Aquéllos que quieren pagar menos a Hacienda.
La delincuencia profesional cuya finalidad es ocultar el
origen ilícito de sus bienes o recursos. “OCULTACIÓN”
Del delito de lavado de dinero se
derivan dos conductas clásicas:
Instancia: Tribunales Colegiados de Circuito
Tipo de Tesis: Aislada
Publicación: viernes 13 de mayo de 2016 10:13 h
OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA. PARAACREDITAR EL CUERPO DE ESTE DELITO PREVISTO EN EL ARTÍCULO 400BIS DEL CÓDIGO PENAL FEDERAL, BASTA CON QUE NO SE DEMUESTRE LALEGAL PROCEDENCIA DE ÉSTOS Y EXISTAN INDICIOS FUNDADOS DE SUDUDOSA PROCEDENCIA.
De la evolución histórica del delito de operaciones con recursos de procedenciailícita, previsto en el artículo 400 Bis del Código Penal Federal, y los compromisoscontraídos por los Estados Unidos Mexicanos en diversas reunionesinternacionales, entre ellas, la Convención de las Naciones Unidas contra el TráficoIlícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas (Convención de Viena de1988), la Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia OrganizadaTransnacional (Convención de Palermo) y el Grupo de Acción FinancieraInternacional (GAFI), la tutela a los bienes jurídicos protegidos ha sido ampliada,porque aun cuando el nacimiento formal de la figura típica tuvo como detonante elnarcotráfico y la delincuencia organizada; sin embargo, el desarrollo de lasconductas criminales ha rebasado el pensamiento del legislador al momento de sucreación; de ahí que en la actualidad, entre otros, comprenda la salud pública, lavida, la integridad física, el patrimonio, la seguridad de la Nación, la estabilidad y elsano desarrollo de la economía nacional, la libre competencia, la haciendapública, la administración de justicia y la preservación de los derechoshumanos. Por tanto, para acreditar el cuerpo del delito de referencia, no esimprescindible probar la existencia de un tipo penal diverso o que losrecursos provengan del narcotráfico o de la delincuencia organizada, sinoque basta con que no se demuestre la legal procedencia de los bienes yexistan indicios fundados de su dudosa procedencia para colegir la ilicitud desu origen.
Etapas del Lavado de Dinero
•Colocación.-
La compra-venta directa de bienes o mercancías a particulares con recursos de
procedencia ilícita, principalmente en efectivo; “pitufeo”; la constitución de
empresas “fachada”; y la sobrefacturación de empresas legítimamente
constituidas.
Se trata de introducir el dinero obtenido ilícitamente en el
sistema financiero
Código Penal Federal
Tipificación.-
CÓDIGO PENAL FEDERAL
400 Bis.- A quien por si o interpósita persona:
I. Adquiera, enajene, administre, custodie, posea, cambie, convierta,
deposite, retire, dé o reciba por cualquier motivo, invierta, traspase,
transporte o transfiera, dentro del territorio nacional, de éste hacia el
extranjero o a la inversa, recursos, derechos o bienes de cualquier
naturaleza, cuando tenga conocimiento de que proceden o
representan el producto de una actividad ilícita, o
Código Penal Federal Tipificación.-
CÓDIGO PENAL FEDERAL
400 Bis.- A quien por si o interpósita persona:
…
II. Oculte, encubra o pretenda ocultar o encubrir la naturaleza,
origen, ubicación, destino, movimiento, propiedad o titularidad de
recursos, derechos o bienes, cuando tenga conocimiento de que
proceden o representan el producto de una actividad ilícita.
• (15)
• (8)
Código Penal Federal
Producto de una actividad ilícita
Recursos Derechos Bienes de cualquier
naturaleza
indicios fundados o certeza de que provienen directa o indirectamente, o
representan las ganancias derivadas de la comisión de algún delito y no
pueda acreditarse su legítima procedencia.
Código Penal Federal
REC/Comisarios/PF
Materia penal.-
PENAS APLICABLES AL DELITO DE LAVADO DE DINERO
*5 a 15
*1,000 a 5,000 días multa.
AUMENTO DE PENAS.-
1/3 a 1/2, sea consejero, administrador, funcionario, empleado, apoderado o prestador de
servicios de cualquier persona sujeta al régimen de prevención de operaciones con
recursos de procedencia ilícita, o las realice dentro de los dos años siguientes de haberse
separado de alguno de dichos cargos.
Inhabilitación
Novena ÉpocaRegistro: 191267Instancia: Tribunales Colegiados de CircuitoJurisprudencias
OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA. ACREDITAMIENTO DEL CUERPO DEL DELITO.
Para que se acredite la corporeidad del delito de operaciones con recursos deprocedencia ilícita, previsto en el artículo 400 bis, párrafo primero, del CódigoPenal Federal, no es imprescindible que se demuestre la existencia de un tipopenal diverso, porque de conformidad con el párrafo sexto del mismo artículo,
basta que no se demuestre la legal procedencia de los recursos y queexistan indicios fundados de la dudosa procedencia de los mismos para
colegir la ilicitud de su origen; de otra manera, la intención dellegislador de reprimir tales conductas se anularía ante lanecesidad de demostrar plenamente el ilícito que dioorigen a esos recursos.
CRITERIOS CONSTITUCIONALES
CRITERIOS CONSTITUCIONALES Jurisprudencia
Instancia: Primera Sala
Registro: 159814
OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA. EL ARTÍCULO 400 BIS, PÁRRAFO
SEXTO, DEL CÓDIGO PENAL FEDERAL, VIGENTE HASTA EL 14 DE MARZO DE 2014, NO
VULNERA EL PRINCIPIO DE PRESUNCIÓN DE INOCENCIA.
… no pueda acreditarse su legítima procedencia, no vulnera el principio de presunción de inocencia, pues
la determinación de tal elemento normativo exige comprobar que la actividad de la que proceden los
recursos es ilícita, para lo cual, el Ministerio Público debe aportar indicios fundados, cuya
valoración permita tener certeza de que provienen o representan las ganancias derivadas de la
comisión de algún delito, por lo que no debe considerarse que la frase "y no pueda acreditarse su
legítima procedencia" revierta la carga de la prueba al inculpado, eximiendo al Ministerio Público
de la obligación que tiene en términos de los artículos 21 y 102 de la Constitución Política de los
Estados Unidos Mexicanos, ya que la hipótesis en él contenida sólo constituye una presunción iuris
tantum, al admitir prueba en contrario; es decir, este señalamiento no obliga al inculpado a demostrar
la licitud de la procedencia de los recursos, toda vez que ello constituye el reconocimiento del derecho
de defensa que le asiste. Consecuentemente, el artículo 400 bis, párrafo sexto, del Código Penal Federal,
vigente hasta el 14 de marzo de 2014, alude a la forma en que el imputado decide ejercer su defensa
frente a las pruebas aportadas en su contra, en el entendido de que si aquél no acredita la legítima
procedencia de los recursos, dicha circunstancia, por sí sola, tampoco releva al Ministerio Público de
recabar el acervo probatorio que acredite la existencia del delito y la responsabilidad penal; de ahí que no
se está en presencia de una obligación, sino de un derecho que se puede ejercer o no y, en
consecuencia, tampoco obliga al imputado a declarar en su contra.
• Responsabilidad ante el lavado de dinero y defraudación fiscal
Materia fiscal .-
ASESOR
Artículo 89. ..
I. Asesorar, aconsejar o prestar servicios para omitir total o parcialmente el pago de alguna contribución en contravención a las disposiciones fiscales.
Materia fiscal .-
Artículo 95.- Son responsables de los delitos fiscales, quienes:
…
IX. Derivado de un contrato o convenio que impliquedesarrollo de la actividad independiente, propongan,establezcan o lleven a cabo por sí o por interpósitapersona, actos, operaciones o prácticas, de cuyaejecución directamente derive la comisión de un delitofiscal.
• Responsabilidad ante el lavado de dinero y defraudación fiscal
Materia fiscal .-
• Responsabilidad ante el lavado de dinero y defraudación fiscal
Perseguibles simultáneamente
Presunción del delito de
defraudación fiscal
LFCDO
Exposición de motivos:
“delincuencia de mayor peligrosidad que la común, yaque permite el reclutamiento de individuos eficientes;entrenamiento especializado; tecnología de punta;capacidad para el “lavado de dinero”; acceso ainformación privilegiada, continuidad en sus accionesy capacidad de operación que rebasa, en el marcoexistente, la capacidad de reacción de lasinstituciones de Gobierno.
Responsabilidad PENAL
LFCDO
“Artículo 2.- Cuando tres o más personas seorganicen de hecho para realizar, en formapermanente o reiterada, conductas que por sí ounidas a otras, tienen como fin o resultado cometeralguno o algunos de los delitos siguientes, seránsancionadas por ese solo hecho, como miembros dela delincuencia organizada:
Responsabilidad PENAL
LFCDO
I. …; operaciones con recursos de procedencia ilícita, previsto en el artículo 400 Bis;…
ASESOR
Responsabilidad PENAL
Herramientas, autoridades
LFCDO
• Protocolo de Gestión de Geolocalización
Concesionarias Telefónicas
• Localización geográfica en tiempo real (PGR facultades artículo…..)
• Lineamientos de colaboración en materia de
seguridad y justicia
Geolocalización
CFPP
Delincuencia Organizada
Delitos contra la salud
Secuestro
Extorsión
Amenazas
CNPP (antes de la reforma)
Aquellos que se encuentren relacionados con los hechos
que se investigan en términos de las disposiciones
aplicables
Geolocalización
CNPP (posterior a las reformas)
Por regla general con autorización del juez de control
Equipos de comunicación móvil relacionados con los hechos que se investigan
Motivos e indicios que sustentan la necesidad
Caso de excepción Ministerio Publico
Cuando esté en peligro la integridad física;
Cuando esté en peligro la vida;
Secuestro;
Extorsión;
Delincuencia Organizada; o
Privación Ilegal de la libertad.
Acuerdo de la UIFI por el que ordena el aseguramiento y/o inmovilización y/o
intervención de cuentas bancarias
Autoridades Responsables
Titular de la UIFI de la SHCP (ordenadora y ejecutora)
Director de Procesos Legales de la UIFI de la SHCP (ordenadora y ejecutora)
Director Adjunto de Asuntos Normativos y Relaciones con Actividades Vulnerables
de la UIFI de la SHCP (ordenadora y ejecutora)
Presidente de la CNBV (ordenadora y ejecutora)
Vicepresidente Jurídico de la CNBV (ordenadora)
Unidad de Inteligencia Financiera UIFI
Herramientas a nuestro alcance para prevenir el LD
Protección del
Empresario y
Asesor
• Contrato
• Políticas de PLD
Responsabilidad PM
Convención de Palermo o Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada
(DOF abril 2003)
Artículo 10. Responsabilidad de las personas jurídicas
1. Cada Estado Parte adoptará las medidas que sean necesarias, de
conformidad con sus principios jurídicos, a fin de establecer la
responsabilidad de personas jurídicas por participación en delitos
graves en que esté involucrado un grupo delictivo organizado, así
como por los delitos tipificados con arreglo a los artículos 5, 6, 8 y 23
de la presente Convención.
(artículo 6 LD)
…
(Énfasis añadido)
Responsabilidad PM
Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción
“CONVENCIÓN DE MÉRIDA”
(DOF mayo de 2004)
Artículo 26. Responsabilidad de las personas
jurídicas
1. Cada Estado Parte adoptará las medidas que sean
necesarias, en consonancia con sus principios
jurídicos, a fin de establecer la responsabilidad de
personas jurídicas por su participación en delitos
tipificados con arreglo a la presente Convención
2. …
Responsabilidad PM
Serán
responsables
penalmente de
los delitos
cometidos a :
Cometidos a su nombre
En su beneficio
Por su cuenta
A través de los medios que éstas
proporcionen
Responsabilidad PM
Procedencia de la responsabilidad penal de las
personas jurídicas
Requisito sine qua non:
Cuando se haya determinado que
además existió inobservancia del
debido control de su organización
Responsabilidad PM
Procedencia de la responsabilidad penal de las
personas jurídicas
Acción penal autónoma o
principal
Responsabilidad PM
Sanciones penales aplicables a las personas morales
Multa
Decomiso
Públicacion de la sentencia
Disolución
Las demás que señalen las leyes penales
Responsabilidad PM
Graduación de las sanciones
Magnitud de la inobservancia del debido control en su organización y
la exigibilidad de conducirse conforme a la norma
El monto del dinero involucrado en la comisión del ilícito
Naturaleza jurídica y el volumen de los negocio
El puesto que ocupaban la (s) persona (s) involucradas en la comisión del
ilícito
El grado de sujeción y cumplimiento de las disposiciones legales
El interés público de las consecuencias sociales y económicas o, en su
caso, los daños que pudiera causar a la sociedad, la imposición de la pena
Responsabilidad PM
Consecuencias penales aplicables a las personas
morales
Suspensión de actividades (6 meses a 6 años)
Clausura de uno, varios o todos los establecimientos (6 meses a 6 años)
Prohibición de realizar actos o actividades que hayan generado la comisión
del delito (6 meses a 10 años)
Inhabilitación temporal para participar en procedimientos de contratación con
el sector público (6 meses a 6 años)
Intervención judicial (6 meses a 6 años)
Amonestación pública
Responsabilidad PM
MP
providencias
precautorias
Aseguramiento de bienes
(art138 CNPP)
Juez medidas
cautelares
• Suspensión de actividades
• Clausura temporal
• Intervención judicial
(Art. 155 CNPP)
Responsabilidad PM
Atenuantes de pena hasta ¼ PARTE
1- Que cuenten con un órgano de control permanente
encargado de verificar el cumplimiento de disposiciones legales
aplicables (al lavado de dinero);
2- Que el órgano vigile, aplique y de seguimiento a las políticas,
lineamientos, protocolos internos en prevención de delitos de
lavado de dinero; y
3- Que esas políticas disminuyan o aminoren el daño
provocado.
Responsabilidad PM
Las sanciones o consecuencias jurídicas que se
impongan a las personas jurídicas se derivan cuando
éstas hayan participado o intervenido en la comisión
de delitos, entre otros, el de recursos de procedencia
ilícita (lavado de dinero), defraudación fiscal y
defraudación fiscal equiparada.
Responsabilidad Personas Jurídicas
Aparato organizado de poder “ESTRUCTURA EMPRESARIAL DELINCUENCIAL”
Autor de escritorio (autores de organización).-
Planea desde sus oficinas o desde lugares que no tienen nada que
ver con la ejecución final del delito, los modos, las personas y la
forma de actuar.
El tomar decisiones es lo que caracteriza a los líderes de una
organización compleja piramidal (contador, administrador, abogado)
Diseñadores y encargados de tomar decisiones
Responsabilidad Personas Jurídicas
Aparato organizado de poder “ESTRUCTURA EMPRESARIAL DELINCUENCIAL”
Culpabilidad por defecto de la organización por una
incorrecta o deficiente actividad del grupo:
• Por no atender cumplimiento de normas internas;
• Por no atender a normatividad en su conjunto (que
implica la generación de una serie de medidas de
contención de peligros y de verificación de resultados);
Responsabilidad Personas Jurídicas
Aparato organizado de poder “ESTRUCTURA EMPRESARIAL DELINCUENCIAL”
Culpabilidad por defecto de la organización por una
incorrecta o deficiente actividad del grupo:
• Ética empresarial insuficiente (culpabilidad colectiva por no haber
creado las condiciones necesarias para no realizar el ilícito;
• Posibilidad de o capacidad de evitar el resultado por parte de quien
omite
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