DEL PRECIO ...................................................................... 150
TABLA 123: VARIACIÓN DE LA DEMANDA .............................................................. 151
TABLA 124: CANTIDAD MÍNIMA A PRODUCIR ......................................................... 152
TABLA 125: VARIACIÓN DEL COSTO DE MATERIA PRIMA .................................... 152
TABLA 126: COSTO DE LOS INSUMOS .................................................................... 153
TABLA 127: VARIACIÓN DEL COSTO DE LOS INSUMOS ....................................... 154
TABLA 128: VARIACIÓN DE LA TASA DE INTERÉS ................................................ 154
TABLA 129: RESUMEN DEL ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD ...................................... 155
TABLA 130: CLASIFICACIÓN CAEB .......................................................................... 156
XIII
ÍNDICE DE ANEXOS
Anexo 1 Encuesta preliminar.
Anexo 2 Resultados de la encuesta.
Anexo 3 Observatorio del Desarrollo, Riesgo País Alternativo Actualización y
Evaluación 2009 para América Latina
Anexo 4 Tasas activas pactadas la semana finalizada el 16 de mayo de 2010
Banco Central de Bolivia
Anexo 5 Documentación para la constitución legal de una empresa.
Anexo 6 Maquinaria y equipo.
Anexo 7 Formulario de registro ambiental industrial (RAI).
1
PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA PRODUCCIÓN Y
COMERCIALIZACIÓN DE AGUA SABORIZADA EN EL MERCADO
PACEÑO.
1. GENERALIDADES.-
1.1 INTRODUCCIÓN.-
El agua es el componente principal del cuerpo humano y su consumo no solo
colabora con la calidad de vida, sino que es elemental para poder vivir. La
creciente campaña para una concientización sobre el cuidado de la salud y de la
apariencia física, el auge de las comidas más naturales y saludables, son algunos
de los factores responsables del desarrollo de la industria de las bebidas
refrescantes.
El agua natural es, por excelencia, la bebida más refrescante y saludable de
todas. Sin embargo, para algunos no es del todo agradable para beber y, es por
eso, que recurren a otras bebidas como zumos o sodas. Por lo tanto, surgen en el
mercado boliviano diferentes alternativas de jugos naturales, gaseosas en general,
bebidas refrescantes, etc. con una amplia diversidad, tanto en precios y sabores
como presentaciones.
Las tendencias, los cambios en los hábitos de consumo y una mayor conciencia
de la salud ha desatado, a nivel mundial, una tendencia creciente hacia el
consumo de productos naturales y light1, es decir, consumir lo que a uno le agrada
con la menor cantidad de calorías y azúcar. Como respuesta a este cambio,
deportistas, mujeres y consumidores en general, optan por bebidas alternativas
que den algún beneficio adicional, es decir, bebidas isotónicas en el caso de los
deportistas o bebidas light que aporten menos calorías con el mismo sabor en
otros casos.
1 Se aplica al alimento o a la bebida que tiene menos calorías de las habituales
2
Sin embargo, el mercado internacional ha identificado la necesidad persistente a
todo nivel de tomar agua natural con todas sus propiedades y beneficios, es de
esta manera que surge la alternativa de tomar agua natural con sabor. Una nueva
categoría nace entre las aguas minerales y las gaseosas; las aguas saborizadas
que surgen a nivel internacional con gran fuerza en los mercados europeos,
asiáticos y americanos.2
La respuesta a esta nueva alternativa a nivel internacional ha sido positiva, ya que
está orientada principalmente hacia los consumidores que buscan cuidar su
cuerpo de manera natural, amantes de los deportes al aire libre y de la vida sana.
Actualmente, existen muchas empresas que ofrecen este producto en el mercado
argentino, español, colombiano y dominicano, principalmente, desarrollando
continuamente nuevos sabores y presentaciones.
En la tabla 1 se presentan algunos productos del mercado internacional, con los
respectivos sabores y países de comercialización.
TABLA 1: PRODUCTOS DEL MERCADO INTERNACIONAL
NOMBRE COMPAÑÍA SABORES PAÍS
Dassani, Ciel+, Aquarius
Coca cola Jamaica, toronja, limón, mandarina sun, limón frapé, toronja bliss,
República Dominicana, Colombia, Perú Venezuela, etc.
Levité Villa del sur Pomelo, manzana, limón Argentina Windsor Prostobón Mandarina, limón, manzana Colombia Fontvella Mc donalds frutilla España H2oh 7up limón Chile – Argentina Ser, ser0%plus Danone Citrus, naranja-durazno,
lima, limón, durazno Chile
Minalba flavor Pepsi Durazno, limón, frutilla Venezuela Aquarel Nestlé Limón, piña-cactus España, Argentina Basic T-company Arándanos, manzana, limón
de pica, frutos rojos
Chile
2 Información recopilada mediante artículos de periódicos y revistas internacionales - Web
3
TABLA 1: PRODUCTOS DEL MERCADO INTERNACIONAL (Conti nuación)
Glaciar Pera, te verde ,
hubiscurs y durazno
República
dominicana
Ivess Lima limón,Citrus,
pomelo, naranja,
durazno, manzana
verde
Argentina
Sierra de los
padres
Citrus, naranja-limón,
pomelo rosado,
manzana verde.
Argentina
Taillefine Piña-papaya España
Contres Pera-vainilla, mora-
frambuesa
España
Vittel Melocotón España
Next Frambuesa, piña-
guayaba, sandía
Chile
Hint Frutilla, pera,
frambuesa-limón,
sandía, limón, mora,
mango-pomelo
Chile
Fuente: Elaboración propia en base a recolección de datos desde la web
En la ciudad de La Paz, el mercado del agua saborizada aún no se encuentra
desarrollado, es decir, existe una única empresa productora de este tipo de agua y
existe agua saborizada en algunos supermercados de manera esporádica, sin
embargo, al ser importado un producto importado tiene un precio elevado, el cual
no es accesible a todo bolsillo y por lo tanto no se comercializa en el medio.
4
1.2 ANTECEDENTES.-
En Bolivia, las instituciones principales proveedoras de información3 sobre el
comportamiento del mercado indican que, dentro del sector manufacturero, el
subsector de bebidas no alcohólicas y aguas minerales al año 2001 se produjeron
199.558m3 de bebidas de este tipo4. Esta cifra supera a los volúmenes producidos
de cerveza, aceite y leche pasteurizada.
De igual manera, en base a información del índice de volumen físico5 del periodo
2003 a 2007 se puede ver en la figura 1 que la producción del subsector de
bebidas no alcohólicas se ha ido incrementando anualmente.
FIGURA 1: ÍNDICE DE VOLUMEN FÍSICO EN EL SUBSECTOR DE JUGOS Y AGUA MINERAL
Fuente: Elaboración: propia en base a datos provistos en el instituto nacional de estadística Asimismo, se puede observar que según los registros de FUNDEMPRESA, de la
Asociación de embotelladoras de bebidas gaseosas La Paz y del Directorio de
industria Boliviana 2006-2007, existen 82 empresas procesadoras de bebidas
3 I.N.E. – Cámara Nacional de Industrias 4 CÁMARA NACIONAL DE INDUSTRIAL, Industria en cifras, 2001. 5Índice del volumen físico de la industria manufactu rera : mide la evolución, en el corto plazo, de la producción, ventas, precios, productor y consumo de energía eléctrica de la industria manufacturera a nivel general, grupos de actividades y subsectores.
231,11
272,18
297,53
326,18
352,54
200
220
240
260
280
300
320
340
360
380
2003 2004 2005 2006 2007
Año
5
gaseosas y aguas de mesa legalmente establecidas en Bolivia. Estas empresas
se hallan concentradas, principalmente, en los departamentos de La Paz,
Cochabamba y Santa Cruz, tal como se muestra en la tabla 2.
TABLA 2: NÚMERO DE EMPRESAS DEL SUBSECTOR BEBIDAS N O ALCOHÓLICAS POR DEPARTAMENTO
Departamento Nº de empresas La Paz 29 Cochabamba 25 Santa Cruz 15 Tarija 3 Oruro 3 Beni 3 Chuquisaca 2 Pando 1 Potosí 1 Total 82 Fuente: Elaboración propia en base a registros de FUNDAEMPRESA
La información tabulada se muestra en la figura 2:
FIGURA 2: DISTRIBUCIÓN DE EMPRESAS DEL SUBSECTOR BE BIDAS NO ALCOHÓLICAS EN BOLIVIA
Fuente: Elaboración propia en base a registros de FUNDAEMPRESA
6
Por lo tanto, se puede percibir que existe un mercado creciente en el sector y al no
existir una empresa productora de agua saborizada en base a aceites esenciales,
se reconoce a ésta como una oportunidad de negocio.
Para fines de estudio del proyecto, se consideró el análisis de los diferentes
productos del sector en el mercado paceño, así como sus presentaciones y
precios, no se considera el agua en galones de 20 lt., ya que el mercado para ésta
presentación no es al que se quiere llegar.
Para este análisis, se recurrió a los principales mercados, supermercados y
tiendas de barrio de los sectores a los cuales estará dirigido el producto, es decir,
Sopocachi, Miraflores y la Zona Sur; para el análisis de los productos con mayor
presencia en el mercado se tomó como muestra quince puestos de venta y se
registró la frecuencia de los producto en cada una de ellas, obteniendo así el
porcentaje de presencia en el mercado. El resultado de dicho análisis se
representa en tabla 3, seleccionando únicamente aquellos con mayor presencia en
el mercado:
TABLA 3: PRODUCTOS CON MAYOR PRESENCIA EN EL MERCAD O PACEÑO
Presentación Marca Características Precio Bs.
Frecuencia de 15
%
500 ml. Botella Villa Santa Tapa sport 1.6 13 87
2 litros Botella Villa Santa Agua Natural 3.2 7 47
500 ml. Botella Viscachani Con gas y sabores (Cherry, Durazno y manzana).
3 12 80
500 ml. Botella Agua Sport Sabor limón, tapa sport 2.5 13 87
1.5 Litros Botella Agua sport Sabor limón, tapa rosca 4 7 47
500 ml. Botella Vital Agua natural – O2/ con y sin gas
2.5 15 100
2 Litros. Botella Vital Agua natural – O2/ con y sin gas
4 8 53
500/600 ml. Botella
Naturagua Agua Natural 2.1/2.2 9 60
500 – 600 ml. Sachet
UMA, Del campo, etc.
Agua Natural 0.5 7 47
Fuente: Elaboración Propia en base a datos recolectados en el mercado paceño
7
En resumen, en el mercado del agua envasada, los productos se encuentran
clasificados según:
• Agua envasada pura
• Agua envasada con gas
• Agua con diferentes sabores y gas
• Agua con sabor a limón sin gas
Por otro lado, se observa en la tabla 3 que la presentación con mayor aceptación
en el mercado al que se pretende llegar es la botella de 500 ml., en tres de sus
categorías: Agua pura, agua con diferentes sabores y gas y agua con sabor a
limón sin gas.
1.3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.-
1.3.1 Identificación del problema.-
La industria de gaseosas, aguas minerales y jugos en el país en general ha tenido
un constante desarrollo en los últimos años6. Las empresas que se dedican a la
producción y comercialización en este rubro en la ciudad de La Paz se encuentran
diferenciadas en tres grupos:
• Gaseosas
• Jugos en general
• Agua envasada
El estudio se centrará en la producción de agua envasada, dentro de este grupo
existen presentaciones y características especificadas de preferencia en el
mercado paceño, mostrados en la tabla 3.
6 Información recopilada mediante artículos de periódicos y revistas internacionales – Web. I.N.E. – CÁMARA NACIONAL DE INDUSTRIAS
8
Se puede observar que en la ciudad de La Paz no existe una empresa productora
y comercializadora de agua natural saborizada, que no contenga gas y que pueda
ofrecer las diferentes opciones en sabores, todos los beneficios y propiedades del
agua en sí que exige el consumidor, con un aporte adicional de vitamina C y
endulzado con estevia.
1.3.2 Formulación del problema.-
Existe la oportunidad no aprovechada de generar utilidades a partir de la
producción y comercialización de agua saborizada en el mercado paceño.
1.4 OBJETIVOS Y ACCIONES.-
1.4.1 Objetivo general.-
Determinar la factibilidad para la producción y comercialización de agua
saborizada en el mercado de paceño.
1.4.2 Objetivos específicos y acciones.-
� Contar con un estudio de mercado para determinar e identificar la oferta y
demanda del producto en el mercado al que se pretende introducirlo.
� Definir un estudio técnico para determinar el tamaño y localización óptimos
para el proyecto.
� Desarrollar la ingeniería del proyecto para definir el proceso productivo,
maquinaria y equipo y las instalaciones.
� Establecer un estudio organizacional.
� Desarrollar el estudio económico financiero del proyecto para determinar el
origen y aplicación de recursos.
� Realizar la evaluación del proyecto para determinar su factibilidad
9
En la tabla 4 se muestran los temas e instrumentos a utilizar en función a las
acciones y objetivos específicos respectivamente.
TABLA 4: CONTENIDO TEMÁTICO
OBJETIVOS ESPECÍFICOS ACCIONES TEMA INSTRUMENTOS
Contar con el estudio de mercado
Identificar el producto Marketing Especificaciones y características
Determinar la estructura del mercado Economía Modelos de mercado
Determinar comportamiento histórico de demanda y oferta
Metodología de la investigación
Entrevistas, investigación documental y de campo.
Proyectar demanda y oferta Administración de operaciones
Métodos de proyección
Calcular demanda insatisfecha
Administración de operaciones
Demanda insatisfecha
Establecer la participación en el mercado
Marketing Estrategias de mercado
Analizar los precios del mercado actual Marketing Análisis de precios
Definir el tamaño y la localización del proyecto
Calcular las alternativas de tamaño
Administración de operaciones
Método del periodo óptimo
Definir el tamaño optimo Administración de
operaciones Método del periodo óptimo
Definir la macro localización del proyecto
Administración de operaciones Electra
Definir la micro localización del proyecto
Administración de operaciones Matriz de puntajes ponderados
Desarrollar la ingeniería del proyecto
Establecer el proceso productivo
Procesos industriales Flujograma de procesos
Seleccionar proveedores, maquinaria y equipo
Administración de operaciones
Matriz de puntajes ponderados
Diseñar la distribución de planta Ingeniería de métodos Layout, diagrama de flujo
Establecer la estructura organizacional
Definir estructura legal Comportamiento organizacional
Legislación vigente
Diseñar el organigrama Comportamiento organizacional
Organigrama
Establecer funciones principales
Comportamiento organizacional
Manual de funciones
Desarrollar el estudio económico financiero
Calcular las inversiones requeridas Contabilidad de costos Cálculo de inversiones
Establecer precios Marketing Técnicas de fijación de precios Determinar ingresos y estructura de costos
Contabilidad de costos Estructura de costos
Calcular el costo financiero Finanzas Costo financiero
10
Fuente: Elaboración Propia
1.5 JUSTIFICACIÓN.-
1.5.1 Justificación técnica.-
Para la realización del proyecto son necesarias herramientas adquiridas en
materias tales como Mercadotecnia, Metodología de la Investigación, Procesos
Industriales, Administración General, Administración de Operaciones, Finanzas,
Ingeniería de Métodos, entre otras, que serán la base para el desarrollo de los
capítulos a desarrollar a través del presente proyecto.
1.5.2 Justificación económica.-
Mediante el presente estudio se llegará a determinar las utilidades que se pueden
generar a partir de una nueva oportunidad de negocio, que no es desarrollado en
el país.
1.5.3 Justificación ambiental.-
La producción de agua saborizada permite el uso efectivo del recurso natural no
renovable acerca del cual se requiere concientización, por lo tanto, la adaptación
al Reglamento Ambiental para el Sector Manufacturero (RASIM) y la elaboración
de una ficha técnica ambiental, son de gran trascendencia para la realización del
proyecto.
TABLA 4: CONTENIDO TEMÁTICO (Continuación)
Realizar la evaluación del proyecto
Analizar el financiamiento y establecer la participación propia
Finanzas Fuentes de financiamiento
Elaborar flujos de caja Ingeniería económica Flujos de caja
Realizar una evaluación económica
Prep. y evaluación de proyectos
Ingeniería económica
Estado de resultados, punto de equilibrio, rentabilidad.
Realizar una evaluación financiera
Prep. y evaluación de proyectos, Finanzas
VAN, TIR, PRI, análisis de sensibilidad
Realizar una evaluación ambiental Impacto ambiental
Ficha de impacto ambiental RASIM
11
1.6 ALCANCE.-
1.6.1 Alcance temático.-
En el área de estudio de mercado se estructurará el mercado en cuanto a oferta,
demanda y participación en el mercado, a la vez de un sistema de
comercialización.
Para el estudio técnico se realizará la macro y micro localización y la definición del
tamaño que tendrá el proyecto.
En la ingeniería del proyecto se definirá el proceso productivo, maquinaria y
equipo, servicios básicos y auxiliares, balance de masa y la distribución física de la
planta.
Para la estructura organizacional se realizará únicamente el organigrama y la
definición de las funciones principales, especificando los parámetros legales que
se deben cumplir.
Estudio económico financiero, este punto incluye una estructura de costos, la
definición de la participación del inversionista, las fuentes de financiamiento y el
costo financiero, y los flujos de caja correspondientes.
En la evaluación financiera se utilizará VAN, TIR y análisis de sensibilidad, para la
evaluación ambiental la clasificación en función al RASIM y en la evaluación
económica: rentabilidad y punto de punto de equilibrio
1.6.2 Alcance temporal.-
Se propone, inicialmente, un horizonte de planificación de 10 años como vida útil
del proyecto, tomando como base la vida útil de los activos fijos según normas
gubernamentales, y para el estudio se utilizarán datos del Instituto Nacional de
Estadística a partir del año 2001.
12
1.6.7 Alcance geográfico.-
Se puede observar en la tabla 2 que la mayor concentración (35%) de empresas
productoras se encuentra en la ciudad de La Paz, es por esto que el estudio del
proyecto estará dirigido a esta región, considerándolo como el más importante en
desarrollo del sector.
2. ESTUDIO DE MERCADO.
El estudio de mercado enfocado a la evaluación de proyectos, reconoce cuatro
variables7, cuya interrelación se muestra en la figura 3:
FIGURA 3: ESTRUCTURA DEL ESTUDIO DE MERCADO
En el presente capítulo,
pronósticos y el manejo de datos a través del tiempo, para la oferta, demanda y
precios, para la elección del método es necesario seguir el diagrama de
decisiones mostrado en la figura 4
7 BACA URBINA, Gabriel. Evaluación de proyectos. Estudio de mercado, p.15.8 Materia: Administración de operaciones II. Docente Ing. Mario Espinoza. Apuntes 7º Semestre.
Análisis de la comercialización
13
DE MERCADO.-
studio de mercado enfocado a la evaluación de proyectos, reconoce cuatro
, cuya interrelación se muestra en la figura 3:
: ESTRUCTURA DEL ESTUDIO DE MERCADO
Fuente: Elaboración propia
, una de las herramientas importantes a utilizar son los
pronósticos y el manejo de datos a través del tiempo, para la oferta, demanda y
precios, para la elección del método es necesario seguir el diagrama de
mostrado en la figura 48.
valuación de proyectos. Estudio de mercado, p.15.
Materia: Administración de operaciones II. Docente Ing. Mario Espinoza. Apuntes 7º Semestre.
Estudio de
mercado
Análisis de la oferta
Análisis de los precios
Análisis de la comercialización
studio de mercado enfocado a la evaluación de proyectos, reconoce cuatro
: ESTRUCTURA DEL ESTUDIO DE MERCADO
una de las herramientas importantes a utilizar son los
pronósticos y el manejo de datos a través del tiempo, para la oferta, demanda y
precios, para la elección del método es necesario seguir el diagrama de
valuación de proyectos. Estudio de mercado, p.15. Materia: Administración de operaciones II. Docente Ing. Mario Espinoza. Apuntes 7º Semestre.
Análisis de la demanda
14
FIGURA 4: DIAGRAMA DE DECISIONES
Fuente: Elaboración propia
2.1 IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO.-
2.1.1 Descripción del producto.-
El producto propuesto en el presente proyecto tiene cuatro componentes básicos
combinados con una serie de procesos para obtener el producto final, estos son:
• Agua.
• Vitamina C.
• Estevia.
• Aceites esenciales.
Demanda/Oferta/Precios
¿Datos
cuantitativos?
¿Series de
tiempo?
Validad método
Enfoque causal
Calcular pronóstico
Elegir método
Elegir modelo
Enfoque de series
de tiempo
Enfoque cualitativo
Validad método
Calcular pronóstico
Elegir método
Elegir modelo
Si Si
No
No
15
Son estos componentes los que hacen que el agua saborizada tenga las
características identificadas como una necesidad, es decir, el sabor a frutas que
hace del agua una bebida agradable y diferente, la estevia que no aporta calorías
y la vitamina C, que es lo que hace del producto una opción diferente para
aquellas personas que buscan ingerir bebidas saludables y con un aporte, tanto de
sabor así como nutrientes adicionales para el organismo.
Es por esto, que se considera que el producto propuesto puede llegar a todo aquel
que realiza deportes y cuida su cuerpo, tanto hombres como mujeres que disfruten
de productos naturales y con aportes para el beneficio de la salud.
La presentación propuesta es la de botella de 500 ml. Las especificaciones del
producto se resumen en la tabla 5.
TABLA 5: ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTO
ESPECIFICACIONES Color Incoloro Olor Ligeramente aromatizado según
el sabor Saborizante Aceite esencial Endulzante Stevia - Acelsufame K Otros insumos Vitamina C
Normas Registro sanitario, inocuidad Fuente: Ing. Mijaíl Escobar, diseñador del producto.
2.1.2 Productos sustitutos.-
Los bienes sustitutos son aquellos que dentro de una misma línea de bienes
presentan características similares en la satisfacción de determinada necesidad9.
Por lo tanto, como muestra la tabla 3, existen dos productos que pueden
considerarse sustitutos del mismo, éstos son:
9 DIGIER Agustin. Economía para no economistas. 2ª Edición. Editorial Valleta. p. 25.
16
• Agua Sport: Agua con sabor a limón sin gas, cero calorías, viene en dos
presentaciones, 500 ml. Tapa sport y 1500 ml. Tapa rosca.10
• Viscachani sabores: Agua mineral natural, viene en tres presentaciones,
cherry, durazno y manzana, tapa rosca – 500 ml, envase de plástico no
retornable.11
2.1.3 Tipo de mercado.-
El mercado al que se pretende ingresar es considerado oligopolio, estructura del
mercado en la que sólo unos cuantos vendedores ofrecen productos similares o
idénticos.12
Por las características que presenta el mercado, según la figura 3, Krugman en su
libro “Introducción a la microeconomía”, lo tipifica como oligopolio.
FIGURA 5: TIPOS DE ESTRUCTURA DE MERCADO SEGÚN KRUG MAN
Monopolio No aplicable
Oligopolio
Competencia
perfecta
Competencia
monopolística
Fuente: Introducción a la microeconomía KRUGMAN, Paul.
El oligopolio describe un mercado que presenta las siguientes características:
• El tamaño y el número de compradores: Muchos compradores ninguno de
los cuales es grande en relación con todo el mercado
10 http://www.lacascada.com.bo/agua_sport.html - visitado 06/04/10 11 http://www.lacascada.com.bo/viscachani_sabores.html - visitado 06/04/10 12 MANKIW Gregory. Economía. 3ra edición. Editorial Mc Graw Hill. P.216.
¿Están diferenciados los productos?
Uno
Pocos
Muchos
No Sí
¿Cuántos
productores hay?
17
• El tamaño y el numero de vendedores: Pocos vendedores cada uno de los
cuales es grande en relación con todo el mercado
• El grado en que son sustituibles entre si los productos de los diferentes
vendedores: Los productos de los diferentes vendedores pueden o no estar
diferenciados
• La medida en la que los compradores están informados acerca de los
precios y a las alternativas disponibles: Los compradores pueden o no estar
bien informados sobre las ofertas de los oferentes
• Las condiciones de entrada: Pueden existir o no barreras tecnológicas y
legales para la entrada
2.2 ESTUDIO DE LA DEMANDA.-
El estudio de la demanda se realizó según la estructura mostrada en la figura 6:
FIGURA 6: ESTRUCTURA DEL ESTUDIO DE LA DEMANDA
Fuente: Elaboración propia
18
2.2.1 Encuesta.-
Para el diseño de la encuesta es necesario definir la información necesaria y el
indicador que permita cuantificar la información deseada, para su posterior
análisis, éste procedimiento se representa en la tabla 6.
TABLA 6: DISEÑO DE ENCUESTA.
INFORMACIÓN
NECESARIA INDICADOR PREGUNTAS
TIPO DE
RESPUESTA
Consumo de agua envasada
% consumo de agua
¿Consume usted algún tipo de agua envasada? (agua natura, mineral,
saborizada con gas, saborizada sin gas
Cerrada, dicotómica
Principal - atributo
Consumo agua saborizada
% consumo agua
saborizada
¿Qué tipo agua consume usted?
Cerrada, elección múltiple
Principal - variable
Frecuencia de consumo de agua
Litros/día ¿En qué cantidad la consume?
Cerrada, elección múltiple
Secundaria - variable
Principales puntos de
comercialización
%punto de venta
preferente
¿Dónde adquiere generalmente sus
productos?
Cerrada, elección múltiple
Secundaria – variable
Aceptación del producto
% aceptación del producto
¿Le gustaría consumir agua con
diferentes sabores a fruta, sin gas, cero calorías y con un
aporte adicional de vitamina c?
Cerrada,
dicotómica
Principal – atributo
Principal razón de consumo
% razones de consumo
¿Cuál es la razón principal de
preferencia hacia este producto (agua
saborizada)?
Cerrada, elección múltiple
Secundaria – variable
Sabores de preferencia.
% sabores de preferencia
¿Qué sabor (o sabores) le gustaría que tenga un agua
saborizada?
Cerrada, elección múltiple
Secundaria – variable
Presentación preferente del
producto
% preferencia presentación
¿En qué presentación de
envase prefiere su agua?
Cerrada, elección múltiple
Secundaria – variable
Fuente: Elaboración propia
19
2.2.1.1 Plan de muestreo.-
Para el plan de muestreo es necesario tomar tres decisiones:
• Unidad de muestra:
El tipo de personas encuestadas viene relacionado con el mercado al que se
pretende llegar, es decir, en el caso del presente proyecto el perfil del consumidor
es: Personas mayores de 15 años y con residencia en los distritos mencionados
en la tabla 7.
TABLA 7: DISTRITOS DE ESTUDIO
Distrito Nº de
habitantes 1 Centro 24.117 2 Miraflores 31.050 3 Sopocachi 29.500 18 Bolonia-Irpavi 32.849 19 Calacoto-Cota Cota 44.025 21 Obrajes-Bella vista 43.641
TOTAL 205.182 Fuente: Dossier estadístico – H.A.M.L.P 2005
Esto se debe principalmente, a que el agua embotellada es un tipo de producto
que en esta sociedad se puede considerar de lujo, por lo tanto, se encuentra
dirigido a personas con un nivel socioeconómico medio, medio-alto, alto.
Por lo tanto, se consideran a éstos distritos como sujetos de estudio, ya que
presentan mayor nivel de ingresos13 y a partir de los 15 años, puesto que el
producto, generalmente va ligado a la concientización del cuidado del cuerpo y la
salud.
13 H.A.M. LA PAZ, 2000-2005, Dossier estadístico: Población por condición de pobreza y sexo según distrito y grupos de edad (en %).
20
De igual manera, el mercado principal de agua envasada de la empresa La
Cascada S.A. es la Zona Sur y la Zona Central, y el público al que se quiere llegar
la empresa es la juventud.14
• Tamaño de muestra:
Debido al tamaño de la población, el número de personas a entrevistar se definirá
según la fórmula de aceptación por variable para poblaciones infinitas con
probabilidad conocida. Se utilizará el muestreo por variable, ya que las preguntas
principales son cerradas dicotómicas.
Para dicha probabilidad (p y q), se utilizarán datos obtenidos de una encuesta
piloto preliminar para el mismo proyecto, dirigida a 20 personas dentro del grupo
definido anteriormente15. La misma que se muestra en la tabla 8.
TABLA 8: DETERMINACIÓN DE LOS FACTORES P Y Q PARA E L MUESTREO
¿Consume usted
agua envasada?
SI NO
17 Personas 3 Personas
85% 15%
Fuente: Elaboración propia con datos de la encuesta piloto
La población (N) está constituida por los distritos anteriormente mencionados, sin
embargo, ésta requiere un ajuste, debido a que los datos provistos en la Alcaldía
son del año 2005, por lo tanto, la tasa de ajuste será del 1.15%, que es la tasa
media anual de crecimiento de la población para la ciudad de La Paz.16 Siendo la
población ajustada al presente año la que se muestra en la tabla 9.
14 GUARDA GUZMAN Carla. Planta de producción y comercialización de agua pura de mesa para Arica Chile: Aquavid Bolivia. Proyecto de grado, UCB 2005. Entrevista realizada al Gerente de Marketing de “La Cascada” Lic. Milton Yanque 15 Anexo 1: Encuesta piloto para el estudio preliminar de mercado. 16 INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICA. Estadísticas departamentales 2009.
21
TABLA 9: AJUSTE DEL TAMAÑO DE LA POBLACIÓN
AÑO POBLACIÓN
2005 205.182 2006 208.280 2007 211.425 2008 214.617 2009 217.858 2010 221.148
Fuente: Elaboración propia en base a datos del
Instituto Nacional de Estadística
Ya que la población excede las 100.000 unidades, la fórmula a aplicar es:
� = �� × � × ��� [1]
Donde:
z = Grado de fiabilidad
p = Probabilidad de éxito
q = Probabilidad de fracaso
e = Error máximo permitido
Entonces:
� = 1.941� × 0.85 × 0.150.053�
De esta manera, se obtiene el tamaño de la muestra con un grado de fiabilidad del
94,7% y un error máximo permitido del 5,3%, de 171 personas.
� = 171 ��������
• Procedimiento de muestreo:
El procedimiento de muestreo aplicado es el muestreo probabilístico aleatorio
simple, es decir, cada miembro tiene la misma probabilidad de ser elegido, dentro
de los parámetros ya especificados.
2.2.1.2 Recopilación y análisis de información.
En la tabla 10, se muestra el resumen de la encuesta:
TABLA
PREGUNTA ¿Consume usted algún tipo de agua envasada? (agua
natura, mineral, saborizada, con gas)
¿Qué tipo agua consume usted?
¿En qué cantidad la consume?
¿Dónde adquiere generalmente sus
productos?
¿Le gustaría consumir agua con diferentes sabores a
fruta, sin gas, cero calorías y con un aporte adicional
vitamina C?
¿Cuál es la razón principal de preferencia hacia este
producto (agua saborizada)?
22
Procedimiento de muestreo:
El procedimiento de muestreo aplicado es el muestreo probabilístico aleatorio
simple, es decir, cada miembro tiene la misma probabilidad de ser elegido, dentro
de los parámetros ya especificados.
y análisis de información. -
En la tabla 10, se muestra el resumen de la encuesta:
TABLA 10: RESUMEN DE LA ENCUESTA
RESPUESTA FRECUENCIA ¿Consume usted algún tipo de agua envasada? (agua
saborizada,
Si 149
No 22
¿Qué tipo agua consume
Natural 130
Con gas 15
Con sabor 62
Mineral 11
¿En qué cantidad la
0,25 lt. 44
0,5 lt. 51
1 lt. 42
2 lt 8
Mas 8
Kiosco 70
Tiendas de barrio 39
Supermercados 32
Mercados 19
Otros 11
¿Le gustaría consumir agua con diferentes sabores a
cero calorías y con un aporte adicional de
Si 144
No 27
¿Cuál es la razón principal de preferencia hacia este
producto (agua saborizada)?
Sabor 46
Forma de tomar agua
19
Refrescante 19
Calorías 18
Cuidado del cuerpo/salud
35
El procedimiento de muestreo aplicado es el muestreo probabilístico aleatorio
simple, es decir, cada miembro tiene la misma probabilidad de ser elegido, dentro
PORCENTAJE 87%
13%
60%
7%
28%
5% 29%
33%
28%
5%
5%
41%
23%
19%
11%
6%
84%
16%
34%
14%
14%
13%
25%
23
TABLA 10: RESUMEN DE LA ENCUESTA (Continuación)
¿Qué sabor (o sabores) le gustaría que tenga un agua
saborizada?
Manzana 28 22%
Frutilla 21 17%
Durazno 17 14%
Frutas cítricas 40 32%
Combinaciones de sabores
13 10%
Otros 6 5%
¿En qué presentación de envase prefiere su agua?
0,5ml. 90 53% 1Lt. 30 18% 2Lt. 18 10% 300 ml. 27 16% Otros 5 3%
Fuente: Elaboración propia
Los resultados desglosados se muestran en el Anexo 2.
La encuesta se realizó con el objetivo de conocer cuál es la cantidad de agua
saborizada demandada en el mercado, partiendo inicialmente por una política de
reemplazar el producto existente, es decir, penetrar en el 40% del mercado. Esto
debido principalmente a que, del 84% de las personas dispuestas a consumir el
producto, actualmente el 40% consume agua saborizada.
TABLA 11: PORCENTAJE OBJETIVO DE REEMPLAZO
Porcentaje de personas que consumirían el producto 84%
Personas que actualmente consume agua saborizada 40%
Personas que actualmente no consumen agua saborizada 44%
Fuente: Elaboración propia
De igual manera, la encuesta da a conocer los principales canales de distribución,
puntos de venta y tipo de mercado, los cuáles determinarán los parámetros
iniciales para la comercialización del producto.
En las figuras 7 a 14 se presenta el resumen de los resultados de la encuesta
expresadas en tortas.
P1. ¿Consume usted algún tipo de agua envasada? (agua natural, mineral,
Se puede observar que el 87% de las personas consume algún
envasada, ya sea esta natura
litros. Indistinto al sabor, al tipo de agua o a la presentación se puede decir que en
La Paz existe el hábito de consumo de agua envasada.
P2. ¿Qué tipo
24
1. ¿Consume usted algún tipo de agua envasada? (agua natural, mineral, saborizada, con gas)
FIGURA 7: PREGUNTA 1
Fuente: Elaboración propia
Se puede observar que el 87% de las personas consume algún
sta natural, mineral, en botella personal o en botellones de 20
litros. Indistinto al sabor, al tipo de agua o a la presentación se puede decir que en
xiste el hábito de consumo de agua envasada.
2. ¿Qué tipo de agua consume usted?
FIGURA 8: PREGUNTA 2
Fuente: Elaboración propia
1. ¿Consume usted algún tipo de agua envasada? (agua natural, mineral,
Se puede observar que el 87% de las personas consume algún tipo de agua
, mineral, en botella personal o en botellones de 20
litros. Indistinto al sabor, al tipo de agua o a la presentación se puede decir que en
En esta segunda pregunta se diferencia el tipo de agua que se consume, como
respuesta, se puede obs
agua natural, es decir, sin ningún tipo de aditivo
Del restante 40%, la mayoría pr
prefiere agua con gas o agua mineral.
P3. ¿En qué
La pregunta acerca de la cantidad diaria promedio en la que se consume agua
envasada, permite ver que existe un 29% que consume mínimamente 0.25 litros
diarios, un 33% medio litro y un 28%
Estos datos permitirán realizar las estimaciones para cuantificar la demanda
inicialmente de agua envasada y posteriormente de
características que se propone.
25
sta segunda pregunta se diferencia el tipo de agua que se consume, como
se puede observar que el 60% de la población encuestada
sin ningún tipo de aditivo, ya sea de sabor
la mayoría prefieren el agua con sabor (28%)
agua con gas o agua mineral.
3. ¿En qué cantidad diaria la consume?
FIGURA 9: PREGUNTA 3
Fuente: Elaboración propia
La pregunta acerca de la cantidad diaria promedio en la que se consume agua
permite ver que existe un 29% que consume mínimamente 0.25 litros
diarios, un 33% medio litro y un 28% consume un litro diario.
Estos datos permitirán realizar las estimaciones para cuantificar la demanda
inicialmente de agua envasada y posteriormente de agua saborizada con las
características que se propone.
sta segunda pregunta se diferencia el tipo de agua que se consume, como
ervar que el 60% de la población encuestada consume
ya sea de sabor o de gas.
efieren el agua con sabor (28%) y el restante
La pregunta acerca de la cantidad diaria promedio en la que se consume agua
permite ver que existe un 29% que consume mínimamente 0.25 litros
Estos datos permitirán realizar las estimaciones para cuantificar la demanda
agua saborizada con las
P4. ¿Dónde adquiere generalmente sus productos?
La cuarta pregunta, acerca de los centros de abastecimiento
donde ahondar esfuerzos en cuanto a la comercialización, se puede observar en
la figura 10 que, principalmente la gente compra sus productos en tiendas de
barrio, kioscos y supermercados.
P5. ¿Le gustaría consumir agua con diferentes sabores a
calorías y con un aporte adicional de vitamina C?
26
4. ¿Dónde adquiere generalmente sus productos?
FIGURA 10: PREGUNTA 4
Fuente: Elaboración propia
La cuarta pregunta, acerca de los centros de abastecimiento,
donde ahondar esfuerzos en cuanto a la comercialización, se puede observar en
principalmente la gente compra sus productos en tiendas de
barrio, kioscos y supermercados.
5. ¿Le gustaría consumir agua con diferentes sabores a fruta, sin gas, cero
calorías y con un aporte adicional de vitamina C?
FIGURA 11: PREGUNTA 5
Fuente: Elaboración propia
4. ¿Dónde adquiere generalmente sus productos?
, permitirá definir,
donde ahondar esfuerzos en cuanto a la comercialización, se puede observar en
principalmente la gente compra sus productos en tiendas de
fruta, sin gas, cero
calorías y con un aporte adicional de vitamina C?
Se puede observar en la
un producto con las caracte
P6. ¿Cuál es la razón principal de preferencia hacia este producto (agua
Dentro de las razones de preferencia hacia el agua saborizada se identifican 5
razones principales en base a la encuesta preliminar,
• La preferencia por contener sabor, para las personas que no gustan del
agua natural 34%.
• Cuidado del cuerpo/salu
• Debido a que es una alternativa para tomar agua y es refrescante 14%
respectivamente para cada
• La preferencia por ser una bebida con sabor y que no contiene calorías
13%
27
en la figura 11, que existe una respuesta positiva
un producto con las características propuestas,
6. ¿Cuál es la razón principal de preferencia hacia este producto (agua
saborizada)?
FIGURA 12: PREGUNTA 6
Fuente: Elaboración propia
Dentro de las razones de preferencia hacia el agua saborizada se identifican 5
razones principales en base a la encuesta preliminar, éstas son:
La preferencia por contener sabor, para las personas que no gustan del
.
Cuidado del cuerpo/salud 25%.
Debido a que es una alternativa para tomar agua y es refrescante 14%
para cada criterio
La preferencia por ser una bebida con sabor y que no contiene calorías
e
que existe una respuesta positiva (84%), hacia
6. ¿Cuál es la razón principal de preferencia hacia este producto (agua
Dentro de las razones de preferencia hacia el agua saborizada se identifican 5
La preferencia por contener sabor, para las personas que no gustan del
Debido a que es una alternativa para tomar agua y es refrescante 14%
La preferencia por ser una bebida con sabor y que no contiene calorías
P7. ¿Qué sabor (o sabores) le gustaría que tenga un agua saborizada?
La respuesta hacia los sabores de preferencia de la población son
hacia las frutas cítricas, es decir, limón mandarina, piña, etc. con un 32%. Los
otros dos sabores predominantes son frutilla, manzana y durazno,
últimos actualmente existen en el mercado, sin embargo
que prefieren el sabor frutilla como un mercado al que se puede llegar. Por último
un 10% muestra una predisposici
puede llegar a ser una propuesta en función a la aceptación del producto.
8. ¿En qué presentación de envase prefiere su agua?
28
7. ¿Qué sabor (o sabores) le gustaría que tenga un agua saborizada?
FIGURA 13: PREGUNTA 7
Fuente: Elaboración propia
La respuesta hacia los sabores de preferencia de la población son
hacia las frutas cítricas, es decir, limón mandarina, piña, etc. con un 32%. Los
es predominantes son frutilla, manzana y durazno,
últimos actualmente existen en el mercado, sin embargo, se identifica a aquellos
que prefieren el sabor frutilla como un mercado al que se puede llegar. Por último
un 10% muestra una predisposición a probar combinaciones de sabores, lo cual
puede llegar a ser una propuesta en función a la aceptación del producto.
8. ¿En qué presentación de envase prefiere su agua?
FIGURA 14: PREGUNTA 8
Fuente: Elaboración propia
7. ¿Qué sabor (o sabores) le gustaría que tenga un agua saborizada?
La respuesta hacia los sabores de preferencia de la población son, principalmente,
hacia las frutas cítricas, es decir, limón mandarina, piña, etc. con un 32%. Los
es predominantes son frutilla, manzana y durazno, éstos dos
se identifica a aquellos
que prefieren el sabor frutilla como un mercado al que se puede llegar. Por último,
ón a probar combinaciones de sabores, lo cual
puede llegar a ser una propuesta en función a la aceptación del producto.
8. ¿En qué presentación de envase prefiere su agua?
29
La pregunta número ocho da el parámetro principal para la decisión de envasado
del producto. Como se puede observar, existe una aceptación masiva por las
presentaciones de medio litro con una respuesta del 53%, seguidamente la
presentación de 1 litro con 18% de participación y, finalmente, las presentaciones
de dos litros y otras.
Esta referencia permite decidir que la producción inicial será con una presentación
de 0,5 litros y en función a la aceptación del producto se consideraría diversificar
la línea en cuanto a envases y preferencias de éstos.
También se puede observar, que existe un consumo masivo de agua envasada,
tanto en hombres como mujeres, y en todos los rangos de edades, mayor al 80%
en todos los casos. Sin embargo, el consumo de agua saborizada representa,
actualmente, el 29% del consumo total de agua embotellada, el producto
propuesto muestra una aceptación del 86%. Se propone inicialmente llegar al
mercado de agua saborizada ya establecido, es decir a un 40%, que es la
composición de los consumidores actuales de agua saborizada dispuestos a
consumir el producto propuesto.
Los factores de presentación y sabores serán la base para una planificación del
sistema de comercialización e imagen del producto. La presentación con mayor
aceptación es la botella de 0.5 litros17(53%), especialmente en el segmento
comprendido entre los 15 y 30 años, de igual manera, en todo rango de edad, por
lo que se considera conveniente comercializar inicialmente en esta presentación.
Los sabores propuestos han sido determinados mediante la encuesta piloto para
un estudio preliminar;18 los mismos han tenido aceptación en la investigación de
campo realizada, por lo tanto, se proponen estos sabores iniciales: frutas cítricas,
frutilla, durazno y manzana.
17 Pregunta 8 de la encuesta. 18 Anexo 1: Encuesta piloto para el estudio preliminar de mercado.
30
2.2.2 Consumo específico.-
Se entiende por demanda a la cantidad de bienes y servicios que el mercado
requiere o solicita para buscar la satisfacción de una necesidad específica a un
precio determinado.19
Se determina la demanda inicialmente mediante la pregunta 3, de la siguiente
manera.
TABLA 12: PREGUNTA 3
PREGUNTA RESPUESTA FRECUENCIA PORCENTAJE
¿En qué cantidad la consume diariamente?
0,25 lt. 44 29% 0,5 lt. 51 33%
1 lt. 42 28% 2 lt 8 5%
Más(2.5) 8 5% Fuente: Elaboración propia
Obteniendo de esta manera la cantidad diaria consumida por persona, se calcula
la cantidad anual de agua envasada consumida por persona como se muestra en
la tabla 13.
TABLA 13: CONSUMO TOTAL DE AGUA ENVASADA
Consumo (litros)
Nº personas Litros día Litros año
0,25 44 11 4.015,0 0,5 51 25,5 9.307,5
1 42 42 15.330,0 2 8 16 5.840,0
Mas(2.5) 8 20 7.300,0 Total (muestra) 114,5 41.792,5
Fuente: Elaboración propia
Por lo tanto, la cantidad de agua envasada consumida por persona es:
41.792,5 ������ �ñ�� ÷ 171!"�#�ñ� $� �� #%�����& = 244,4 ������ �������!�ñ�&�
19 BACA URBINA, Gabriel. Evaluación de proyectos. Estudio de mercado. p. 17.
31
Como se ha determinado anteriormente, el tamaño de la población es 221.14820
habitantes, el consumo total de agua envasada en la ciudad de La Paz para los
distritos escogidos como sujetos de estudio es de 54.048.701 litros al año.
221.148 �������� × 244.4 ������ �������!�ñ�&� = 54.048.701 ������ �������!�ñ�&�
Sin embargo, solamente 87% consumen agua envasada, como se muestra en la
tabla 14.
TABLA 14: PREGUNTA 1
PREGUNTA RESPUESTA FRECUENCIA PORCENTAJE
¿Consume usted algún tipo de agua envasada? (agua natura, mineral,
saborizada, con gas)
Si 149 87%
No 22 13%
Fuente: Elaboración propia
Por lo tanto, la demanda es:
El consumo de agua saborizada representa el 28% del consumo de agua
envasada en general, porcentaje obtenido de la pregunta dos, como se muestra
en la tabla 15.
TABLA 15: PREGUNTA 2
PREGUNTA RESPUESTA FRECUENCIA PORCENTAJE
¿Qué tipo agua consume usted?
Natural 130 60% Con gas 15 7% Con sabor 62 28% Mineral 11 5%
Fuente: Elaboración propia
20 H.A.M. LA PAZ, 2000-2005, Dossier estadístico: Población por condición de pobreza y sexo según distrito y grupos de edad (en %).
54.048.071������ × 0.87 = 47.022.369������
32
Luego, la cantidad de agua saborizada consumida es:
De esta manera, se tiene el consumo de agua saborizada del total de la población,
sin embargo, el producto se encuentra dirigido a aquellas personas mayores a 15
años, por lo tanto, ya que la población menor a 15 años es del 33.9%21, la
demanda es:
La aceptación del producto es del 84%, porcentaje obtenido de la pregunta 5,
como se detalla en la tabla 16.
TABLA 16: PREGUNTA 5
PREGUNTA RESPUESTA FRECUENCIA PORCENTAJE
¿Le gustaría consumir agua con diferentes sabores a fruta, sin gas, cero
calorías y con un aporte adicional de vitamina C?
Si 144 84%
No 27 16%
Fuente: Elaboración propia
Así, la demanda de agua saborizada para el año 2010 es de:
21 I.N.E. Estadísticas departamentales, 2009.
Demanda = 7.310.436 litros/año
13.166.263 ������ × 0.661 = 8.702.900 ������/�ñ�
47.022.369������ × 0.28 = 13.166.263������
8.702.900������ × 0.84 = 7.310.436 ������ �ñ��
33
2.2.3. Proyección de la demanda.-
La proyección de la demanda se realizará en función de una regresión múltiple, lo
cual implica el uso de variables independientes para predecir una variable
dependiente a largo plazo. El modelo se da de la siguiente manera:
) = *+ + *-.- + *�.� + */./ + 0 [2]
Donde: las variables para el proyecto son:
1- = 2��3�#����� ��4��3����� 1� = 5��3�� $� ��� ���$%3��� ��#������ 1/ = 2���%#� ��� 3á���� !������/�ñ�& 17 = 8�#��$� $�� ���$%3�� ������/�ñ�
*+ = "��#��� 3�������� *- = 2��9�3����� $� ����#�3��� $�� 3��3�#����� ��4��3����� *� = 2��9�3����� $� ����#�3��� $� ��� ���$%3��� ��#������ */ = 2��9�3����� $� ����#�3��� $�� 3���%#� ��� 3��� 0 = :����
Por lo tanto, los datos serán:
TABLA 17: DATOS PARA LA REGRESIÓN MÚLTIPLE
X1 X2 X3 X4
205.182 2,5 30,6 6.285.789 208.280 2,5 31,1 6.478.531 211.425 2,5 31,6 6.677.182 214.618 2,5 32,1 6.881.924 217.859 2,5 32,6 7.092.945 221.148 2,5 33,1 7.310.436
Fuente: Elaboración propia
Dados los datos que se muestran en la tabla 17 y con la ayuda del programa
Minitab15, se obtiene el modelo:
Y = 5329079 - 3765 x1 + 25249386 x4 -11895
34
Ya que el precio es constante a lo largo de los años de estudio, el programa lo
elimina, obteniendo así el pronóstico de la demanda:
TABLA 18: PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
Año X1 X3 Y
2010 0,02 33,06 7.310.436 2011 0,02 33,56 7.394.506 2012 0,02 34,05 7.479.543 2013 0,02 34,55 7.565.558 2014 0,02 35,05 7.652.561 2015 0,02 35,55 7.740.566 2016 0,02 36,05 7.829.582 2017 0,02 36,55 7.919.623 2018 0,02 37,05 8.010.698 2019 0,02 37,55 8.102.821 2020 0,02 38,05 8.196.004
Fuente: Elaboración propia
Por lo tanto la demanda del producto es la que se presenta en la tabla 19:
TABLA 19: PRONÓSTICO DE LA DEMANDA
Año Demanda (Litros)
2010 7.310.436 2011 7.394.506 2012 7.479.543 2013 7.565.558 2014 7.652.561 2015 7.740.566 2016 7.829.582 2017 7.919.623 2018 8.010.698 2019 8.102.821 2020 8.196.004
Fuente: Elaboración propia
35
FIGURA 15: PROYECCIÓN DEL PRODUCTO
Fuente: Elaboración propia
2.3 ESTUDIO DE LA OFERTA.-
El estudio de la oferta se realizó según la estructura de la figura 16:
FIGURA 16: ESTRUCTURA DEL ESTUDIO DE LA OFERTA
Fuente: Elaboración propia
7.200.0007.300.0007.400.0007.500.0007.600.0007.700.0007.800.0007.900.0008.000.0008.100.0008.200.0008.300.000
2008 2010 2012 2014 2016 2018 2020 2022
Litr
os
Años
Demanda (Litros)
36
2.3.1 Cálculo de la oferta actual.-
La oferta actual de agua saborizada en el mercado paceño se determina a partir
del Valor Bruto de Producción para la elaboración de bebidas no alcohólicas y
producción de agua envasada, obtenido del Instituto Nacional de Estadística. Ya
que se cuenta con datos de los años 1998 – 2001, se realizó una proyección al
año 2010, con ayuda del programa Crystall Ball utilizando un modelo de series de
tiempo, puesto que se cuentan con datos cuantitativos, para poder analizar el valor
con las condiciones actuales del mercado. Por lo tanto, el valor bruto de
producción para la elaboración de bebidas no alcohólicas y producción de agua
envasada es:
TABLA 20: VALOR BRUTO DE PRODUCCIÓN
AÑO ELABORACIÓN DE BEBIDAS NO
ALCOHÓLICAS; PRODUCCIÓN DE AGUAS MINERALES (Bs.)
1995 178.918.551 1996 194.835.180 1997 190.957.468 1998 210.899.342 1999 207.465.000 2000 216.575.000 2001 228.566.000 2002 234.665.739 2003 243.144.765 2004 251.623.790 2005 260.102.816 2006 268.581.842 2007 277.060.867 2008 285.539.893 2009 294.018.919 2010 302.497.944
Fuente: Elaboración propia
37
El valor bruto de producción corresponde al total de bebidas no alcohólicas, grupo
del cual el agua envasada tiene un 30% aproximado de participación,22 y dentro
del grupo de agua envasada, se asume que la participación del agua saborizada
es igual al de preferencia del consumidor, es decir, 28% del total de agua
envasada. De esta manera, y dado que el costo aproximado del agua saborizada
es de Bs.423, se determina la oferta para el año 2010:
TABLA 21: OFERTA DE AGUA SABORIZADA PARA EL AÑO 201 0
Año Valor bruto de
producción (Bs.)
%agua %agua sabor litros/año
2010 302.497.944 60.499.588 16.939.884 4.234.971
Fuente: Elaboración propia
2.3.2.1 Índices de crecimiento.-
Para la proyección de la oferta, se utiliza el índice de crecimiento calculado a partir
de una proyección del Valor Bruto de Producción de la elaboración de bebidas no
alcohólicas y agua envasada. De igual manera, al obtener los parámetros de
consumo únicamente para el año 2010, no se consideran aplicables a los años
anteriores, por lo tanto, se toma este índice de variación como parámetro de
comparación, ya que el mismo permite reconocer un crecimiento o decrecimiento
en la industria de la elaboración de bebidas, mercado al cual se pretende ingresar.
Estos índices se muestran en la tabla 22.
22 Entrevista a tiendas y kioskos. 23 Estudio preliminar económico
38
TABLA 22: CÁLCULO DE LOS ÍNDICES DE CRECIMIENTO
AÑO Valor Bruto (Bs.) Índice
2010 302.497.944 2011 310.976.970 0,02726 2012 319.455.996 0,02654 2013 327.935.021 0,02585 2014 336.414.047 0,02520 2015 344.893.072 0,02458 2016 353.372.098 0,02399 2017 361.851.124 0,02343 2018 370.330.149 0,02289 2019 378.809.175 0,02238 2020 387.288.201 0,02189
Fuente: Elaboración propia
2.3.2.1 Proyección de la oferta.-
La proyección de la oferta se realiza en función de los índices de crecimiento
calculados anteriormente y de la oferta actual como se observa en la tabla 23:
TABLA 23: PRONÓSTICO DE LA OFERTA
AÑO Índice Oferta (litros)
2010 4.234.971
2011 0,0272 4.350.441 2012 0,0265 4.465.911
2013 0,0258 4.581.380 2014 0,0252 4.696.850 2015 0,0245 4.812.320
2016 0,0239 4.927.790 2017 0,0234 5.043.259
2018 0,0228 5.158.729
2019 0,0223 5.274.199
2020 0,0218 5.389.669 Fuente: Elaboración propia
FIGURA
2.4 DEMANDA INSATISF
Se llama demanda insatisfecha a la cantidad de bienes o servicios que es
probable que el mercado consuma en los años futuros, sobre la cual se ha
determinado que ningún productor actual podrá satisfacer, si prevalecen las
condiciones en las cuáles se hizo el cálculo.
Sin embargo, el tamaño de la planta, estará en función a diferentes factores
desarrollados en el siguiente capítulo, tomando en cuenta la demand
identificada en la tabla 24
24 BACA URBINA, Gabriel. Evaluación de proyectos. Estudio de mercado. p. 51.
39
FIGURA 17: PROYECCIÓN DE LA OFERTA
Fuente: Elaboración propia
2.4 DEMANDA INSATISF ECHA.-
insatisfecha a la cantidad de bienes o servicios que es
probable que el mercado consuma en los años futuros, sobre la cual se ha
determinado que ningún productor actual podrá satisfacer, si prevalecen las
condiciones en las cuáles se hizo el cálculo.24
el tamaño de la planta, estará en función a diferentes factores
desarrollados en el siguiente capítulo, tomando en cuenta la demand
identificada en la tabla 24:
BACA URBINA, Gabriel. Evaluación de proyectos. Estudio de mercado. p. 51.
insatisfecha a la cantidad de bienes o servicios que es
probable que el mercado consuma en los años futuros, sobre la cual se ha
determinado que ningún productor actual podrá satisfacer, si prevalecen las
el tamaño de la planta, estará en función a diferentes factores
desarrollados en el siguiente capítulo, tomando en cuenta la demanda insatisfecha
BACA URBINA, Gabriel. Evaluación de proyectos. Estudio de mercado. p. 51.
TABLA
Año
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Fuente: Elaboración propia
Si bien, se puede observar que la demanda insatisfecha decrece a lo largo de los
10 años del proyecto, el proyecto se considera aceptable, ya que la brecha entre
ambas variables es grande, lo cual no pone en duda la sostenibilidad del proyecto
a lo largo de su vida útil, como se observa en la figura
FIGURA
40
TABLA 24: DEMANDA INSATISFECHA
Demanda (litros)
Oferta (litros)
Demanda insatisfecha
(litros) 7.310.436 4.234.971 3.075.4647.394.506 4.350.441 3.044.065
7.479.543 4.465.911 3.013.632
7.565.558 4.581.380 2.984.177
7.652.561 4.696.850 2.955.711
7.740.566 4.812.320 2.928.246
7.829.582 4.927.790 2.901.792
7.919.623 5.043.259 2.876.363
8.010.698 5.158.729 2.851.969
8.102.821 5.274.199 2.828.622
8.196.004 5.389.669 2.806.335Fuente: Elaboración propia
se puede observar que la demanda insatisfecha decrece a lo largo de los
10 años del proyecto, el proyecto se considera aceptable, ya que la brecha entre
ambas variables es grande, lo cual no pone en duda la sostenibilidad del proyecto
l, como se observa en la figura 18.
FIGURA 18: DEMANDA INSATISFECHA
Fuente: Elaboración propia
Demanda insatisfecha
3.075.464 3.044.065
3.013.632
2.984.177
2.955.711
2.928.246
2.901.792
2.876.363
2.851.969
2.828.622
335
se puede observar que la demanda insatisfecha decrece a lo largo de los
10 años del proyecto, el proyecto se considera aceptable, ya que la brecha entre
ambas variables es grande, lo cual no pone en duda la sostenibilidad del proyecto
41
2.5 ANÁLISIS DE LOS PRECIOS.-
El precio es la cantidad monetaria a la que los productores están dispuestos a
vender, y los consumidores a comprar un bien o servicio, cuando la oferta y
demanda están en equilibrio.25
Para la realización de análisis de precios se tomarán como base el precio del agua
saborizada existente en la ciudad de La Paz, definida como producto sustituto, de
Bs 2.50.
Mediante los datos del Instituto Nacional de Estadística, en sus registros del Índice
de Precios al Consumidor, en el apartado de precios promedio de productos por
ciudades (Año Base=100), para la ciudad de La Paz, los precios de agua
envasada de los años 2008, 2009 y 2010 son los siguientes.
TABLA 25: PRECIOS PROMEDIO DE AGUA ENVASADA
PRECIOS PROMEDIO DE PRODUCTOS POR CIUDADES CIUDAD: La Paz CAPITULO: ALIMENTOS Y BEBIDAS NO ALCOHÓLICAS Gestión Descripción U. Medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
2008 Agua embotellada
Litro(s) 3.95 3.95 3.93
2009 Agua embotellada
Litro(s) 3.99 3.99 3.99 3.99 3.99 3.99
2010 Agua embotellada
Litro(s) 3.97 4.01 4.01
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2008 Agua embotellada
Litro(s) 3.95 3.95 3.98 3.95 4.00 3.99
2009 Agua embotellada
Litro(s) 3.98 4.00 4.00 4.00 4.00 3.95
Fuente: Instituto Nacional de Estadística
Los datos fueron divididos en trimestres y se utilizó una regresión logarítmica y se
determinaron los precios para los trimestres correspondientes al año 2011, que es
el primer año de funcionamiento del proyecto. De esta manera, se obtuvieron los
índices de crecimiento o decrecimiento en función al trimestre anterior y en función
25 BACA URBINA, Gabriel. Evaluación de proyectos. Estudio de mercado. p. 53.
al precio del agua saborizada al a
en la tabla 26 y figura 19.
TABLA
Año Trimestre
2008 Trim 2 Trim 3 Trim 4
2009 Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4
2010 Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4
2011 Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4
Fuente: Elaboración propia en base a datos de la tabla 24
FIGURA 19
42
al precio del agua saborizada al año 2008 se realizo el análisis, como se observa
en la tabla 26 y figura 19.
TABLA 26: PRECIO DE AGUA ENVASADA
Trimestre IPC(2007=100) Índice de Variación
3,943 3,960 0,0042265 3,980 0,0050251 3,990 0,0025063 3,990 0,0000000 3,993 0,0008347 3,983 -0,0025105 3,997 0,0033361 4,001 0,0011009 4,004 0,0006500 4,006 0,0005877 4,008 0,0005362 4,010 0,0004930 4,012 0,0004562 4,014 0,0004246
Fuente: Elaboración propia en base a datos de la tabla 24
19: COMPORTAMIENTO DE LOS PRECIOS
Fuente: Elaboración propia
ño 2008 se realizo el análisis, como se observa
Precio agua 2,5Bs.
2,511 2,513 2,506 2,500 2,502 2,494 2,508 2,503 2,502 2,501 2,501 2,501 2,501 2,501
: COMPORTAMIENTO DE LOS PRECIOS
Como se puede observar
significativa, por lo tanto
través de los años.
2.6 ANÁLISIS DE LA C
“La comercialización de un producto permitirá al productor ha
al consumidor con los beneficios de tiempo y lugar”.
Para la comercialización de productos nuevos es necesario realizar un análisis de
Marketing Mix. Es decir, desde el punto vista d
figura 20.
FIGURA 20: ALCANCES DEL ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN
Estos cuatro parámetros requieren de una estrategia conjunta de operaciones, o
de estrategias individuales pero que tenga
La estrategia de introducción del producto al mercado estará regida por una
estrategia de liderazgo en costes, combinada por una estrategia de diferenciación.
26 LAMBIN, Jean Jaques. Marketing Estratégico27 BACA URBINA, Gabriel. Evaluación de proyectos. Estudio de mercado. p.
43
Como se puede observar, la variación en precios a través del tiempo, no es
significativa, por lo tanto, el precio de la competencia es de Bs.
2.6 ANÁLISIS DE LA C OMERCIALIZACIÓN 26.-
“La comercialización de un producto permitirá al productor hacer llegar el producto
al consumidor con los beneficios de tiempo y lugar”.27
Para la comercialización de productos nuevos es necesario realizar un análisis de
. Es decir, desde el punto vista de las cuatro P’s del Marketing de la
: ALCANCES DEL ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN
Fuente: Elaboración propia
Estos cuatro parámetros requieren de una estrategia conjunta de operaciones, o
de estrategias individuales pero que tengan un objetivo conjunto.
La estrategia de introducción del producto al mercado estará regida por una
estrategia de liderazgo en costes, combinada por una estrategia de diferenciación.
Marketing Estratégico. 1ª Edición en español. p. 213.
BACA URBINA, Gabriel. Evaluación de proyectos. Estudio de mercado. p. 57.
la variación en precios a través del tiempo, no es
tencia es de Bs. 2.5 constante a
cer llegar el producto
Para la comercialización de productos nuevos es necesario realizar un análisis de
e las cuatro P’s del Marketing de la
: ALCANCES DEL ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN
Estos cuatro parámetros requieren de una estrategia conjunta de operaciones, o
n un objetivo conjunto.
La estrategia de introducción del producto al mercado estará regida por una
estrategia de liderazgo en costes, combinada por una estrategia de diferenciación.
3. 57.
44
2.6.1 Producto.-
Según la estrategia genérica, el producto se diferenciará por sus características
actualmente únicas en el merado, sin embargo, la estrategia supone que un
producto diferenciado tiene un costo mayor que el de mercado, pero el costo de
introducción no será mayor al de la competencia. De esta manera, estos dos
parámetros regirán las decisiones para la elección de estrategias para precio,
plaza y promoción.
2.6.2 Precio.-
El precio de lanzamiento de un producto nuevo es fundamental para la etapa
inicial y de desarrollo del proyecto. Por lo tanto, es preciso adoptar una estrategia
de precio de lanzamiento, para el tipo de producto propuesto se escoge la
estrategia de precio de penetración; Esto quiere decir practicar precios bajos para
penetrar, desde el comienzo en la parte importante del mercado, esta estrategia
supone:
• Sistema de distribución intensivo
• Acciones publicitarias importantes
• Inversión inicial elevada
Por lo tanto, sabiendo que, el precio de los productos sustitutos se encuentra en el
rango de Bs. 2.5 – 3.00, el producto es diferenciado y de calidad, por sus
características supone un precio estimado de Bs. 3.00 – 3.50, sin embargo, el
precio de introducción previsto será de Bs. 2,5 inicialmente, siguiendo de ésta
manera con la estrategia escogida. Esta cifra se confirmará en el estudio
económico.
2.6.3 Promoción.-
Las estrategias de comunicación personal y masiva, sugieren escoger por una de
estas dos herramientas: la comunicación personal por la fuerza de ventas es más
45
eficaz, sin embargo, la publicidad masiva permite alcanzar un gran número de
personas.
El tipo de producto que se propone, requiere únicamente un mensaje uniforme, es
decir, no es un producto complejo, por lo tanto, se considera que la estrategia de
comunicación masiva es la más adecuada y que, por otro lado, es también
congruente con el objetivo de la estrategia planteada en el apartado de precio.
Según KOTLER-KELLER, la comercialización es la introducción de un producto
nuevo en el mercado y ésta comercialización en productos nuevos se debe cuatro
aspectos importantes:
• Cuándo: Momento del lanzamiento
Ya que el producto no es estacional, no se debe esperar a que llegue determinada
temporada. La estrategia de diferenciación se basará en la calidad del producto y
la ventaja del mismo de contar con las características: Sabor – Sin gas – Cero
calorías y aportes adicionales.
Esto, principalmente, porque tanto en la prueba piloto, como en la encuesta en la
pregunta 6, cuyos resultados se muestran en la tabla 27, se percibe la necesidad
de un producto con sabor que ayude a cuidar el cuerpo de manera natural.
TABLA 27: PREGUNTA 6
PREGUNTA RESPUESTA FRECUENCIA PORCENTAJE
¿Cuál es la razón principal de preferencia
hacia este producto (agua saborizada)?
Sabor 46 34% Cuidado del cuerpo/salud 35 25% Refrescante 19 14% Forma de tomar agua 19 14% Calorías 18 13%
Fuente: Elaboración propia
• Dónde : Estrategia geográfica
Como se mencionó anteriormente se propone un lanzamiento inicial en la ciudad
de La Paz en los distritos ya mencionados:
46
� Principales mercados de abasto de los distritos
� Kioscos y tiendas de barrio principalmente cerca de universidades, centros
deportivos, ya que, según los datos expuestos en la tabla 28, son las
personas entre 15 y 45 años los mayores consumidores de agua envasada
y dispuestos a consumir el producto.
TABLA 28: RESULTADOS POR EDADES PARA LA COMERCIALIZ ACIÓN
Preguntas 15-30 30-45 45-60 60+
¿Consume usted agua envasada?
SI 84% 94% 82% 83%
NO 16% 6% 18% 17%
¿Le gustaría consumir agua con diferentes sabores a fruta,
sin gas?
SI 86% 89% 74% 78%
NO 14% 11% 26% 22%
¿En qué presentación de envase prefiere su agua?
0.5 lt. 62% 39% 53% 46% 1 lt. 14% 26% 18% 21% 2 lt. 7% 11% 24% 12%
300 ml.
13% 24% 6% 20%
otros 4% 0% 0% 1% Fuente: Elaboración propia
� Supermercados y clubes deportivos, ofreciendo el producto en la
presentación de botellas de 0.5 litros ya en cualquier rango de edad es la
presentación de preferencia.
Realizando una campaña de “bombardeo” de publicidad, para así poder introducir
el producto en el nicho de mercado identificado y a continuación en todos los
mercados de la ciudad.
• A quién : Selección del mercado meta
La selección del mercado meta, es decir, a quienes dirigir su distribución y
promoción iniciales se realiza en base a las encuestas realizadas, y a los
resultados expuestos en la tabla 29, siendo el perfil inicial el siguiente: Personas
entre 15 y 45 años, principalmente mujeres y deportistas. Esto debido a que en la
47
clasificación por sexo existe un mayor porcentaje de mujeres que consumen agua,
en mayor cantidad y dispuestas a consumir el producto.
TABLA 29: CONSUMO POR SEXO
¿Consume usted agua envasada? HOMBRES MUJERES
SI 83% 90%
NO 17% 10%
¿Qué cantidad consume diariamente en promedio?
HOMBRES MUJERES
0.5 lt. 31% 35%
0.25 lt. 29% 30%
1 lt. 24% 29%
2 lt. 8% 3%
Mas 8% 3%
¿Le gustaría consumir agua con diferentes sabores a fruta, sin gas,
cero calorías y con un aporte adicional de vitamina C?
HOMBRES MUJERES
SI 78% 90%
NO 22% 10%
Fuente: Elaboración propia en base a encuestas
• Cómo: Estrategia de lanzamiento.
La estrategia de lanzamiento, como se mencionó anteriormente, se basará en el
énfasis sobre el sabor y las características del mismo, lo cual implica una
presentación atractiva en cuanto a envase y etiquetas vistosas y llamativas que
marquen énfasis en el sabor a frutas.
De igual manera, la publicidad estará enfocada hacia el cuidado de la salud, los
sabores y la facilidad de cuidar el cuerpo y tomar agua con este tipo de productos.
Por lo tanto, para coordinar las numerosas actividades de lanzamiento de un
nuevo producto, se debe realizar una programación del proceso principal, el cual
consiste en desarrollar un esquema maestro en el cual se incluyan las diferentes
actividades simultáneas y secuenciales que deben seguirse en el lanzamiento del
producto28.
28 KOTLER-KELLER. Dirección de marketing. 2001, p. 656.
48
TABLA 30: PLAN TENTATIVO DE LANZAMIENTO DEL PRODUCT O
Medio Etapa Lugar Internet Pre-lanzamiento,
inicial y crecimiento Facebook – Twitter
Radio Inicial Programas juveniles, Horarios en la tarde.
Televisión Inicial Programas juveniles y de cocina
Radio Crecimiento Programas con mayor audiencia y deportivos. Horarios: Tarde - Tarde noche
Distribución Continuo Mercados principales de los distritos seleccionados, supermercados y centros deportivos más concurridos
Canal de distribución
Continuo Productores - Minoristas - consumidores
Fuente: Elaboración propia
2.6.4 Plaza.-
Un canal de distribución es la ruta que toma un producto para pasar del productor
a los consumidores finales. Los tipos de canales de distribución se clasifican
según la naturaleza del producto.
• Canales para productos de consumo popular.
• Canales para productos industriales.
La elección de un canal de distribución debe estar sujeta a una estrategia de
cobertura de mercado, ésta puede ser intensiva, selectiva o exclusiva; para poder
escoger la estrategia adecuada se debe determinar el tipo de producto que se
pretende introducir, es decir, si este es un producto:
• De compra corriente
• De compra reflexionada
49
• De especialidad
• Productos no buscados
El agua saborizada, y las bebidas en general son productos de compra corriente,
por lo tanto, exige una cobertura amplia de mercado. A su vez es un producto de
base, es decir, comprado regularmente, lo cual significa que “la fidelidad de la
marca es un factor que ayuda a comprar de manera rutinaria y los productos
deberán por consiguiente estar prevenidos, especialmente gracias a la
publicidad”.29
La estrategia de distribución intensiva, supone una cobertura amplia del mercado,
sin embargo inicialmente no se utilizarán intermediarios, ya que el precio de
introducción debe ser bajo. Se llegarán a los principales centros de compra según
el perfil de consumidor y los puntos de venta identificados.
Para el tipo de producto propuesto en el proyecto los diferentes canales son:
a) Productores – consumidores.
b) Productores – minoristas – consumidores.
c) Productores – mayoristas – minoristas – consumidores.
d) Productores – agentes – mayoristas – minoristas – consumidores.
La decisión de distribución, se realizará basada en los tres objetivos de la
comercialización:
• Cobertura de mercado
• Control sobre el producto
• Costos
29 LAMBIN, Jean Jaques. Marketing Estratégico. p. 248.
50
Los puntos de venta del mercado que se pretende cubrir son diversos, ya que,
mediante la pregunta 4 se identificó como principales puntos de venta a tiendas de
barrio y kioscos, como se observa en la tabla 31.
TABLA 31: PREGUNTA 4
PREGUNTA RESPUESTA FRECUENCIA PORCENTAJE
¿Dónde adquiere generalmente sus
productos?
Kioscos 70 41% Tiendas de barrio
39 23%
Supermercados 32 19% Mercados 19 11% Otros 11 6%
Fuente: Elaboración propia
El control sobre el producto, tanto en gustos como tendencias del mercado, para
una etapa inicial y de crecimiento es necesario que sea mayor. A la vez, los costos
en los que se incurre utilizando un canal de distribución con muchos intermediarios
son altos, por lo tanto, el canal escogido es:
La trayectoria que seguirá el producto será inicialmente de la siguiente manera.
FIGURA 21: TRAYECTORIA DEL PRODUCTO
Fuente: Elaboración propia
Productores � minoristas � consumidores.
Fábrica
Kioscos
Mercados
Supermercados
Consumidor
51
2.7 PROGRAMA DE VENTAS.-
Para la determinación de un programa de ventas es necesario definir una
estrategia competitiva para el crecimiento y posicionamiento en el mercado. De las
estrategias de competitividad que existen, el entorno del producto y sus
características, permiten elegir la estrategia del retador, cuyas operaciones se
basan principalmente atacar al líder en el mercado al que se pretende ingresar,
cuyo objetivo es ocupar el lugar del líder30. Por lo tanto, el objetivo del proyecto
será sustituir, el 40% de la población que consume agua saborizada actualmente y
que a la vez estaría dispuesta a consumir el producto, objetivo que se pretende
alcanzar a la mitad de la vida del proyecto, es decir, al año 5.
TABLA 32: PORCENTAJE OBJETIVO DE REEMPLAZO (copia t abla 11)
Porcentaje de personas que consumirían el producto 84%
Personas que actualmente consume agua saborizada 40%
Personas que actualmente no consumen agua saborizada 44%
Fuente: Elaboración propia en base a encuestas
La estrategia de crecimiento se basará en los parámetros propuestos en el
apartado de comercialización, es decir, una distribución inicial intensiva. Por lo
tanto, el año uno se iniciará con una participación de 20% manteniéndolo por dos
años y aplicando el crecimiento máximo que plantea Stanton para bebidas y
alimentos (10%) anual31. De esta manera, se alcanza al año 5 el objetivo de
reemplazo y concluyendo con un porcentaje de participación del 60% como se
muestra en la tabla 33.
30 LAMBIN, Jean Jaques. Marketing Estratégico. p. 198. 31 STANTON William y ETZEL Michael. Fundamentos de Marketing. Estrategias de mercado, 2004. p. 143.
52
TABLA 33: PROGRAMA DE VENTAS
AÑO Demanda Insatisfecha
% Participación Litros/año
2011 3.044.065 20% 608.813 2012 3.013.632 20% 602.726 2013 2.984.177 30% 895.253 2014 2.955.711 30% 886.713 2015 2.928.246 40% 1.171.298 2016 2.901.792 40% 1.160.717 2017 2.876.363 50% 1.438.181 2018 2.851.969 50% 1.425.984 2019 2.828.622 60% 1.697.173 2020 2.806.335 60% 1.683.801 Fuente: Elaboración propia
53
3. TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN.-
3.1 TAMAÑO DEL PROYECTO.-
El tamaño del proyecto es la capacidad de producción durante un determinado
periodo de funcionamiento, considerado normal. La determinación de dicha
capacidad es de gran importancia, ya que, una vez ejecutada, cualquier cambio o
alteración posterior por sobreestimación o subestimación, implica elevados costos
y pérdidas potenciales.
La determinación del tamaño del proyecto depende, principalmente, de tres
factores determinantes:
• Demanda proyectada
• Tecnología disponible
• Disponibilidad de materia prima e insumos
3.1.1 Tamaño – demanda.-
La demanda anteriormente identificada para el presente proyecto es la que se
representa en la tabla 34, como se puede observar la demanda es creciente, por
lo tanto, se utilizará, el método del periodo óptimo.
Al proyectar la demanda esperada, se puede disponer de un cuadro anual de
demandas normalmente crecientes. Al aplicar la ecuación 2, se calcula el número
de periodos (años) en que se desarrolla el mercado, desde que se inicia la
producción de la empresa creada por el proyecto. La demanda que se observa en
el periodo en que el mercado llega a su desarrollo pleno, corresponde al tamaño
óptimo32.
32 SAPAG CHAIN, Nassir. Preparación y evaluación de proyectos, 1991. p. 136.
TABLA
Para el desarrollo del método es preciso determinar el tiempo óptimo utilizando la
siguiente fórmula:
Donde:
R = 1 + tc
Tc = Tasa de crecimiento de la demanda insatisfecha
N = Vida útil de proyecto
n = Tiempo óptimo de recuperación
α = Coeficiente del costo de capital
33 SAPAG CHAIN, Reynaldo. Preparación y evaluación de proyectos, 1991. p. 137.
54
TABLA 34: DEMANDA DEL PROYECTO
AÑO Litros/año
2010 307.546 2011 608.813 2012 602.726 2013 895.253 2014 886.713 2015 1.171.298 2016 1.160.717 2017 1.438.181 2018 1.425.984 2019 1.697.173 2020 1.683.801
Fuente: Elaboración propia
Para el desarrollo del método es preciso determinar el tiempo óptimo utilizando la
33 [3]
Tc = Tasa de crecimiento de la demanda insatisfecha
N = Vida útil de proyecto
iempo óptimo de recuperación
= Coeficiente del costo de capital
SAPAG CHAIN, Reynaldo. Preparación y evaluación de proyectos, 1991. p. 137.
Para el desarrollo del método es preciso determinar el tiempo óptimo utilizando la
Tc = Tasa de crecimiento de la demanda insatisfecha
SAPAG CHAIN, Reynaldo. Preparación y evaluación de proyectos, 1991. p. 137.
55
Para el proyecto, las variables son las siguientes:
• Tasa de crecimiento de la demanda: La demanda del proyecto calculada en
el capítulo anterior genera una tasa de crecimiento calculada en la tabla 35.
TABLA 35: CÁLCULO DE LA TASA DE CRECIMIENTO
Año Litros/año Tasa de crecimiento
2010 307.546 2011 608.813 0,98 2012 602.726 -0,01 2013 895.253 0,49 2014 886.713 -0,01 2015 1.171.298 0,32 2016 1.160.717 -0,01 2017 1.438.181 0,24 2018 1.425.984 -0,01 2019 1.697.173 0,19 2020 1.683.801 -0,01
Promedio =0,22 Fuente: Elaboración propia en base a datos del estudio de mercado
• Vida útil del proyecto N = 10 años
• Coeficiente del costo de capital: Este coeficiente está compuesto por 4
factores, la tasa de depreciación anual de los equipos, la tasa de riesgo
país, la tasa de interés bancario, que se pagará anualmente, y la tasa de
rentabilidad esperada.
o La tasa de depreciación se calcula proporcionalmente a los años de
vida útil contable de la maquinaria, ya que ésta es de 8 años, la tasa
aplicable es del 12.5% anual.
-++% !<=>?@ ABACA=> DE >= F=GHAB=@A=&I !B°DE =ñ?J EB GHE JE DEK@ECA= >= F=GHAB=@A=& = L- [4]
L- = 12,5% ���� ��%�� $� $����3��3���
56
o La tasa de riesgo país es un factor que es calculado y actualizado
anualmente para todos los países de Latinoamérica por el
observatorio del desarrollo, el cual para su última actualización Julio
2009, para Bolivia se tiene una tasa del 9.9%.34
o La tasa de interés bancario depende de factores como la entidad
financiera escogida, el tipo de moneda, el tipo de garantías, etc. Por
lo tanto, la tasa utilizada para el cálculo del coeficiente del costo de
capital es de 8.55%, esto debido a que según el boletín de tasas
activas pactadas por el BCB en Mayo de año en curso, la tasa más
alta en bolivianos y dólares americanos es de 8.24% y 8.85%
respectivamente35. Debido a que no se conocen las condiciones del
préstamo, se considera un promedio entre las tasas más altas del
mercado tanto en moneda nacional como extranjera, es decir 8.55%.
o La tasa de rentabilidad esperada es el cuarto componente de α, éste
está en función a dos factores, el giro de negocios y el tamaño de la
empresa. Según el giro de negocio, para bebidas en general se
espera una rentabilidad del 40%, sin embargo, al ser un
emprendimiento de un producto nuevo en el mercado, se espera una
rentabilidad del 20%36.
34 Anexo 3: Observatorio del Desarrollo, Riesgo País Alternativo Actualización y Evaluación 2009 para América Latina 35 Anexo 4: Tasas activas pactadas la semana finalizada el 16 de mayo de 2010 Banco Central de Bolivia 36 Valor determinado por el Ing. Tapia, Compañía Boliviana de Bebidas.
57
Por lo tanto, el coeficiente del costo de capital es el siguiente:
TABLA 36: CÁLCULO DE α
COMPONENTE %
Tasa de depreciación 12,5%
Tasa de riesgo país 9.9 %
Tasa de interés bancario 8.5%
Tasa de rentabilidad esperada
20%
TOTAL α = 51%
Fuente: Elaboración propia
Una vez definidas las variables correspondientes se calcula f(x) y f1(x), para poder
realizar obtener la solución gráfica del tiempo óptimo:
TABLA 37: CÁLCULO DE f(x) Y f 1(x)
Año Litros/año Tasa de crecimiento R(1+Tc) N R^n F(x) F1(x)
2010 307.546 0 2011 608.813 0,49 1,14 1 1,14 0,88 - 0,38 2012 602.726 -0,01 1,14 2 1,29 0,77 - 0,23 2013 895.253 0,33 1,14 3 1,47 0,68 - 0,08 2014 886.713 -0,01 1,14 4 1,67 0,60 0,08 2015 1.171.298 0,24 1,14 5 1,90 0,53 0,23 2016 1.160.717 -0,01 1,14 6 2,16 0,46 0,38 2017 1.438.182 0,19 1,14 7 2,46 0,41 0,54 2018 1.425.985 -0,01 1,14 8 2,80 0,36 0,69 2019 1.697.173 0,16 1,14 9 3,18 0,31 0,85 2020 1.683.801 -0,01 1,14 10 3,62 0,28 1,00
0,14 Fuente: Elaboración propia
Una vez obtenidos los valores f(x) y f1 (x) se grafican junto a la variable n (años),
como se muestra en la figura 22.
FIGURA 22: MÉTODO GRÁFICO DEL PERIODO ÓPTIMO
Fuente: Elaboración propia
Se puede observar que el tiempo óptimo se encuentra entre los años 6 y 7, por lo
tanto, el dato para el cálculo de la determinación del tamaño óptimo de la planta es
6.85 años, de la siguiente manera:
58
: MÉTODO GRÁFICO DEL PERIODO ÓPTIMO
Se puede observar que el tiempo óptimo se encuentra entre los años 6 y 7, por lo
el dato para el cálculo de la determinación del tamaño óptimo de la planta es
6.85 años, de la siguiente manera:
[5�
: MÉTODO GRÁFICO DEL PERIODO ÓPTIMO
Se puede observar que el tiempo óptimo se encuentra entre los años 6 y 7, por lo
el dato para el cálculo de la determinación del tamaño óptimo de la planta es
59
3.1.2 Tamaño – materia prima e insumos.-
Debido a que la materia prima es el agua, se analiza la disponibilidad del mismo
con el objetivo de conocer si ésta puede ser considerada como una restricción en
la determinación del tamaño del proyecto.
El agua a utilizar es provista por la red, por lo tanto, se considera la capacidad de
abastecimiento de agua tanto en las ciudades de La Paz y El Alto. Según
información obtenida en la Empresa Pública Social del Agua y Saneamiento
(EPSAS), que es la empresa encargada de potabilizar y dotar del servicio de agua
y alcantarillado a ambas ciudades, la disponibilidad es menor en la ciudad de El
Alto.
La dotación de agua en la ciudad de El Alto para empresas se diferencia por el
turno. Es decir, durante el día (8 am – 8 pm), la empresa otorga 1.300 litros/hora y
durante la noche (8 pm – 8 am), la cantidad aumenta a 2.200 litros/hora37.
Capacidad que abastece al tamaño calculado en un punto anterior.
TABLA 38: DOTACIÓN DE AGUA DE LA RED
Turno Dotación
Día (8 am – 8 pm) 1.300 litros/hora 11.338.000 litros/año
Noche (8 pm – 8 am) 2.200 litros/hora 19.272.000 litros/año
Fuente: Datos provistos por la empresa EPSAS.
En lo referido a los insumos, la adquisición de la vitamina C, saborizante y
endulzante que se consideran los insumos principales no se considera una
restricción ya que, actualmente, existe una empresa importadora de esencias,
aceites esenciales, aditivos y saborizantes similares para diferentes industrias
nacionales de un dicho proveedor. Por lo tanto, solo se requiere realizar el pedido
con anticipación para poder comprar el producto, factor que no se considera una
restricción.
37 Información obtenida por funcionarios de la Empresa Pública Social del Agua y Saneamiento (EPSAS)
60
3.1.3 Tamaño – tecnología disponible.-
En lo que se refiere a las restricciones de tecnología, se analiza la capacidad de
aquellos elementos que pueden restringir el tamaño de la planta previamente
calculado.
La maquinaria a ser analizada está clasificada en:
• Equipos de tratamiento de agua: Dentro de esta categoría los principales
equipos que determinan el ritmo de producción son los tres filtros, la
lámpara de luz ultravioleta y el ozonizador.
• Maquina llenadora, tapadora y horno para plástico termo contraíble: De esta
maquinaria, se analizaron principalmente la máquina llenadora y tapadora,
ya que son éstos los procesos que podrían llegar a constituir puntos de
restricción.
TABLA 39: TAMAÑO - TECNOLOGÍA DISPONIBLE
Maquinaria Capacidad
nominal (litros/hora)
Horas por tuno de trabajo
Capacidad nominal (lit/año)
Capacidad real (litros/año)
Filtrado de arena 900 8 1.900.800
1.782.000
Filtrado de carbón 900 8 1.900.800 1.782.000
Filtrado de resina 900 8 1.900.800
1.782.000
Tratamiento uv 780 8 1.647.360
1.544.400
Ozonización 900 8 1.900.800 1.782.000 Llenado 1.260 8 2.661.120 2.494.800 Tapado 960 8 2.027.520 1.900.800
Fuente: Apartado 4.2.2 Capacidad instalada
Como se puede observar, la capacidad de la maquinaria a utilizar es mayor a la
capacidad de la planta calculada anteriormente de 1.468.756 litros/año. Por lo
tanto, se mantiene el tamaño calculado.
61
3.1.4 Programa de producción.-
El programa de producción propuesto anteriormente se modifica para los últimos
tres años, manteniendo la capacidad calculada como tamaño óptimo.
TABLA 40: PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
AÑO LITROS/AÑO
2011 608.813 2012 602.726 2013 895.253 2014 886.713 2015 1.171.298 2016 1.160.717 2017 1.438.181 2018 1.468.756 2019 1.468.756 2020 1.468.756
Fuente: Elaboración propia
3.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO.-
La localización óptima de un proyecto es la que contribuye en mayor medida a que
se logre la mayor tasa de rentabilidad sobre el capital, u obtener el costo unitario
mínimo.38 Esta se define a dos niveles, la macrolocalización y la microlocalización
Para la determinación de la localización es importante tomar en cuenta los
factores mostrados en la figura 23, factores físicos, factores económicos y políticos
y factores demográficos y la influencia que cada uno de estos sobre la localización
de la fábrica.
38 BACA URBINA, Gabriel. Evaluación de proyectos. Estudio técnico. p. 107.
62
FIGURA 23: ESQUEMA DE FACTORES PRINCIPALES Y SECUND ARIOS
Fuente: http://www.kalipedia.com
Factores físicos.-
o Disponibilidad de materia prima e insumos:
La disponibilidad de materia prima e insumos no se considera una restricción en
ninguno de los casos, ya que el agua será abastecida directamente de la red, por
lo tanto, el hecho de contar con servicios básicos es suficiente para el
abastecimiento de materia prima.
Los insumos utilizados no representan ningún tipo de restricción, ya que existen
proveedores tanto nacionales como extranjeros, que comercializan estos insumos
en la ciudad de La Paz.
o Disponibilidad de servicios básicos (agua, energía, teléfono, etc.):
La disponibilidad de servicios básicos es fundamental, ya que la red pública es el
proveedor de agua para el proyecto. De igual manera, son importantes los
servicios como energía eléctrica, comunicaciones, etc.
63
Factores demográficos.-
o Disponibilidad y costo de mano de obra:
El costo y la disponibilidad de mano de obra son factores a considerar, pero que
no son de gran relevancia ya que en el país se cuenta con mano de obra laboral y
la capacitación que se requiere no es de alto nivel. Por lo tanto, no es un factor
con gran peso en la decisión de localización.
o Disponibilidad y costo de terrenos:
La disponibilidad del terreno es un factor importante, ya que si todas las
condiciones son aceptables en el lugar en el que se tiene un terreno, es posible la
localización de la planta en dicho terreno, lo cual implica una reducción
significativa en la inversión en terreno y obras civiles.
o Cercanías del mercado:
Debido a que se trata de un producto cuya distribución es un factor importante, el
hecho de que la planta se encuentre ubicada en un lugar cercano a los mercados
que se quiere cubrir influirá en gran medida en los costos de distribución y
transporte.
Factores económicos y políticos.-
o Medios y costos de transportes:
Los medios y costos de transporte se refieren a: abastecimiento de materia prima,
abastecimiento de insumos y suministros y comercialización de productos
terminados.
En cuanto a materia prima e insumos, los medios y costos de transporte no se
consideran como un factor importante, ya que los volúmenes de insumos no son
grandes y el transporte no representa una limitante. Sin embargo, el transporte de
productos terminados si es de gran importancia ya que es un producto cuyo costo
64
de transporte y distribución, constituye parte importante del costo final del
producto.
o Estructura legal e impuestos:
Es importante tener en cuenta que, en lugares donde ya existen empresas
industriales los impuestos y la estructura legal no presenta mayor complicación,
como en zonas urbanas donde los impuestos y la constitución de empresas de
este tipo presentan mayores problemas.
o Factores ambientales:
Debido a que, actualmente se precisa el estudio ambiental correspondiente, debe
existir de igual modo una responsabilidad sobre los efectos en el medio ambiente
y la localización debe responder a la misma. Por lo tanto, es importante tomar en
cuenta factores como la posibilidad de desechos industriales entre otros, de modo
de elegir siempre la ubicación que menor efecto impacto produzca al medio
ambiente.
3.2.1 Macrolocalización.-
Para la macrolocalización se tomarán en cuenta 3 de los factores principales
descritos, los cuales se consideran importantes para la determinación Macro de
localización, realizando una calificación y ponderación para la elección del mismo,
en la tabla 41, éstos son:
• Disponibilidad de materia prima, si bien se sabe que el abastecimiento no
representa una restricción se calificará en función a la dureza del mismo.
• La cercanía al mercado, es un factor importante y decisivo para la
macrolocalización.
• Dentro de los factores económicos y demográficos se calificará
principalmente la facilidad y condiciones de constitución.
65
TABLA 41: PONDERACIÓN PARA LA MACROLOCALIZACIÓN
FACTORES REFERENCIA PONDERACIÓN
Físicos Materia prima e insumos,
calidad y abastecimiento 15%
Demográficos Cercanía al mercado 60%
Económicos
y políticos
Costos de transporte, y facilidad
y condiciones de constitución 25%
Fuente: Asesor de la empresa DHETERRA S.A.
Como se ha mencionado anteriormente, la mayor concentración de empresas
elaboradoras de bebidas no alcohólicas se encuentran en las ciudades de La Paz,
Cochabamba y Santa Cruz. Por lo tanto, se tomarán estas tres ciudades como
parámetros de referencia de las condiciones favorables para la producción de este
tipo de productos.
TABLA 42: NÚMERO DE EMPRESAS DEL SUBSECTOR BEBIDAS NO ALCOHÓLICAS POR DEPARTAMENTO (copia tabla 2)
Departamento Nº de empresas La Paz 29 Cochabambina 25 Santa Cruz 15 Tarija 3 Oruro 3 Beni 3 Chuquisaca 2 Pando 1 Potosí 1 Total 82 Fuente: Registro de FUNDAEMPRESA
66
Luego, son La Paz, Cochabamba y Santa Cruz las tres ciudades posibles para la
localización del proyecto. Para la determinación de éste se analizarán y
ponderarán les tres factores principales de la siguiente manera:
• Factores físicos: Se refiere, principalmente. a la provisión de materia prima
e insumos. En las tres ciudades el abastecimiento de materia prima no
representa ningún parámetro de comparación, sin embargo. si será un
parámetro la calidad del agua en función de la dureza.
• Factores demográficos: Se calificará en función de la cercanía al mercado,
ya que en este tipo de productos es importante que los mercados se
encuentren cerca del centro de producción.
• Factores económicos y políticos: Se tomarán en cuenta la facilidad y las
condiciones de constitución de una empresa manufacturera en función al
crecimiento de la industria en dicho departamento, ya que el costo de
transporte se encuentra contemplado en el punto anterior (cercanía del
mercado).
Por lo tanto se da la calificación como se muestra en la tabla 43.
TABLA 43: CALIFICACIÓN PARA LA MACROLOCALIZACIÓN
FACTOR CIUDAD CALIFICACIÓN
Factores físicos La Paz 10 Cochabamba 6 Santa Cruz 8
Factores demográficos La Paz 10 Cochabamba 5 Santa Cruz 0
Factores económicos
y políticos
La Paz 8
Cochabamba 6
Santa Cruz 10 Fuente: Elaboración propia
67
TABLA 44: MATRIZ DE FACTORES PONDERADOS - MACROLOCA LIZACIÓN
Factor
La Paz Cochabamba Santa Cruz
Pun
tuac
ión
Cal
ifica
ción
P
onde
rada
Pun
tuac
ión
Cal
ifica
ción
P
onde
rada
Pun
tuac
ión
Cal
ifica
ción
P
onde
rada
Factores físicos
15% 10 1,5 6 0,9 8 1,2
Factores demográficos
60% 10 6 5 3 0 0
Factores económicos y políticos
25% 8 2 6 1,5 10 2,5
100% 28 9,5 17 5,4 18 3,7 Fuente: Elaboración propia
Por lo tanto, realizando la matriz de factores ponderados, se escoge la ciudad de
La Paz como la mejor opción para la producción de agua saborizada.
3.2.2 Microlocalización.-
Para la determinación de la localización se tomarán en cuenta los factores de la
tabla 45 de manera cualitativa y cuantitativa a las posibles opciones de
microlocalización.
TABLA 45: FACTORES A TOMAR EN CUENTA PARA LA LOCALI ZACIÓN
RESUMEN Disponibilidad de servicios básicos
Disponibilidad y costo de terrenos
Cercanías del mercado
Medios y costos de transportes
Estructura legal e impuestos
Fuente: Elaboración propia
68
3.2.2.2 Determinaciones de la microlocalización.
Ya que las posibilidades de localización son muchas, tanto en la ciudad de La Paz
como en la ciudad de El Alto, se escogieron las siguientes:
El Alto: Senkata, Río Seco y Viacha, principalmente porque son las tres zonas
industriales en las que se divide la ciudad de El Alto, existe disponibilidad de
terrenos y actualmente se encuentran instaladas industrias manufactureras en sus
inmediaciones.
La Paz: Se toman en cuenta dos opciones, Villa Fátima y Miraflores, la opción de
Villa Fátima por dos razones: la cercanía al mercado que se pretende ingresar y la
existencia de una de las empresas paceñas principales en la industria de bebidas
no alcohólicas “La Cascada S.A.”. La opción de Miraflores se toma en cuenta
porque el proyecto actualmente cuenta con la disponibilidad de instalaciones y
terreno, siendo necesaria únicamente una adaptación en cuanto a obras civiles, lo
cual implica un ahorro significativo en la inversión en terreno y obras físicas, sin
embargo, al ser una zona urbana cuenta con restricciones, es por esto que se
evalúa la conveniencia de ubicar la planta en este lugar.
Para poder elegir una opción de localización se realiza primero una selección
preliminar de las opciones ya mencionadas mediante el método de factores
ponderados y así escoger tres opciones, sin embargo, al ser este método
subjetivo, posteriormente se aplicará el método Electra I, para una elección
definitiva corroborando los datos obtenidos por el método anterior.
a) Factores ponderados
Consiste en asignar factores cuantitativos a una serie de factores relevantes para
la localización cuyos pesos sumen 100%, posteriormente, se califican las posibles
opciones de localización para poder realizar una selección.
Para obtener las ponderaciones se realiza una evaluación por parte de la empresa
DHETERRA, a los factores anteriormente seleccionados, obteniendo las
ponderaciones siguientes.
69
TABLA 46: FACTORES RELEVANTES
PUNTUACIÓN PONDERACIÓN (%)
Disponibilidad de servicios básico 9 30%
Disponibilidad y costo de terreno 6 20%
Cercanías del mercado 9 30%
Estructura legal e impuestos 6 20%
TOTAL 38 100% Fuente: Asesoramiento de Empresa DHETERRA S.A.
Una vez obtenidas las ponderaciones se procede a calificar las 5 posibles
localizaciones en función a los factores escogidos, de la siguiente manera:
Disponibilidad de servicios básicos
El servicio básico principal, que es el abastecimiento de agua no genera ningún
tipo de restricción ya que el menor flujo que se tiene es el la ciudad de El Alto y es
de 4.118.400 litros/año, cantidad que cubre la demanda del proyecto durante los
10 años de vida.
TABLA 47: ABASTECIMIENTO DE AGUA DE LA RED EN EL AL TO
TURNO HORARIO LITROS / HORA LITROS/Día LITROS/ AÑO
DIURNO 8 am - 8 pm 1.300 15.600 4.118.400
NOCTURNO 8 pm - 8 am 2.200 26.400 6.969.600
TOTAL 42.000 11.088.000
Fuente: Elaboración propia
En lo que se refiere a costos en la ciudad de La Paz, el precio de la dotación de
agua de la red (EPSAS) fluctúa entre Bs. 12 a 15 por metro cúbico. Por otra parte,
el precio de la dotación de agua de la red (EPSAS) fluctúa entre Bs. 15 a 20 el
metro cúbico en El Alto.
En cuanto a los servicios de luz y comunicaciones en la ciudad de La Paz no
existen limitantes, ya que las zonas de Miraflores y Villa Fátima, Rio Seco y
Senkata son zonas urbanas y existen conexiones establecidas. En las
70
inmediaciones de la localidad de Viacha no existen conexiones establecidas y la
instalación es más dificultosa.
Las calificaciones se realizaron bajo el criterio presentado en la tabla 48.
TABLA 48: CRITERIO DE CALIFICACIÓN
Criterio Calificación Total disponibilidad y costo menor (Agua)
10
Total disponibilidad y costo mayor (Agua)
7
Total disponibilidad de instalación (energía eléctrica)
10
Disponible pero con requerimientos especiales e inconvenientes (energía eléctrica)
6
Total disponibilidad de instalación (internet y otros)
10
Disponible pero con requerimientos especiales (internet y otros)
7
Poco disponible (internet y otros) 5
Fuente: Elaboración propia
Ya que la disponibilidad de servicios básicos se refiere a Agua, Luz y otros, la
calificación se diferencia según la importancia para el proyecto, dicha calificación
se presenta en la tabla 49.
TABLA 49: CALIFICACIÓN DE SERVICIOS BÁSICOS
RELEVANCIA Río Seco Viacha Senkata Miraflores Villa
Fátima
Agua 60% 7 7 7 10 10
Energía eléctrica 35% 10 6 10 10 10
Otros 5% 7 5 7 10 10
TOTAL 100% 8,1 6,6 8,1 10 10
Fuente: Elaboración propia
71
Disponibilidad y costo de terreno
Para la calificación de este punto se tomarán en cuenta únicamente el costo
aproximado de un metro cuadrado en las diferentes zonas. Estos datos han sido
calculados en función a consultas telefónicas a diferentes ofertas de los terrenos
disponibles en anuncios de periódicos, de los cuales se obtuvieron promedios
presentados en la tabla 50.
TABLA 50: PRECIOS DE LOS TERRENOS EN LAS DIFERENTES ZONAS
Zona Precio en $/m2
Senkata 20 $/m2
Río Seco 20$/m2
Villa Fátima 150$/m2
Viacha 5 $/m2
Miraflores 155$/m2
Fuente: Consultas telefónicas
Una vez definidos los precios aproximados se proporcionan las calificaciones
correspondientes en función a los mismos, asignando una calificación de 10 al
mejor precio, 8 al siguiente y así sucesivamente, como se expresa en la tabla 51.
TABLA 51: CALIFICACIÓN DE COSTO DE TERRENO Zona Calificación
Río Seco 6
Viacha 8
Senkata 6
Miraflores 4
Villa Fátima 4
Fuente: Elaboración propia
72
Cercanía del mercado
Como se determinó en el capítulo de estudio de mercado, en el apartado de
comercialización, el canal a utilizar y la trayectoria del producto debe ser:
Siendo ésta la trayectoria y el canal de distribución, es importante tomar en cuenta
la cercanía del mercado, ya que la distribución implica un costo significativo sobre
el producto. Considerando que los supermercados y mercados principales se
encuentran en:
• Miraflores
• Sopocachi
• Zona Sur
La calificación se da de la siguiente manera, Miraflores obtiene una calificación de
10 al estar en el centro mismo de uno de los mercados, Villa Fátima obtiene una
calificación de 8, ya que se encuentra dentro de la ciudad de La Paz lo que implica
una facilidad de distribución hacia los mercados. Río Seco y Senkata al estar
situados en la ciudad de El Alto y tener la misma distancia aproximada hacia la
ciudad obtienen una calificación de 6 y, finalmente, Viacha al ser la opción más
distante de los mercados, recibe una calificación de 4. Por lo tanto, las
calificaciones se muestran en la tabla 52.
Productores � minoristas � consumidores.
Fábrica
Kioscos
Mercados
Supermercados
Consumidor
73
TABLA 52: CALIFICACIÓN DE CERCANÍA DEL MERCADO
Zona Calificación
Río Seco 6 Viacha 4 Senkata 6 Miraflores 10 Villa Fátima 8 Fuente: Elaboración propia
Estructura legal e impuestos
En este punto se califica la facilidad de constitución de una empresa
embotelladora en las diferentes zonas, en la ciudad de El Alto no existe mayor
inconveniente en cuanto a la constitución legal ni ambiental, sin embargo, en la
ciudad de La Paz se presentan problemas en cuanto a la constitución legal, ya que
tanto la zona de Miraflores como la de Villa Fátima son actualmente zonas
urbanas y los impuestos son mayores en estas zonas.
Bajo estas características Senkata, Río Seco y Viacha obtienen una calificación de
10, Villa Fátima de 7, ya que a pesar de los inconvenientes, existen empresas
manufactureras en la zona y es más accesible en cuento a permisos e impuestos.
Finalmente, Miraflores obtiene una calificación de 4, ya que conllevaría más
complicaciones el hecho de querer constituir la empresa en esta zona. Por lo
tanto, la calificación se muestra en la tabla 53.
TABLA 53: CALIFICACIÓN DE ESTRUCTURA LEGAL E IMPUES TOS
Zona Calificación
Río Seco 10 Viacha 10 Senkata 10 Miraflores 5 Villa Fátima 7 Fuente: Elaboración propia
74
En función de las calificaciones obtenidas se realiza la matriz de factores
ponderados en la tabla 54.
TABLA 54: MATRIZ DE FACTORES PONDERADOS
Localización Rio Seco Viacha Senkata Alto Miraflores
Villa Fátima
Factor
Pun
tuac
ión
Cal
ifica
ción
P
onde
rada
Pun
tuac
ión
Pon
dera
ción
Pun
tuac
ión
Pon
dera
ción
Pun
tuac
ión
Pon
dera
ción
Pun
tuac
ión
Pon
dera
ción
Servicios básicos 30% 8,1 2,43 6,6 1,98 8,1 2,43 10 3 10 3
Terreno 20% 6 1,2 8 1,6 6 1,2 4 0,8 4 0,8 Mercado 30% 6 1,8 4 1,2 6 1,8 10 3 8 2,4 Estructura legal e impuestos
20% 10 2 10 2 10 2 5 1 7 1,4
TOTALES 100% 7,43 6,78 7,43 7,8 7,6
Fuente: Elaboración propia
Como se puede observar los puntajes obtenidos de la evaluación se resumen de
la siguiente manera.
TABLA 55: PUNTUACIONES OBTENIDAS
Localización Puntaje ponderado
Miraflores 7.8
Senkata 7.4
Rio Seco 7.4
Villa Fátima 7.6
Viacha 6.8
Fuente: Elaboración propia
Para la evaluación por el método de Electra I, se escogen tres opciones, estas
son: Miraflores, al tener el puntaje mayor, Rio Seco y Senkata tienen 7.4 de
puntuación ya que las condiciones, ventajas y desventajas son de la misma
75
magnitud en relación a los factores a considerar debido a su ubicación y las
condiciones que ésta ofrece, por lo tanto, se estudiará la opción genérica para
ambas opciones El Alto, entendiendo que corresponde a cualquiera de las dos
opciones. Finalmente la tercera opción de localización será Villa Fátima al ser la
localización siguiente en puntuación.
b) Método Electra I
El método Electra I es un método de multicriterio que se basa, fundamentalmente,
en el cálculo de dos tipos de medidas, los índices de concordancia y discordancia
que permiten establecer, de forma más clara, el grado en que una alternativa
resulta mejor que otra. Posteriormente, fijando valores límites a esos índices es
posible clasificar el conjunto de alternativas para poder tomar la decisión final de
localización.39
Ya que en este método también se requieren factores de ponderación en base a
ciertos criterios de evaluación, se consideran los mismos que en el método de
factores ponderados, ya que para determinarlos se analizaron todos los factores
importantes y se escogieron los relevantes para el tipo de proyecto que se está
estudiando.
De esta forma, se califican las alternativas en una escala de 0 a 10, con las
puntuaciones y ponderaciones se construye la tabla 56 de puntuación de
alternativas y, posteriormente en la figura 24 los grafos de sobre calificación en
función de los criterios dados.
39DOMINGUEZ MACHUCA, José Antonio. Dirección de operaciones, Las decisiones de localización. p. 267.
76
TABLA 56: TABLA DE PUNTUACIONES DE ALTERNATIVAS
FACTOR PONDERACIÓN
LOCALIZACIÓN A B C
CA
LIF
ICA
CIÓ
N
CA
LIF
ICA
CIÓ
N
CA
LIF
ICA
CIÓ
N
Disponibilidad de servicios básico
30% 8,1 10 10
Disponibilidad y costo de terreno
20% 6 4 4
Cercanías del mercado 30% 6 10 8 Estructura legal e impuestos
20% 10 5 7
TOTAL 100% 7,43 7.8 7,6 Fuente: Elaboración propia
FIGURA 24: GRAFOS DE SOBRE CALIFICACIÓN
Fuente: Elaboración propia
77
Siendo los parámetros:
A = El Alto
B = Miraflores
C = Villa Fátima
C1 = Disponibilidad de servicios básico
C2 = Disponibilidad y costo de terreno
C3 = Cercanías del mercado
C4 = Estructura legal e impuestos
Seguidamente, se calculan las correspondientes matrices con los índices de
concordancia y discordancia en las tablas 57 y 58.
TABLA 57: ÍNDICES DE CONCORDANCIA
TABLA 58: ÍNDICES DE DISCORDANCIA
CONCORDANCIA
Cij Aj
A B C
Ai A X 0,16 0,34 B 0,61 x 0,42 C 0,42 0,16 x
Fuente: Elaboración propia
DISCORDANCIA
Cij Aj
A B C
Ai A X 0,20 0,30 B 0,06 x 0,20 C 0,40 0,40 x
Fuente: Elaboración propia
78
Por último, se establecen los límites de concordancia (LC) y límites de
discordancia (LD) lo más cercanos posible de 1 y 0 respectivamente. En el
entendido de que no se cuenta con ningún criterio claro de selección para fijar los
límites que puedan ofrecer una decisión correcta, se escogerán las opciones con
valores más cercanos a los ideales.
Por lo tanto, la opción con índice de concordancia mayor y consecuentemente
índice de discordancia menor es: B-A, lo que quiere decir que la mejor opción es:
B = Miraflores
79
4. INGENIERÍA DEL PROYECTO.-
4.1 PROCESO PRODUCTIVO.-
4.1.1 Descripción del proceso productivo.-
El proceso productivo para la elaboración de agua saborizada consiste en la
purificación del agua, adición de sabor y agregados correspondientes y envasado,
como se muestra en el esquema de la figura 25.
FIGURA 25: PROCESO PRODUCTIVO
Fuente: Elaboración propia
80
i) Filtrado a través de Arena40
El filtrado de arena es la primera etapa de filtración, un filtro de arena consiste en
una capa de arena u otro medio granular, cuyo espesor oscila entre 45.7 y 76.2
cm y está soportada sobre un sistema de desagüe inferior. El filtro separa,
generalmente, más del 80% de bacterias, con un proceso de coagulación. Se
retienen los sólidos desde cinco a 30 micras eliminando tierra, turbidez, arenilla y
toda materia en suspensión mayor a 5 micras.
Estos filtros reducen los sedimentos y retiene gran cantidad de sólidos
suspendidos, sin embargo no reduce la cantidad de químicos o metales pesados,
ni sirven para tratar el olor y sabor del agua. Por lo tanto, para el tratamiento de
agua embotellada es necesario tratamientos posteriores al del filtrado por arena.
El filtro se limpia por lavado, es decir, se hace pasar un flujo en contracorriente
con un caudal tal que se consiga expandir el medio y arrastrar las suciedades
acumulada hacia el canal de recogida del agua de lavado.
ii) Filtrado de resina
El segundo filtrado es el también llamado “ablandador”, este proceso consiste en
hacer pasar el agua a través de un lecho de pequeñas esferas de material
resinoso (resina de intercambio iónico), que cambian los iones presentes en el
agua por otros fijados previamente en las resinas. Una vez que estas resinas se
tamizan con material suspendido, se regeneran a través de un lavado con una
solución salina pura, que vuelve a darles su carga iónica.
El intercambio iónico actúa intercambiando los iones de hidrógeno de los
contaminantes catiónicos y los iones de hidroxilo de los contaminantes aniónicos
en el agua de alimentación.
Los lechos de las resinas de intercambio iónico están compuestos de pequeñas
perlas esféricas, por las que pasa el agua de alimentación removiendo minerales.
40 WEBER, JR Walter. Control de la calidad del agua, Procesos fisicoquímicos. p. 137.
81
Los ablandadores son también conocidos como descalcificadores o
intercambiadores ionicos, su principal aplicación es para la remoción de iones de
calcio y magnesio conocidos generalmente como componentes de dureza en el
agua.41
ii) Filtrado a través de Carbón Activo42
Los filtros de carbón activado son utilizados como complemento del filtro de arena
en procesos de tratamientos de efluentes, debido a su gran capacidad de
absorción de moléculas orgánicas de cadena larga.
El primer efecto de los filtros de carbón activado es netamente mecánico, de
retención de partículas de diámetros relativamente grandes, lo que generalmente
se obvia debido a que estos filtros se colocan después de los filtros de arena, lo
que implicaría que el agua se encuentra libre de sólidos en suspensión,. A
continuación, toma importancia el efecto de absorción del carbón activado, el cual
se encarga de eliminar, como se apunto anteriormente, los malos olores y malos
sabores del agua, mediante la eliminación de los compuestos orgánicos de
cadena larga, tales como fenoles, disolventes, colorantes derivados aromáticos,
etc. En cuanto al frente de agotamiento del carbón activado, éste se comporta de
manera lineal, saturándose primero las capas superiores y descendiendo hasta
llegar al fondo.
El carbón activado, además de absorber la mayoría de los contaminantes
disueltos en el agua. Elimina los elementos químicos como insecticidas,
pesticidas, herbicidas, fungicidas blanqueadores, etc.
iii) Foto-oxidación por Luz Ultravioleta
Este proceso es conocido como esterilización, ya que es un proceso germicida
que logra erradicar la contaminación microbiológica. Con una tecnología simple
(sin adición de químicos ni cambios en la química general del agua), se hace
41 Información obtenida de la empresa Aqua Purification Systems. 42 Procesos de purificación: http://www.living-water.org.
82
pasar el influente por un cámara donde se encuentran las lámparas que emiten
rayos de luz ultravioleta. Cuando los microorganismos tienen contacto con la
radiación UV son automáticamente destruidos, logrando una exterminación del
99.99%.43
El blanco principal de la desinfección mediante la luz ultravioleta es el material
genético, el ácido nucleico. Los microbios son destruidos por la radiación
ultravioleta cuando la luz penetra a través de la célula y es absorbida por el ácido
nucleico. La absorción de la luz ultravioleta por el ácido nucleico, provoca una
reordenación de la información genética, lo que interfiere con la capacidad
reproductora de la célula. Por consiguiente, los microorganismos son inactivados
por la luz UV como resultado del daño foto químico que sostiene el ácido nucleico.
iv) Ozonización
El Ozono es oxígeno enriquecido, constando de tres átomos de oxígeno, es
inestable y se descompone con cierta facilidad en oxígeno normal y oxígeno
naciente, que es un fuerte oxidante, se utiliza para la desinfección de agua, ya que
descompone agresivamente a los organismos vivos sin dejar residuos químicos
que puedan afectar la salud o el sabor del agua. El Ozono se genera a partir del
aire u oxígeno, aplicando una descarga de alto voltaje para convertir parte del
oxígeno (O2) a Ozono (O3), con lo que se hace una oxidación química, que
elimina casi de manera inmediata cualquier vida biológica.
El ozono mata a la bacteria por medio de la ruptura de la membrana celular. Este
proceso, conocido como destrucción de células por lisina, produce la dispersión
del citoplasma celular en el agua: los lípidos insaturados son los componentes
mayoritarios de la membrana citoplasmática que poseen las bacterias, el ozono
ataca los enlaces olefínicos lo que da lugar a la formación de un ozónido.
Se considera que el ozono es el desinfectante de mayor eficiencia microbicida y
requiere tiempos de contacto bastante cortos. Se ha demostrado que cuando el
43 Información obtenida de la empresa Aqua Purification Systems
83
ozono es transferido al agua mediante un mezclador en línea sin movimiento, las
bacterias son destruidas en dos segundos.
De esta forma, se consiguen eliminar virus, bacterias y microorganismos, en
general cloro-resistentes. Gracias también a este elevado potencial de oxidación,
se consigue precipitar metales pesados que pueden encontrarse en disolución y
eliminar compuestos orgánicos, pesticidas y todo tipo de olores y sabores extraños
que el agua pudiera contener. Otra de las importantes ventajas del uso del ozono
frente al cloro es la rapidez con la que actúa, lo cual permite realizar tratamientos
muy efectivos en pocos segundos o minutos, cuando para realizar un tratamiento
de desinfección con cloro es necesario un tiempo de contacto muy superior.
Debido a esta característica, actúa con gran eficiencia como desinfectante.
v) Mezclado
El mezclado requiere un procedimiento previo, es decir, la preparación de un
jarabe antes del mezclado con el agua. La preparación del jarabe consiste en
mezclar inicialmente una proporción 1/8 de agua, aceite esencial y endulzante, se
procede a calentar ligeramente la mezcla, y posteriormente, se añaden el resto de
los aditivos, en las correspondientes proporciones.
Una vez realizado el jarabe, se mezcla el mismo con el agua purificada y
almacenada en un tanque para su posterior envasado.
vi) Envasado y empaquetado
La operación de envasado se realiza con la ayuda de un equipo semi manual, el
cual debe ser alimentado con las botellas previamente lavadas y etiquetadas.
La esterilización de tapas y botellas se realiza, inicialmente, mediante una
solución, para así poder eliminar cualquier riesgo de contaminación cruzada.
Una vez esterilizados los elementos para el envasado se procede al llenado y
taponado de botellas, finalmente, se etiquetan las botellas listas para su
empaquetado final.
84
Para el almacenado es importante realizarlo en unidades de carga, es decir, en
paquetes de 12 unidades, para lo cual se requiere un horno de plástico termo
contraíble para poder empaquetar las unidades y ser almacenadas como producto
terminado.
vii) Control de calidad
El control de calidad se realizará principalmente en dos puntos de control, éstos
son, a la salida de la purificación del agua y en el producto terminado. Se
verificarán los parámetros que deben cumplir en función a la NB325001, que son
las especificaciones para bebidas analcohólicas, que se detallan en el siguiente
punto.
Por otro lado, es importante que exista un control sobre los envases y las
operaciones de llenado y tapado, ya que también constituyen puntos que pueden
dar lugar a una contaminación cruzada, mediante los envases o el medio
ambiente.
4.1.2 Características del producto
La Norma Bolivia 325001 establece los requisitos generales, físico-químicos,
organolépticos y microbiológicos de bebidas analchólicas, dentro de los cuales se
encuentra el producto, detallados en la tabla 59.
TABLA 59: REQUISITOS DEL PRODUCTO
Requisitos generales Color, olor, y sabor característico del producto. Color: Transparente,
característico del agua. Olor y sabor: Según el sabor del aditivo.
No debe contener materias extrañas, tales como fragmentos metálicos, partículas de vidrio u otros
Materias extrañas e insectos o fragmentos removidos mediante los procesos de purificación. No deben contener insectos o fragmentos de
éstos, huevos y larvas de insectos
85
TABLA 59: REQUISITOS DEL PRODUCTO (Continuación)
Requisitos fisicoquímicos Para una bebida libre de calorías Sólidos solubles: Máx. 0.3 2 Acidez titulable expresado como %: Min 0.003% - Máx. 0.8% pH: Máx. 4.5
Producto se encuentra dentro de los parámetros admisibles.
Requisitos microbiológicos Parámetro Recuento total Técnica
Aerobios mesofilos < 10 UFC/ml Recuento en placa / filtración por membrana
Mohos y levaduras < 10 UFC/ml Recuento en placa / filtración por membrana
Requisitos de las tapas roscas aplicadas Parámetro N*m Lb*in
Torque de remoción 0.56 – 2.14 5 – 19 Otros requisitos
Muestreo De acuerdo a lo establecido en la NB/ISO 2859-1
Etiquetado
Debe cumplir con la NB 314001. La etiqueta debe incluir visiblemente la lista de ingredientes y aditivos. (Punto 6.3 NB 3410001). Debe declararse el tipo de edulcorante no nutritivo utiliza y la cantidad en porcentaje en el producto final.
Condiciones sanitarias Debe cumplir los requisitos de higiene según la NB 855.
Fuente: NB 325001
4.2 MAQUINARIA EQUIPO Y PROVEEDORES.-
4.2.1 Selección de la maquinaria.-
La maquinaria seleccionada a utilizar en el proyecto se detalla a continuación:
i) Lámpara de tratamiento U.V.
Equipo conectado como filtro final el cual realiza la eliminación de bacterias, virus,
algas, etc. La cámara está revestida con acero inoxidable para mejorar las
propiedades reflectoras.
Maquinaria
Especificaciones
Fuente: Ela
ii) Filtros Purificadores
Maquinaria
Filtro de arena
Un (1) filtro multimedia de operación automática, para remoción de partículas en suspensión mayores a 5 micras, formado por un tanque de fibra de vidrio con recubrimiento interior de polietileno.
Fuente: Elaboración pr
86
TABLA 60: LÁMPARA U.V.
Lámpara U.V.
Especificaciones
Modelo: qmp – luv – 13 litros por minutoMarca: ameritek inc. Industria: norteamericana Tratamiento: desinfección del aguaProducción máxima: hasta 20 litros minutoMaterial:inoxidable, con transformador y sensor de alarma Costo: Incluido en el paquete de purificación (total de $us 35.500)
Fuente: Elaboración propia en base a anexo 6
Purificadores
TABLA 61: FILTRO DE ARENA
Especificaciones
Filtro de arena
Un (1) filtro multimedia de operación automática, para remoción de partículas en suspensión mayores a 5 micras, formado por un tanque de fibra de vidrio con recubrimiento interior de
Modelo: ws1ei– 400 mm Marca: ameritek inc. Industria: u.s.a. Sistema: 100% automático Tamaño: 8” x 32” – tanque Numero de tanques: 1 para el filtroMaterial filtrante: 1.8 pies cúbicosServicio máximo: 15 litros por minutoRetro lavado: 18 litros por minutoIngreso: 1” Salida: 1” Espacio requerido: largo 7” * ancho 7” * alto: 30” Material filtrante Arena multimedia Con tiempos de lavado programableTipo de corriente: 220 v 50 h Costo: Incluido en el paquete de purificación (total de $us 35.500)
Fuente: Elaboración propia en base a anexo 6
Lámpara U.V.
13 litros por minuto
del agua
hasta 20 litros minuto inoxidable, con transformador y
Incluido en el paquete de purificación
Especificaciones
Numero de tanques: 1 para el filtro cúbicos de arena
15 litros por minuto : 18 litros por minuto
Espacio requerido: largo 7” * ancho 7” * alto:
Con tiempos de lavado programable
Costo: Incluido en el paquete de purificación
87
TABLA 62: FILTRO DE RESINA
Maquinaria Especificaciones
Filtro de resina
Tiene como función reducir la contaminación de la dureza, hierro y manganeso. El equipo está compuesto de 1 tanque cilíndrico, el tratamiento consiste en hacer pasar el agua dura por el equipo para luego en forma iónica hacer la separación de los contaminantes del agua. Tiene un cerebro que comanda las funciones de producción, limpieza y regeneración permanente de los Elementos filtrantes.
Modelo: ws1 – 120k Marca: ameritek inc. Industria: u.s.a. Sistema: 100% automático Tamaño: 8” x 32” – tanque Servicio máximo: 15 litros por minuto Retro lavado: 18 litros por minuto Ingreso: 1” Salida: 1” Espacio requerido: largo 23” * ancho 12” * alto: 36” Material filtrante: resina industrial Tipo de corriente: 220 v 50 h Costo: Incluido en el paquete de purificación (total de $us 35.500)
Fuente: Elaboración propia en base a anexo 6
TABLA 63: FILTRO DE CARBÓN
Maquinaria Especificaciones
Filtro de carbón
Equipo que posee un elemento
filtrante y purificador, diseñado para
eliminar del agua el mal olor, mal
sabor, materia orgánica, químicos,
pesticidas y el exceso de cloro
Modelo: ws – 400 - ac Marca: ameritek inc. Industria: u.s.a. Sistema: 100% automático Tamaño: 8” x 32” – tanque Numero de tanques: 1 para el filtro Material filtrante: 3,5 pies cúbicos por cada uno Servicio máximo por tanque: 15 litros por minuto Retro lavado: 18 litros por minuto Ingreso: 1” Salida: 1” Espacio requerido: largo 23” * ancho 13” * alto: 37” Material filtrante: carbón coco shell bañado con acido washer Tipo de corriente: 220 v 50 h Costo: Incluido en el paquete de purificación (total de $us 35.500)
Fuente: Elaboración propia en base a anexo 6
88
iii) Ozonizador
TABLA 64: OZONIZADOR
Maquinaria
Ozonizador
Especificaciones
Modelo: cl- microzone cd12 Marca: clear water apx 605 Industria: norteamericana Tratamiento: desinfección del agua Producción máxima: hasta 8.0 grams/hr @ 5 scfh 0-100 % variable output Electricidad: universal 220v- 50 hz Costo: incluido en el paquete de purificación (total de $us 35.500)
Fuente: Elaboración propia en base a anexo 6
iv) Llenadora
El llenador de botellas descartables, posee un soporte universal que admite
cualquier botella con tapa roscada Estas llenadoras de tipo gravitatorio están
diseñadas para el llenado de productos sin gas en botellas de PET, de acuerdo
con criterios de gran solidez y simplicidad.
89
TABLA 65: MÁQUINA LLENADORA
Maquinaria Especificaciones
Llenadora
Modelos: GWTGCP-12 Cabezas de llenado: GWTGCP-12J(12 cabezas), Capacidad de Producción: GWTG-12J(2500-2600 botellas/hora) Diámetros de botella aceptados: Ø=50-90mm, Altura= 170-320mm, Volumen=330—2000ml; Tamaño: 1000×800×2000mm. Costo: $us 8.820
Fuente: Elaboración propia en base a anexo 6
v) Tapadora
El enroscador semiautomático consta de un cabezal de enroscado, para trabajo
pesado, de operación neumática, con o sin lubricación, montado en un actuador el
cual cuenta con un sistema de trampas para captar el envase con la tapa
presentada y enroscar ésta con el torque adecuado.
TABLA 66: MÁQUINA TAPADORA
Maquinaria Especificaciones
Tapadora
Capacidad de Producción: 1800-2000 b/h; Número de cabezas de Taponado: 1 Tipo de Botella (mm): Ø=56-100mm, Altura=160-320mm; Diámetro de la corona de la botella: Ø27.5; Energía: 0.75kw; Apariencia (mm) y Peso Neto: 940x700x2130mm, 500kg Costo: $us 6.900
Fuente: Elaboración propia en base a anexo 6
90
vi) Horno empaquetador
Estructura del túnel
• La estructura total del túnel está construida en acero 1020.
• La cámara está aislada térmicamente a través de una cámara doble con
lana mineral.
• El mecanismo de traslación consta de una malla galvanizada trenzada. En
su interior cuenta con pasadores y en sus costados lleva una cadena que le
dan una mayor resistencia.
• El motor es de ¾ Hp, controlado por variador electrónico de frecuencia,
rampas de aceleración variables, lo que permite partidas y paradas suaves,
eliminando la posibilidad de que se produzcan desplazamientos de carga.
TABLA 67: HORNO TERMOCONTRAÍBLE
Maquinaria Especificaciones
Horno para termocontraíble
Potencia instalada: 4800 watts monofásico Modelo: prepack Consumo promedio: 4000 3000 watts Ancho de boca (cm) 25 Alto de boca (cm) 20 Capacidad de producción: hasta 10 Pack por minuto Temperatura máxima 300ºC Dimensiones: 1700 x 550 x 475 mm (l*a*al) Costo: 7.500
Fuente: Elaboración propia en base a anexo 6
4.2.2 Capacidad instalada.-
Para el cálculo de la capacidad instalada se analizan las capacidades de
producción de las diferentes maquinarias involucradas en el proceso. De igual
91
manera se realiza una comparación con el programa de producción y bajo los
siguientes parámetros:
• Se trabajan 7,5 horas efectivas al día.
• De lunes a viernes, por lo tanto 5 días a la semana.
• Es decir, 264 días al año / 22 días al mes.
Se consideran 40 horas semanales ya que con este ritmo de trabajo se cumple
con el programa de producción.
Por lo tanto, la capacidad nominal y capacidad real se detalla en la tabla 68:
TABLA 68: CAPACIDAD NOMINAL Y REAL
Maquinaria Capacidad
nominal (litros/hora)
Horas por tuno de trabajo
(horas)
Capacidad nominal
(litros/día)
Capacidad real (litros/día)
Filtrado de arena
900 8 7.200 6.750
Filtrado de carbón 900 8 7.200 6.750
Filtrado de resina
900 8 7.200 6.750
Tratamiento u.v. 780 8 6.240 5.850 Ozonización 900 8 7.200 6.750 Llenado 1.260 8 10.080 9.450 Tapado 960 8 7.680 7.200 Fuente: Elaboración propia en base a especificaciones de la maquinaria
Debido a que la maquinaria ha sido adquirida en función al cálculo de tamaño de
la planta, la capacidad instalada es de 5.850 litros/día. Satisfaciendo, de esta
manera, al programa de producción establecido, por lo tanto, el porcentaje de
capacidad utilizada a lo largo de la vida útil del proyecto es el que se muestra en la
tabla 69.
92
TABLA 69: CAPACIDAD UTILIZADA
AÑO LITROS/AÑO LITROS/DÍA LITROS/HORA CAPACIDAD INSTALADA
(LITROS/DÍA)
% CAPACIDAD UTILIZADA
2011 608.813 2.306 288 5.850 39% 2012 602.726 2.283 285 5.850 39% 2013 895.253 3.391 424 5.850 58% 2014 886.713 3.359 420 5.850 57% 2015 1.171.298 4.437 555 5.850 76% 2016 1.160.717 4.397 550 5.850 75% 2017 1.438.181 5.448 681 5.850 93% 2018 1.468.756 5.563 695 5.850 95% 2019 1.468.756 5.563 695 5.850 95% 2020 1.468.756 5.563 695 5.850 95%
Fuente: Elaboración propia
4.3 BALANCE DE MASA.-
Ya que la materia prima es el agua, se realizará un balance hídrico del producto y
un análisis de las entradas y salidas de agua a la planta procesadora.
4.3.1 Balance hídrico del producto.-
El balance hídrico presentado en la figura 26 es realizado bajo el formato y la
normalización de la guía para la elaboración del manifiesto ambiental industrial y
plan de manejo ambiental – RASIM. Se puede observar que por cada litro de agua
de la red que entra al proceso, se extraen 0.813 litros de agua saborizada.
93
FIGURA 26: BALANCE DE MASA
Fuente: Elaboración propia en base a información de proveedores y especialistas en envasado de bebidas.
100% - 1 litro
84% - 0.846. Litros
80% - 0.813 litros
90% - 0.9 litros 10%
4%
6%
0.08%
0.10%
Agua del servicio publico
M.P. filtrada
M.P. filtrada
M.P. filtrada
M.P. filtrada
M.P. filtrada
Producto terminado
Filtrado de arena
Filtrado de carbón
Tratamiento U.V.
Ozonización
Mezclado
Envasado
Filtrado de resina Merma de M.P.
M.P.
ozonizada
Merma de M.P.
Merma de M.P.
Producto
envasado
Merma de M.P.
Producto
almacenado. Producto terminado Almacenado
M.P. con
tratamiento U.V.
3%
80% - 0.813 litros
80% - 0.813 litros
77% - 0.81276 litros
77% - 0.81276 litros
0.813 litros de agua saborizada
94
4.3.2 Distribución del agua dentro de la planta 44.-
El agua es la principal materia prima para la fabricación de bebidas no alcohólicas.
Además de su uso como materia prima, el agua es utilizada como agente de
limpieza y de enfriamiento. Según el uso final, la calidad o nivel de tratamiento del
agua varía.
La distribución porcentual del uso de agua, por centro de consumo en una
empresa embotelladora está en función de muchas variables, tales como la
frecuencia de las operaciones de lavado, sanitizado, los tipos de envases a utilizar
y los tipos de operaciones que se realizan.
La eficiencia del uso del agua que ingresa a la planta, será del 66% en función del
análisis de la tabla 70.
TABLA 70: DISTRIBUCIÓN DEL USO DEL AGUA
Centro de consumo de agua típico
% de uso respecto al total de agua consumido
Producto 66%
Sanitizado, lavados y limpieza 10%
Lavado de botellas no retornables
7%
Vapor y otros (enfriamiento, lubricante, hielo)
12%
Baños y duchas 5%
Fuente: Elaboración propia en base a diagnósticos de PLM45 ejecutados por el CPTS46
4.3.3 Requerimiento energético.-
En la tabla 71, se muestra el requerimiento de energía eléctrica de cada una de
las máquinas necesario para el funcionamiento de la línea de producción .Un
consumo aproximado de 15.830 Kwh anuales.
44 Guía Técnica de producción más limpia para el subsector bebidas no alcohólicas. 45 PML: Producción más limpia. 46 CPTS: Centro de Promoción de Tecnologías Sostenibles.
95
TABLA 71: REQUERIMIENTO DE ENERGÍA ELÉCTRICA
Equipos Potencia (kw)
Tiempo promedio de
operación(h/año)
Consumo de energía
(kwh/año)
Filtro de carbón activado 0,90 1.750 1.575 Filtro de resina 0,90 1.750 1.575 Filtro de arena 0,90 1.750 1.575 Lámpara U.V. 0,02 1.750 42 Ozonizador 0,15 1.750 263 Llenadora 0,75 1.750 1.313 Tapadora 0,75 1.750 1.313 Bombas 1,20 1.750 2.100 Horno túnel 3,00 1.500 4.500
TOTAL 15.830 Fuente: Elaboración en base a especificaciones de la maquinaria
El uso de la energía eléctrica está destinado, al accionamiento de motores
eléctricos, principalmente, y a la administración (equipos de oficina y de
ambientación), iluminación y calentamiento del agua (duchas eléctricas).47
El consumo de energía eléctrica en motores representa aproximadamente el 77%
del consumo total y su uso está asociado a la maquinaria utilizada. La energía
destinada al funcionamiento de la administración constituye aproximadamente el
14%, de igual manera, se calcula un 8% del consumo de energía eléctrica
destinado a la iluminación de los distintos ambientes de las plantas productoras de
bebidas no alcohólicas según estudios de la CPTS, finalmente se estima un 1% al
uso de duchas eléctricas para la higiene de sus empleados, etc.48
47Guía Técnica de Producción Más Limpia. 4.2.3 Energía eléctrica. 48 Estudios para el sector de bebidas no alcohólicas. Centro de Promoción de Tecnología Sostenible
96
Por lo tanto, el consumo total será el siguiente.
TABLA 72: CONSUMO TOTAL DE ENERGÍA
DISTRIBUCIÓN CONSUMO kWh
Consumo kWh
Administración 14% 2.878 Iluminación 8% 1.645 Duchas eléctricas 1% 206 Motores 77% 15.830 Total 100% 20.558 Fuente: Elaboración propia en base a estudios del CPTS.
4.4 DISTRIBUCIÓN DE PLANTA.-
Para el diseño de la distribución de planta se toman en cuenta cuatro áreas:
• Área de producción: Donde se realizarán las operaciones de purificación del
agua, mezclado, lavado de botellas, embotellado, envasado y
empaquetado.
• Área administrativa: En esta área se ubicarán las oficinas de gerencia,
comercialización y producción.
• Área de almacenamiento, despacho y recepción: El área de
almacenamiento despacho y recepción tendrá la función de almacenar
tanto los insumos (tapas, botellas etiquetas, etc.) como el producto
terminado, es decir las botellas en paquetes de doce unidades. El almacén
tendrá acceso directo al área de parqueo, y al área de producción para
poder realizar las operaciones con mayor facilidad.
• Área de control de calidad: Dentro del área de control de calidad se
realizarán dos operaciones principales, la preparación del jarabe y el control
de los parámetros del agua después de la purificación y del producto
terminado.
97
4.4.1 Lay out y obras civiles.-
La distribución de la planta que se propone cuenta con un área de oficinas, un
almacén un área de control de calidad, la portería y los baños duchas y vestidores
correspondientes como se muestra en la figura 27.
FIGURA 27: LAY OUT DE PLANTA
Fuente: Elaboración propia a escala gráfica
98
4.5 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN.-
4.5.1 Producción anual.-
El programa de producción que se realizará para los próximos 10 años está en
función al estudio de mercado y cálculo de tamaño, además de las
consideraciones mencionadas anteriormente:
• Días trabajados: 264 al año
• Numero de turnos diarios: 1turno diario
• Horas efectivas trabajadas: 7,5 horas
• Días semanales: 5 días
Por lo tanto, el programa de producción es el presentado en la tabla 73:
TABLA 73: PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
AÑO LITROS/AÑO % CAPACIDAD UTILIZADA
2011 608.813 39% 2012 602.726 39% 2013 895.253 58% 2014 886.713 57% 2015 1.171.298 76% 2016 1.160.717 75% 2017 1.438.181 93% 2018 1.468.756 95% 2019 1.468.756 95% 2020 1.468.756 95%
Fuente: Elaboración propia
99
FIGURA 28: USO DE LA CAPACIDAD
Fuente: Elaboración propia
4.5.2 Requerimiento de mano de obra.-
En la tabla 74, se realiza la asignación de mano de obra para cada operación
tomando en cuenta el crecimiento de la empresa, es decir, si bien los primeros
años la producción será considerablemente menor que los años posteriores, el
cálculo de número de operarios se realiza para el tamaño calculado como tamaño
óptimo de la planta.
TABLA 74: REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA
Operación Función Cantidad
MA
NO
DE
OB
RA
D
IRE
CT
A
Embotellado Operación de la maquinaria 1 operario
Tapado Etiquetado y codificado Colocado de etiquetas y sellos 4 operarios
Empaquetado Operación de la maquinaria 2 operario
Preparado de jarabe
Control de calidad y preparación del jarabe
Encargado de control de
calidad
400.000
600.000
800.000
1.000.000
1.200.000
1.400.000
1.600.000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Litr
os
Años
Producción
100
TABLA 74: REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA (Continuaci ón) M
AN
O D
E O
BR
A IN
DIR
EC
TA
Almacenado y comercialización
Registro de almacenes, traslado de insumos y producto terminado - Manejo de automóvil y material
5 operarios
Jefe de producción 1 persona
Jefe de comercialización 1 persona
Gerente General 1 persona
Portero y encargado de limpieza de oficinas 1 persona
Secretaria 1 persona
Fuente: Elaboración propia
Como se puede ver en la tabla 74, la planta contará con 18 personas, cuyas
funciones se detallan en el capítulo de estructura organizacional.
5. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Una Estructura organizacional define como se dividen, agrupan y coordinan
formalmente las tareas en el trabajo dentro de una organización p
luego la coordinación del mismo orientándolo al logro de los objetivos y eficiencia
de la empresa.49
5.1 ESTRUCTURA LEGAL
En el apartado de estructura legal se definirán los requisitos para la constitución
de una empresa, la razón jurídica a
de la empresa.
5.1.1 Requisitos para la apertura de la empresa
Para concretar la creación de la empresa se deberá seguir
mostrado en la figura 29 y explicado a continuación
FIGURA 29: PROCEDIMIENTO PARA LA CONSTITUCIÓN LEGAL DE UNA
Fuente: Elaboración propia en b
49 ROBBINS, Stephen. Administración. 8ed. México 2005. Pág. 234. 50 Tramites Bolivia - www.tramites.gov.bo
Ministerio de trabajo
Fundaempresa
101
5. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL .-
Una Estructura organizacional define como se dividen, agrupan y coordinan
formalmente las tareas en el trabajo dentro de una organización p
luego la coordinación del mismo orientándolo al logro de los objetivos y eficiencia
5.1 ESTRUCTURA LEGAL .-
En el apartado de estructura legal se definirán los requisitos para la constitución
de una empresa, la razón jurídica adoptada y las obligaciones y responsabilidades
equisitos para la apertura de la empresa 50.-
Para concretar la creación de la empresa se deberá seguir
mostrado en la figura 29 y explicado a continuación.
: PROCEDIMIENTO PARA LA CONSTITUCIÓN LEGAL DE UNA
EMPRESA
Fuente: Elaboración propia en base a www.tramitesbolivia.com.gov
ROBBINS, Stephen. Administración. 8ed. México 2005. Pág. 234.
www.tramites.gov.bo
Servicio de Impuestos Nacionales
Gobierno municipal
Caja de SaludAFP
Ministerio de trabajo
Fundaempresa
Una Estructura organizacional define como se dividen, agrupan y coordinan
formalmente las tareas en el trabajo dentro de una organización para alcanzar
luego la coordinación del mismo orientándolo al logro de los objetivos y eficiencia
En el apartado de estructura legal se definirán los requisitos para la constitución
doptada y las obligaciones y responsabilidades
Para concretar la creación de la empresa se deberá seguir el procedimiento
: PROCEDIMIENTO PARA LA CONSTITUCIÓN LEGAL DE UNA
www.tramitesbolivia.com.gov
Gobierno municipal
Caja de Salud
102
• Fundaempresa: En Fundaempresa se realiza el registro de comercio de
acuerdo a la forma legal que tendrá la empresa obteniendo la matricula de
registro de comercio, según las normas legales que regulan el trámite. Este
registro tiene una vigencia de 1 año, y el costo anual es de Bs. 455 para
una sociedad de responsabilidad limitada. 51
• Impuestos Nacionales: Elección de uno de los regímenes tributarios
existentes entre, general, tributario simplificado y tributario integrado, se
debe obtener un número NIT, con éste se procederá al correspondiente
pago de impuestos. Los requisitos según el régimen impositivo adoptado se
encuentran en el anexo 5
• Alcaldía municipal: Se obtiene la licencia de funcionamiento de actividades
económicas emitida por la alcaldía con vigencia de un año. Este trámite no
tiene costo alguno y los requisitos se encuentran en el anexo 5.
• Caja Nacional de Salud: Se debe realizar la afiliación de empleados a la
Caja Nacional de Salud por parte de la empresa. Esta afiliación tiene un
costo de Bs.8 por persona. Los requisitos dependen de la razón jurídica
adoptada, los mismos se encuentran especificados en el anexo 5.
• AFP’s: La empresa debe matricularse según las normas de las AFP’s,
donde los empleados deberán realizar sus aportes para su jubilación.
• Ministerio de Trabajo: La inscripción permite obtener el Certificado de
Inscripción en el Registro de Empleadores del Ministerio de Trabajo, que
autoriza la utilización del Libro de Asistencia y/o Sistema Alternativo de
Control de Personal, así como la apertura del Libro de Accidentes. En
cumplimiento de las normas legales vigentes en el país, el Empleador y/o
Empresa inscritos en el mencionado Registro, deberá presentar
obligatoriamente el trámite de Visado de Planillas Trimestrales de Sueldos y
Salarios. Tiene un costo de Bs. 80
51 Anexo 5: Requisitos para la creación de una empresa.
103
5.1.2 Razón jurídica.- 52
La razón jurídica que adoptará la empresa debido a las características de la
empresa y sus necesidades, es la de Sociedad de Responsabilidad Limitada, la
cual es una empresa jurídica constituida por un mínimo de 2 socios y un máximo
de 25.
Las Sociedades de Responsabilidad Limitada (S.R.L) se constituyen en base a un
fondo común denominado “capital social” que debe pagarse por todos los socios y
en su integridad, sea en efectivo o en especie, en el mismo acto de constitución de
la empresa. Asimismo, se deberá señalar el número de cuotas de capital que le
corresponden a cada socio, y dividir las mismas en múltiplos de cien.
Los socios en una S.R.L. responden hasta el monto total de sus aportes. Se debe
tomar en cuenta que en ningún caso estas sociedades pueden constituir su capital
por acciones o títulos valores.
A cada Sociedad se le debe asignar un nombre comercial seguido de “Sociedad
de Responsabilidad Limitada” su abreviatura S.R.L. o simplemente Limitada o su
abreviatura Ltda., nombre que a partir de ese momento, y durante la vigencia que
se determine de la misma se constituirá como la Razón Social de la empresa.
Los anteriores puntos son solo algunos datos referenciales de los requerimientos
que la ley determina para constituir una Sociedad de Responsabilidad Limitada en
Bolivia. Existen otros requisitos y características que deben tomarse en cuenta al
momento de establecer este tipo de empresas en el país.
5.1.3 Obligaciones de la empresa.-
Toda empresa debe cumplir con el pago de obligaciones tanto de impuestos,
deducciones al personal, pago de licencias, etc. Las correspondientes a la
empresa sujeta a estudio se detallan en la tabla 75.
52 Lic. Rodrigo Méndez Mendizabal. Apoyo abogados & consultores. http://www.apoyoabogados.com
104
TABLA 75: OBLIGACIONES DE LA EMPRESA
OBLIGACI ÓN DESCRIPCIÓN
IMPUESTOS
IVA (Impuesto al Valor Agregado).
13% de los ingresos, previa deducción del 13% de egresos (Impuesto directo).
IT (Impuesto a la Transacciones). 3% de los ingresos (Impuesto directo).
IUE (Impuesto a las Utilidades de la
Empresa). 25% de las utilidades anuales.
DEDUCCIONES AL PERSONAL
AFP Aporte laboral 12.21% - Aporte patronal del
1.71%
CNS Aporte patronal 10%
OTRAS OBLIGACIONES
Pago anual a Fundaempresa Bs. 450 anuales
Ministerio de Trabajo Bs. 100 correspondiente al registro laboral
Retención de sueldo al personal
Descuento del 13% a sueldos mayores a
Bs. 2.500, reducible a la presentación de
impuestos por parte del empleado.
Contratación de servicios Se retiene el 15% al contratado o compra
no facturada.
Fuente: Elaboración propia en base en información obtenida de I.N.
5.2 ORGANIGRAMA.-
Hay seis elementos básicos que se deben abordar cuando se diseña la estructura
de una organización: especialización laboral, departamentalización, cadena de
mando, tramo de control, centralización y formalización53. En la tabla 76, se
presentan estos elementos como respuestas a preguntas estructurales
importantes.
53 ROBBINS, Stephen. Comportamiento organizacional, 2005. p. 126.
105
TABLA 76: PREGUNTAS Y RESPUESTAS FUNDAMENTALES PARA DISEÑAR LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL APROPIADA
La pregunta clave La respuesta está en 1. ¿En qué medida las tareas se dividen en trabajos separados?
Especialización laboral
2. ¿Sobre qué base se agruparán los trabajos?
Departamentalización
3. ¿A quién reportan individuos y grupos?
Cadena de mando
4. ¿De qué manera puede dirigir un gerente de manera eficiente y eficaz?
Tramo de control
5. ¿Quién tiene la autoridad para tomar decisiones?
Centralización y descentralización
6. ¿En qué manera se regirán empleados y administradores con reglas y normas?
Formalización
Fuente: Comportamiento Organizacional, Stephen Robbins
Siguiendo el modelo de Stephen Robbins para la organización de una empresa, se
propone una estructura con las siguientes características:
TABLA 77: CARACTERÍSTICAS DE LA ESTRUCTURA ORGANIZA CIONAL
Característica Diseño
Especialización laboral Las actividades se dividen en puestos de trabajo, sin embargo no es indispensable una especialización específica por puestos.
Departamentalización Se agrupan las tareas por funciones, es decir existirán dos departamentos: Producción y comercialización. Bajo el mando de una gerencia general.
Cadenas de mandos y tramos de control
La cadena de mandos parte de una gerencia general hacia los responsables de los departamentos de comercialización y producción y de éstos a los correspondientes trabajadores dentro sus departamentos.
106
TABLA 77: CARACTERÍSTICAS DE LA ESTRUCTURA ORGANIZA CIONAL (Continuación)
Centralización y descentralización
Es una estructura centralizada, ya que la dirección (gerente general y jefes de departamentos) toma las principales decisiones sin mayores aportaciones del personal de niveles inferiores.
Formalización Las tareas de producción son estandarizadas por lo tanto existe una formalización estrecha en cuanto al departamento de producción. Sin embargo se sugiere un procedimiento menso estandarizado en el área de comercialización.
Fuente: Elaboración propia en base a STEPHEN ROBBINS – Comportamiento
organizacional – Capítulo 15 “Bases de la estructura de la organización.”
Por lo tanto, y bajo las características ya mencionadas, el organigrama propuesto
para la empresa es el de la figura 30.
FIGURA 30: ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
Fuente: Elaboración propia
El modelo de organización propuesto cuenta con tres niveles:
• Nivel 1: Gerencia general
• Nivel 2: Jefaturas de comercialización y producción
107
• Nivel 3: Operarios de comercialización y producción
• Staff: Control de calidad, no pertenece a ninguno de los niveles. Al igual
que el portero y la secretaria.
5.2.1 Calificación de los puestos de trabajo.-
Los puestos de trabajo, tanto ejecutivo como operativo, presentan ciertos
requerimientos mínimos para la selección y contratación en función a la
calificación de cada puesto de trabajo:
TABLA 78: CALIFICACIÓN DE LOS PUESTOS DE TRABAJO
PUESTO NIVEL ESPECIALIDAD CALIFICACIÓN
Gerente general. 1 Ing. Industrial, Administrador
de empresas
AA
Jefe de producción. 2 Ing. Industrial A
Jefe de comercialización. 2 Ing. Comercial /
Administración de empresas.
A
Control de calidad e
investigación y
desarrollo.
Staff Ing. Químico A
Operarios de producción. 3
Operarios con experiencia de
trabajo en planta C
Operarios de
comercialización. 3
Técnico superior - Operarios
regulares B – C
Secretaria Staff
Estudios de secretariado,
manejo de paquetes
informáticos
B
Portero Staff Experiencia en vigilancia de
plantas C
Fuente: Elaboración propia
108
5.3 FUNCIONES PRINCIPALES.-
5.3.1 Personal administrativo.-
Dentro de la categoría de personal administrativo, se tiene los siguientes cargos:
Gerente general.-
• La función principal del gerente general será el control y coordinación de las
actividades más relevantes de la empresa para el cumplimiento de los
objetivos de la empresa y el desarrollo de nuevas metas corporativas.
• Coordinar con los departamentos de ventas y producción para la
elaboración de estrategias que permitan ser competitivos.
• Definir e implementar mecanismos de control sobre las actividades de la
empresa
• Gestionar y administrar los recursos humanos de la empresa
• Organizar y coordinar las actividades de producción y comercialización.
• Establecer las políticas de acción, que permitan generar valor y propiciar un
buen ambiente de trabajo guiados hacia el objetivo principal de la empresa
• Elaborar estrategias que permitan ser competitivos.
• Organizar y coordinar las actividades productivas y de ventas.
• Analizar y actualizar la información contable, financiera y administrativa que
permita realizar un correcto manejo del área financiera.
• Realizar balances y presupuestos anuales para el informe a los socios
accionistas.
• Estudiar de manera constante el mercado en el que se desenvuelve el
proyecto para así, analizar los cambios y los nuevos mercados.
109
Jefe de producción:
El jefe de producción es el encargado de la planeación, supervisión y control del
proceso productivo y todos los recursos y variables que éste implica. Algunas de
sus principales funciones son:
• Supervisar de los operarios y del área de control de calidad,
• Administrar de los operarios, horarios, permisos, etc.
• Planificar de la producción y los recursos requeridos
• Gestionar los pedidos para el aprovisionamiento de insumos para la
producción
• Velar por el cumplimiento de plazos de entrega, a clientes y por parte de
proveedores.
• Evaluar periódicamente el rendimiento de la planta y proponer mejoras
continuas.
• Programar el mantenimiento de la maquinaria y equipos.
• Elaborar informes trimestrales para la coordinación con gerencia y el
departamento de comercialización.
Jefe de comercialización:
El jefe de comercialización administra, regula y coordina todas las actividades,
estrategias y decisiones de comercialización del producto. Sus principales
funciones son:
• Supervisar de los operarios de comercialización.
• Establecer las relaciones con proveedores y clientes.
• Estudiar continuamente los cambios en el mercado, para mantener al
producto a la vanguardia de la competencia del mercado.
110
• Definir las rutas, mercados y actividades que deben seguir los operarios de
comercialización.
• Buscar y negociación de nuevos mercados, clientes potenciales y
proveedores.
• Llevar la contabilidad, realizar los balances y estados financieros de la
empresa.
• Generar de órdenes de compra y venta y mantenimiento de una base de
datos, para la sistematización de las operaciones.
Encargado de control de calidad.-
La función principal es el control de calidad del producto en función a las
características y parámetros establecidos.
• Controlar de la dureza del agua de abastecimiento de la red, es decir a la
entrada del proceso.
• Controlar de la calidad del agua después de los procesos de filtrado y
purificación, antes de la mezcla.
• Controlar de la preparación de la mezcla, parámetros y cantidades.
• Controlar de Calidad de la esterilización de envases y tapas.
• Controlar por muestreo del producto terminado.
5.3.2 Personal operativo.-
Dentro del personal operativo se tienen dos tipos de operarios, los operarios de
producción y los operarios de comercialización y ventas.
Las funciones de los operarios de comercialización, de producción son:
• Lavar, enjuagar y esterilización de los envases del producto.
• Llenar, taponado, etiquetado y empaquetado de las botellas.
111
• Limpiar en general del área de producción.
Las funciones de los operarios de comercialización y almacenamiento son:
• Distribuir del producto a los mercados, supermercados, tiendas, etc.
determinados por el jefe de comercialización
• Controlar y monitorear del producto, en cuanto a cobros y plazos.
• Almacenar los insumos y producto terminado.
112
6. ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO.-
6.1 ESTUDIO ECONÓMICO.-
6.1.1 Inversión del proyecto.-
Se denomina inversión del proyecto a todos los recursos asignados para la
adquisición de bienes, destinados a la implementación del proyecto
Las inversiones del proyecto se dividen en:
• Inversión de activos fijos en la cual se comprende terrenos, construcciones
civiles, maquinaria, vehículos, equipos, muebles computadoras muebles y
enseres.
• Inversión de activos diferidos se refiere a los estudios o investigaciones,
control de calidad, promoción, tramites, licencias y gastos de instalación.
• Inversión en activos corrientes (también llamado capital de trabajo o activo
circulante), donde se requiere fondos para la adquisición de materia prima,
insumos y otros, también se lo usa para cubrir gastos como ser salarios,
sueldos, etc.
A continuación se detallan cada una de las inversiones del proyecto:
6.1.1.1 Activos fijos.-
Los activos fijos sufren un proceso de depreciación gradual por su uso, o por
desgaste físico u obsolescencia, se divide en:
a) Inversión en terreno
El terreno en el cual se pretende realizar la puesta en marcha del proyecto se
encuentra ubicado en la ciudad de La Paz en la zona de Miraflores, calle Rodrigo
de Mejía # 1951, el mismo no requiere inversiones de compra ni de impuestos de
transferencia en las oficinas de Derechos Reales, ya que éste se adquirió
anteriormente y está destinado específicamente a la puesta en marcha del
113
proyecto. Sin embargo, al ser una S.R.L. se contabiliza en el cálculo de la
inversión como aporte por parte de uno de los socios.
TABLA 79: INVERSIÓN EN TERRENO
Descripción Costo (Bs) Costo ($us)
Terreno(315 m2) 445.410 63.000
Fuente: Elaboración propia
b) Inversión en obras civiles
Las inversiones en obras civiles se detallan en función a la cotización realizada por
el Arq. Rafael Véliz Arévalo, tomando como referencia proyectos previos con
características similares, para poder tener un aproximado del costo de inversión
en obras civiles.
TABLA 80: PRESUPUESTO DE OBRAS CIVILES
Descripción Unidad Cantidad PRECIO
UNIT. (Bs./unidad)
Valor Total Bs
Valor Total $US
Replanteo y trazado GLB 1 811,15 811 114 SUBTOTAL 811 114
OBRA GRUESA Cimiento de Ho.Co. m3 12 246,64 2.959 418,63 Muro de Lad. Gamb. 12 cm. m3 2.980 98,68 294.066 41.593,55 Zapatas m3 3,6 1068,43 3.846 544,04 Columnas de Ho.Co. m3 5,9 1923,64 11.34 1.605,30 Vigas de Ho Co. 20x40 m3 13,6 1846,21 25.108 3.551,41 Calamina galvanizada N°28 m3 739,1 116,65 86.216,02 12.194,63
SUBTOTAL 423.546,38 59.908 OFICINAS Y OTROS
Cimiento de Ho.Co. m3 5,82 246,64 1.435,44 203,03 Muro de Lad. Gamb. 12 cm. m3 368 98,68 36.314,24 5.136,38 Columnas de Ho.Co. m3 2,12 1923,64 4.078,12 576,82 Vigas de Ho Co. 20x40 m3 4,2 1846,21 7.754,08 1.096,76 Calamina galvanizada N°28 m3 290 116,65 33.828,50 4.784,79
SUBTOTAL 83.410 11.798
114
TABLA 80: PRESUPUESTO DE OBRAS CIVILES (Continuació n)
OBRA FINA Bota agua de ladrillo gambote m 140 39,24 5.493,60 777,03 Contrapiso de Ho.Co. m2 309 50,83 15.706,47 2.221,57 Cerámica importada m2 309 135,29 41.804,61 5.912,96 Alero m2 110 87,63 9.639,30 1.363,41 Contrapiso de Ho.Co. m2 744 50,83 37.817,52 5.349,01 Revoques de yeso m2 6996 53,21 372.257,16 52.653,06 Ventanas m2 15 146,59 2.198,85 311,01 Zócalo de cerámica m 269 18,87 5.076,03 717,97
SUBTOTAL 489.994 69.306 INSTALACIONES SANITARIAS
Bajantes de calamina N° 28 M 55 36,15 1.988,25 281,22 Caja interceptora de PVC Pieza 4 143,85 575,40 81,39 Cámara de inspección Pieza 1 1430,77 1.430,77 202,37 Lavamanos Pieza 6 868,73 5.212,38 737,25 Inodoros Pieza 5 324,60 1.623,00 229,56
SUBTOTAL 10.830 1.532 INSTALACIONES ELÉCTRICAS
Fluorescente Pieza 50 214,36 10.718,00 1.515,98 Puntos de teléfono Pieza 5 94,63 473,15 66,92 Tablero de distribución eléctrica Pieza 4 340,74 1.362,96 192,78 Tomacorrientes Pieza 45 37,20 1.674,00 236,78
SUBTOTAL 14.228 2.012 TRABAJOS DE ACABADOS
Pintura al óleo m2 3008 19,62 59.016,96 8.347,52 Vidrios m2 45 527,90 23.755,50 3.360,04 Enlosetado m2 860 94,42 81.201,20 11.485,32 Puertas metálicas m2 14 800,00 11.200,00 1.584,16 Garajes m2 2 4000,00 8.000,00 1.131,54 Área verde m2 15 63,51 952,65 134,75 Puertas de oficinas Pieza 5 738,97 3.694,85 522,61 Limpieza GLOBAL 1 32000,00 32.000,00 4.526,17
SUBTOTAL 219.821 31.092 Costo directo 1.242.641 175.762
IVA 161.543 22.849 IT 4.846 685
COSTO TOTAL 1.409.030 199.297 Fuente: Propuesta realizada por el Arq. Rafael Veliz Arévalo, en función a proyectos similares
115
c) Maquinaria y equipo
En la maquinaria y equipo se consideran todos aquellos que intervienen con la
fabricación del producto, según los resultados del proceso de selección serán
adquiridos de diferentes proveedores, cuyos costos se detallan en la tabla 8154:
TABLA 81: MAQUINARIA Y EQUIPO
Proceso Maquina Cantidad Precio unitario $us
Total en $us
Filtrado de arena Filtro 1 2.261
35.500
Filtrado de carbón Filtros 1 2.261 Filtrado de resina Filtro 1 2.261 Tratamiento uv Lámpara U.V. 1 1.162
Ozonización Ozonizador 1 6.500 Mezclado Tanque 1 919 919 Llenado Llenadora 1 8.820 8.820 Tapado Tapadora 1 6.900 6.900
Empaquetado Horno 1 7.500 7.500 Bomba - 2 800 1.600 Auto Trasporte 1 10.000 10.000
TOTAL 71.239 Fuente: Elaboración propia en base a cotizaciones
d) Inversión en muebles y material de oficina
La lista detallada en la tabla 82, es el resumen de la inversión que se realizará en
cuanto a muebles y material de oficina necesarios, en base a cotizaciones
realizadas en el mercado informal.
54 Anexo 6
116
TABLA 82: INVERSIÓN EN MUEBLES Y MATERIAL DE OFICIN A
Descripción Cantidad Precio unit . en Bs
Precio unit. ($us)
Valo r total (Bs)
Valo r total ($us)
Escritorios 6 500 71 3.000 426 Aparatos telefónicos
5 140 20 700 100
Computadoras 5 4.242 600 21.210 3.000
Sillas de escritorio
10 120 17 1.200 170
Gaveteros 6 400 57 2.400 342 Juego de comedor
1 10.500 1.485 10.500 1.485
Fotocopiadora 1 7.000 990 7.000 990 Impresora 1 1.200 170 1.200 170 Material de escritorio
en general 600 85 600 85
TOTAL 47.810 6.768
Fuente: Elaboración propia en base a cotizaciones en el mercado informal
Por lo tanto, la inversión en activos fijos será la siguiente:
TABLA 83: RESUMEN DE LA INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS
Descripción Costo (Bs) Costo ($us)
Terreno (315 m2) 445.410 63.000 Obras civiles 1.076.251 152.228 Maquinaria y equipo 503.660 71.239
Muebles y equipos de oficina 47.849 6.768
TOTAL 1.627.760 293.235 Fuente: Elaboración propia en base a cotizaciones
6.1.1.2 Activos diferidos.-
Los activos diferidos son aquellos gastos que la empresa realiza y que una vez
canceladas no son recuperables o reembolsables. Estos gastos generalmente son
de la puesta en marcha de la empresa y la maquinaria, es decir:
117
• Gastos de constitución
• Gastos de instalación y montaje
a) Gastos de constitución
Estos gastos corresponden a la constitución de la empresa bajo la modalidad de
Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.L.)55 y también al asesoramiento
legal, que corresponde a los honorarios por servicios legales que se estiman en
$us 40056. La tabla 84 presenta, un resumen del costo de los trámites para la
constitución legal de la empresa.
TABLA 84: RESUMEN DE LOS GASTOS DE CONSTITUCIÓN
Institución Trámite Costo en Bs. Costo en $us
FUNDAMEPRESA Registro comercial 455 64
Servicio Nacional de Impuestos
Número de identificación Tributaria
Sin costo Sin costo
Gobierno Municipal Padrón Municipal y licencia de funcionamiento
Sin costo Sin costo
Caja Nacional de Salud Afiliación de la empresa y de cada trabajador en la C.N.S.
144 (18 personas x Bs8)
20
AFP Afiliación de la empresa y de cada trabajador en la AFP
Sin costo Sin costo
Ministerio de Trabajo Registro de empleador
80 11
Abogado Servicios legales 2.121 300
TOTAL 2.800 396 Fuente: Elaboración propia en base al apartado 5.1.1 Requisitos para la apertura de la empresa (con tipo de cambio del dólar a Bs. 7,07)
55 5.1.1 Requisitos para la apertura de la empresa 56 Según consulta realizada a un abogado
118
b) Gastos de instalación y montaje
Los gastos de instalación y montaje corresponden a la instalación de servicios de
agua, alcantarillado, línea telefónica, energía eléctrica y montaje de maquinaria.
Debido a las características del proyecto se cuenta con las conexiones de agua,
alcantarillado y energía eléctrica. Por lo tanto, se tomará en cuenta la adquisición
de la línea telefónica y el montaje de la maquinaria.
La adquisición de la línea telefónica, según consultas realizadas a la empresa de
telefonía ENTEL, es de Bs.300 según el plan escogido para el uso de la
empresa57. El montaje de la maquinaria requiere de especialistas técnicos que
provean de igual manera la capacitación del personal para realizar las operaciones
del proceso productivo en cuanto al manejo de la maquinaria, asciende a $us
3.00058.
TABLA 85: GASTOS DE INSTALACIÓN Y MONTAJE
Descripción Costo total ($US) Adquisición de línea telefónica 43 Montaje de la maquinaria y capacitación
3.000
TOTAL 3.043 Fuente: Elaboración propia en base a consultas realizadas a personas de las diferentes áreas en específico.
Por lo tanto, los gastos en activos diferidos se resumen en la tabla 86:
TABLA 86: RESUMEN DE INVERSIÓN EN ACTIVOS DIFERIDOS
Descripción Costo (Bs) Costo ($us)
Gastos de constitución 2.800 396 Gastos de instalación y montaje
21.514 3.043
TOTAL 24.314 3.439 Fuente: Elaboración propia en base a las tablas 83, 84 y 85
57 Requisitos de adquisición, tarifas y planes en el Anexo 6 58 Entrevista con Técnico especialista en procesos y maquinaria hidráulica
119
6.1.1.3 Capital de trabajo.-
El capital de trabajo está representado por el capital adicional con que hay que
contar para que empiece a funcionar una empresa. Implica un monto de dinero
que se precisa para dar inicio al ciclo productivo y cubrir los costos del proyecto en
su fase de iniciación. El cálculo de la inversión en capital de trabajo anual se
utiliza el método del periodo de desfase, el cual consiste en:
M2" = N O=/PQR × �D [6]
Donde:
Ca = Costo anual de producción
Nd = Número de días de desfase
El costo anual de operaciones para el primer año, se desarrolla en la tabla 87:
TABLA 87: CAPITAL DE OPERACIONES
DESCRIPCIÓN Costo anual Bs.
Costo anual $us
Costos fijos 858.157 121.380 Costos variables 2.711.911 383.580
TOTAL 3.570.068 504.960 Fuente: Elaboración propia en base al apartado estructura de costos
A continuación se realiza el análisis del número de días del periodo de
recuperación, que es el tiempo que transcurre desde la compra de la materia
prima, hasta la venta del producto.
a) La recepción de la materia prima para su debida transformación se realizará
en dos días
b) El proceso productivo en primera instancia se realiza aproximadamente en
2 días, luego la producción será diaria y el almacenamiento del producto
120
terminado se realizará una vez que se realice una determinada cantidad,
para lo cual se estima 10 días como máximo.
c) El crédito que se da a los distribuidores es de 15 días.
Por lo tanto, el número de días de desfase es de 29 días. De esta manera la
inversión en capital de trabajo es:
M2" = N504.960 29� R
Una vez calculada la inversión inicial se puede resumir de la siguiente manera:
TABLA 88: RESUMEN DE LAS INVERSIONES
Inversión Inicial Bs. $us Imprevistos Inversión total
(Sus) Activos fijos 1.627.760 293.235 2% 299.100 Activos diferidos 24.314 3.439 1% 3.473 Capital de trabajo 123.106 17.412 5% 18.283 Total 1.775.180 314.087 8% 320.856 Fuente: Resumen del capítulo
6.1.2 Estructura de costos.-
La estructura de costos del proyecto requiere ser clasificada en función a dos tipos
de asignación:
• Costos directos de fabricación – costos indirectos de fabricación
• Costos fijos – costos variables.
Para esta poder realizar la clasificación correspondiente se identifican cuatro
cuentas en las que se asignan los costos de manera general para su posterior
clasificación.
M2" = 17.412 $TU
121
Costos de producción, gastos administrativos gastos de comercialización y gastos
financieros. Cada una de estas clasificaciones, se desglosan en sus diferentes
cuentas, las cuales serán clasificadas en los tipos de estructuras de costos, esto
debido a que la estructura de costos directos e indirectos se ultilizará como base
tanto en el estado de resultados como en los flujos de caja y la estructura de
costos fijos y variables se utilizará en la evaluación económica para el cálculo del
punto de equilibrio.
Por lo tanto, se maneraján de manera grupal como se muestra en las figuras 31 y
32.
Costos de producción
Gastos Administrativos
Gastos de
Comercialización
Gastos financieros
Estructura de costos: • CDF + CIF • CF + CV
122
FIGURA 31: CLASIFICACIÓN DE COSTOS CDF + CIF
Fuente: Elaboración propia
Gastos financieros
Depreciación
Activos
Gastos
Administrativos
Materiales de oficina y
administrativos
Servicios Básicos
Mano de
Obra
Indirecta
Gastos
Generales
Indirectos
Materiales
indirectos
Gastos de
Comercialización
Gastos de
publicidad
Gastos de
distribución
COSTOS
INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN
Personal administrativo
y de comercialización
Costos de
producción
Mano de Obra
Energía eléctrica
Materia prima
Insumos
Agua Gastos Generales
directos
Materiales
directos
Depreciación
maquinaria
COSTOS
DIRECTOS DE
FABRICACIÓN
Operarios y
control de calidad
123
FIGURA 32: CLASIFICACIÓN DE COSTOS CF+CV
Fuente: Elaboración propia
Gastos financieros
Depreciación otros Activos
Gastos
Administrativos
Materiales de oficina y
administrativos
Servicios Básicos
Mano de
Obra
Indirecta
Gastos
Generales
Indirectos
Materiales
indirectos
Gastos de
Comercialización
Gastos de
publicidad
Gastos de
distribución
Personal administrativo
y de comercialización
Costos de
producción
Mano de Obra
Energía eléctrica
Materia prima
Insumos
Agua
Gastos Generales
directos
Materiales
directos
Depreciación maquinaria
COSTOS
VARIABLES
Operarios y
control de calidad
COSTOS
FIJOS
124
6.1.2.1 Depreciaciones.-
La depreciación es la cantidad que se destina para compensar el desgaste físico
que sufren los equipos, maquinaria, edificios, instalaciones e inmuebles.59
El método utilizado para la depreciación, es el método lineal, que supone que los
activos se deprecian en una cantidad constante hasta cumplir su vida útil. Para el
proyecto, se consideran:
• Construcciones civiles se deprecian en 40 años.
• Maquinaria y equipo se deprecian en 10 años60.
• Muebles y enseres se deprecian en 10 años.
• Computadoras se deprecian en 4 años.
Por lo tanto el cálculo de la depreciación se presenta en la tabla 89:
TABLA 89: CÁLCULO DE LA DEPRECIACIÓN
Descripción Vida útil
(año)
Tasa de depreciación
(%)
Inversión inicial $us
Depreciación Anual $us
Depreciación Anual Bs.
Construcciones civiles 40 2,50% 152.228 26.906 3.806
Maquinaria y equipo 10 10% 71.239 50.366 7.124
Computadoras 4 25% 3.000 5.303 750 Vehículos 10 10% 10.000 7.070 1.000 Muebles y equipos de oficina 10 10% 3.762 2.660 376
TOTAL 240.229 94.072 13.306 Fuente: Elaboración propia
Si bien, el costo de la depreciación se clasifica dentro de otras cuentas de costo
según la estructura a utilizar, se realiza el cálculo general de todos los activos,
para poder incluirlos posteriormente como corresponda.
59 SAPAG CHAIN, Nassir. Preparación y evaluación de proyectos, 1991. p. 147. 60 Se consideran 10 años de vida útil, ya que se trabaja únicamente 1 turno de trabajo al día, 40 horas a la semana, motivo por el cual el uso de la maquinaria no es exhaustivo, considerando que inicialmente que existe capacidad en exceso.
125
6.1.2.2 Costos de producción.-
Dentro de los costos de producción se analizan los siguientes:
a) Costo del agua.- El agua, como se ha visto en la tabla de distribución de
agua en la empresa, éste se divide en materia prima, servicios básicos
administrativos y gasto general de producción. El 66% del consumo total del
agua corresponde al agua como materia prima, y el 29% corresponde al
agua como insumo dentro de los costos de producción. Por lo tanto,
considerando el costo por m3 igual a Bs. 12, el costo de materia prima es:
TABLA 90: AGUA COMO MATERIA PRIMA
Fuente: Elaboración propia en base a las tablas 68
b) Costo de insumos: Los insumos y el costo de los mismos han sido provistos
por la empresa CRAMER, que es la proveedora de las esencias,
concentrados y aditivos. Por otro lado las tapas etiquetas y botellas serán
adquiridos de una fuente externa, la cual ofrece los precios unitarios que se
presentan en la tabla 91:
Año Producción (litros/año)
Requerimiento (litros/año)
Consumo (m3/año)
Costo (Bs./año)
Costo ($us/año)
2011 608.813 790.666 790,7 9.488 1.342 2012 602.726 782.761 782,8 9.393 1.329
2013 895.253 1.162.666 1162,7 13.952 1.973 2014 886.713 1.151.575 1151,6 13.819 1.955 2015 1.171.298 1.521.166 1521,2 18.254 2.582 2016 1.160.717 1.507.425 1507,4 18.089 2.559 2017 1.438.181 1.867.768 1867,8 22.413 3.170 2018 1.468.756 1.907.475 1907,5 22.890 3.238 2019 1.468.756 1.907.475 1907,5 22.890 3.238 2020 1.468.756 1.907.475 1907,5 22.890 3.238
126
TABLA 91: COSTO DE INSUMOS POR UNIDAD
Insumo Costo/litro
producido(Bs.) Costo/unidad
producida(Bs.) Acido cítrico 0,05 0,025 Acido ascórbico 0,04 0,020 Conservantes E202 y E211 0,05 0,025 Endulzante 0,40 0,200 Esencia 0,40 0,200 Botellas 1,30 0,650 Tapas 0,80 0,400 Etiqueta 0,50 0,250 Plástico termo contraíble 0,52 0,260 TOTAL 4,1 2,0 Fuente: Elaboración propia en base a cotizaciones a los proveedores
Por lo tanto, los costos anuales a lo largo de los 10 años son iguales a:
TABLA 92: COSTO ANUAL DE INSUMOS
Año Producción
anual (litros/año)
Costo de insumos (Bs.)
Costo de insumos ($us.)
2011 608.813 2.471.781 349.615 2012 602.726 2.447.068 346.120 2013 895.253 3.634.727 514.106 2014 886.713 3.600.055 509.202 2015 1.171.298 4.755.470 672.627 2016 1.160.717 4.712.511 666.550 2017 1.438.181 5.839.015 825.886 2018 1.468.756 5.963.149 843.444 2019 1.468.756 5.963.149 843.444 2020 1.468.756 5.963.149 843.444
Fuente: Elaboración propia
c) Costo de mano de obra: La mano de obra directa es la fuerza de trabajo
empleada para elaborar el producto, que corresponde al personal del
departamento de producción es decir, los operarios y el encargado de
control de calidad. Se deben considerar los aportes laborales y patronales
127
según leyes y reglamentos vigentes en el país, como se detalla en la tabla
75: Obligaciones de la empresa, del capítulo anterior.
TABLA 93: SALARIO MANO DE OBRA DIRECTA
MOD N°
personas Sueldo ($/mes)
Aguinaldo (8,33%)
Prima (8,33%)
Indemnización (8,33%)
CNS (10%)
AFP (1,7%)
Total mes ($us)
Total Anual ($us)
Total Bs
Operarios de planta
7 150 12,5 12,5 18,8 15,0 2,6 1.479 17.748 125.481
Encargado de control de calidad
1 600 50,0 50,0 75,0 60,0 10,2 845 10.142 71.703
Total 27.890 197.184 Fuente: Elaboración propia
d) Gastos generales: Dentro de los gastos generales de producción se
considera al agua en las operaciones de lavado sanitizado, etc. y al costo
de la energía eléctrica.
Para el cálculo de la energía eléctrica se considera el cálculo de
requerimiento energético calculado anteriormente, tanto para maquinaria
(77%), duchas (1%) e iluminación de la planta (8%). Considerando el costo
de $/Kwh0.06, el costo de la energía eléctrica es de $us 855 anuales como
se muestra en la tabla 94.
TABLA 94: COSTO DE LA ENERGÍA ELÉCTRICA
DISTRIBUCIÓN CONSUMO
kWh Consumo kWh/año
Costo ($us/año)
Costo (Bs./año)
Motores 77% 14.248 855 6.044
Total 14.248 855 6.044
Fuente: Elaboración propia
El costo del agua como gasto general de producción, al igual que en el costo de
materia prima, está dado en función a la distribución de agua en la planta, de la
siguiente manera:
128
TABLA 95: AGUA COMO GASTO GENERAL
Año
Consumo (litros/año) Sanitizado,
lavados (10%)
Lavado de botellas
(7%)
Enfriamiento, vapor y otros
(12%)
Consumo total
m3/año
Costo (Bs./año)
Costo ($us./año)
2011 119.798 83.858 143.757 347 4.169 590
2012 118.600 83.020 142.320 344 4.127 584 2013 176.162 123.313 211.394 511 6.130 867 2014 174.481 122.136 209.377 506 6.072 859 2015 230.480 161.335 276.576 668 8.021 1.134 2016 228.398 159.878 274.077 662 7.948 1.124 2017 282.995 198.096 339.594 821 9.848 1.393 2018 289.011 202.308 346.814 838 10.058 1.423 2019 289.011 202.308 346.814 838 10.058 1.423 2020 289.011 202.308 346.814 838 10.058 1.423 Fuente: Elaboración propia
De esta manera los costos de producción se resumen de la siguiente manera:
TABLA 96: RESUMEN DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
COSTOS GENERALES DE PRODUCCIÓN ($US)
Año MP Insumos Agua Mano de obra Energía Depreciación Total
2011 1.342 349.615 590 27.890 855 7.124 387.416 2012 1.329 346.120 584 27.890 855 7.124 383.901 2013 1.973 514.106 867 27.890 855 7.124 552.815 2014 1.955 509.202 859 27.890 855 7.124 547.884 2015 2.582 672.627 1.134 27.890 855 7.124 712.212 2016 2.559 666.550 1.124 27.890 855 7.124 706.102 2017 3.170 825.886 1.393 27.890 855 7.124 866.318 2018 3.238 843.444 1.423 27.890 855 7.124 883.973 2019 3.238 843.444 1.423 27.890 855 7.124 883.973 2020 3.238 843.444 1.423 27.890 855 7.124 883.973
Fuente: Elaboración propia
129
6.1.2.3 Gastos administrativos.-
Dentro de los gastos administrativos se diferencian los siguientes:
a) Gastos de oficina y administración: En los gastos de oficina fueron
considerados principalmente los señalados en la tabla 97. El costo anual
del mismo está en función del plan escogido, como se detalla en anexos los
planes de servicio telefónico e internet:
TABLA 97: GASTOS DE OFICINA Y ADMINISTRACIÓN
Descripción Pago mensual (Bs.)
Pago Anual(Bs.)
Pago anual ($us)
Internet 250 3.000 390 Papelería 283 3.394 480 Teléfono 250 3.000 390
TOTAL 9.394 779 Fuente: Empresa Nacional de Telecomunicaciones ENTEL
b) Servicios básicos: El agua destinada a cubrir los servicios básicos del área
administrativa corresponde al 5% del consumo total, para el proyecto, el
consumo es de 78 $/año.
TABLA 98: COSTO DEL AGUA EN EL ÁREA ADMINISTRATIVA
Consumo total
litros/año
Consumo total
m3/año
Costo (Bs./año)
Costo ($us./año)
109.897 110 1.319 187 Fuente: Elaboración propia en base al análisis anterior
Energía para el área administrativa: De igual manera se destina un
porcentaje del consumo total de la energía al área administrativa, en
función del análisis realizado por el CPTS.
130
TABLA 99: COSTO DE ENERGÍA EN EL ÁREA ADMINISTRATIV A
DISTRIBUCIÓN CONSUMO kWh
Consumo kWh
Costo (Bs.)
Costo ($us)
Administración 14% 2.590 1.099 155
Iluminación 8% 1.480 628 89
Duchas eléctricas 1% 185 78 11
Total 4.256 1.805 255 Fuente: Elaboración propia en base al análisis anterior
c) Mano de obra indirecta: Se calculan los beneficios sociales de la misma
manera que para la mano de obra directa. Dentro de este cálculo se
consideran los siguientes puestos:
TABLA 100: COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
MOD N° personas
Sueldo ($/mes)
Aguinaldo
(8,33%) Prima
(8,33%)
Indemnización
(8,33%)
CNS (10%
)
AFP (1,7%)
Total mes ($us)
Total Bs
Total Anual ($us)
Gerente General 1 1200 100,0 100,0 150,0
120,0 20,4 1.690 20.284 143.407
Jefe de producción 1 700 58,3 58,3 87,5 70,0 11,9 986 11.832 83.654 Operarios de almacenes y comercialización
5 150 12,5 12,5 18,8 15,0 2,6 1.056 12.677 89.629
Jefe de comercialización 1 700 58,3
58,3
87,5
70,0
11,9
986
11.832 83.654
Portero 1 200 16,7 16,7 25,0 20,0 3,4 282 3.381 23.901 Secretaria 1 300 25,0 25,0 37,5 30,0 5,1 423 5.071 35.852
Total 65.077 460.097
Fuente: Elaboración propia
131
Por lo tanto, los gastos administrativos anuales son:
TABLA 101: GASTOS ADMINISTRATIVOS ANUALES
Oficina ($us/año)
Agua ($us/año)
Energía ($us/año)
Mano de obra ($us/año)
Depreciación ($us/año)
Total ($us/año)
779 187 255 65.077 5932 72.230 Fuente: Elaboración propia
6.1.2.4 Gastos de comercialización.-
Dentro de la categoría de gastos de comercialización se toman en cuenta los
gastos en publicidad y en distribución:
• Gastos en publicidad: Los gastos de publicidad fueron asignados en función
a un porcentaje de los ingresos que se pretenden percibir:
TABLA 102: GASTOS DE PUBLICIDAD
Año Ingresos
($us) %
Publicidad
Costo de publicidad
($us.) 2011 3.774.641 6% 32.034 2012 3.736.901 5% 26.428 2013 5.550.569 5% 39.254 2014 5.497.621 4% 31.104 2015 7.262.048 3% 30.815 2016 7.196.445 2% 20.358 2017 8.916.722 2% 25.224 2018 9.106.287 2% 25.760 2019 9.106.287 2% 25.760 2020 9.106.287 2% 25.760
Fuente: Elaboración propia
• Gastos de distribución: Para la distribución se realizó el cálculo para dos
rutas principales, el centro y la zona sur, tomando como parámetros
distancias fijas, es decir 14 y 21 km/ruta, respectivamente. Ya que es ésta
la distancia aproximada del centro de producción a los principales lugares
de distribución a los que se quiere llegar.
132
TABLA 103: CÁLCULO DE LA RUTA AL CENTRO
CENTRO
Núm. de viajes/día
Días de distribución
Núm. de vehículos
Km recorridos (semana)
Km recorridos (año)
2 3 1 84 4.200 2 3 1 84 4.200 2 3 1 84 4.200 2 4 1 112 5.600 2 5 1 140 7.000 2 5 1 140 7.000 2 6 1 168 8.400 2 6 1 168 8.400 2 6 1 168 8.400 2 6 1 168 8.400
Fuente: Elaboración propia
TABLA 104: CÁLCULO DE LA RUTA AL SUR
ZONA SUR
Núm. De viajes/día
Días de distribución
Núm. De vehículos
Km recorridos (semana)
Km recorridos
(año)
1 3 1 63 3.150 1 3 1 63 3.150 1 3 1 63 3.150 1 4 1 84 4.200 1 5 1 105 5.250 1 5 1 105 5.250 1 6 1 126 6.300 1 6 1 126 6.300 1 6 1 126 6.300 1 6 1 126 6.300
Fuente: Elaboración propia
Tomando en cuenta, que un vehículo de este tipo recorre aproximadamente 3,5
km/litro y el costo del litro es de 3 Bs/litro, se calcula el costo anual en gasolina.
Por otro lado se debe tomar en cuenta el mantenimiento del vehículo, en función
de los siguientes parámetros:
133
TABLA 105: COSTO DE MANTENIMIENTO DEL VEHÍCULO
Recorrido Km/año
N° de cambios de aceite
Costo del cambio
(Bs.) Otros Cto/año
(Bs) Cto/año
($us)
7.350 2 440 800 1.240 175,39 7.350 2 440 800 1.240 175,39 7.350 2 440 800 1.240 175,39 9.800 3 660 800 1.460 206,51
12.250 4 880 800 1.680 237,62 12.250 4 880 800 1.680 237,62 14.700 5 1.100 1.600 2.700 381,90 14.700 5 1.100 1.600 2.700 381,90 14.700 5 1.100 1.600 2.700 381,90 14.700 5 1.100 1.600 2.700 381,90
Fuente: Elaboración propia
Por lo tanto, los gastos anuales de distribución se resumen en la tabla 106:
TABLA 106: GASTOS DE DISTRIBUCIÓN
AÑO COSTO TOTAL ($US)
2011 1.170 2012 1.170 2013 1.170 2014 1.533 2015 1.896 2016 1.896 2017 2.372 2018 2.372 2019 2.372 2020 2.372
Fuente: Elaboración propia en base al análisis anterior
134
Por lo tanto, los gastos de comercialización se resumen de la siguiente manera en
la tabla 107:
TABLA 107: GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN
GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN ($US) Año Publicidad Distribución Total 2011 32.034 1.170 33.204 2012 26.428 1.170 27.598 2013 39.254 1.170 40.424 2014 31.104 1.533 32.637 2015 30.815 1.896 32.711 2016 20.358 1.896 22.253 2017 25.224 2.372 27.596 2018 25.760 2.372 28.132 2019 25.760 2.372 28.132 2020 25.760 2.372 28.132
Fuente: Elaboración propia
6.1.2.5 Gastos financieros.-
Los gastos financieros se refieren al interés que se pagará por un préstamo
percibido, el cual se detalla en el apartado de estudio financiero, del cual se extrae
el gasto financiero anual:
TABLA 108: GASTOS FINANCIEROS
Año Interés ($us)
0 1 11.358 2 10.605 3 9.786 4 8.894 5 7.922 6 6.865 7 5.715 8 4.462 9 3.099
10 1.615 Fuente: Apartado 6.2 estudio financiero
135
TABLA 109: ESTRUCTURA DE COSTOS CDF + CIF ($US)
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Costos directos 387.416 383.901 552.815 547.884 712.212 706.102 866.318 883.973 883.973 883.973
MOD 27.890 27.890 27.890 27.890 27.890 27.890 27.890 27.890 27.890 27.890
Materiales
directos 350.957 347.448 516.079 511.156 675.208 669.109 829.056 846.682 846.682 846.682
Otros gastos 8.568 8.563 8.846 8.838 9.113 9.103 9.372 9.401 9.401 9401
Costos indirectos 116.793 110.434 122.441 113.761 112.864 101.349 105.541 104.825 103.462 101.978
MOI 65.077 65.077 65.077 65.077 65.077 65.077 65.077 65.077 65.077 65.077
Gastos de
comercialización 33.204 27.598 40.425 32.637 32.711 22.254 27.596 28.132 28.132 28.132
Gastos
administrativos 779 779 779 779 779 779 779 779 779 779
Servicios Básicos 441,9 441,9 441,9 441,9 441,9 441,9 441,9 441,9 441,9 441,9
gastos financieros 11.358 10.605 9.786 8.894 7.922 6.865 5.715 4.462 3.099 1.615
Depreciación
otros activos 5.932 5932 5932 5932 5.932 5.932 5.932 5932 5.932 5932
Costo total 504.209 494.335 675.256 661.645 825.075 807.451 971.859 988.798 987.435 985.951
Unidades
producidas 1.217.626 1.205.452 1.790.506 1.773.426 2.342.596 2.321.434 2.876.362 2.937.512 2.937.512 2.937.512
Costo unitario ($us) 0,41 0,41 0,38 0,37 0,35 0,35 0,34 0,34 0,34 0,34
Costo unitario (Bs.) 2,93 2,90 2,67 2,64 2,49 2,46 2,39 2,38 2,38 2,37
Precio de venta 3,10 3,10 3,10 3,10 3,10 3,10 3,10 3,10 3,10 3,10
Margen de
utilidad 5,89% 6,92% 16,27% 17,53% 24,49% 26,06% 29,77% 30,26% 30,44% 30,64%
Fuente: Elaboración propia
136
TABLA 110: ESTRUCTURA DE COSTOS CF + CV ($US)
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Costos fijos ($us) 123.916 117.558 129.565 120.885 119.987 108.473 112.665 111.949 110.586 109.102
Sueldos y salarios
administrativos 65.077 65.077 65.077 65.077 65.077 65.077 65.077 65.077 65.077 65.077
Gastos de
administración 779 779 779
779
779
779
779
779
779
779
Servicios básicos 442 442 442 442 442 442 442 442 442 442
Gastos financieros 11.358 10.605 9.786 8.894 7.922 6.865 5.715 4.462 3.099 1.615 Gastos de
comercialización
33.204
27.598 40.425
32.637
32.711 22.254
27.596
28.132
28.132
28.132
Depreciación de
activos
13.056
13.056 13.056
13.056
13.056 13.056
13.056
13.056
13.056
13.056
Costos Variables
($us)
380.292
376.777 545.691
540.760
705.088 698.978 859.194 876.849
876.849
876.849
Materia Prima 1.342 1.329 1.973 1.955 2.582 2.559 3.170 3.238 3.238 3.238
Mano de obra
directa
27.890
27.890 27.890
27.890
27.890 27.890
27.890
27.890
27.890
27.890
Insumos 349.615 346.120 514.106 509.202 672.627 666.550 825.886 843.444 843.444 843.444
Otros gastos 1.445 1.439 1.722 1.714 1.989 1.979 2.248 2.277 2.277 2.277
Costo total($us) 504.209 494.335 675.256 661.645 825.075 807.451 971.859 988.798 987.435 985.951
Cantidad producida
(botellas) 1.217.626 1.205.452 1.790.506 1.773.426 2.342.596 2.321.434
2.876.362 2.937.512 2.937.512 2.937.512
Costo unitario
($us/botellas)
0,41
0,41
0,38
0,37
0,35
0,35
0,34 0,34
0,34
0,34
Costo unitario
(Bs/botella)
2,93
2,90
2,67
2,64
2,49
2,46
2,39 2,38
2,38
2,37
Precio de venta
(Bs./bot)
3,10
3,10
3,10
3,10
3,10
3,10
3,10 3,10
3,10
3,10
Margen de utilidad 5,89% 6,92% 16,27% 17,53% 24,49% 26,06% 29,77% 30,26% 30,44% 30,64% Fuente: Elaboración propia
137
6.2 ESTUDIO FINANCIERO.-
Para el financiamiento del proyecto se recurrirá a un crédito comercial para cubrir
parte del capital necesario. Para conocer escoger una fuente de financiamiento
específica, la tabla 111 muestra las diferentes alternativas referentes al interés
efectivo de los distintos bancos de Bolivia.
TABLA 111: TASAS DE INTERÉS DE CRÉDITO COMERCIAL (A L 16 DE MAYO DEL 2010)
Banco Interés para crédito comercial
Moneda nacional (%)
Moneda extranjera (%)
Nacional 6,39 4,85 Mercantil Santa Cruz 6,12 4,23 Bisa 5,47 6,48 Unión 4,63 5,09 Económico 6,65 7,76 Ganadero 5,26 7,77 Los Andes 8,24 8,85 Fuente: Banco Central de Bolivia
Entonces, se elige al Banco Los Andes, ya que éste presenta la mayor tasa de
interés en moneda extranjera y nacional, se escoge la mayor tasa ya que ésta
representa el riesgo financiero más alto, y, por lo tanto, el proyecto se evalúa con el
mayor riesgo que pueda éste soportar. La relación que se define para el crédito
comercial es de 60-40, siendo el banco quien que aporte el 40% de la inversión
inicial necesaria determinada anteriormente.
Los aportes a la inversión son:
TABLA 112: APORTES A LA INVERSIÓN.-
Aportes propios ($us) 192.514 Crédito ($us) 128.343
Fuente: Elaboración propia
138
Ya que uno de los socios aporta el terreno en el cual se construirá el proyecto, la
participación de los socios y sus aportes, se muestra la tabla 113:
TABLA 113: APORTES DE LOS SOCIOS
Aportes propios Socio 1 Socio 2 Socio 3
% 33% 34% 34% Aporte 63.000 64.757 64.757
$us 0 64.757 64.757 Fuente: Elaboración propia
6.2.1 Amortización de la deuda.-
El préstamo se deberá pagar en cuotas de capital variable en un plazo de 10 años, la
tasa de interés para créditos comerciales en moneda extranjera del Banco Mercantil
Santa Cruz es de 4.23%, el cual es fijo a lo largo de la vida útil del proyecto.
Para el cálculo de la amortización del crédito se va a utilizar la siguiente fórmula:
V = V2 W(1 + �)B × �(1 + �)- − 1Y 7�
Donde:
• A = Amortización
• AC = Aporte de capital del proyecto
• i = Tasa de interés real efectiva
• n = Vida útil del proyecto
139
Con una vida útil de 10 años del proyecto, se tiene:
TABLA 114: CÁLCULO DE LA AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA
Año Amortización
($us) Interés ($us)
Cuota ($us) Saldo ($us)
0 128.343 1 8.508 11.358 19.867 119.834 2 9.261 10.605 19.867 110.573 3 10.081 9.786 19.867 100.492 4 10.973 8.894 19.867 89.519 5 11.944 7.922 19.867 77.575 6 13.001 6.865 19.867 64.574 7 14.152 5.715 19.867 50.423 8 15.404 4.462 19.867 35.019 9 16.767 3.099 19.867 18.251
10 18.251 1.615 19.867 0 Fuente: Elaboración propia
6.2.2 Flujos de caja.-
En las tablas 115 y 116 se muestran los flujos de caja con y sin financiamiento, en
estos se puede observar el impacto que tiene la adquisición de un préstamo bancario
en los flujos anuales del proyecto, lo que genera una distribución de la inversión por
medio de la deuda en el tiempo, mejorando las expectativas del inversionista.
140
TABLA 115: FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Ingresos brutos - 533.895 528.557 785.087 777.598 1.027.164 1.017.885 1.261.205 1.288.018 1.288.018 1.288.018 IT (3%) - 16.017 15.857 23.553 23.328 30.815 30.537 37.836 38.641 38.641 38.641 Ingresos netos - 517.879 512.701 761.535 754.270 996.349 987.348 1.223.369 1.249.377 1.249.377 1.249.377 Costos netos de
producción - 387.416 383.901 552.815 547.884 712.212 706.102 866.318 883.973 883.973 883.973 Utilidad bruta - 130.462 128.799 208.720 206.386 284.137 281.246 357.051 365.404 365.404 365.404
Gastos
administrativos - 72.230 72.230 72.230 72.230 72.230 72.230 72.230 72.230 72.230 72.230
Gastos de
comercialización - 33.204 27.598
40.425
32.637
32.711
22.254
27.596
28.132
28.132
28.132
Utilidad operativa
(UAII) - 25.028 28.971 96.065 101.519 179.196 186.762 257.225 265.042 265.042 265.042
Utilidad neta antes
de impuestos -
25.028
28.971
96.065
101.519
179.196
186.762
257.225
265.042
265.042
265.042
Impuestos - 3.417 4.591 21.570 23.156 42.818 44.974 62.877 65.145 65.486 65.857
Utilidad neta - 21.611 24.380 74.495 78.363 136.377 141.788 194.347 199.897 199.556 199.185
Depreciación 13.056 13.056 13.056 13.056 13.056 13.056 13.056 13.056 13.056 13.056
Inversión en activos (302.573) - - - 3.000 - - - 3.000 - 114.171
Capital de trabajo (18.283) - - - - - - - - - 18.283
FDCR (320.856) 21.611 24.380 74.495 75.363 136.377 141.788 194.347 196.897 199.556 331.639 Fuente: Elaboración propia
141
TABLA 116: FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Ingresos brutos 533.895 528.557 785.087 777.598 1.027.164 1.017.885 1.261.205 1.288.018 1.288.018 1.288.018
IT (3%) 16.017 15.857 23.553 23.328 30.815 30.537 37.836 38.641 38.641 38.641
Ingresos netos 517.879 512.701 761.535 754.270 996.349 987.348 1.223.369 1.249.377 1.249.377 1.249.377
Costos netos de
producción
387.416
383.901
552.815
547.884
712.212
706.102
866.318
883.973
883.973
883.973
Utilidad bruta 130.462 128.799 208.720 206.386 284.137 281.246 357.051 365.404 365.404 365.404
Gastos
administrativos
72.230
72.230
72.230
72.230
72.230
72.230
72.230
72.230
72.230
72.230
Gastos de
comercialización
33.204
27.598
40.425
32.637
32.711
22.254
27.596
28.132
28.132
28.132
Utilidad operativa
(UAII) 25.028
28.971
96.065
101.519
179.196
186.762
257.225
265.042
265.042
265.042
Gastos financieros 11.358 10.605 9.786 8.894 7.922 6.865 5.715 4.462 3.099 1.615
Utilidad neta antes
de impuestos
13.670
18.366
86.279
92.626
171.273
179.897
251.510
260.579
261.943
263.427
Impuestos 3.417 4.591 21.570 23.156 42.818 44.974 62.877 65.145 65.486 65.857
Utilidad neta 10.252 13.774 64.709 69.469 128.455 134.923 188.632 195.435 196.457 197.570
Depreciación 13.056 13.056 13.056 13.056 13.056 13.056 13.056 13.056 13.056 13.056
Inversión en
activos (302.573) - - - 3.000 - - - 3.000 - 114.171
Capital de trabajo (18.283) 18.283
Créditos
percibidos 128.343
Amortizaciones de
créditos 8.508 9.261 10.081 10.973 11.944 13.001 14.152 15.404 16.767 18.251
FDCR (192.514) 1.744 4.513 54.628 55.496 116.511 121.922 174.481 177.030 179.690 311.773 Fuente: Elaboración propia
142
7. EVALUACIÓN DEL PROYECTO.-
La evaluación del proyecto es la medición del valor del proyecto en base a los
beneficios que genera durante su vida útil, en diferentes escenarios; siendo éste un
instrumento que provee información importante para la toma de decisiones sobre la
inversión.
7.1 EVALUACIÓN ECONÓMICA.-
La evaluación económica del proyecto puro, tiene como objetivo analizar el
rendimiento y la rentabilidad de toda la inversión independientemente de la fuente de
financiamiento.
Para esta evaluación se utilizan dos métodos, el estado de resultados y el punto de
equilibrio.
7.1.1 Punto de equilibrio.-
El análisis de punto de equilibrio tiene por objeto demostrar la flexibilidad operativa
del proyecto. Para el cálculo del punto de equilibrio se debe igualar el costo total al
ingreso total, es decir, no debe existir pérdida. También permite observar el nivel
mínimo de operaciones del proyecto en relación con su capacidad de producción
instalada.61
Si: : = M 8�
Donde: I = P x Q 9� E = CF + CV 10�
Además de: CV = cv + Q 11�
Entonces: P x Q = CF + (cv x Q) 12�
Por lo tanto, la cantidad de equilibrio es:
61 SAPAG CHAIN, Nassir. Preparación y evaluación de proyectos, 1991. p. 153
143
dE = 2e5 − 3f 13�
Donde:
E: Egresos
I: Ingresos
P: Precio
CF: Costo fijo
CV: Costo variable total
cv: Costo variable unitario
Q: Cantidad de producción
Qe: Cantidad de equilibrio
Para el punto de equilibrio se elaboró la tabla 116:
TABLA 116: PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑO
Cantidad producida (m3/año)
Costo fijo ($us/año)
Costo variable
($us/año)
Costo total
($us/año)
Ingresos ($us/año)
Q CF CV CT I 2011 608.813 123.916 380.292 504.209 533.895 2012 602.726 117.558 376.777 494.335 528.557 2013 895.253 129.565 545.691 675.256 785.087 2014 886.713 120.885 540.760 661.645 777.598 2015 1.171.298 119.987 705.088 825.075 1.027.164 2016 1.160.717 108.473 698.978 807.451 1.017.885 2017 1.438.181 112.665 859.194 971.859 1.261.205 2018 1.468.756 111.949 876.849 988.798 1.288.018 2019 1.468.756 110.586 876.849 987.435 1.288.018 2020 1.468.756 109.102 876.849 985.951 1.288.018
Fuente: Elaboración propia
El punto de equilibrio para el proyecto se encuentra en la intersección de la recta de
ingresos con la recta de costos totales:
El punto de equilibrio promedio de los 10 años del proyecto, se encuentra
cantidad de producción es igual a 344.848
con esta producción la empresa no incurre en
TABLA 117
7.1.2 Estado de resultados
-
200.000
400.000
600.000
800.000
1.000.000
1.200.000
- 100
CO
ST
OS
E I
NG
RE
SO
S (
$U
S)
COSTOS FIJOS
144
El punto de equilibrio para el proyecto se encuentra en la intersección de la recta de
ingresos con la recta de costos totales:
promedio de los 10 años del proyecto, se encuentra
de producción es igual a 344.848 litros/año de agua saborizada, es decir
con esta producción la empresa no incurre en pérdidas ni ganancias.
117: RESULTADOS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
Punto de equilibrio
USD($us) 408.608 Litros 931.890
Fuente: Elaboración propia
7.1.2 Estado de resultados .-
200 300 400 500 600 700 800 900 1.000
CANTIDAD PRODUCIDA (M3)
PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTOS FIJOS INGRESOS COSTOS TOTALES
El punto de equilibrio para el proyecto se encuentra en la intersección de la recta de
promedio de los 10 años del proyecto, se encuentra cuando la
litros/año de agua saborizada, es decir
pérdidas ni ganancias.
: RESULTADOS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
1.000 1.100 1.200 1.300
COSTOS TOTALES
145
TABLA 118: ESTADO DE RESULTADOS
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Ingresos brutos 533.895 528.557 785.087 777.598 1.027.164 1.017.885 1.261.205 1.288.018 1.288.018 1.288.018
IT (3%) 16.017 15.857 23.553 23.328 30.815 30.537 37.836 38.641 38.641 38.641
Ingresos netos 517.879 512.701 761.535 754.270 996.349 987.348 1.223.369 1.249.377 1.249.377 1.249.377
Costos netos de
producción
387.416
383.901
552.815
547.884
712.212
706.102
866.318
883.973
883.973
883.973
Utilidad bruta 130.462 128.799 208.720 206.386 284.137 281.246 357.051 365.404 365.404 365.404
Gastos
administrativos
72.230
72.230
72.230
72.230
72.230
72.230
72.230
72.230
72.230
72.230
Gastos de
comercialización
33.204
27.598
40.425
32.637
32.711
22.254
27.596
28.132
28.132
28.132
Utilidad operativa
(UAII)
25.028
28.971
96.065
101.519
179.196
186.762
257.225
265.042
265.042
265.042
Gastos financieros 11.358 10.605 9.786 8.894 7.922 6.865 5.715 4.462 3.099 1.615
Utilidad neta antes
de impuestos
13.670
18.366
86.279
92.626
171.273
179.897
251.510
260.579
261.943
263.427
Impuestos 3.417 4.591 21.570 23.156 42.818 44.974 62.877 65.145 65.486 65.857
Utilidad neta 10.252 13.774 64.709 69.469 128.455 134.923 188.632 195.435 196.457 197.570 Fuente: Elaboración propia
146
7.2 EVALUACIÓN FINANCIERA.-
La evaluación financiera toma en consideración la manera como se obtienen y se
pagan los recursos financieros necesarios para el proyecto y se evalúan los
parámetros en función a los flujos de caja presentados en el capítulo 6. La
evaluación se realiza con una tasa de descuento igual a la TMAR, para ambas
opciones.
7.2.1 Tasa de descuento.-
La tasa de descuento a utilizar es la Tasa Mínima Atractiva de Retorno (TMAR), ya
que ésta representa el nivel de riesgo mínimo de la inversión, puesto que
considera la inflación y el premio al riesgo de la inversión, se puede expresar de
forma simple de la siguiente manera:
"gVh = 9 + � + (� × 9)+∝ 14�
Donde:
i: Riesgo país
α: Tasa promedio pasiva (DPF a 360 días, moneda extrajera)
f: Tasa de inflación
Para el proyecto, se utiliza una tasa de inflación del 1,2%, ya que es la última tasa
registrada (31 de Agosto de 2010) en la base de datos del Banco Central de
Bolivia62. La tasa bancaria y la tasa de riesgo país utilizadas, son 0,8563% y 9.9%64
respectivamente, las mismas que fueron utilizadas en un cálculo del costo de
capital anterior.
Por lo tanto:
"gVh = 1,2% + 5% + !1,2%19%& + 0,85%
62 Inflación: B.C.B, http://www.bcb.gob.bo/?q=indicadores/inflacion/indicadores 63 Anexo 4 64 Anexo 3
147
"gVh = 12.07%
7.2.2 Cálculo del valor actual neto.-
El Valor actual neto es una técnica compleja del presupuesto de capital, que se
calcula restando la inversión inicial de un proyecto del valor presente de sus
entradas de efectivo descontadas a una tasa equivalente al costo de capital.
jVk = ∑ Omn(-o∝)n − M?BAp- 15]65
Donde:
CFt : Entradas de efectivo
Io : Inversión inicial
α: Tasa de descuento o costo de oportunidad
n: Número de periodos
Cuando el VAN se usa para tomar decisiones de aceptar o rechazar, los criterios
de decisión son los siguientes:
� Si VAN es mayor a cero (VAN>0), renta positiva, se recuperan los costos y
los ingresos, son mayores a los que recibirán la tasa α. El proyecto se
acepta.
� Sin VAN es igual a cero (VAN = 0), renta cero, los ingresos netos son
iguales a los que recibirían si los fondos se colocarán a la tasa α.
� Si VAN es menor a cero (VAN < 0), renta negativa, los ingresos no
recuperan los costos. El proyecto se rechaza.
Los resultados del VAN para el proyecto son:
65 SAPAG CHAIN, Nassir. Preparación y evaluación de proyectos, 1991. p. 302
148
TABLA 119: RESULTADOS DE VAN
VAN SIN FINANCIAMIENTO
VAN CON FINANCIAMIENTO
300.464 ($us) 316.876 ($us)
Fuente: Elaboración propia
7.2.3 Tasa Interna de Retorno (TIR) 66.-
La tasa interna de retorno representa aquella tasa porcentual que reduce a cero el
VAN del proyecto.
Es la tasa de rendimiento anual compuesta que la empresa ganará si invierte en el
proyecto y recibe las entradas de efectivo esperadas.
Para determinar si el proyecto resulta una alternativa factible, se deberá evaluar
en función de los siguientes criterios:
� Si la TIR es mayor que el costo de oportunidad, el proyecto se acepta
� Si la TIR es igual a la tasa de descuento o costo de oportunidad, se basa en
los mismos aspectos que la tasa de aceptación de un proyecto cuyo VAN
es cero.
� Si la TIR es menor que el costo de oportunidad, el proyecto se rechaza.
Estos criterios garantizan que la empresa gane por lo menos su rendimiento
requerido.
Los resultados de la TIR para el proyecto son:
TABLA 120: RESULTADOS DE LA TIR
TIR SIN FINANCIAMIENTO
TIR CON FINANCIAMIENTO
25% 30% Fuente: Elaboración propia
66 GITMAN Lawrence, PRINCIPIOS DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA, 12ra Edición, Pearson, México, 2007, p. 359
149
7.2.4 Conclusiones de la evaluación financiera.-
Según los criterios anteriormente establecidos y los resultados obtenidos se puede
observar que independientemente de la fuente de financiamiento el proyecto es
aceptable ya que:
� El Valor Actual Neto es positivo (VAN > 0), es decir que la empresa
percibirá ganancias, sobre su inversión.
� La Tasa interna de retorno es positiva (TIR > 0), lo cual indica la aceptación
del proyecto, por otro lado esta tasa es mayor a la tasa de descuento
(TMAR).
� El periodo de recuperación de la inversión es igual a 5 años, es decir, la
inversión se recuperará a principios del quinto año.
TABLA 121: RESUMEN DE LA EVALUACIÓN FINANCIERA
INDICADOR
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
Aportes propios
Con financiamiento
VAN ($US) 300.464 316.876
TIR 25% 30% Fuente: Elaboración propia en base a los datos presentados
Sin embargo, tanto el VAN como la TIR de la alternativa con financiamiento son
mayores, por lo tanto se escoge esta opción como la mejor alternativa de
inversión.
7.2.5 Análisis de sensibilidad.-
El análisis de sensibilidad es un método que permite determinar la rentabilidad del
proyecto ante cambios en las diferentes variables. Este análisis se lo realiza
aumentando o disminuyendo porcentualmente las variables hasta que se
encuentre el punto máximo de variabilidad, es decir, que el proyecto no incurra en
pérdidas (VAN con financiamiento = 0)
150
En este análisis se tomarán en cuenta cinco variables principales:
� Precio de venta
� Demanda del proyecto
� Costo de los insumos
� Costo de la materia prima
� Variación del interés bancario
7.2.5.1 Variación del precio de venta dejando otro s parámetros constantes.-
Se analiza la posibilidad de que el precio baje porcentualmente en 13 iteraciones,
hasta que el VAN sea igual a cero, es ese el punto mínimo al que se puede vender
para no incurrir en pérdidas Bs. 2.82, como se muestra en la tabla 122:
TABLA 122: VARIACIÓN DEL PRECIO
PRECIO (Bs.)
% DE VARIACIÓN
VAN SF ($US)
TIR SF (%)
VAN CF ($US)
TIR CF (%)
2,79 -10% (51.035) 9,66 (34.629) 9,920 2,8055 -9,50% (33.460) 10,510 (17.054) 11,020 2,8179 -9,10% (19.400) 11,170 (2.994) 11,890
2,81945 -9,05% (17.643) 11,250 (1.236) 11,990 2,81976 -9,040% (17.291) 11,270 (885) 12,020 2,82038 -9,020% (16.588) 11,300 (182) 12,060
2,820535 -9,015% (16.413) 11,310 (6) 12,0696 2,8205443 -9,01470% (16.402) 0,113088 5 12,0703
2,82053996 -9,01484% (16.407) 11,3085
- 12,0700 2,820566 -9,014% (16.377) 11,3099 29 12,0718
2,82069 -9,01% (16) 11,32 170 12,080 2,821 -9% (15.885) 11,33 521 12,10
3,10 0,00% 300.464 25 316.876 30 Fuente: Elaboración propia
Se puede observar que el proyecto resulta rentable con una variación máxima de
hasta un -9.01 % en el precio, ya que es el punto en que la TIR es igual a la tasa
151
mínima atractiva de retorno y por lo tanto, VAN = 0. Por lo tanto, el proyecto, es
muy sensible al precio
7.2.5.2 Variación de la demanda del proyecto dejand o otros parámetros
constantes.-
Se analiza la posibilidad de que la demanda baje porcentualmente en 12
iteraciones, hasta que el VAN sea igual a cero.
TABLA 123: VARIACIÓN DE LA DEMANDA
% de variación
VAN SF ($US)
TIR SF (%)
VAN CF ($US)
TIR CF (%)
0% 300.464 24,61 316.876 29,7 -10% 197.838 20,62 214.179 24,4 -30% -7.413 11,72 8.786 12,6
-30,5% -12.544 11,48 3.651 12,3 -30,8 -15.623 11,33 570 12,11
-30,85% -16.136 11,3 56 12,074 -30,8555 -16.193 11,3 0 12,07 -30,8556 -16.194 11,29 -1 12,069
-30,9 -16.649 11,28 -457 12,04 -31% -17.676 11,23 -1.484 11,98 -32% -27.938 10,74 -11.754 11,33 -35% -58.726 9,22 -42.563 9,33 Fuente: Elaboración propia
Se puede observar en la tabla 123, que el proyecto resulta rentable con una
variación máxima de hasta un -30.86 % en la cantidad, ya que es el punto en que
la TIR es igual a la tasa mínima atractiva de retorno y por lo tanto, VAN = 0. Por lo
tanto, se puede decir que el proyecto es medianamente sensible a la cantidad. La
cantidad anual mínima a producir se muestra en la tabla 124.
152
TABLA 124: CANTIDAD MÍNIMA A PRODUCIR
AÑO BOT/AÑO LITROS/AÑO
2011 841.921 420.961 2012 833.504 416.752 2013 1.238.036 619.018 2014 1.226.226 613.113 2015 1.619.776 809.888 2016 1.605.144 802.572 2017 1.988.846 994.423 2018 2.031.128 1.015.564 2019 2.031.128 1.015.564 2020 2.031.128 1.015.564
Fuente: Elaboración propia
7.2.5.3 Variación del costo de la materia prima del proyecto dejando los otros
parámetros constantes.-
Se analiza el impacto de la variación del costo de la materia prima, es decir el
porcentaje de alza de la tarifa por metro cubico puede ser soportado por el
proyecto siendo éste rentable:
TABLA 125: VARIACIÓN DEL COSTO DE MATERIA PRIMA
Costo/m 3 (Bs.)
% de variación
VAN SF ($US)
TIR SF (%)
VAN CF ($US)
TIR CF (%)
48,00 300% 241.294 22,28 257.718 26,60 36,00 200% 261.018 23,06 277.437 27,65 24,00 100% 280.741 23,84 297.156 28,70 18,00 50% 290.602 24,22 307.016 29,22 13,20 10% 298.492 24,53 314.904 29,64 12,00 0% 300.464 24,61 316.876 29,74
Fuente: Elaboración propia
Se observa en la tabla 125, que el costo de la materia prima puede incrementarse
hasta un 300% y la variación en los indicadores es mínima, por lo tanto no se
considera necesario realizar el cálculo de VAN = 0, ya que el proyecto no es
sensible a la variación del costo de materia prima.
153
7.2.5.4 Variación de los insumos, dejando otros par ámetros constantes.-
Se analiza la variación del costo total de los insumos por litro producido, es decir,
la variación partiendo de Bs. 4,06 como se ve en la tabla de costo de insumos.
TABLA 126: COSTO DE LOS INSUMOS
Insumo Costo/litro producido(Bs.)
Acido cítrico 0,05
Acido ascórbico 0,04 Conservantes E202 y E211 0,05
Endulzante 0,40 Esencia 0,40 Botellas 1,30 Tapas 0,80 Etiqueta 0,50 Plástico termo contraíble 0,52
TOTAL 4,06 Fuente: Elaboración propia
La posibilidad de que el costo de los insumos se incremente, manteniendo la
rentabilidad del proyecto se analizó realizando las iteraciones correspondientes,
hasta que el VAN = 0, donde permite una variación del 12.84% sobre el costo
total, como se muestra en la tabla 127. Por lo tanto, se puede decir que el
proyecto es sensible al costo de los insumos.
154
TABLA 127: VARIACIÓN DEL COSTO DE LOS INSUMOS
COSTO TOTAL DE INSUMOS
(BS.)
% DE VARIACIÓN
VAN SF ($US)
TIR SF (%)
VAN CF ($US)
TIR CF (%)
4,669 15% -69.888 8,7835 -53379 8,7631 4,58780 13% -20.629 11,1196 -4,133 11,8189 4,58171 12,85% -16.804 11,2970 -309 12,0513
4,581507 12,845% 16.681 11,3027 -186 12,0587 4,581203 12,8375% -16.495 11,3113 0 12,0700 4,581182 12,837% -16.483 11,3119 12 12,0707 4,581101 12,835% -16,.434 11,3142 61 12,0737 4,580898 12,83% -16.310 11,3199 185 12,0812 4,57968 12,8% -15.570 11,3542 925 12,1261 4,57562 12,7% -13.101 11,4683 3394 12,2756
4,5675 12,5% -8.467 11,6818 8026 12,5555 4,5472 12% 4.304 12,2664 20794 13,3219 4,466 10% 53.563 14,4701 70039 16,2182
4,06 0% 300.464 24,6100 316876 29,7448 Fuente: Elaboración propia
7.2.5.5 Variación del la tasa de interés bancaria d ejando los otros parámetros
constantes.-
Se analiza el impacto de la variación de la tasa de interés bancaria, es decir, el
porcentaje en el cual se puede incrementar el interés bancario para poder acceder
a éste y que el proyecto siga siendo éste rentable:
TABLA 128: VARIACIÓN DE LA TASA DE INTERÉS
Tasa de interés
% de variación
VAN SF ($US)
TIR SF (%)
VAN CF ($US)
TIR CF (%)
35,40% 300% 342.525 26,49 201.918 23,18 26,55% 200% 327.585 25,83 243.819 25,56 17,70% 100% 313.427 25,19 282.586 27,78 13,28% 50% 306.766 24,89 300.383 28,80 9,74% 10% 301.693 24,66 313.691 29,56 8,85% 0% 300.464 24,61 316.876 29,74
Fuente: Elaboración propia
Se observa en la tabla 128, que la tasa de interés puede incrementarse hasta un
300% y la variación en los indicadores es mínima, por lo tanto no se considera
155
necesario realizar el cálculo de VAN = 0 ya que el proyecto no es sensible a esta
variable.
Resumiendo:
TABLA 129: RESUMEN DEL ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
VARIABLE % DE VARIACIÓN
Precio -9.01%
Cantidad -30.86%
Costo MP Mayor a 300%
Costo insumos 12.84%
Tasa de interés
Mayor a 300%
Fuente: Elaboración propia
Por lo tanto una vez analizadas las cuatro variables de sensibilidad, se puede
decir que el proyecto es:
• Muy sensible al: Precio de venta y al costo de los insumos
• Sensible a: la cantidad
• Nada sensible al: Costo de la materia prima y a la tasa de interés.
7.3 EVALUACIÓN AMBIENTAL.-
Se entiende por evaluación de impacto ambiental al conjunto de procedimientos
administrativos, estudio y sistemas técnicos que permiten estimar los efectos que
la ejecución de determinada obra, actividad o proyecto pueda causar sobre el
medio ambiente.67
La categorización de la industria se realiza en base a la CLASIFICACIÓN DE
ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN BOLIVIA (CAEB a 5 dígitos) del Anexo 1 del
Reglamento Ambiental para el Sector Industrial Manufacturero (RASIM), cuya
división a la que pertenece el proyecto es:
67 Ley del Medio Ambiente Nº 1333 del 27 de abril de 1992
156
TABLA 130: CLASIFICACIÓN CAEB
DIV
ISIÓ
N
GR
UP
O
CLA
SE
SU
B
CLA
SE
DESCRIPCIÓN CATEGORÍAS
1 Y 2 CATEGORÍA
3 CATEGORÍA
4
15 Elaboración de productos alimenticios y bebidas
155 Elaboración de bebidas
1554 Elaboración de bebidas no alcohólicas; producción de aguas minerales
15543 Elaboración de hielo y otras bebidas no alcohólicas
NINGUNA NINGUNA TODAS
Fuente: Reglamento ambiental para el sector industrial manufacturero (RASIM), decreto supremo
Nº 26736, Anexo 1
Los impactos negativos generados con la producción del proyecto podrán ser
evaluados una vez puesto en marcha mediante una ficha ambiental.
Para el desarrollo de esta ficha se debe recurrir al paquete informático PCEIA y el
formulario de la ficha ambiental debe ser llenado por un consultor ambiental
inscrito en el Registro de consultoría ambiental. El contenido básico de la FA es el
siguiente:
� Información general, datos de la Unidad Productiva, identificación del
proyecto, localización y ubicación del proyecto.
� Descripción del proyecto, duración, alternativas y tecnología, inversión total,
descripción de actividades
� Recursos naturales del área que serán aprovechados, materia prima,
insumos y producción que demanda el proyecto
� Generación de residuos, de ruido, almacenamiento y manejo de insumos,
posibles accidentes y contingencias.
157
� Consideraciones ambientales, identificación de los impactos “clave” cuya
determinación precisa necesitará un amplio análisis, de acuerdo a los
criterios establecidos.
� Formulación de medidas de mitigación y prevención, que minimicen o
eviten los impactos clave identificados, así como el programa de monitoreo
� Matriz de identificación de impactos ambientales
� Declaración jurada
A partir del contenido de la Ficha Ambiental se determinará la categoría de estudio
de evaluación de impacto ambiental del proyecto. Dados los antecedentes del
proyecto, éste debería situarse en la categoría IV, es decir, no necesita estudios
ambientales de mayor profundidad.
Sin embargo se realiza el llenado del registro ambiental industrial para proyectos
en el cual se identifica como categoría CIR=4, lo que quiere decir que el proyecto
no genera residuos de gran impacto para el ambiente 68.
68 Anexo 7
158
8. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.-
8.1 CONCLUSIONES.-
Luego de realizar el presente estudio de factibilidad, se llegaron a las siguientes
conclusiones:
� El estudio de mercado mostró que en la ciudad de La Paz, existe la
posibilidad de vender el producto, puesto que existe una demanda
insatisfecha de la población sujeta a estudio, de la cual únicamente el 40%
es atendida.
� Mediante el estudio de tamaño y localización se analizaron los factores
importantes para la definición de estas variables. Obteniendo un tamaño
óptimo de 1.468.756 litros/año, al cual se adecuará la maquinaria, equipo,
producción y todos los posteriores análisis. La localización del proyecto se
la determinó por medio de métodos cuantitativos y cualitativos,
determinando que la macrolocalización es La Paz y la microlocalización es
Miraflores.
� La ingeniería del proyecto determinó que el proceso productivo está
compuesto por tres etapas, la primera es la de filtración y purificación del
agua, la segunda consiste en la preparación del jarabe y el mezclado con
los aditivos, y finalmente la tercera etapa es la de envasado y almacenado.
� La estructura organizacional se definió mediante un organigrama para la
empresa compuesta por una gerencia general, un departamento de ventas
y uno de producción, se realizó un manual de funciones y los requisitos
fundamentales para la formación legal de una empresa asumiendo como
razón social una Sociedad de Responsabilidad Limitada.
� En el estudio económico financiero se realizo el cálculo de la inversión total
igual a $us 302.856, así como el estudio de costos determinando que el
costo unitario es de Bs. 2.93, con un margen de utilidad de 6% inicialmente,
159
en función del precio de venta establecido igual a Bs. 3,10. Se define de
igual manera el aporte de los socios, los medios de financiamiento y
finalmente los flujos de caja correspondientes
� El capítulo de evaluación, se realizan tres tipos de evaluaciones, económico
financiero y ambiental. La evaluación económica se la realizó considerando
el punto de equilibrio, el cual entrego un punto óptimo de 931.890 litros.; La
evaluación financiera en función a indicadores como VAN, TIR, obteniendo
cómo resultados que el mejor VAN y TIR corresponden al flujo de caja con
financiamiento: VAN ($US): 316.876 y TIR: 30%
La evaluación ambiental se realiza mediante la clasificación de la empresa
dentro de las categorías existentes en el RASIM y se realiza el llenado del
Registro Ambiental Industrial (RAI).
Se determinó la factibilidad de la producción de agua saborizada y su
comercialización en la ciudad de La Paz a sus diferentes mercados y
supermercados señalados a lo largo del proyecto. Se determinó que el proyecto es
rentable y factible, tomando en cuenta los aspectos citados en este estudio
8.2 RECOMENDACIONES.-
Para complementar el estudio del presente proyecto se recomienda a los futuros
inversionistas:
� Poner en marcha el proyecto bajo las condiciones obtenidas en el estudio
de factibilidad en cual determino la viabilidad del mismo
� Analizar la probabilidad de la perforación de un pozo ya sea en la ubicación
actual o considerar una ubicación adecuada para la alternativa
� Estudiar la posibilidad de que la empresa produzca sus propias botellas
160
� Buscar alternativas de mercado, es decir expandir el mercado a la ciudad
de la paz completa y analizar la posibilidad de expandirla a nivel nacional,
captando nuevos volúmenes de producción
� Realizar un estudio al año 7, de la oferta y la demanda para determinar la
sostenibilidad del proyecto, la posibilidad de extenderlo, identificar las
nuevas tendencias del mercado y los cambios en las preferencias del
consumidor.
161
BIBLIOGRAFÍA
1. BACA URBINA, Gabriel. Evaluación de proyectos. 5ta edición. Mc Graw
Hill. México. Sin año
2. CHASE, Richard, JACOBS Robert, Aquilano Nicholas, Administración de
producción y operaciones para una ventaja competitiva. Sin edición.
McGraw Hill, México. Sin Año.
3. DIGIER, Agustín. Economía para no economistas. 2da edición. Valleta. Sin
lugar. Sin año.
4. DOMINGUEZ MACHUCA, José Antonio. Dirección de operaciones, Las
decisiones de localización. 3ra edición. Sin Editorial. México. Sin Año
5. GITMAN Lawrence. Principios de Administración Financiera. 11va edición.
Sin Editorial. México. Año 2007.
6. HERNANDEZ Roberto; FERNANDEZ Carlos; BAPTISTA Pilar. Metodología
de la investigación. 1ra Edición. Editorial McGraw-Hill. Colombia, 1997.
7. JHONSON Gerru; SCHOLES Kevan; WHITTINGTON Richard. Dirección
estratégica. 7a edición. Sin Editorial. Madrid, España, 2006.
8. KOTLER Philip, KELLER Kevin. Dirección de marketing. 12ma edición.
Pearson Prentice Hall. México, Sin año.
9. KOTLER Philip, ARMSTRONG Gary; Fundamentos de Marketing. 6ta
edición. Pearson Prentice Hall. México, Sin año.
10. KRAJEWSKY Lee; RITZMAN, Larry. Administración de operaciones,
estrategia y análisis. 5ta edición. Pearson Prentice hall. México, 2000.
11. LAMBIN Jean Jaques. Marketing Estratégico; 1ª edición, Sin editorial.
Colombia, sin año.
12. MANKIW Gregory. Economía; 3ra edición. Mc Graw Hill. España, Sin año
13. RAMALLO Alfredo. Preparación, evaluación y administración de proyectos
de inversión. 1ra Edición. Latina. Bolivia, 2005.
14. SANCHEZ de Pineda de las Infantas María Teresa. Procesos de
elaboración de alimentos y bebidas; 1ra Edición. Sin editorial. México, 2003.
15. SAPAG Nassir, Preparación y evaluación de proyectos. Quinta edición. Mc
Graw Hill. México, 2007.
162
16. STANTON William; ETZEL Michael; WALKER Bruce. Fundamentos de
Marketing. 13a edición. Editorial McGraw-Hill. Mexico. Año 2004.
17. ZEGARRA, Justiniano, 4 formas de elaborar tesis y proyectos de grado. La
Paz, Bolivia, 2006.
FUENTES DE CONSULTA
1. CENTRO DE PROMOCIÓN DE TECNOLOGÍAS SOSTENIBLE, Manuales
y registros
2. FUNDAEMPRESA, Guías y registros por subsector manufacturero.
3. CÁMARA NACIONAL DE INDUSTRIAS.
4. REGLAMENTO AMBIENTAL PARA EL SECTOR INDUSTRIAL
MANUFACTURERO (RASIM).
5. INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICA, Anuario estadístico 2008
6. ALCALDÍA MUNICIPAL DE LA PAZ, Dossier estadístico 2005 – 2009
7. IBNORCA, Instituto Boliviano de normalización y calidad.
Top Related