Estado de resultados Semana 1ESTADOS FINANCIEROS BSICOSCon base en ela informacin entregada:Identificar cuentas reales: Activos(ac), pasivos(ps) y Patrimonio(pt)Identificar cuentas nominales: Ingresos(in) y Gastos(gs)Preparar el Estado de Resultados y Balance General correspondienteBancos12,010,000.00acClientes36,500,000.00acInversiones4,100,000.00acProveedores15,600,000.00psInventario inicial de mercancias1,350,000.00acInventario final de mercancias2,100,000.00nGastos pagados por anticipado800,000.00acObligaciones financieras2,800,000.00psFlota y equipo de transporte12,000,000.00acMaquinaria y equipo30,000,000.00acMuebles y equipos de oficina6,000,000.00acDepreciacin acumulada-2,300,000.00acGastos de sueldos y prestaciones sociales3,000,000.00gsGastos aportes parafiscales600,000.00gsRendimiento de inversiones900,000.00inUtilidad en venta de activos fijos1,300,000.00inAnticipo de impuesto de renta1,450,000.00acCuentas por pagar2,400,000.00psImpoventas por pagar1,700,000.00psObligaciones laborales2,100,000.00psPasivos estimados y provisiones1,800,000.00psImpuesto de renta por pagar750,000.00psRetenciones y aportes de nmina600,000.00psDividendos por pagar3,000,000.00psGasto de impuestos de renta3,300,000.00gsObligaciones financieras largo plazo8,000,000.00psObligaciones comerciales largo plazo4,000,000.00psGastos financieros450,000.00gsVentas80,000,000.00inDevoluciones en ventas650,000.00inCompras48,000,000.00gsCapital suscrito y pagado30,000,000.00ptGastos de mantenimiento y reparacin3,000,000.00gsGasto depreciacin2,450,000.00gsUtilidad del ejercicio anterior6,100,000.00ptReserva legal610,000.00ptReserva a disposicin de los socios3,200,000.00ptGastos de nmina de ventas1,500,000.00gs164,860,000.00164,860,000.00COMPAA ANDINA S.A.ESTADO DE RESULTADOSPor el ao terminado en 31 de diciembre de 2010(Cifras expresadas en pesos colombianos)Ingresos Operacionales79,350,000.00Comercializacin de mercancias no fabricadas80,000,000.00(-)Devoluciones, rebajas, descuen tos en ventas-650,000.00(-) Costo de ventas47,250,000.00Inventario inicial de mercancia1,350,000.00(+) Compras48,000,000.00Mercancia disponible para la venta49,350,000.00(-) Inventario final de mercancia-2,100,000.00Utilidad Bruta32,100,000.00(-) Gastos operacionales de administracin9,050,000.00De personal3,600,000.00Manteniniento y reparacin3,000,000.00Depreciaciones2,450,000.00(-) Gastos operacionales de ventas1,500,000.00De personal1,500,000.00Resultado operacional21,550,000.00(+) Ingresos no operacionales2,200,000.00Financieros900,000.00Utilidad en venta de propiedad planta y equipo1,300,000.00(-) Gastos no operacionales450,000.00Financieros450,000.00Utilidad antes de impuestos23,300,000.00(-)Provision impuesto de renta3,300,000.00Resultado neto del ejercicio20,000,000.00COMPAA ANDINA S.A.BALANCE GENERALA 31 de diciembre de 2.010(Cifras expresadas en pesos colombianos)ACTIVO CORRIENTEPASIVO CORRIENTEBancos12,010,000.00Obligaciones financieras2,800,000.00Inversiones4,100,000.00Proveedores15,600,000.00Deudores clientes36,500,000.00Cuentas por pagar2,400,000.00Anticipo de impuestos1,450,000.00Impuesto de renta por pagar750,000.00Inventarios2,100,000.00Impoventas por pagar1,700,000.00Gastos pagados por anticipado800,000.00Obligaciones laborales2,100,000.00Total activo corriente56,960,000.00Retenciones y aportes de nmina por pagar600,000.00Pasivos estimados y provisiones1,800,000.00Dividendos por pagar3,000,000.00Total pasivo corriente30,750,000.00ACTIVO NO CORRIENTEPropiedad planta y equipo45,700,000.00PASIVO NO CORRIENTEMaquinaria y equipo30,000,000.00Obligaciones financieras8,000,000.00Muebles y equipos de oficina6,000,000.00Obligaciones comerciales4,000,000.00Flota y equipo de transporte12,000,000.00Total pasivo no corriente12,000,000.00(-) Depreciacin acumulada-2,300,000.00PATRIMONIOCapital social30,000,000.00Reserva legal610,000.00Reserva a disposicin de los socios3,200,000.00Utilidad del ejercicio20,000,000.00Utilidad de ejercicios anteriores6,100,000.00Total patrimonio59,910,000.00TOTAL ACTIVOS102,660,000.00TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO102,660,000.00COMPAA ANDINA S.A.CAPITAL DE TRABAJOA 31 de diciembre de 2010(Cifras expresadas en pesos colombianos)ACTIVO CORRIENTEPASIVO CORRIENTEBancos12,010,000.00Obligaciones financieras2,800,000.00Inversiones4,100,000.00Proveedores15,600,000.00Deudores clientes36,500,000.00Cuentas por pagar2,400,000.00Anticipo de impuestos1,450,000.00Impuesto de renta por pagar750,000.00Inventarios2,100,000.00Impoventas por pagar1,700,000.00Gastos pagados por anticipado800,000.00Obligaciones laborales2,100,000.00Total activo corriente56,960,000.00Retenciones y aportes de nmina por pagar600,000.00Pasivos estimados y provisiones1,800,000.00Dividendos por pagar3,000,000.00Total pasivo corriente30,750,000.00Capital de trabajo = Activo corriente - Pasivo corriente26,210,000.00Razn de liquidez= Activo corriente/pasivo corriente1.85

Taller 1 de complemento ESTADOS FINANCIEROS BSICOSCon base en ela informacin entregada:Identificar cuentas reales: Activos(ac), pasivos(ps) y Patrimonio(pt)Identificar cuentas nominales: Ingresos(in) y Gastos(gs)Preparar el Estado de Resultados y Balance General correspondienteBancos23,700,000.00acClientes41,150,000.00acInversiones6,800,000.00acProveedores29,300,000.00psInventario Inicial de mercancias2,700,000.00acInventario Final de Mercancias3,400,000.00nGastos pagados por anticipado1,200,000.00acObligaciones financieras7,800,000.00psFlota y equipo de transporte17,000,000.00acMaquinaria y equipo26,000,000.00acMuebles y equipos de oficina18,900,000.00acDepreciacin acumulada-4,700,000.00acGastos de sueldos y prestaciones sociales3,000,000.00gsGastos Aportes parafiscales600,000.00gsRendimiento de inversiones900,000.00inUtilidad en venta de activos fijos2,800,000.00inAnticipo de impuesto de renta1,450,000.00acCuentas por pagar6,300,000.00psImpoventas por pagar1,700,000.00psObligaciones Laborales4,500,000.00psPasivos estimados y Provisiones3,300,000.00psImpuesto de renta por pagar4,120,000.00psRetenciones y aportes de nmina1,350,000.00psDividendos por pagar3,000,000.00psGasto de impuestos de renta3,300,000.00gsObligaciones Financieras Largo Plazo8,000,000.00psObligaciones Comerciales Largo Plazo4,000,000.00psGastos financieros730,000.00gsVentas90,000,000.00inDevoluciones en ventas2,300,000.00inCompras55,000,000.00gsCapital suscrito y pagado30,000,000.00ptGastos de mantenimiento y reparacin3,000,000.00gsGasto depreciacin2,450,000.00gsUtilidad del ejercicio anterior6,100,000.00ptReserva legal610,000.00ptReserva a disposicin de los socios2,300,000.00ptGastos de nmina de ventas1,500,000.00gs206,080,000.00206,080,000.00COMPAA ANDINA S.A.ESTADO DE RESULTADOSPor el ao terminado en 31 de diciembre de 2010(Cifras expresadas en pesos colombianos)Ingresos operacionales87,700,000.00Comercializacin de mercancias no fabricadas90,000,000.00(-)Devoluciones, rebajas, descuen tos en ventas-2,300,000.00(-) Costo de ventas54,300,000.00Inventario inicial de mercancia2,700,000.00(+) Compras55,000,000.00Mercancia disponible para la venta57,700,000.00(-) Inventario final de mercancia-3,400,000.00Utilidad bruta33,400,000.00(-) Gastos operacionales de administracin9,050,000.00De personal3,600,000.00Manteniniento y reparacin3,000,000.00Depreciaciones2,450,000.00(-) Gastos operacionales de ventas1,500,000.00De personal1,500,000.00Resultado operacional22,850,000.00(+) Ingresos no operacionales3,700,000.00Financieros900,000.00Utilidad en venta de propiedad planta y equipo2,800,000.00(-) Gastos no operacionales730,000.00Financieros730,000.00Utilidad antes de impuestos25,820,000.00(-)Provision impuesto de renta3,300,000.00Resultado neto del ejercicio22,520,000.00COMPAA ANDINA S.A.BALANCE GENERALA 31 de diciembre de 2010(Cifras expresadas en pesos colombianos)ACTIVO CORRIENTEPASIVO CORRIENTEBancos23,700,000.00Obligaciones financieras7,800,000.00Inversiones6,800,000.00Proveedores29,300,000.00Deudores clientes41,150,000.00Cuentas por pagar6,300,000.00Anticipo de impuestos1,450,000.00Impuesto de renta por pagar4,120,000.00Inventarios3,400,000.00Impoventas por pagar1,700,000.00Gastos pagados por anticipado1,200,000.00Obligaciones laborales4,500,000.00Total activo corriente77,700,000.00Retenciones y aportes de nmina por pagar1,350,000.00Pasivos estimados y provisiones3,300,000.00Dividendos por pagar3,000,000.00Total pasivo corriente61,370,000.00ACTIVO NO CORRIENTEPropiedad planta y equipo57,200,000.00PASIVO NO CORRIENTEMaquinaria y equipo26,000,000.00Obligaciones financieras8,000,000.00Muebles y equipos de oficina18,900,000.00Obligaciones comerciales4,000,000.00Flota y equipo de transporte17,000,000.00Total pasivo no corriente12,000,000.00(-) Depreciacin acumulada-4,700,000.00PATRIMONIOCapital social30,000,000.00Reserva legal610,000.00Reserva a disposicin de los socios2,300,000.00Utilidad del ejercicio22,520,000.00Utilidad de ejercicios anteriores6,100,000.00Total patrimonio61,530,000.00TOTAL ACTIVOS134,900,000.00TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO134,900,000.00COMPAA ANDINA S.A.CAPITAL DE TRABAJOA 31 de diciembre de 2010(Cifras expresadas en pesos colombianos)ACTIVO CORRIENTEPASIVO CORRIENTEBancos23,700,000.00Obligaciones financieras7,800,000.00Inversiones6,800,000.00Proveedores29,300,000.00Deudores clientes41,150,000.00Cuentas por pagar6,300,000.00Anticipo de impuestos1,450,000.00Impuesto de renta por pagar4,120,000.00Inventarios3,400,000.00Impoventas por pagar1,700,000.00Gastos pagados por anticipado1,200,000.00Obligaciones laborales4,500,000.00Total activo corriente77,700,000.00Retenciones y aportes de nmina por pagar1,350,000.00Pasivos estimados y provisiones3,300,000.00Dividendos por pagar3,000,000.00Total pasivo corriente61,370,000.00Capital de trabajo = Activo corriente - Pasivo corriente16,330,000.00Razn de liquidez= Activo corriente/pasivo corriente1.27

Taller 2 de complementoESTADOS FINANCIEROS BSICOSCon base en ela informacin entregada:Identificar cuentas reales: Activos(ac), pasivos(ps) y patrimonio(pt)Identificar cuentas nominales: Ingresos(in) y Gastos(gs)Preparar el Estado de Resultados y Balance General correspondienteBancos25,800,000.00acClientes91,700,000.00acInversiones22,000,000.00acProveedores63,600,000.00psInventario inicial de mercancias3,370,000.00acInventario final de mercancias4,000,000.00nGastos pagados por anticipado1,970,000.00acObligaciones financieras21,500,000.00psFlota y equipo de transporte32,000,000.00acMaquinaria y equipo52,000,000.00acMuebles y equipos de oficina19,700,000.00acDepreciacin acumulada-15,000,000.00acGastos de sueldos y prestaciones sociales10,800,000.00gsGastos aportes parafiscales980,000.00gsRendimiento de inversiones6,700,000.00inUtilidad en venta de activos fijos2,200,000.00inAnticipo de impuesto de renta6,500,000.00acCuentas por pagar11,000,000.00psImpoventas por pagar7,800,000.00psObligaciones laborales7,600,000.00psPasivos estimados y provisiones9,800,000.00psImpuesto de renta por pagar3,300,000.00psRetenciones y aportes de nmina600,000.00psDividendos por pagar12,000,000.00psGasto de impuestos de renta6,450,000.00gsObligaciones financieras largo plazo6,700,000.00psObligaciones comerciales largo plazo4,000,000.00psGastos financieros870,000.00gsVentas97,800,000.00inDevoluciones en ventas3,110,000.00inCompras54,600,000.00gsCapital suscrito y pagado60,000,000.00ptGastos de mantenimiento y reparacin3,000,000.00gsGasto depreciacin2,450,000.00gsUtilidad del ejercicio anterior4,750,000.00ptReserva legal2,800,000.00ptReserva a disposicin de los socios4,050,000.00ptGastos de nmina de ventas3,900,000.00gs326,200,000.00326,200,000.00COMPAA ANDINA S.A.ESTADO DE RESULTADOSPor el ao terminado en 31 de diciembre de 2010(Cifras expresadas en pesos colombianos)Ingresos Operacionales94,690,000.00Comercializacin de mercancias no fabricadas97,800,000.00(-)Devoluciones, rebajas, descuen tos en ventas-3,110,000.00(-) Costo de ventas53,970,000.00Inventario inicial de mercancia3,370,000.00(+) Compras54,600,000.00Mercancia disponible para la venta57,970,000.00(-) Inventario final de mercancia-4,000,000.00Utilidad Bruta40,720,000.00(-) Gastos operacionales de administracin17,230,000.00De personal11,780,000.00Manteniniento y reparacin3,000,000.00Depreciaciones2,450,000.00(-) Gastos operacionales de ventas3,900,000.00De personal3,900,000.00Resultado operacional19,590,000.00(+) Ingresos no operacionales8,900,000.00Financieros6,700,000.00Utilidad en venta de propiedad planta y equipo2,200,000.00(-) Gastos no operacionales870,000.00Financieros870,000.00Utilidad antes de impuestos27,620,000.00(-)Provision impuesto de renta6,450,000.00Resultado neto del ejercicio21,170,000.00COMPAA ANDINA S.A.BALANCE GENERALA 31 de diciembre de 2010(Cifras expresadas en pesos colombianos)ACTIVO CORRIENTEPASIVO CORRIENTEBancos25,800,000.00Obligaciones financieras21,500,000.00Inversiones22,000,000.00Proveedores63,600,000.00Deudores clientes91,700,000.00Cuentas por pagar11,000,000.00Anticipo de impuestos6,500,000.00Impuesto de renta por pagar3,300,000.00Inventarios4,000,000.00Impoventas por pagar7,800,000.00Gastos pagados por anticipado1,970,000.00Obligaciones laborales7,600,000.00Total activo corriente151,970,000.00Retenciones y aportes de nmina por pagar600,000.00Pasivos estimados y provisiones9,800,000.00Dividendos por pagar12,000,000.00Total pasivo corriente137,200,000.00ACTIVO NO CORRIENTEPropiedad planta y equipo88,700,000.00PASIVO NO CORRIENTEMaquinaria y equipo52,000,000.00Obligaciones financieras6,700,000.00Muebles y equipos de oficina19,700,000.00Obligaciones comerciales4,000,000.00Flota y equipo de transporte32,000,000.00Total pasivo no corriente10,700,000.00(-) Depreciacin acumulada-15,000,000.00PATRIMONIOCapital social60,000,000.00Reserva legal2,800,000.00Reserva a disposicin de los socios4,050,000.00Utilidad del ejercicio21,170,000.00Utilidad de ejercicios anteriores4,750,000.00Total patrimonio92,770,000.00TOTAL ACTIVOS240,670,000.00TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO240,670,000.00COMPAA ANDINA S.A.CAPITAL DE TRABAJOA 31 de diciembre de 2010(Cifras expresadas en pesos colombianos)ACTIVO CORRIENTEPASIVO CORRIENTEBancos25,800,000.00Obligaciones financieras21,500,000.00Inversiones22,000,000.00Proveedores63,600,000.00Deudores clientes91,700,000.00Cuentas por pagar11,000,000.00Anticipo de impuestos6,500,000.00Impuesto de renta por pagar3,300,000.00Inventarios4,000,000.00Impoventas por pagar7,800,000.00Gastos pagados por anticipado1,970,000.00Obligaciones laborales7,600,000.00Total activo corriente151,970,000.00Retenciones y aportes de nmina por pagar600,000.00Pasivos estimados y provisiones9,800,000.00Dividendos por pagar12,000,000.00Total pasivo corriente137,200,000.00Capital de trabajo = Activo corriente - Pasivo corriente14,770,000.00Razn de liquidez= Activo corriente/pasivo corriente1.11