UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
UNIDAD DE TITULACIÓN
TRABAJO DE TITULACIÓN PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE
INGENIERO INDUSTRIAL
ÁREA SISTEMAS ORGANIZACIONALES (PROYECTOS)
TEMA ESTUDIO TÉCNICO ECONÓMICO PARA LA
ELABORACIÓN DE PELLETS PARA PRODUCTOS PLÁSTICOS NO ALIMENTICIOS A PARTIR DE
DESECHO DE POLIETILENO DE TEREFTALATO
AUTOR ZAMBRANO CÁRDENAS ALEJANDRO MIGUEL
DIRECTOR DEL TRABAJO ING. IND. VELA ALBUJA LUIS ALFONSO Msc.
2014
GUAYAQUIL – ECUADOR
ii
“La responsabilidad de los hechos, ideas y doctrinas expuestos en esta tesis corresponden exclusivamente al autor”.
Alejandro Miguel Zambrano Cárdenas
CI: 0927099317
iii
DEDICATORIA
Los pilares fundamentales de mi vida, quienes me ayudaron con
valentía, esfuerzo e incondicionalmente a culminar esta meta, a aquellas
persona especiales en mi vida que me enseñaron la humildad, el respeto
a los demás y me siguen enseñando mucho mas, a mi madre Máxima
Norma Cárdenas López, a mi padre Ulpiano Aurelio Zambrano Holguín, a
mis hermanos/a Rubén, Juan y Elizabeth, a mí tía y mi prima Janette
Grace Cárdenas López y María Fernanda Bajaña Cárdenas a quienes le
dedico este trabajo en eterna gratitud por su apoyo incondicional, el cual
me sirvió para culminar mi estudio universitario.
iv
AGRADECIMIENTO
A Dios, a mi madre Máxima Norma Cárdenas López, a mi padre Ulpiano
Aurelio Zambrano Holguín, a mis hermanos/a Rubén, Juan y Elizabeth, a
mí tía Janette Grace Cárdenas López, a mi prima María Fernanda Bajaña
Cárdenas y a todos mis familiares y amigos, también tengo que agradecer
a las señoras de la biblioteca. Y un gran agradecimiento especial a los
profesores/as que me han brindado sus conocimientos y enseñanzas
durante mi etapa de estudiante y las guías de mi tutor.
ii
ÍNDICE GENERAL
N° Descripción Pág. PRÓLOGO 1
CAPÍTULO I
INTRODUCCIÓN
N° Descripción Pág. 1.1. Antecedentes 3
1.2. Problema 5
1.2.1. Planteamiento del problema 5
1.2.2 Formulación del problema 7
1.3. Campo de acción 8
1.4. Justificación 9
1.5. Objetivos 10
1.5.1. Objetivo general 10
1.5.2. Objetivos específicos 10
1.6. Marco teórico 10
1.7. Metodología y técnicas de investigación 17
1.7.1. Técnicas de investigación 18
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
N° Descripción Pág. 2.1. Identificación del producto 20
2.1.1. Definición del producto 20
2.1.2. Materia Prima 22
2.1.2.1. Característica de la Materia Prima principal: Botellas de
Polietileno de Tereftalato
22
ii
N° Descripción Pág. 2.1.2.2. Composición de las botellas de Polietileno de
Tereftalato
23
2.1.2.3. Propiedades de las botellas de Polietileno de Tereftalato 24
2.1.2.4. Usos de las botellas de Polietileno de Tereftalato 25
2.2. Comportamiento del mercado 25
2.2.1. Principales productos(Competencia Directa) 25
2.2.2. Productos a nivel Nacional (Competencia Indirecta) 26
2.3. Demanda 27
2.3.1. Análisis de la demanda 27
2.3.1.1. Demanda histórica y actual 39
2.3.1.2. Proyección de la demanda 41
2.4. Análisis de la oferta 44
2.4.1.1. Tendencia histórica y actual de la oferta 45
2.4.1.2. Proyección de la oferta 46
2.4.2. Determinación de la demanda insatisfecha 47
2.4.3. Análisis de precio 47
2.4.4. Canales de distribución 49
CAPÍTULO III
ESTUDIO TÉCNICO
N° Descripción Pág. 3.1. Tamaño de la Planta 51
3.1.1. Determinación del tamaño optimo de la planta 51
3.1.2. Factores que condicionan el tamaño de la planta 51
3.1.2.1. Tamaño de mercado 52
3.1.2.2. Disponibilidad de materia prima 53
3.1.2.2.1. Análisis de suministros e insumos 53
3.1.2.2.2. Distribuidores autorizados de materiales directos 54
3.1.2.2.3. Proveedores autorizados 55
3.1.2.2.4. Programación requerimiento de materiales 55
3.1.2.3. Programación de producción 56
3.1.3. Conclusión sobre el tamaño de la planta 56
iii
N° Descripción Pág. 3.2. Localización de la planta 57
3.2.1. Factores que condicionantes de localización 57
3.2.1.1. Parámetros a considerar en la localización de planta 57
3.2.1.1.1. Método cualitativo por puntos ponderados 59
3.2.2. Micro localización y selección del terreno 62
3.3. Ingeniería del proyecto 62
3.3.1. Diseño del producto 63
3.3.1.1. Composición química 64
3.3.1.2. Composición física 64
3.3.1.3. Análisis de la composición porcentual del producto 66
3.3.2. Presentación del producto 67
3.3.2.1. Marca 68
3.3.2.2. Etiqueta 68
3.4. Proceso productivo 69
3.4.1. Diseño del proceso productivo 69
3.4.1.1. Descripción del proceso productivo 70
3.4.1.2. Tecnología y criterios de selección de maquinas 73
3.4.1.3. Selección y especificación de maquinas y equipos 74
3.4.1.4. Selección de proveedores 75
3.4.1.5. Mano de obra 76
3.4.1.5.1. Cálculo de la mano de obra 76
3.4.2. Sistema productivo 76
3.4.2.1. Descripción del sistema de producción 76
3.4.2.2. Diagrama de bloques del proceso 78
3.4.2.3. Diagrama de flujo de procesos 79
3.4.2.4. Distribución de planta 80
3.4.2.5. Distribución del edificio 82
3.4.2.6. Diagrama de recorrido del proceso 84
3.5. Balance de línea 85
3.6. Plan de producción 86
3.7. Plan de mantenimiento 89
3.7.1. Programación de mantenimiento 89
iv
N° Descripción Pág. 3.8. Desperdicios 96
3.8.1. Impacto ambiental de los desperdicios y residuos 97
3.9. Normas de edificación 97
3.9.1. Requisitos para la edificación 98
3.10. Organización 98
3.10.1. Organización técnica 98
3.10.2. Organización administrativa 99
3.10.2.1. Responsabilidad básica de cada cargo 100
3.10.3. Aspecto legal de la empresa 103
CAPÍTULO IV
ESTUDIO ECONOMICO
N° Descripción Pág. 4.1. Inversión total 106
4.1.1. Resumen de inversión 107
4.2. Inversión fija 107
4.2.1. Terreno y construcciones 107
4.2.1.1. Terreno 108
4.2.1.2. Construcciones 108
4.2.2. Equipos y maquinarias 109
4.2.2.1. Maquinarias de producción 109
4.2.2.2. Equipos de producción 110
4.2.3. Muebles y Equipos de oficina 110
4.2.3.1. Muebles de oficina 111
4.2.3.2. Equipos de oficina 112
4.2.4. Otros activos 112
4.2.3. Resumen de inversión fija 110
4.3. Capital de operaciones 114
4.3.1. Materiales directos 115
4.3.2. Mano de obra directa 115
4.3.3. Carga fabril 116
4.3.3.1. Materiales indirectos 116
v
N° Descripción Pág. 4.3.3.2. Mano de obra indirecta 117
4.3.3.3. Suministros de fabricación 118
4.3.3.4. Resumen de la carga fabril 119
4.3.4. Gatos administrativos 120
4.3.4.1. Gasto personal administrativo 120
4.3.4.2. Suministro y materiales de oficina 122
4.3.4.3. Resumen de gasto de administrativo 123
4.3.5. Gasto de venta 123
4.3.5.1. Gasto de personal de venta 124
4.3.5.2. Publicidad 124
4.3.5.3. Resumen de gasto de venta 125
4.3.5.4. Valor de salvamento 126
4.3.6. Capital de operaciones 127
4.4. Inversión total 128
4.4.1. Gasto de financiamiento 128
4.4.2. Financiamiento del proyecto 129
4.4.3. Amortización del crédito solicitado 130
4.5. Análisis de costos 131
4.5.1. Costo de producción 131
4.5.2. Cálculo del costo unitario de producción 132
4.5.3. Cálculo de venta del producto 132
4.5.4. Ingreso por ventas 133
4.6. Estado de resultados método directo 134
4.7. Balance de flujo de caja 136
4.8. Evaluación económica 137
4.8.1. Introducción 137
4.8.2. Punto de equilibrio 137
4.8.3. Rentabilidad del proyecto 138
4.8.4. Costo del capital o tasa mínima aceptable (TMAR) 139
4.8.5. Valor Actual Neto (VAN) 140
4.8.6. Tasa interna de Retorno (TIR) 140
4.8.7. Análisis de sensibilidad – Escenario 142
vi
N° Descripción Pág. 4.8.8. Conclusiones 145
4.8.9. Recomendaciones 146
GLOSARIO DE TÉRMINOS
147
ANEXOS 148
BIBLIOGRAFIA 154
ii
ÍNDICE DE CUADROS
N° Descripción Pág.1 Propiedades del polietileno de tereftalato 21
2 Características del polietileno de tereftalato 21
3 Competencia directa 26
4 Producción anual de la fabricación de caucho y plástico en el
ecuador
28
5 Empresas de plástico 28
6 Empresas de plástico en guayaquil 29
7 Conoce las ventajas del reciclaje 31
8 Utilización de material reciclado como materia prima en los
procesos
32
9 Uso de materia prima proveniente de materiales reciclados 33
10 Conocimiento sobre el polietileno de tereftalato reciclado 34
11 Uso del polietileno de tereftalato reciclado como materia prima
en sus procesos
35
12 Conoce las ventajas del polietileno de tereftalato reciclado
como materia prima en sus procesos
36
13 Criterio al comprar materia prima 37
14 Cuanto pagaría por el polietileno de tereftalto reciclado (tn) 38
15 Producción nacional de plástico 40
16 Producción guayaquil 41
17 Demanda histórica del producto 42
18 Cálculo de proyección de la demanda. método de mínimos
cuadrados.
43
19 Proyección de la demanda. 43
20 Importaciones 45
21 Oferta proyectada 46
22 Determinación de demanda insatisfecha 47
ii
N° Descripción Pág.23 Precio por producto 47
24 Determinación de demanda promedio 52
25 Determinación de tamaño de la planta 53
26 Listado de centros de acopio y recicladoras 54
27 Requerimiento mensual 55
28 Programa de producción 56
29 Pesos de los factores para la determinación de la localización
de la planta
60
30 Análisis para determinar la localización de la planta 60
31 Análisis de resultados del método empleado 61
32 Centros de acopio 75
33 Distribución de edificios 83
34 Plan de producción 97
35 Organización administrativa 98
36 Terreno y construcción 106
37 Terreno 107
38 Construcción 107
39 Maquinaria y equipo 108
40 Maquinarias 108
41 Equipos de producción 109
42 Muebles y equipos de oficina 110
43 Muebles de oficina 110
44 Equipos de oficina 111
45 Otro activos 112
46 Resumen de inversión fija 112
47 Materiales directos 114
48 Mano de obra directa 1 114
49 Mano de obra directa 2 115
iii
N° Descripción Pág.50 Materiales indirectos 116
51 Mano de obra indirecta 1 117
52 Mano de obra indirecta 2 117
53 Suministros de fabricación 118
54 Insumos de fabricación 118
55 Carga fabril 119
56 Gastos personal administrativos 1 120
57 Gastos personal administrativos 2 120
58 Suministros y materiales de oficina 121
59 Gastos administrativos 122
60 Gastos personal de venta 1 123
61 Gastos personal de venta 2 123
62 Publicidad 124
63 Gastos de venta 124
64 Valor de salvamento 125
65 Capital de operaciones 126
66 Inversión total 127
67 Financiamiento 127
68 Capital de trabajo 128
69 Resumen de financiamiento y capital de trabajo 128
70 Amortización 129
71 Resumen Amortización 129
72 Costo de producción 130
73 Cálculo de costo unitario 131
74 Cálculo del precio de venta del producto 132
iv
N° Descripción Pág.75 Ingreso por ventas 132
76 Estados de resultados 133
77 Márgenes de estado de resultados 134
78 Flujo de caja 135
79 Resumen de flujo de caja 135
80 Cálculo del punto de equilibrio 137
81 Cálculo del tmar 139
82 Cálculo del periodo de recuperación 140
83 Posibles escenarios del análisis de sensibilidad 142
ii
ÍNDICE DE GRÁFICOS
N° Descripción Pág.1 Tromel para remoción de tierra y residuos sólidos
contaminantes proceso
16
2 Desgarrador de tapas, etiquetas y pre-lavado 16
3 Molinos y tanque de pre-lavado 17
4 Tanques de lavado en caliente 17
5 Conoce las ventajas del reciclaje 32
6 Utilización de material reciclado como materia prima en los
procesos
33
7 Uso de materia prima proveniente de materiales reciclados 34
8 Conocimiento sobre el polietileno de tereftalato reciclado 35
9 Uso del polietileno de tereftalato reciclado como materia
prima en sus procesos
36
10 Conoce las ventajas del polietileno de terftalato reciclado
como materia prima en sus procesos
37
11 Criterio al comprar materia prima 38
12 Cuánto pagaría por el polietileno de tereftalato reciclado
(tn)
39
13 Demanda histórica del producto 42
14 Demanda proyectada del producto 44
15 Oferta histórica del producto 45
16 Oferta proyectada del producto 46
17 Canales de distribución 50
18 Ubicación grafica de la planta 62
19 Características técnicas del pet 63
20 Propiedades del pet 65
21 Propiedades térmicas del pet 65
22 Propiedades eléctricas del pet 65
ii
N° Descripción Pág.23 Propiedades mecánicas del pet 66
24 Diseño de empaque 67
25 Diseño de etiqueta 69
26 Linea alta de producción de pellets 74
27 Macroproceso 1 79
28 Macroproceso 2 79
29 Diagrama de flujo funcional 80
30 Distribución de planta 82
31 Distribución de edificios 83
32 Diagrama de recorrido 85
33 Formula de balance de linea 86
34 Estructura de la gestión de mantenimiento 89
35 Procedimiento del mantenimiento correctivo 92
36 Procedimiento del mantenimiento preventivo 96
37 Impacto ambiental por aspectos 97
38 Estructura - inversión total 106
39 Estructura – capital de operaciones 114
40 Análisis de sensibilidad del proyecto 144
ii
ÍNDICE DE ANEXOS
N° Descripción Pág.1 Proceso de reciclado de botellas de pet 149
2 Proceso reko para el reciclado de botellas de pet 150
3 Participación de la elaboración de productos de plástico 151
4 Tamaño de la muestra para poblaciones entre 40 y 25
sujetos con un nivel de confianza del 95%.
152
5 Encuesta a las empresas de plástico 153
ii
AUTOR: ALEJANDRO MIGUEL ZAMBRANO CÁRDENAS TEMA: ESTUDIO TÉCNICO ECONÓMICO PARA LA
ELABORACIÓN DE PELLETS PARA PRODUCTOS PLÁSTICOS NO ALIMENTICIOS A PARTIR DE DESECHO DE POLIETILENO DE TEREFTALATO
DIRECTOR: ING. IND. LUIS ALFONSO VELA ALBUJA Msc.
RESUMEN Demostrar la factibilidad de realizar una empresa productora de
pellets de polietileno de tereftalato, en un periodo de 5 años años destinada a las empresas de producción de plásticos no alimenticios de Guayaquil. Utiliza el análisis de las variables estadísticas descriptivas y el método e investigación secundaria para determinar la demanda y la oferta, calculada la demanda insatisfecha; a través de los factores que determinan el tamaño de la planta elabora el programa de producción; efectúa el estudio técnico para el establecimiento de la localización, análisis de operaciones, de bloque, de recorrido, de planta; además de la estructuración de la organización mediantes organigramas. Determina la inversión total la misma que es el orden de $ 1,177,438.18 su financiamiento es a través de crédito a una Institución Financiera por $ 168,762.00 (14,3%) , y su sociedad formada por capital propio que cubrirá $ 1,008,676.18 (85,7%). En conclusión, los indicadores financieros manifiestan la factibilidad económica del proyecto debido a que presenta una tasa interna de retorno del 44,29%, el valor neto (VAN) asciende a los $ 1,320,203.83 el periodo de recuperación de la inversión es igual a 2,01 años. El coeficiente beneficio/costo del proyecto es 1.80 mayor que la unidad, significando que por cada dólar de ingreso el 80,00% es el beneficio, mientras que el margen neto de utilidad en el primer año de operaciones es del 35,71%, estimándose un incremento hasta el 35,73%, para el segundo año, estos márgenes netos de utilidad ponen de manifiesto la factibilidad económica del proyecto. PALABRAS CLAVES: Desechos, sólidos, reciclado, recuperación, plástico, separación, polietileno, tereftalato. Zambrano Cárdenas Alejandro M. Ing. Vela Albuja Luis Alfonso Msc. C.C. 0927099317 Director del Trabajo
ii
AUTHOR: ALEJANDRO MIGUEL ZAMBRANO CÁRDENAS SUBJECT: ECONOMIC TECHNICAL STUDY FOR THE
DEVELOPMENT OF PLASTIC PELLETS FOR NON-FOOD PRODUCTS FROM WASTE OF POLYETHYLENE TEREPHTHALATE.
DIRECTOR: ING. IND. LUIS ALFONSO VELA ALBUJA Msc.
ABSTRACT
Demonstrate the feasibility of a producer of polyethylene
terephthalate pellets in a 5 year period for businesses years production of non-food plastic Guayaquil. Use the analysis of variables descriptive statistics and the method and secondary research to determine the demand and supply, estimated unmet demand; through the factors determining the size of the plant produces the production schedule; technical study carried out to establish the location, operations analysis, block, route, plant; addition to structuring the organization mediantes org. Determines the total investment is the same as the order of $ 1,177,438.18 funding is through a Financial Institution credit for $ 168,762.00 (14.3%), and company formed by equity to cover $ 1,008,676.18 (85.7% ). In conclusion, the financial indicators demonstrate the economic feasibility of the project because it has an internal rate of return of 44.29%, the net present value (NPV) amounts to $ 1,320,203.83 the payback period of the investment is equal to 2, 16 years. The benefit / cost ratio of the project is 1.80 greater than unity, meaning that for every dollar of income the profit is 80.00%, while net profit margin in the first year of operation is 35.71%, with an estimated increase to 35.73% for the second year, the net profit margins demonstrate the economic feasibility of the project.
KEYWORDS: Waste, solid, recycling, recovery, plastic, separation, polyethylene, terephthalate. Zambrano Cárdenas Alejandro M. Eng. Vela Albuja Luis Alfonso Msc. C.C. 0927099317 Director of Labor
PRÓLOGO
La ciudad de Guayaquil una de las más importantes, entes
económicos del Ecuador, por esta razón se ha analizado las necesidades
de productos plásticos a base de polietileno de tereftalato reciclado que
tiene dicha ciudad dado que en los últimos años se ha fomentado el
reciclado con un gran desarrollo lo cual hace favorable para nuestro
proyecto pero además también presenta, otro problema la basura el cual
con nuestro proyecto intentamos poner un equilibrio en el manejos de
este elemento para el cual este estudio pretende que dichos desechos
que son utilizados en los hogares tengo otro destino, envases plásticos
utilizando material reciclado como materia prima.
Posteriormente a la identificación del bien a manufacturar, se ha
procedido a consultar las estadísticas del Institutos Ecuatoriano de
Estadísticas y Censo, INEC, Banco Central del Ecuador, Instituto
Ecuatoriano de Normalización, INEC, Banco central, Superintendencia de
Compañía entre los más importantes.
La tesis de grado , se divide en cinco capítulos: primero se refiere a
la introducción del proyecto y descripción de los objetivos: el segundo
capítulo se ha determinado la demanda insatisfecha que captara el
producto, a través del estudio del mercado.
El tercer capítulo continua con el estudio técnico, en el cual se
realizara el análisis de la localización, ubicación, el diseño de los sistemas
de producción, la organización del proyecto, entre los aspectos de mayor
importancia.
Prólogo 2
El cuarto capítulo se lleva a cabo el análisis de la inversión total del
proyecto, analizándose los rubros de la inversión fija y del capital de
operaciones también el cálculo de las utilidades a partir del Estado de
perdida y ganancia; en el quinto capítulo se lleva a cabo el análisis de la
evaluación financiera a través de los indicadores económicos TIR, VAN,
Benéfico/costo, recuperación de la inversión , punto de equilibrio, aquí
también entra lo que son conclusiones y las recomendaciones;
culminando con la presentación de los anexos, glosarios y las referencias
bibliográficas o material como fuente para la investigación.
Con la esperanza que esta Tesis de grado será de utilidad para el
joven estudiante que se educa en este centro de educación Superior,
queda de antemano agradecido con los Profesores de la Facultad de
Ingeniería Industrial y el personal que labora en esta Institución.
CAPÍTULO I
INTRODUCCIÓN 1.1. Antecedentes Historia 1939 – 1954
Según Ana Perdomo, el polietileno tereftalato fue patentado como un
polímero para fibra por J. R. Whinfield y J. T. Dickinson en 1941 y
comercializado por primera vez en 1953, siendo inicialmente utilizado en
la industria textil y luego para envolturas como película plástica. Es un
termoplástico de alta resistencia a la presión interna y al impacto, de
excelente claridad y baja permeabilidad a los gases, lo que lo convierte en
un material especialmente idóneo para el uso en la producción de
envases para bebidas carbonatadas, 100% reciclable y con posibilidades
de desplazar a otros materiales como por ejemplo, el PVC.
Se produce a partir del ácido tereftálico y etilenglicol, que reúnen las
características ideales para una reacción gradual, llamada poli-
condensación (Perdomo Gallardo, 2010).
Investigaron los poliesteres termoplásticos en los laboratorios de la
Asociación Calico Printers durante el periodo de 1939 a 1941
(BuenasTareas.com, 2013).
Hasta 1939, este terreno era el gran desconocido pero a partir de
ese año existía la suficiente evidencia acumulada favoreciendo la teoría
que la microcristalinidad era esencial para la formación de fibras sintéticas
fuertes (BuenasTareas.com, 2013).
Introducción 4
Historia 1955 – 1978 La producción comercial de fibra de poliéster comenzó en 1955;
desde entonces, el Polietileno Tereftalato ha presentado un continuo
desarrollo tecnológico hasta lograr un alto nivel de sofisticación basado
en el espectacular crecimiento del producto a nivel mundial y la
diversificación de sus posibilidades (BuenasTareas.com, 2013).
A partir de 1976, se le usa para la fabricación de envases ligeros,
transparentes y resistentes principalmente para bebidas. Sin embargo, el
Polietileno Tereftalato ha tenido un desarrollo extraordinario para
empaques (Perdomo Gallardo, 2010).
Los primeros envases de Polietileno Tereftalato aparecen en el
mercado alrededor del año 1977 y desde su inicio hasta nuestros días el
envase ha supuesto una revolución en el mercado y se ha convertido en
el envase ideal para la distribución moderna (Perdomo Gallardo, 2010).
Actualidad
Por esta razón el Polietileno Tereftalato se ha convertido hoy en el
envase más utilizado en el mercado de la bebidas refrescantes, aguas
minerales, aceite comestible y detergentes; también bandejas
termoformadas, envases de salsas, farmacia, cosmética, licores, etc.
Distintos estudios han demostrado que el envase de Polietileno
Tereftalato es muy competitivo en el consumo de energía y en la
generación de residuos en comparación con otros materiales.
Igualmente el Polietileno Tereftalato tiene una gran versatilidad
tecnológica y dependiente del producto a envasar, de las condiciones del
mercado (climatología, temperatura, humedad, nivel de automatización y
de la calidad del envasado, condiciones de almacenamiento...) y de su
Introducción 5
diseño, permite optimizar el peso del envase y adecuarlo a las
necesidades requeridas. La tecnología de producción de envases ha
permitido esta optimización en el peso de los envases sin detrimento de
poner en el mercado una amplia colección de diseños atractivamente
comerciales.
Así de esta forma la evolución tecnológica ha permitido el desarrollo
de las siguientes etapas:
• Sustitución de otros materiales y evolución del peso del envase de
polietileno tereftalato.
• Evolución de materiales constituyentes o relacionados con el
envase.
• Impacto en la logística - distribución
• Desarrollo de la industria y de la tecnología de Reciclado.
• Desarrollo de mercados usuarios de polietileno tereftalato.
1.2. Problema
Todo trabajo de investigación comienza por la definición del
problema para el que se desea encontrar una solución o una respuesta.
1.2.1. Planteamiento del problema
En años recientes se ha notado el crecimiento de desechos en
Guayaquil sobre todo plásticos, generados por su común uso para la
fabricación de envases para uso masivo.
Según datos del consorcio Puerto Limpio, en el cantón se generan
alrededor de 3.300 toneladas diarias de desechos sólidos. (Tapia, 2013).
Según el INEC, el 84,8% de los hogares ecuatorianos no clasifica los
desechos orgánicos; el 82,5%, los plásticos; y el 80,4%, el papel. lo que
Introducción 6
en promedio da un 83%. Es decir, la incidencia del reciclaje entre los
ciudadanos es muy baja. (Diario Hoy, 2013)
Un informe preliminar del Ministerio de Industrias y Productividad
(Mipro) estima que en Ecuador se recuperan anualmente 390 mil
toneladas de metal, 135 mil de cartón, 45 mil de papel, 60 mil de plástico y
10 mil de vidrio.
Una parte la utiliza la industria local como una alternativa ante los
elevados costos de la materia prima virgen; la otra parte se exporta. En
tiempos de impuestos verdes, (El negocio de la basura, 2013)
Material: Plásticos
(En toneladas, año 2010)
Importación 557
Exportación 10.035
Destinos: China, Estados Unidos, Chile
(Precio en dólares por tonelada)
Tonelada exportada: 767
Tonelada importada: 1.542
Promedio nacional por tonelada: 205” (El negocio de la basura, 2013)
Además tenemos:
• Tiempo de degradación del Polietileno Tereftalato es de 500 años.
• Generación de gran cantidad de desechos sólidos de Polietileno
Tereftalato.
• Inadecuado equipamiento y logística alrededor de la parroquia que
permita recuperar el Polietileno Tereftalato en desuso y su residuo.
Introducción 7
• Inadecuada utilización del Polietileno Tereftalato residual en la
industria ecuatoriana por su desconocimiento de su utilización. Objeto de estudio
• Desechos de Polietileno Tereftalato
Variables de estudio
• Recuperación
• Materia prima de productos de plástico no alimenticios
1.2.2 Formulación del problema
En la ciudad de Guayaquil existe una gran cantidad de desperdicio
plástico los cuales son recolectados y procesados para recuperarlos, el
cual se podría aumentar a un 90% su reciclaje si se le da otras
utilizaciones.
En la recuperación, tratamiento de lavado y eliminación de
impurezas de polietileno de Tereftalato se puede recuperar un gran
porcentaje de él, pero este producto recuperado se exporta sin darle un
uso productivo y beneficio para el país, dicho material se lo puede utilizar
en nuestra industria hecho pellets.
Recuperar los desechos de plástico para disminuir la cantidad de
residuos sólidos que se depositan en los sistemas de relleno sanitario.
Al disminuir el volumen de los residuos sólidos destinados a los
sistemas de relleno sanitario, los costos de recolección y disposición final
son menores. El uso de materiales reciclables como materia prima en la
manufactura de nuevos productos ayuda a conservar recursos naturales
renovables y no renovables.
Introducción 8
1.3. Campo de acción
El campo de acción es aquella parte del objeto conformado por el
conjunto de aspectos, propiedades, relaciones que se abstraen del objeto
en la actividad práctica del sujeto, con un objetivo determinado con ciertas
condiciones y situaciones.
Su campo de acción es el siguiente:
• Pellet de Polietileno Tereftalato
Variables de estudio
La variable es determinada característica o propiedad del objeto de
estudio, a la cual se observa y/o cuantifica en la investigación y que
puede variar de un elemento a otro del Universo, o en el mismo elemento
si este es comparado consigo mismo al transcurrir un tiempo determinado.
a. Propiedades eléctricas.
• Resistencia dieléctrica.
• Resistencia superficial.
• Resistencia de Volumen.
b. Propiedades físicas.
• Absorción de Agua-Equilibrio.
• Densidad.
• Índice refractivo.
• Índice de oxigeno limite
• Inflamabilidad
• Resistencia a los Ultra-Violetas.
Introducción 9
c. Propiedades térmicas.
• Calor especifico.
• Coeficiente de expansión térmica.
• Conductividad térmica.
• Temperatura máxima de utilización.
• Temperatura de deflexión en caliente.
1.4. Justificación
La presente investigación se justifica por varias razones, entre ellas
porque trata de temas actuales y futuros:
Financieramente, porque generara un incrementa en la utilización de
desechos plásticos para la elaboración de materia prima para envases
plásticos, reactivando a su vez la producción de reciclaje y elevando la
competitividad del sector.
Benéficamente, generará fuentes de trabajo para la comunidad de la
ciudad de Guayaquil, además que brindara a la industria un alternativa de
materia prima para la elaboración de su producto final a bajo costo y
haciendo un beneficio al medio ambiente.
Prácticamente, fortalecerá la industria de plástico, que en los últimos
años ha estado en constante crecimiento financiero y productivo,
permitiendo mayor fortalecimiento del sector tanto de reciclaje como de
plástico, dándonos un buen aspecto para un futuro consolidado de este
tipo de industrias, a través del uso de tecnología acorde al tiempo actual.
Ecológicos: Crecimiento de la conciencia ecológica, promoviendo un
comportamiento responsable en relación con el medio ambiente por parte
de las empresas, sus intervinientes, colaboradores y ciudadanos.
Introducción 10
Generar subempleos a la población desempleada del sector para
posterior crear empleos conforme los establece la ley.
1.5. Objetivos
1.5.1. Objetivo general
Elaborar estudio técnico económico para la recuperación de desecho
de polietileno tereftalato para la elaboración de materia prima de
productos plásticos no alimenticios.
1.5.2. Objetivos específicos
• Realizar la fundamentación del marco teórico para la introducción.
• Investigar el mercado para cuantificar la existencia de necesidades
insatisfechas o una mejor forma de atender el consumidor.
• Desarrollar el Estudio Técnico para verificar la posibilidad técnica
de la fabricación del producto que se pretende.
• Determinar cuál es el monto de los recursos económicos
necesarios para la realización del proyecto mediante el Estudio
Económico. 1.6. Marco teórico
Consiste en desarrollar la teoría que va a fundamentar el estudio con
base al planteamiento del problema que se está analizando y de las
numerosas posibilidades para elaborarlo, recolectando un compendio de
una serie de elementos conceptuales que sirven de base a la
investigación por realizar. (Baca Urbina, 2001)
Este trabajo comprende los siguientes componentes para su
estructura:
Introducción 11
Proceso Conjunto de operaciones que sirven para mejorar e incrementar la
utilidad o el valor de los bienes (Modd, 1995).
Los procesos productivos, de acuerdo al grado de intervención del
agente humano, son de tipo:
• Manuales.- Interviene solo el esfuerzo físico
• Semiautomático.- Se conjuga el esfuerzo físico y el tecnológico
• Automáticos.- Interviene sistemas tecnológicos con poca incidencia
de esfuerzo físico.
Procedimiento
Generalmente seguido en el diseño del proceso productivo suele
comenzar con la consideración conjunta de todas las formas de
organización, para proceder, mas tarde a seleccionar la mejor estrategia a
seguir en la obtención de los bienes o servicios deseados.
Reciclaje El reciclado representa una de las mejores historias de éxito
ambiental del siglo XX.
Algunos beneficios del reciclado son la conservación de recursos, la
reducción de contaminantes, ahorros de energía, creación de trabajos y
menor necesidad de rellenos sanitarios e incineradores. (Enger, y otros,
2006).
En este proceso se recogen los plásticos de los procesos de
fabricación de la industria (petroquímica o transformadora).
Introducción 12
El procesamiento de materiales plásticos utilizados consiste en
trocear el material para introducirlo posteriormente en una máquina
extrusora-granceadora. El material obtenido se moldea mediante los
métodos tradicionales. Solamente puede aplicarse a los termoplásticos,
que son aquellos que se funden por acción de la temperatura. (Sánchez
Fernández, 2006)
El proceso de reciclado se puede realizar varias veces, pero se debe
de tener en cuenta que cada vez que se lleva a cabo, el material tiende a
perder entre los 5 y 10% de sus propiedades mecánicas, que con el
agregado de ciertos aditivos se pueden restituir. (Barreto, 2006)
Mediante el reciclado mecánico se pueden fabricar otros materiales,
como por ejemplo aglomerados, aunque este proceso genera a su vez
algunos residuos. Por otra parte, estos aglomerados son útiles para
aislamiento o para revestimiento de baja calidad. (Seoanez Calvo, 2001)
Se debe tener presente que las propiedades de todo material
plástico reciclado se degrada, y el polietileno tereftalato no es un caso
aislado. La degradación se inicia por reacciones que rompen las cadenas
moleculares. Los tipos de descomposición de los plásticos son:
Degradación térmica
La que se presenta cuando el polímero está expuesto a elevadas
temperaturas, originando cambios químicos en la estructura del material.
Las impurezas o aditivos que contienen plásticos reaccionan con la matriz
en presencia de calor.
Degradación mecánica
Se lleva a cabo por los efectos macroscópicos que producen 10s
esfuerzos de cizalla; estos generan calor de fricción, iniciando el
Introducción 13
rompimiento de cadenas. La degradación mecánica se controla con la
velocidad del husillo.
Degradación por radiación química
Que se efectúa cuando se expone al polímero a una radiación de
energía electromagnética como son los rayos X o rayos gamma, o por
radiación de partículas como los electrones o neutrones. A este tipo de
exposición solo muy pocos plásticos resisten, por este motivo no todos los
materiales se pueden esterilizar.
Degradación química
La misma que se refiere estrictamente a los cambios que se
producen cuando el plástico tiene contacto con ácidos, bases, solventes y
reactivos.
Recuperación del material.
Métodos para la recuperación del material de Polietileno de
Tereftalato, existe los siguientes métodos:
• Proceso de reciclado de botellas de PET (ver Anexo 1: Proceso
de Reciclaje de Botellas de PET)
• Proceso REKO para el reciclado de botellas de PET (ver Anexo
2: Proceso REKO para el Reciclaje de Botellas de PET) Polietileno Tereftalato
CIIU
E38 Recolección, tratamiento y eliminación de desechos,
recuperación de materiales.
Introducción 14
El polietileno tereftalato está hecho de petróleo crudo, gas y aire. Un
kilo de polietileno tereftalato está compuesto por 64% de petróleo, 23% de
derivados líquidos del gas natural y 13% de aire. (Chapa Cordova, 2005)
A partir del petróleo crudo, se extrae el paraxileno y se oxida con el
aire para dar acido tereftalico.
El etileno, que se obtiene a partir de derivados del gas natural, es
oxidado con aire para formar etilenglicol.
El polietileno tereftalato es el material de embalaje de mayor
reciclado. Varios millones de toneladas se reciclan en productos de valor
agregado.
Aunque los envases de polietileno tereftalato no se descomponen,
ellos no contienen componentes nocivos que podrían lixiviar en las aguas
subterráneas. (Chapa Cordova, 2005).
El polietileno tereftalato se produce a partir del Ácido Tereftalico y
Etilenglicol y su fórmula es
–CO-C6H6-CO-O-CH2-CH2-O-. (Chausin, 2002)
El polietileno tereftalato es un material característico por su gran
ligereza, resistencia mecánica a la compresión y a las caídas, alto grado
de transparencia y brillo, conserva el sabor y aroma de los alimentos, es
una barrera contra los gases, es 100% reciclable y se identifica con el
numero uno, o las siglas polietileno tereftalato, o “PETE” en ingles,
rodeado por tres flechas en el fondo en los envases fabricados con este
material, según el sistema de identificación SPI.
En resumen, es un plástico de alta calidad con posibilidad de ser
reutilizable.
Introducción 15
Propiedades generales del polietileno tereftalato
• Procesable por soplado, inyección, extrucción
• Transparencia y brillo con efecto lupa
• Barrera contra gases
• Cristalizable
• Esterilizable por gamma y oxido de etileno
• Alto grado de reciclabilidad
• Liviano
Maquinaria
Líneas para el reciclado comprenden unidades para el molido,
lavado y secado de material post industrial y post consumo de PET con
capacidades de 500, 1,000 y 2,000 kg/hr las cual se ofrece a precios muy
competitivos manteniendo un alto nivel de calidad.
En el mercado existe lo siguiente:
Las unidades y componentes como son las tinas de lavado, tornillos
sinfín para el movimiento de material así como elevadores helicoidales
entre otros son producidos con planchas de acero inoxidable SUS-304 de
2 y 3 mm de espesor con lo cual garantizamos la dureza, resistencia y
confiabilidad de nuestras líneas de proceso.
Lo que se usa para su producción en orden de utilización es lo
siguiente:
Tromel
El tamizado se realiza haciendo pasar al producto sobre una
superficie provista de orificios del tamaño deseado.
Introducción 16
El aparato puede estar formado por barras fijas o en movimiento, por
placas metálicas perforadas, o por tejidos de hilos metálicos.
El tamizado consiste en la separación de una mezcla de partículas
de diferentes tamaños en dos o más fracciones, cada una de las cuales
estará formado por partículas de tamaño más uniforme que la mezcla
original.
GRÁFICO N° 1
TROMEL PARA REMOCIÓN DE TIERRA Y RESIDUOS SÓLIDOS CONTAMINANTES PROCESO
Fuente: FLOPLASTIC Elaborado: FLOPLASTIC
GRÁFICO N° 2 DESGARRADOR DE TAPAS, ETIQUETAS Y PRE-LAVADO
Fuente: FLOPLASTIC Elaborado: FLOPLASTIC
Introducción 17
GRÁFICO N° 3 MOLINOS Y TANQUE DE PRE-LAVADO
Fuente: FLOPLASTIC Elaborado: FLOPLASTIC
GRÁFICO N° 4
TANQUES DE LAVADO EN CALIENTE
Fuente: FLOPLASTIC Elaborado: FLOPLASTIC 1.7. Metodología y técnicas de investigación
De acuerdo a los propósitos del estudio se decidió llevar a cabo un
tipo de Investigación Descriptiva ya que como un proyecto de
investigación se realizará un descripción total del espacio que se requiera
estudiar, llevar a un registro de la información a recolectar con su
respectivo análisis e interpretación para poder entender la naturaleza
actual del sector que se pretende estudiar.
Introducción 18
Determinación de la información primaria y secundaria: mediante
este método se determina cuáles son los datos ya existentes en el medio
que tenga similitud a nuestro proyecto, (información secundaria), así
también de la información que debemos recoger para el desarrollo del
mismo (información primaria).
1.7.1. Técnicas de investigación
De acuerdo a los propósitos del estudio se decidió llevar a cabo un
tipo de Investigación Descriptiva ya que como un proyecto de
investigación se realizará una descripción total del espacio que se
requiera estudiar, llevar un registro de la información a recolectar con su
respectivo análisis e interpretación para poder entender la naturaleza
actual del sector que se pretende estudiar.
Hojas de cálculo de Excel: Es una herramienta de gran utilidad en
desarrollo de tablas y cálculos de proyecciones durante el proyecto.
Diagramas de bloques de flujo de proceso: De esta manera se
expresarán los pasos secuenciales de los procesos productivos, así
también de manera sencilla sus actividades y el tiempo que tomarán en
realizarse para poder hacer un análisis de las mismas y reducir costos y
tiempo en la utilización de todos los recursos.
Diagrama de recorrido: Se emplea para determinar la mejor
distribución de máquina de manera secuencial y de esta manera se
evitará tener tiempos muertos, gastos excesivos de movimientos y
accidentes.
Punto de equilibrio: Con esta herramienta se podrá proyectar el nivel
de ventas, en unidades producidas y monetariamente que se necesita
para poder establecer una estabilidad de precios y poder tomar
decisiones y alcanzar los objetivos planteados.
Introducción 19
TIR (Tasa Interna de Retorno): De acuerdo como se lleva a cabo el
estudio se conseguirá llegar a un valor actual neto igual a cero, y si la TIR
es mayor que la tasa de interés, el rendimiento que obtendrá en la
inversión alternativa, por lo tanto, conviene realizar la inversión.
VAN (Valor Actual Neto): La metodología consiste en descontar al
momento actual (es decir, actualizar mediante una tasa) todos los cash-
flow (flujo de caja) futuros del proyecto. A este valor se le resta una
inversión inicial, de tal manera que el valor obtenido es el valor actual
neto del proyecto.
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1. Identificación del producto
El producto que se analizará en el presente proyecto, es pellet de
Polietileno de Tereftalato elaborado con polietileno de Tereftalato
reciclado.
2.1.1. Definición del producto
Pellets de Polietileno de Tereftalato reciclado. El pellets utilizará el
reciclaje de plástico como materia prima para la elaboración de una
alternativa de materia prima para la elaboración de productos plásticos no
alimenticios para el consumo masivo, los cuales mejoran sus propiedades
y resistencia al impacto y son más livianos.
En este proyecto busca una alternativa para el uso de desechos de
plásticos en este caso del Polietileno de Tereftalato para la obtención de
un pellets más económico que el actual, tratando de recuperar sus
propiedades iniciales.
El Polietileno de Tereftalato (PET) es un polímero de condensación
termoplástico que se sintetiza a partir de ácido tereftálico o tereftalato de
dimetilo y etilen glicol. Es un polímero termoplástico lineal, con un alto
grado de cristalinidad. Como todos los termoplásticos puede ser
procesado mediante extrusión, inyección, inyección y soplado, soplado de
preforma y termoconformado.
Estudio de Mercado 21
Para evitar el crecimiento excesivo de las esferulitas y lamelas de
cristales, este material debe ser rápidamente enfriado, con esto se logra
una mayor transparencia, la razón de su transparencia al enfriarse rápido
consiste en que los cristales no alcanzan a desarrollarse completamente y
su tamaño no interfiere («scattering» en inglés) con la trayectoria de la
longitud de onda de la luz visible, de acuerdo con la teoría cuántica.
Propiedades químicas del Polietileno de Tereftalato:
CUADRO N° 1 PROPIEDADES DEL POLIETILENO DE TEREFTALATO
Fuente: Redalyc Elaborado: Mariana Juárez, María E. Santiago, Jesús Vera
Con las siguientes características de acuerdo a sus propiedades
físicas del polietileno de tereftalato tenemos las siguientes para su
análisis::
CUADRO N° 2
CARACTERÍSTICAS DEL POLIETILENO DE TEREFTALATO PROPIEDAD LIMITE
Permeabilidad del aire CLASE 4
Permeabilidad del agua E1800 / E750 / 8A / E1050 / E1200
Resistencia a la carga del viento CLASE C5
Estudio de Mercado 22
PROPIEDAD LIMITE
Capacidad de los dispositivos de
seguridad 350 N
Prestaciones acústicas
34 (-1;-5) dB / 35 (-4;-8) dB / 35 (-
2;-6) dB / 32 (-2;-6) Db / 34 (-2;-5)
dB / 32 (-2;-5) dB
Transmitancia acústicas 2,4 W/(m² K) / 2,3 W/(m² K) / 2,5
W/(m² K) / 2,6 W/(m² K)
Sustancias peligrosas NPD Fuente: Redalyc Elaborado: Alejandro Miguel Zambrano 2.1.2. Materia Prima
El producto denominado Pellets de Polietileno de Tereftalato, se
elaboran con las siguientes materias primas:
Envases de Polietileno de Tereftalato.
• Envases de bebidas.
• Envases de alimentos
• Textiles.
• Otros materiales similares de polietileno de treftalato.
2.1.2.1. Característica de la Materia Prima principal: Botellas de
Polietileno de Tereftalato
Existe una gran variedad de plásticos con diferentes características y
aplicaciones, unos son rígidos y otros flexibles, los hay transparentes y
opacos, muy resistentes al desgaste y poco resistentes, etc.
Pero todos ellos tienen una serie de características en común: son
ligeros, resistentes a los productos químicos y sobre todo son buenos
Estudio de Mercado 23
aislantes del calor y la electricidad.
Envases de Polietileno de Tereftalato.
Presenta como características más relevantes:
• Alta transparencia, aunque admite cargas de colorantes.
• Alta resistencia al desgaste y corrosión.
• Muy buen coeficiente de deslizamiento.
• Buena resistencia química y térmica.
• Muy buena barrera a CO2, aceptable barrera a O2 y humedad.
• Compatible con otros materiales barrera que mejoran en su
conjunto la calidad barrera de los envases y por lo tanto permiten
su uso en mercados específicos.
• Reciclable, aunque tiende a disminuir su viscosidad con la historia
térmica.
• Aprobado para su uso en productos que deban estar en contacto
con productos alimentarios.
2.1.2.2. Composición de las botellas de Polietileno de Tereftalato
Químicamente el PET es un polímero que se obtiene mediante una
reacción de policondensación entre el ácido tereftálico y el etilenglicol.
Pertenece al grupo de materiales sintéticos denominados poliésteres.
Es un polímero termoplástico lineal, con un alto grado de
cristalinidad. Como todos los termoplásticos puede ser procesado
mediante extrusión, inyección, inyección y soplado, soplado de preforma y
termoconformado.
Para evitar el crecimiento excesivo de las esferulitas y lamelas de
cristales, este material debe ser rápidamente enfriado, con esto se logra
una mayor transparencia, la razón de su transparencia al enfriarse rápido
Estudio de Mercado 24
Consiste en que los cristales no alcanzan a desarrollarse
completamente y su tamaño no interfiere («scattering» en inglés) con la
trayectoria de la longitud de onda de la luz visible, de acuerdo con la
teoría cuántica.
2.1.2.3. Propiedades de las botellas de Polietileno de Tereftalato
Las propiedades físicas del PET y su capacidad para cumplir
diversas especificaciones técnicas han sido las razones por las que el
material haya alcanzado un desarrollo relevante en la producción de fibras
textiles y en la producción de una gran diversidad de envases,
especialmente en la producción de botellas, bandejas, flejes o zunchos y
láminas.
Propiedades principales
• Cristalinidad y transparencia, aunque admite cargas de colorantes
• Buen comportamiento frente a esfuerzos permanentes
• Alta resistencia al desgaste
• Muy buen coeficiente de deslizamiento
• Buena resistencia química
• Buenas propiedades térmicas
• Muy buena barrera a CO2, aceptable barrera a O2 y humedad.
• Compatible con otros materiales barrera que mejoran en su
conjunto la calidad barrera de los envases y por lo tanto permiten
su uso en marcados específicos.
• Totalmente reciclable
• Aprobado para su uso en productos que deban estar en contacto
con productos alimentarios.
• Alta rigidez y dureza.
• Altísima resistencia a los esfuerzos permanentes.
• Superficie barnizable.
• Gran indeformabilidad al calor.
Estudio de Mercado 25
• Muy buenas características eléctricas y dieléctricas.
• Alta resistencia a los agentes químicos y estabilidad a la
intemperie.
2.1.2.4. Usos de las botellas de Polietileno de Tereftalato
El polietileno provee un gas fuerte y una barrera contra la humedad,
haciéndola una opción popular para las botellas plásticas de bebidas,
salsas, aderezos de ensalada, bandejas de comida para microondas y
paquetes para comida.
Las botellas hechas con tereftalato de polietileno no se rompen y
pesan alrededor de la décima parte de su homólogo de vidrio.
2.2. Comportamiento del mercado
Dentro del estudio de mercado revisar los diferentes aspecto que lo
integran ayuda a prever la evolución y el comportamiento del mismo, las
más importantes y conocidas comparaciones cuantitativas son la oferta y
la demanda.
Así también conocer las relaciones entre el precio de un bien o
servicio y la cantidad ofrecida del mismo en el mercado.
2.2.1. Principales productos(Competencia Directa)
Competencia Directa: Son todos aquellos negocios que venden un
producto igual o casi igual al nuestro y que lo venden en el mismo
mercado en el que estamos nosotros, es decir, buscan a nuestros mismos
clientes para venderles prácticamente lo mismo. Entre las empresas más
mencionadas en el mercado interno con el mismo producto tenemos las
siguientes:
Estudio de Mercado 26
CUADRO N° 3 COMPETENCIA DIRECTA
EMPRESA DIRECCIÓN METALKING S.A. AVENIDA DE LAS AMERICAS 406
RECICLADORA DE PLASTICOS
RECIPLASTICOS S.A.
KM 10.5 VIA A DAULE, CALLE LAURELES, LOT. INMACONS
RECISA S.A. KM. 10.5 VIA A DAULE LOTIZACION
INMACONSA CALLE LAURELES Y 6 TO CALLEJON 20 N.O.
PRACTIPOWER S.A. KM 10.5 VIA A DAULE FIBRAS NACIONALES
FIBRANAC S.A. Cdla. Adace calle \"A\" SN y 3era
RECICLAJES INTERNACIONALES
RECYNTER S.A.
KM 9.5 VIA A DAULE CALLE LAURELES SOLAR 51
RIMESA S.A KM 10 1/2 VIA A DAULE Fuente: SIRCAR Elaborado: Alejandro Miguel Zambrano
2.2.2. Productos a nivel Nacional (Competencia Indirecta)
La competencia indirecta es un negocio que ofrece los mismos
productos y servicios a un mercado diferente, alta calidad son
competidores indirectas.
Estos competidores compiten indirectamente con nuestro producto.
Existen diferente clases de productos sustitutos, que son distribuidos
en diferentes en diferentes dimensiones pero que se elaboración con otro
material como:
• PETE (Polietilentereftalato)
• HDPE (Polietileno de alta densidad)
• V (Vinílicos)
• LDPE (Polietileno de baja densidad)
• PP (Polipropileno)
• PS (Poliestireno)
Estudio de Mercado 27
2.3. Demanda
En el sector industrial se basa en el espacio que hay en el mercado
y, el volumen de ventas de un producto y que los consumidores estén
dispuestos a comprar a diferentes precios en un momento determinado.
La demanda funciona a través de distintos factores:
• La necesidad real del bien
• Su precio
• Nivel de ingreso de la población
• Comportamiento del mercado
2.3.1. Análisis de la demanda
Existe una tendencia de crecimiento de la demanda en el Ecuador,
este comportamiento se debe principalmente a que ha aumentado la
fabricación nacional de productos de plásticos.
Se entiende por demanda la cantidad de bienes y servicios que el
mercado requiere o solicita para buscar la satisfacción de una necesidad
específica a un precio determinado.
Universo
De a cuerdo a la información del Banco Central del Ecuador existen
en el país 139 empresas en la clasificación de Fabricación de productos
de caucho y plástico de las cuales el INEC indica que el 80% corresponde
a la fabricación de plástico.
Por lo tanto el producto de ambos daría un total de 111 empresas
dedicadas a la actividad industrial de fabricación de productos plástico en
el Ecuador.
Estudio de Mercado 28
Población
De acuerdo al Banco Central del Ecuador la producción anual en
dólares del sector de Fabricación de productos de caucho y plástico
$1.244.137.974,00 repartido por provincias indicado en el Cuadro N° 4.
CUADRO N° 4
PRODUCCIÓN ANUAL DE LA FABRICACIÓN DE CAUCHO Y PLÁSTICO EN EL ECUADOR
PROVINCIA PRODUCCIÓN ANUAL (DOLARES) PARTICIPACIÓN
GUAYAS 514,218,522.00 41% PICHINCHA 484,065,655.00 39% AZUAY 210,773,806.00 17% RESTO DEL PAÍS 35,079,991.00 3%
1,244,137,974.00 100% Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborado: Alejandro Miguel Zambrano
Tomando en cuenta el 80% que le corresponde a la fabricación de
plástico con respecto al sector de Fabricación de productos de caucho y
plástico incluyendo su participación porcentual obtenemos las empresas
por provincias (Cuadro N° 5).
CUADRO N° 5 EMPRESAS DE PLÁSTICO
PROVINCIA PRODUCCIÓN ANUAL ($) % PARTIC. T. DE EMP.
/ PROV. EMP. DE
PLÁSTICO GUAYAS 514,218,522.00 41% 57 46 PICHINCHA 484,065,655.00 39% 54 43 AZUAY 210,773,806.00 17% 24 19 REST. PAÍS 35,079,991.00 3% 4 3
1,244,137,974.0 100% 139 111 Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborado: Alejandro Miguel Zambrano
Realizado el cálculo obtenemos que en Guayas existan 46 empresas
de plástico, según la información del Banco Central del Ecuador.
Estudio de Mercado 29
La totalidad de las empresas de plásticos se encuentran en
Guayaquil. Como se va a fabricar materia prima para productos plásticos
no alimenticios debemos realizar el cálculo para reducir el porcentaje que
corresponda a productos alimenticios indicado en el Anexo N° 6.
Como se indica solo se tomará en cuenta los productos plásticos no
alimenticios el cual se descarta los siguientes:
• Fabricación de vasos térmicos.
• Fabricación de envases plásticos para almacenar alimentos.
• Elaboración y distribución de envases plásticos para productos
alimenticios.
• Fabricación de vasos térmicos.
• Todos aquellos de utilización alimenticia.
Por lo tanto, excluyendo los antes mencionados se obtiene un
porcentaje de 64.02% de las 46 empresas se puede ofrecer la materia
prima; se obtiene como resultado el 29.45 empresas, redondeando es
igual a 30 empresas. Cuando la población es muy pequeña y el error
tolerado muy pequeño, prácticamente hay que tomar a toda o casi toda la
población. (Morales Vallejo, 2012)
Se presenta una población de 30 empresas según Morales Vallejo la
muestra será de 28 sujetos con una confiabilidad del 95% y un error de
del 5% (Ver Anexo N° 4). La muestra la conformará las siguientes
empresas con sus respectivos productos:
CUADRO N° 6 EMPRESAS DE PLÁSTICO EN GUAYAQUIL
N° EMPRESAS DE PLÁSTICO PRODUCTO
1 ASEER ALIANZA Y SERVICIOS
ECOLOGICOS PARA RECICLA
ARTICULOS PLÁSTICOS PARA
EL HOGAR
Estudio de Mercado 30
N° EMPRESAS DE PLÁSTICO PRODUCTO
2 CEPILLOS PLÁSTICOS DEL
ECUADOR S.A. CEPILLOS PLÁSTICOS
3 CEPILLOS PLÁSTICOS DEL
ECUADOR S.A. CEPILLOS PLÁSTICOS
4 EXACOM S.A. ENVASES PLÁSTICOS
INDUSTRIALES
5 CRISTALTECH S.A. CORBATINES DE PLÁSTICO
6 DELTAINDUPET S.A. CUBIERTOS PLÁSTICOS
7 CORDELERIA NACIONAL S.A. CORBATINES DE PLÁSTICO
8 MADERAS Y PLÁSTICOS
MAPLAST S.A. JUGUETES PLÁSTICOS
9 LATIENVASES S.A. JUGUETES PLÁSTICOS
10 INTERAMERICANA DE
TEJIDOS C.A. INTERAMA
ENVASES PLÁSTICOS
INDUSTRIALES
11 PICA PLÁSTICOS
INDUSTRIALES C.A. PERFILES PLÁSTICOS
12 MEXICHEM ECUADOR S.A. JUGUETES PLÁSTICOS
13 PLÁSTICOS DEL LITORAL
PLASTLIT S.A. PLÁSTICOS
14 PLASMETAL S.A. PERFILES PLÁSTICOS
15 MOLDES MATRICES Y
UTILLAJES S.A. "MOLMAUSA" JUGUETES PLÁSTICOS
16 PLÁSTICOS ECUATORIANOS
S.A. PLÁSTICOS
17 PLÁSTICOS PANAMERICANOS
PLAPASA S.A. PLÁSTICOS
18 PLÁSTICOS SORIA CIA. LTDA. PLÁSTICOS REFORZADOS
19 PLAPASA S.A. PERFILES PLÁSTICOS
20 PLASTIEMPAQUES S.A. PLÁSTICOS, EQUIPOS PARA
INSTALACION DE
21 PLASTIEMPAQUES S.A. PLÁSTICOS, EQUIPOS PARA
Estudio de Mercado 31
N° EMPRESAS DE PLÁSTICO PRODUCTO
INSTALACION DE
22 PLASTIGOMEZ S.A. PLÁSTICOS, EQUIPOS PARA
INSTALACION DE
23 SUPRALIVE S.A. SOLDADURA DE PRODUCTOS
PLÁSTICOS
24 SERMOPEL S.A. SERIGRAFIADO DE ENVASES
PLÁSTICOS
25 SUPRAPLAST S.A. SOLDADURA DE PRODUCTOS
PLÁSTICOS
26 SERVICIOS Y
DISTRIBUCIONES S.A. SERDI
SERIGRAFIADO DE ENVASES
PLÁSTICOS
27 TECNOCALIDAD S.A. TANQUES PLÁSTICOS
28 TECNOPLAST DEL ECUADOR
C.LTDA. TANQUES PLÁSTICOS
Fuente: Cámara de Industrias de Guayaquil. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano Análisis e interpretación de los resultados
De la encuesta realizada (Ver Anexo 5) obtenemos los siguientes
análisis e interpretación de los resultados correspondiente por cada
pregunta con su análisis respectivo por preguntas y su respuesta:
1) ¿Conoce las ventajas del reciclaje?
CUADRO N° 7
CONOCE LAS VENTAJAS DEL RECICLAJE
DESCRIPCIÓN FRECUENCIA % Sí 25 89% No 2 7% Tal vez 1 4%
TOTAL 28 100% Fuente: Encuesta. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Estudio de Mercado 32
GRÁFICO N° 5 CONOCE LAS VENTAJAS DEL RECICLAJE
Fuente: Encuesta. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Análisis: El 89% si conoce las ventajas del reciclaje, el 7% no
conoce las ventajas del reciclaje y el 4% tal vez conoce las ventajas del
reciclaje.
Interpretación: Las ventajas del reciclado son del conocimiento de
las empresas, por ende nos ayuda a tener una ventaja competitiva con
nuestro producto.
2) ¿Utiliza material reciclado como materia prima en sus
procesos?
CUADRO N° 8 UTILIZACIÓN DE MATERIAL RECICLADO COMO MATERIA PRIMA EN
LOS PROCESOS
DESCRIPCIÓN FRECUENCIA % Sí 1 3% No 26 93% Tal vez 1 4%
TOTAL 28 100% Fuente: Encuesta. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Sí25
89%
No2
7%
Tal vez 1
4%
Sí No Tal vez
Estudio de Mercado 33
GRÁFICO N° 6 UTILIZACIÓN DE MATERIAL RECICLADO COMO MATERIA PRIMA EN
LOS PROCESOS
Fuente: Encuesta. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Análisis: El 3% si utiliza material reciclado en sus procesos, el 93%
no utiliza material reciclado en sus procesos y el 4% tal vez utiliza material
reciclado en sus procesos.
Interpretación: No todas las empresas, aun no incorporan material
reciclado en sus procesos de producción.
3) ¿Le gustaría usar materia prima proveniente de
materiales reciclados?
CUADRO N° 9 USO DE MATERIA PRIMA PROVENIENTE DE MATERIALES
RECICLADOS
DESCRIPCIÓN FRECUENCIA % Sí 17 61% No 3 11% Tal vez 8 28%
TOTAL 28 100% Fuente: Encuesta. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Sí1
3%
No, 26, 93%
Tal vez 1
4%
Sí No Tal vez
Estudio de Mercado 34
GRÁFICO N° 7 USO DE MATERIA PRIMA PROVENIENTE DE MATERIALES
RECICLADOS
Fuente: Encuesta. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Análisis: El 61% si le gustaría usar materia prima, el 11% no le
gustaría usar materia prima y el 28% tal vez le gustaría usar materia prima
proveniente de materiales reciclados en sus procesos.
Interpretación: Se puede notar que las empresas tienen buena
aceptación en usar materia prima proveniente de material reciclado en sus
procesos de producción.
4) ¿Conoce sobre el Polietileno de Tereftalato reciclado?
CUADRO N° 10 CONOCIMIENTO SOBRE EL POLIETILENO DE TEREFTALATO
RECICLADO
DESCRIPCIÓN FRECUENCIA % Sí 23 82% No 1 4% Tal vez 4 14%
TOTAL 28 100% Fuente: Encuesta. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Sí17
61%
No3
11%
Tal vez 8
28%
Sí No Tal vez
Estudio de Mercado 35
GRÁFICO N° 8 CONOCIMIENTO SOBRE EL POLIETILENO DE TEREFTALATO
RECICLADO
Fuente: Encuesta. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Análisis: El 82% si ha escuchado, el 4% no ha escuchado y el 14%
tal vez ha escuchado sobre el polietileno de tereftalato reciclado.
Interpretación: Se puede notar que las empresas conocen que el
polietileno de tereftalato se recicla, tomando una etiqueta de producto
ecológico y para la conservación del medio ambiente
5) ¿Ha usado Polietileno de Tereftalato reciclado como
materia prima en sus procesos?
CUADRO N° 11 USO DEL POLIETILENO DE TEREFTALATO RECICLADO COMO
MATERIA PRIMA EN SUS PROCESOS
DESCRIPCIÓN FRECUENCIA % Sí 0 0% No 26 93% Tal vez 2 7%
TOTAL 28 100% Fuente: Encuesta. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Sí23
82%
No1
4%
Tal vez 4
14%
Sí No Tal vez
Estudio de Mercado 36
GRÁFICO N° 9 USO DEL POLIETILENO DE TEREFTALATO RECICLADO COMO
MATERIA PRIMA EN SUS PROCESOS
Fuente: Encuesta. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Análisis: El 0% si ha usado, el 93% no ha usado y el 7% tal vez ha
usado polietileno de tereftalato reciclado como materia prima en sus
procesos.
Interpretación: Se nota que las empresas aun no comienzan a
utilizar polietileno de tereftalato reciclado como materia prima.
6) ¿Conoce las ventajas del Polietileno de Tereftalato
reciclado como materia prima en sus procesos?
CUADRO N° 12 CONOCE LAS VENTAJAS DEL POLIETILENO DE TEREFTALATO
RECICLADO COMO MATERIA PRIMA EN SUS PROCESOS
DESCRIPCIÓN FRECUENCIA % Sí 7 25% No 16 57% Tal vez 5 18%
TOTAL 28 100% Fuente: Encuesta. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Sí0
0%
No26
93%
Tal vez 2
7%
Sí No Tal vez
Estudio de Mercado 37
GRÁFICO N° 10 CONOCE LAS VENTAJAS DEL POLIETILENO DE TERFTALATO
RECICLADO COMO MATERIA PRIMA EN SUS PROCESOS
Fuente: Encuesta. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Análisis: El 25% si conoce las ventajas del polietileno de tereftalato
reciclad, el 16% no conoce las ventajas del polietileno de tereftalato
reciclado y el 18% tal vez conoce las ventajas del polietileno de tereftalato
reciclado como materia prima en sus procesos.
Interpretación: Se nota que las empresas conocen las ventajas que
les proporcionan el polietileno de tereftalato reciclado en la reducción de
sus costos de producción y una cantidad muy baja lo desconoce, ventaja
competitiva.
7) ¿Al comprar la materia prima considera importante?
CUADRO N° 13 CRITERIO AL COMPRAR MATERIA PRIMA
DESCRIPCIÓN FRECUENCIA % Calidad 9 32% Precio 14 50% Presentación 5 18%
TOTAL 28 100% Fuente: Encuesta. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Sí7
25%
No16
57%
Tal vez 5
18%
Sí No Tal vez
Estudio de Mercado 38
GRÁFICO N° 11 CRITERIO AL COMPRAR MATERIA PRIMA
Fuente: Encuesta. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Análisis: El 18% su criterio de compra es la presentación, el 32% su
criterio de compra es la calidad y el 50% su criterio de compra es el
precio.
Interpretación: Las empresas al momento de la compra de materia
prima preponderan el precio y la calidad, lo que nos da énfasis en
enfocarnos en la calidad y precio de venta al público
8) ¿Cuánto pagaría por el Polietileno de Tereftalato reciclado (Tn)?
CUADRO N° 14 CUANTO PAGARÍA POR EL POLIETILENO DE TEREFTALTO
RECICLADO (Tn)
DESCRIPCIÓN FRECUENCIA % 1.200-1.500 25 89% 1.501-1.800 3 11% 1.801-2.000 0 0%
TOTAL 28 100% Fuente: Encuesta. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Calidad9
32%
Precio14
50%
Presentación5
18%
Calidad Precio Presentación
Estudio de Mercado 39
GRÁFICO N° 12 CUÁNTO PAGARÍA POR EL POLIETILENO DE TEREFTALATO
RECICLADO (Tn)
Fuente: Encuesta. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Análisis: El 89% pagaría por la tonelada de polietileno de tereftalato
entre 1.200-1.500, el 11% pagaría por la tonelada de polietileno de
tereftalato entre 1.501-1.800 y el 0% pagaría por la tonelada de polietileno
de tereftalato entre 1.801-2.000.
Interpretación: Las empresas al momento de la compra de materia
prima tienden a pagar los precios más bajos.
2.3.1.1. Demanda histórica y actual
Nuestro mercado es el sector de fabricación de plástico según los
datos nacionales del Banco Central del Ecuador es una rama del sector
fabricación de productos de caucho y plástico, es decir que el plástico
esta dentro de este grupo.
La fabricación de productos de plástico representa aproximadamente
el 80% de la producción bruta del sector fabricación de productos de
caucho y plástico.
1.200-1.50025
89%
1.501-1.8003
11%
1.801-2.0000
0%
1.200-1.500 1.501-1.800 1.801-2.000
Estudio de Mercado 40
Para efectos de este estudio sólo hemos considerado la fabricación
de productos de plásticos como:
• Tubos
• Cables
• Soportes
• Láminas
• Mangueras
• Baldes
• Tanques
• Botellas para bebidas
• Materiales de plástico para la construcción.
Las pellets de Polietileno de Tereftalato tienen una demanda
continua, debido a que es la principal materia prima para la fabricación de
envases de Polietileno de Tereftalato dado que su desecho se genera
donde todo el año por cualquier habitante del país.
Por este motivo la demanda de pellets de Polietileno de Tereftalato
estará representada por la producción de productos fabricados con este
material en la ciudad de Guayaquil, que es el lugar donde se proyecta
manufacturar y comercializar el producto, tomando el segmento de la
población de empresas fabricantes.
Para el efecto se presenta un breve análisis de la población y
producción nacional de plástico.
CUADRO N° 15 PRODUCCIÓN NACIONAL DE PLÁSTICO
AÑO PRODUCCIÓN NACIONAL
2006 709,468.67 2007 731,411.00 2008 760,667.44
Estudio de Mercado 41
AÑO PRODUCCIÓN NACIONAL
2009 797,237.99 2010 811,866.21 2011 826,494.43 2012 848,436.76
Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborado: Alejandro Miguel Zambrano
Con los datos que nos otorga el INEC, que la población actual del
Ecuador es de 15.668.468 habitantes y de Guayaquil 2.684.016 habitante,
la relación de la población guayaquileña con respecto al total del país es
del 17%, por lo que se obtiene la producción de Guayaquil.
CUADRO N° 16
PRODUCCIÓN GUAYAQUIL
AÑO PRODUCCIÓN NACIONAL
PRODUCCIÓN GUAYAQUIL
2006 709,468.67 121,532.32 2007 731,411.00 125,291.05 2008 760,667.44 130,302.69 2009 797,237.99 136,567.25 2010 811,866.21 139,073.07 2011 826,494.43 141,578.89 2012 848,436.76 145,337.62
Fuente: Producción Nacional Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Multiplicando cada año por el porcentaje que es 17% de relación se
obtuvo lo del cuadro N°16. En el año 2008 se obtuvo $130,302.69, en el
año 2009 se obtuvo $136,567.25.
2.3.1.2. Proyección de la demanda
Ofrecer nuevas propuestas que satisfagan las exigencias del
consumidor.
Con un incremento en la producción; las industrias requieren de una
mayor diversificación de materia prima.
Estudio de Mercado 42
Con los resultados obtenidos en el cuadro correspondiente a la
demanda histórica se proyecta la demanda de pellets de Polietileno de
Tereftalato. Existe una tendencia de crecimiento de la demanda en el
Ecuador, este comportamiento se debe principalmente a que ha
aumentado la fabricación nacional de productos.
CUADRO N° 17
DEMANDA HISTÓRICA DEL PRODUCTO
AÑO PRODUCCIÓN NACIONAL
DEMANDA HISTÓRICA
2006 709,468.67 121,532.32 2007 731,411.00 125,291.05 2008 760,667.44 130,302.69 2009 797,237.99 136,567.25 2010 811,866.21 139,073.07 2011 826,494.43 141,578.89 2012 848,436.76 145,337.62
Fuente: Cuadro de producción nacional Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
GRÁFICO N° 13
DEMANDA HISTÓRICA DEL PRODUCTO
Fuente: Cuadro de demanda histórica del producto. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Obteniendo los datos históricos y mediante el método de Mínimo
Cuadrado podemos calcular la proyección de la demanda y analizar el
comportamiento del mercado desde el año 2006 hasta el 2012 que3 se
poseen datos.
120000125000130000135000140000145000150000
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
DEMANDA HISTÓRICA
Estudio de Mercado 43
CUADRO N° 18 CÁLCULO DE PROYECCIÓN DE LA DEMANDA. MÉTODO DE
MÍNIMOS CUADRADOS.
Año (X) Demanda Y
(Un.) X2 XY
2006 709,468.67 4,024,036 1,423,194,152
2007 731,411.00 4,028,049 1,467,941,877
2008 760,667.44 4,032,064 1,527,420,220
2009 797,237.99 4,036,081 1,601,651,122
2010 811,866.21 4,040,100 1,631,851,082
2011 826,494.43 4,044,121 1,662,080,299
2012 848,436.76 4,048,144 1,707,054,761
∑ 14,063.00 5,485,583 28,252,595 11,021,193,512 Fuente: Cuadro de cálculo de la proyección de la demanda del producto. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Utilizado mínimos cuadrados de los datos obtenidos dede los años
2006 hasta el 2012, obtenemos los datos para realizar la proyección de la
demanda entre los años 2014 al 2020.
La información que obtenemos son los siguientes resultados
ajustados a los datos que se originan en la información histórica:
CUADRO N° 19
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA.
AÑO DEMANDA PROYECTADA
2,014 154,376.47 2,015 158,403.69 2,016 162,430.90 2,017 166,458.11 2,018 170,485.32 2,019 174,512.54 2,020 178,539.75
Fuente: Cuadro de la proyección de la demanda del producto. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Estudio de Mercado 44
GRÁFICO N° 16 DEMANDA PROYECTADA DEL PRODUCTO
Fuente: Cuadro de la proyección de la demanda del producto. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Se obtiene que en el 2015 la demanda sería de 158,403.69, el 2016
es 162,430.90 y el 2017 es 166,458.11 se puede observar que la
tendencia va creciendo.
2.4. Análisis de la oferta
Con el presente análisis se busca identificar el número de ofertantes
que están dispuestos a vender al mercado los pellets de Polietileno de
Tereftalato. Siendo este un producto de ventaja, por su no existencia en el
mercado ecuatoriano a ofertar ni producir. Pero en el medio si contamos
con las importaciones que realizan las empresas Industriales de
fabricación de plástico tradicionales que se dedican a la elaboración de
objetos de plástico, de tal que este producto sería de carácter innovador.
El tipo de oferta existente para este producto es de libre mercado, ya
que los ofertantes que en la actualidad domina el mercado son las
importaciones como las mas potenciales, la participación de estos
ofertantes está determinada por la calidad, el precio y presentación que
estos ofrecen al consumidor; este producto es de consumo masivo por
motivo de su utilización.
150.000
160.000
170.000
180.000
2.014 2.015 2.016 2.017 2.018 2.019 2.020
DEMANDA PROYECTADA
DEMANDA PROYECTADA
Estudio de Mercado 45
2.4.1.1. Tendencia histórica y actual de la oferta
La tendencia histórica y actual de la oferta está relacionada con la
composición del mercado y su información histórica. Composición del mercado
La composición del mercado está compuesta por un elemento que
se analizará, primeramente una que comprende la importación ingresadas
al país desde el 2006 hasta el 2012, desde otros países.
CUADRO N° 20
IMPORTACIONES
AÑO IMPORTACIONES 2006 73,441.96 2007 85,239.53 2008 108,023.39 2009 88,786.74 2010 115,871.43 2011 141,140.75 2012 90,511.42
Fuente: Banco Central del Ecuador Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
GRÁFICO N° 17
OFERTA HISTÓRICA DEL PRODUCTO
Fuente: Cuadro de importaciones. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
70.000,00
90.000,00
110.000,00
130.000,00
150.000,00
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
OFERTA HISTÓRICA IMPORTAC…
Estudio de Mercado 46
2.4.1.2. Proyección de la oferta
La proyección futura para la elaboración de pellets en el periodo
2014 – 2019, se realizó en base a la tendencia histórica de la oferta. A
continuación vamos a determinar por el método de mínimos cuadrados.
CUADRO N° 21
OFERTA PROYECTADA
AÑO OFERTA PROYECTADA
2014 130,941.25 2015 137,043.36 2016 143,145.46 2017 149,247.56 2018 155,349.66 2019 161,451.76
Fuente: Cuadro de importaciones. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
GRÁFICO N° 18 OFERTA PROYECTADA DEL PRODUCTO
Fuente: Cuadro de oferta proyectada. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Según los datos obtenidos la oferta está creciendo con respecto a la
producción pero con producto importado desde 130,941.25 en el 2014
hasta 161,451.76 en el 2019. Se debe tomar en cuenta que esta oferta
debe ir reduciéndose al momento de lanzar el producto al mercado por
motivo que se busca reducir las importaciones.
130.000,00 135.000,00 140.000,00 145.000,00 150.000,00 155.000,00 160.000,00 165.000,00
2014 2015 2016 2017 2018 2019
OFERTA PROYECTADAOFERTA …
Estudio de Mercado 47
2.4.2. Determinación de la demanda insatisfecha
De acuerdo a las proyecciones realizadas de la oferta y de la
demanda; se ha podido determinar la demanda potencial insatisfecha.
Una vez realizado el balance entre la demanda y la oferta se observa que
para el año 2015 se tendrá una demanda insatisfecha de 23.435 Ton de
pellets de Polietileno de Tereftalato.
CUADRO N° 22
DETERMINACIÓN DE DEMANDA INSATISFECHA
AÑO DEMANDA REAL OFERTA DEMANDA
INSATISFECHA 2014 54,376.47 130,941.25 23,435.22 2015 158,403.69 137,043.36 21,360.33 2016 162,430.90 143,145.46 19,285.44 2017 166,458.11 149,247.56 17,210.55 2018 170,485.32 155,349.66 15,135.66 2019 174,512.54 161,451.76 13,060.77
Fuente: Cuadros de proyección de la demanda y de la oferta. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
2.4.3. Análisis de precio
Para la determinación del precio de venta de la tonelada de PET
reciclado, se realizó una encuesta a nuestro mercado de empresas y
según el cuadro N° 14 los precios que se encuentran en el mercado está
entre 800$ a 1.800$ por toneladas. Según el levantamiento de
información por investigación se obtuvieron los siguientes precios en el
mercado:
CUADRO N° 23
PRECIO POR PRODUCTO
N° EMPRESAS DE PLÁSTICO PRECIO DEL
PRODUCTO ($/Ton.)
1 ASEER ALIANZA Y SERVICIOS 814.00
Estudio de Mercado 48
N° EMPRESAS DE PLÁSTICO PRECIO DEL
PRODUCTO ($/Ton.)
ECOLÓGICOS PARA RECICLAR
2 CEPILLOS PLÁSTICOS DEL ECUADOR
S.A. 939.00
3 CEPILLOS PLÁSTICOS DEL ECUADOR
S.A. 1,180.00
4 EXACOM S.A. 1,458.00
5 CRISTALTECH S.A. 1,223.00
6 DELTAINDUPET S.A. 912.00
7 CORDELERIA NACIONAL S.A. 1,486.00
8 MADERAS Y PLÁSTICOS MAPLAST
S.A. 1,240.00
9 LATIENVASES S.A. 1,642.00
10 INTERAMERICANA DE TEJIDOS C.A.
INTERAMA 1,478.00
11 PICA PLÁSTICOS INDUSTRIALES C.A. 1,412.00
12 MEXICHEM ECUADOR S.A. 1,164.00
13 PLÁSTICOS DEL LITORAL PLASTLIT
S.A. 1,264.00
14 PLASMETAL S.A. 1,231.00
15 MOLDES MATRICES Y UTILLAJES S.A.
"MOLMAUSA" 1,031.00
16 PLÁSTICOS ECUATORIANOS S.A. 850.00
17 PLÁSTICOS PANAMERICANOS
PLAPASA S.A. 1,447.00
18 PLÁSTICOS SORIA CIA. LTDA. 1,240.00
19 PLAPASA S.A. 1,224.00
20 PLASTIEMPAQUES S.A. 1,180.00
21 PLASTIEMPAQUES S.A. 1,772.00
22 PLASTIGOMEZ S.A. 1,391.00
Estudio de Mercado 49
N° EMPRESAS DE PLÁSTICO PRECIO DEL
PRODUCTO ($/Ton.)
23 SUPRALIVE S.A. 1,130.00
24 SERMOPEL S.A. 954.00
25 SUPRAPLAST S.A. 1,693.00
26 SERVICIOS Y DISTRIBUCIONES S.A.
SERDI 920.00
27 TECNOCALIDAD S.A. 1,221.00
28 TECNOPLAST DEL ECUADOR C.LTDA. 1,576.00
PROMEDIO 1,252.57 Fuente: Cámara de Industrias de Guayaquil. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
El precio promedio que se maneja en el mercado con respecto a
este producto es de 1,252.57 dólares por toneladas.
La fijación de precios del pellets de PET reciclado que se va a
procesar se la realizará posteriormente en base a los resultados obtenidos
en el estudio económico.
Para calcular el precio del producto, se ha considerado las
condiciones económicas actuales, las características del producto, el nivel
de actividad de la planta y en especial los costos de producción, para
lograr penetrar en el mercado y así obtener el mejor rendimiento posible.
2.4.4. Canales de distribución
El tipo de canal a utilizar es un canal directo, por motivo que es
producto intermedio y se negocia directamente con las empresas
demandantes.
Este canal por lo general es semejante para todos, a continuación
representamos esta actividad mediante el siguiente diagrama:
Estudio de Mercado 50
GRÁFICO Nº 17 CANALES DE DISTRIBUCIÓN
Fuente: Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
CAPÍTULO III ESTUDIO TÉCNICO
3.1. Tamaño de la Planta
El tamaño óptimo responde a un análisis interrelacionado de una
gran cantidad de variables de un proyecto como son: demanda,
disponibilidad de insumos, localización y plan estratégico comercial de
desarrollo futuro del negocio.
3.1.1. Determinación del tamaño optimo de la planta
El tamaño de un proyecto es su capacidad instalada, y se expresa
en unidades de producción por año.
Para la determinación del tamaño de la planta se analizaron y
relacionaron una serie de variables por su incidencia y efecto sobre los
costos, rentabilidad, e inversiones del proyecto, como son: demanda,
disponibilidad de insumos, tecnología, vías de acceso, entre otras.
La demanda es la base fundamental en la determinación del tamaño
de la planta, de su análisis relacionado con las variables mencionadas
dependerá el éxito o el fracaso de la empresa.
3.1.2. Factores que condicionan el tamaño de la planta
Los factores para determinar el tamaño de la planta son los
siguientes:
a) Tamaño del mercado.
Estudio Técnico 52
b) Disponibilidad de recursos económicos.
c) Análisis de suministros e insumos.
d) Tecnología.
e) Recursos Humanos.
3.1.2.1. Tamaño de mercado
La determinación del tamaño óptimo de la demanda se realizará a
partir de la demanda insatisfecha, como se muestra en el siguiente
cuadro:
CUADRO N° 24
DETERMINACIÓN DE DEMANDA PROMEDIO
AÑO DEMANDA INSATISFECHA
2.014 23.435,22 2.015 21.360,33 2.016 19.285,44 2.017 17.210,55 2.018 15.135,66 2.019 13.060,77
DEMANDA PROMEDIO 18.248,00 Fuente: Cuadro de demanda insatisfecha Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
El tamaño del mercado al cual se va a tomar en cuenta para los
siguientes cálculos está representado por la demanda insatisfecha
promedio que es igual a 18.248,00 Ton anuales.
Para este proyecto se ha escogido captar el 10% de la demanda
insatisfecha promedio que es un total de 1.824,80 Ton anuales.
Para la el tamaño de la planta se tomara en cuenta que durante el
primer año se trabajará con el 80%, el segundo año con el 90% y desde
el tercero año con el 100% y los siguientes años al 100%, como indica el
Cuadro N° 25.
Estudio Técnico 53
CUADRO N° 25 DETERMINACIÓN DE TAMAÑO DE LA PLANTA
AÑO DEMANDA INSATISFECHA
TAMAÑO DE LA PLANTA (10%) % PRODUCCIÓN
ANUAL 2,015 18,248.00 1,824.80 80% 1,459.84 2,016 18,248.00 1,824.80 90% 1,642.32 2,017 18,248.00 1,824.80 100% 1,824.80 2,018 18,248.00 1,824.80 100% 1,824.80 2,019 18,248.00 1,824.80 100% 1,824.80
Fuente: Cuadro de demanda insatisfecha Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano 3.1.2.2. Disponibilidad de materia prima
La materia prima, suministros e insumos necesarios para el proceso
productivo deben estar a tiempo en la empresa para proceder al normal
funcionamiento de la misma.
3.1.2.2.1. Análisis de suministros e insumos
Materias primas.- La materia prima principal que se requiere para la
elaboración de Pellets de Polietileno de Tereftalato, son las siguientes:
• Envases de Polietileno de Tereftalato, reciclados.
Polietileno de Tereftalato reciclado, es un producto de amplio
consumo en el país y en la ciudad de Guayaquil en sus diferentes formas,
como envases de bebidas.
Las materias primas, no representarán ningún tipo de restricción
para el desarrollo del proyecto, no obstante el reciclaje está en auge en el
país y en la ciudad de Guayaquil, lo único importante es que ellos estén
libres y limpios de otros materiales extraños.
Edificio.- La empresa estará ubicada en un edificio que tendrá un
área de 1000 m2 (50 m x 20 m), ocupando el área de planta 600 m2; se
Estudio Técnico 54
respetará la disposición legal correspondiente a las construcciones
industriales, que señalan que no se deben construir 1,5 metros lineales
por cada lado.
Electricidad.- El suministro eléctrico que será utilizado en la
empresa será de 110 y 220 voltios, con conexiones monofásicas, el cual
servirá para el funcionamiento de los accesorios eléctricos, a sabiendas
del equipo y maquinarias utilizadas.
Agua.- El suministro de agua potable correrá a cargo de las
empresas que rigen el servicio, en este caso la empresa INTERAGUA.
Teléfono.- Los responsables del servicio telefónico serán los
representantes de la empresa CONATEL, quienes serán los encargados
de instalar las líneas telefónicas en el interior de la empresa. El proyecto
necesita como mínimo, 2 líneas telefónicas. Las materias primas,
suministros e insumos para la producción de Polietileno de Tereftalato, no
representan ningún tipo de restricción para las operaciones de la
empresa, porque todos son adquiridos en el medio local.
3.1.2.2.2. Distribuidores autorizados de materiales directos
Existen centros de acopio de materiales reciclados los cuales
trabajan independiente de las procesadoras o dependiendo de ellas.
Podemos nombrar las que existen en la provincia del Guayas:
CUADRO N° 26
LISTADO DE CENTROS DE ACOPIO Y RECICLADORAS
EMPRESA DIRECCIÓN TIPO ESTADO RECICLADORA DE
PLASTICOS RECIPLASTICOS
S.A.
KM 10.5 VIA A DAULE, CALLE
LAURELES, LOT. INMACONS
RECICLADOR CERTIFICADO
Estudio Técnico 55
EMPRESA DIRECCIÓN TIPO ESTADO PRACTIPOWER
S.A. KM 10.5 VIA A
DAULE RECICLADOR CERTIFICADO
FIBRAS NACIONALES
FIBRANAC S.A.
Cdla. Adace calle \"A\" SN y 3era
CENTRO DE ACOPIO CERTIFICADO
RIMESA S.A KM 10 1/2 VIA A DAULE RECICLADOR CERTIFICADO
RECICLAJES INTERNACIONALES RECYNTER S.A.
KM 9.5 VIA A DAULE CALLE
LAURELES SOLAR 51
CENTRO DE ACOPIO CERTIFICADO
Fuente: Ministerio de Industria y Productividad. Sistema de Registros de Centros de Acopio y Recicladores Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
3.1.2.2.3. Proveedores autorizados
Nuestros proveedores son aquellos recicladores que recolectan
botellas de Polietileno de Tereftalato y traen a nuestros diferentes puntos
de acopio propios.
Por motivo de demanda tenemos a los proveedores tenemos un
listado de posibles proveedores citados en el cuadro N° 26.
3.1.2.2.4. Programación requerimiento de materiales
Según los cálculos establecidos los requerimientos mensuales de
materia prima en función a la producción anual, producción mensual para
establecer la lista de proveedores de materia prima que satisfagan la
producción es la siguiente:
CUADRO N° 27 REQUERIMIENTO MENSUAL
AÑO PRODUCCIÓN ANUAL(Ton)
PRODUCCIÓN MENSUAL(Ton)
PEDIDO MENSUAL(Ton)
2015 1,459.84 121.65 133.82 2016 1,642.32 136.86 150.55 2017 1,824.80 152.07 167.27
Estudio Técnico 56
AÑO PRODUCCIÓN ANUAL(Ton)
PRODUCCIÓN MENSUAL(Ton)
PEDIDO MENSUAL(Ton)
2018 1,824.80 152.07 167.27 2019 1,824.80 152.07 167.27
Fuente: Cuadro de demanda insatisfecha Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
El requerimiento mensual es de 133,82 Ton de Polietileno de
Tereftalato para reciclarlo en el primer año, 150,5 en el segundo año y
desde el tercero en adelante es de 167,27.
3.1.2.3. Programación de producción
La programación de producción anual, mensual, diaria y por hora es la
siguiente:
CUADRO N° 28
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
AÑO PRODUCCIÓN ANUAL(Ton)
PRODUCCIÓN MENSUAL(Ton)
PROD. DIARIA(Ton)
PROD. HORA(Ton)
2015 1,459.84 121.65 6.08 0.76 2016 1,642.32 136.86 6.84 0.86 2017 1,824.80 152.07 7.60 0.95 2018 1,824.80 152.07 7.60 0.95 2019 1,824.80 152.07 7.60 0.95
Fuente: Demanda insatisfecha y requerimiento mensual. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
La producción será de 6,08 Ton diarios y 0,76 Ton por hora en el
primer año, 6,84 Ton diarios y 0,86 por hora en el segundo año y desde el
tercero en adelante es de 7,60 Ton diarios y 0,95 por hora.
3.1.3. Conclusión sobre el tamaño de la planta
La empresa comenzará como pequeña empresa con una producción
de 10% con relación a la demanda insatisfecha promedio del mercado
analizada en capítulos anteriores.
Estudio Técnico 57
Cuenta con una producción de 6.08 Ton. diarios y 0,76 Ton. hora,
con un aproximado de 122 sacos de 50 Kg de pellets de Polietileno de
Tereftalato. Con los datos establecidos podemos continuar con los
siguientes cálculos para la planta.
3.2. Localización de la planta
Para poder establecer la localización más idónea para de la planta
productora de Polietileno de Tereftalato reciclado, se requerirá de la
determinación y análisis de varios factores los cuales contribuyan a la alta
tasa de rentabilidad para el capital.
3.2.1. Factores que condicionantes de localización
Para la localización de la planta se van a considerar los siguientes
factores:
• Medios y costos de transporte.
• Disponibilidad y costo de mano de obra.
• Cercanía de las fuentes de abastecimiento.
• Factores ambientales.
• Costo y disponibilidad de terrenos.
• Estructura impositiva y legal.
• Disponibilidad de agua, energía y otros suministros.
• Comunicaciones.
Con ellos se determinará la localización adecuada para la planta.
3.2.1.1. Parámetros a considerar en la localización de planta
La localización de un proyecto puede contribuir en gran medida a
que se logre una mayor tasa de rentabilidad, por medio de factores como:
Estudio Técnico 58
transportación, comunicación, cercanía de mercados, servicios básicos,
medio ambiente, etc.
Existen dos métodos conocidos para determinar la localización
óptima de una empresa, estos son:
Método cualitativo por puntos y el método cuantitativo de Vogel.
El método cualitativo por puntos consiste en asignar factores
cualitativos a una serie de factores que se consideran relevantes para la
localización.
Mediante este método se puede hacer una comparación cuantitativa
de diferentes sitios, también permite ponderar factores de preferencia
para el investigador.
La ventaja de ese método es que es sencillo y rápido, pero una
desventaja podría ser que tanto el peso asignado como la calificación que
se otorga a cada factor relevante, dependen exclusivamente de las
preferencias del investigador y se considera que podrían no ser
reproducibles.
El método cuantitativo de Vogel analiza los costos de transporte,
materias primas y productos terminados, la complicación del método es
que consiste en reducir al mínimo posible los costos del transporte
destinado a satisfacer los requerimientos totales de demanda y
abastecimiento de materiales.
Las desventajas del método pueden ser las estimaciones a
realizarse en: Los costos de transporte ya que estos tienen una función
lineal de número de unidades embarcadas.
La estimación de la oferta y la demanda que deben ser iguales, no
variar con el tiempo y expresarse en unidades homogéneas.
Estudio Técnico 59
También la estimación de los costos unitarios de transporte no varía
de acuerdo con la cantidad transportada.
Para el proyecto la localización de la empresa se regirá al método
por puntos, ya que se considera el más apropiado para determinar esta.
3.2.1.1.1. Método cualitativo por puntos ponderados
Para el efecto se diseña un sistema de calificación que se aplicara a
cada una de las variables de acuerdo a un análisis previo.
Esto conduce a una comparación cuantitativa en la cual se considera
diferentes sectores de la provincia del Guayas,
Para obtener la localización de nuestra planta contamos con
terrenos en:
• Parque Industrial Inmaconsa,
• Duran,
• El puerto.
Para obtener la localización de nuestra planta usaremos el método
cualitativo por puntos, teniendo como factores los siguientes.
• Medios y costos de transporte.
• Disponibilidad y costo de mano de obra.
• Cercanía de las fuentes de abastecimiento.
• Factores ambientales.
• Costo y disponibilidad de terrenos.
• Estructura impositiva y legal.
• Disponibilidad de agua, energía y otros suministros.
• Comunicaciones.
Estudio Técnico 60
CUADRO N° 29 PESOS DE LOS FACTORES PARA LA DETERMINACIÓN DE LA
LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA
FACTORES PESO Medios y costos de transporte. 13 Disponibilidad y costo de mano de obra. 15 Cercanía de las fuentes de abastecimiento. 18
Factores ambientales. 2 Costo y disponibilidad de terrenos. 22 Estructura impositiva y legal. 10 Disponibilidad de agua, energía y otros suministros. 12
Comunicaciones. 8 TOTAL 100
Fuente: Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Otorgamos calificaciones con un rango.
Malo: 1 a 4
Bueno: 5 a 7
Muy bueno: 8 a 10
Y evaluamos las alternativas ya ofrecidas en este capítulo.
CUADRO N° 30
ANÁLISIS PARA DETERMINAR LA LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA
INMACONSA DURAN EL PUERTO
FACTORES PES. Pun. Cali. Pun. Cali. Pun. Cali. Medios y costos de transporte. 10 8 80 5 50 6 60
Disponibilidad y costo de mano de obra. 15 7 105 7 105 7 105
Cercanía de las fuentes de abastecimiento. 18 9 162 6 108 7 126
Factores ambientales. 5 8 40 8 40 8 40 Costo y disponibilidad de terrenos. 22 7 154 9 198 5 110
Estructura impositiva y 10 8 80 9 90 6 60
Estudio Técnico 61
INMACONSA DURAN EL PUERTO
FACTORES PES. Pun. Cali. Pun. Cali. Pun. Cali. legal. Disponibilidad de agua, energía y otros suministros. 12 9 108 7 84 6 72
Comunicaciones. 8 9 72 7 56 7 56 TOTAL 100 801 731 629
Fuente: Investigación directa y cuadro de los pesos de los factores. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
La decisión que tomaremos será INMACONSA.
Esta decisión está tomada por los siguientes factores con sus
sustentaciones respectivas del análisis del método empleado como se
muestra en el siguiente cuadro:
CUADRO N° 31
ANÁLISIS DE RESULTADOS DEL MÉTODO EMPLEADO
FACTORES SUSTENTACIONES
Medios y costos de transporte.
La entrada de materia prima es muy favorable ya que en el parque industrial quedan en plena zona industrial
Disponibilidad y costo de mano de obra.
La mano de obra es igual en ambas por que será guayaquileña
Cercanía de las fuentes de abastecimiento.
Estará localizada cerca de las industria que otorgan productos semielaborados
Factores ambientales. Las condiciones son iguales en ambas
Costo y disponibilidad de terrenos.
La ubicación es muy favorable por su entorno
Estructura impositiva y legal. La facilidad de legalización y todo trámite legal ya que es una zona netamente industrial
Disponibilidad de agua, energía y otros suministros.
Cuenta con todo lo que es servicios básicos
Comunicaciones. Cuenta con todo lo que es comunicación ya que es una zona industrial
Fuente: Cuadro de análisis para determinar la localización de la planta Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Estudio Técnico 62
3.2.2. Micro localización y selección del terreno
El sector escogido para ubicar la planta es considerado estratégico
debido a su ubicación en la zona industrial al pie de la carretera con vías
adecuadas de acceso para poder comercializar el producto. También que
cuente con disponibilidad de espacio para una futura expansión de las
instalaciones, que cuente con todos los servicios básicos, o que sean
fáciles de obtener, que este en regla legalmente, y que se ajuste a los
requerimientos del proyecto.
Determinada la localización de la planta en los terrenos del parque
industrial INMACONSA, el terreno que necesitamos debe contar un área
de 1000 m², en un lugar abierto con libre acceso a la carretera. Este
terreno debe ser accesible y fácil de expandirse y contar con todas las
normas correspondientes a las ordenanzas municipales.
GRÁFICO Nº 18
UBICACIÓN GRAFICA DE LA PLANTA
Fuente: Internet. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
3.3. Ingeniería del proyecto
Esta parte del capítulo es una de las más importantes porque se
definirá de manera correcta la aceptación del producto en cuanto a
Estudio Técnico 63
costos, calidad, presentación, así mismo con el diseño de los procesos de
producción, y planta; la selección de proveedores de materias primas,
insumos y suministros con los que se obtendrá el producto final.
3.3.1. Diseño del producto
El proceso de diseño del producto no es un proceso lineal ni
tampoco fácilmente parametrizable, sin embargo para su estudio es
necesario que lo esquematicemos de alguna manera, dando por sentado
que cualquier esquema intenta representar un proceso que no es
estándar, como el de la generación de nuevos productos. El producto
“pellets de Polietileno de Tereftalato”, guardará las siguientes
características físicas y químicas que se presentan en el mercado, estas
deben ser mejoradas con el procedimiento de reutilización y recuperación:
GRÁFICO Nº 19
CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS DEL PET
Fuente: Norma ISO Elaboración: Norma ISO
Estudio Técnico 64
3.3.1.1. Composición química
El PET es un polímero termoplástico, es decir, no existe ningún tipo
de enlace químico entre cadenas, como mucho existen atracciones de
tipo electroestático que hacen que la estructura microscópica sea un
entrecruzamiento caprichoso y liado de cadenas a modo de ovillo de lana.
Un aporte de calor a esta estructura permite que las estructuras
puedan desliarse y resbalar unas sobre otras confiriendo el llamado
estado viscoelástico. Pertenece a la familia de los poliésteres dado que es
una cadena hidrocarbonada que contiene uniones éster.
Se compone de grupos etileno y grupos tereftalato y se sintetiza
gracias a una reacción de condensación, es decir, las cadenas se forman
a partir de dos moléculas más pequeñas, desprendiéndose una molécula
que desaparece al condensar. El análisis del polietileno (C, 85.7%; H,
14.3%) corresponde a la fórmula empírica (CH2)n, resultante de la
polimerización por adición del etileno.
La estructura de un polietileno típico difiere de la de un alcano de
cadena recta en que es de cadena ramificada y contiene grupos olefínicos
de tres tipos (por lo menos). Puede contener también otros grupos
químicos derivados del catalizador usado en su fabricación o de
impurezas en el etileno, pero éstas representan generalmente mucho
menos de 0.1% en peso del polímero.
3.3.1.2. Composición física
Otras propiedades, como la resistencia a la tracción, la flexibilidad a
temperaturas bajas y la resistencia al choque.
El gran número de tipos de polietileno es una consecuencia de la
extensa variación en el peso molecular y en el grado de ramificación, y
Estudio Técnico 65
por consiguiente en la cristalinidad, propiedades que varían según las
condiciones de polimerización. Además posee las siguientes
características:
GRÁFICO Nº 20
PROPIEDADES DEL PET
Fuente: (Hachi Quintana, y otros, 2010) Elaborado: (Hachi Quintana, y otros, 2010)
GRÁFICO Nº 21 PROPIEDADES TÉRMICAS DEL PET
Fuente: (Hachi Quintana, y otros, 2010) Elaborado: (Hachi Quintana, y otros, 2010)
GRÁFICO Nº 22 PROPIEDADES ELÉCTRICAS DEL PET
Fuente: (Hachi Quintana, y otros, 2010) Elaborado: (Hachi Quintana, y otros, 2010)
Estudio Técnico 66
GRÁFICO Nº 23 PROPIEDADES MECÁNICAS DEL PET
Fuente: (Hachi Quintana, y otros, 2010) Elaborado: (Hachi Quintana, y otros, 2010)
La característica del producto, guarda compatibilidad con los pellets
de Polietileno de Tereftalato que son fabricadas sin material reciclado
industrialmente.
3.3.1.3. Análisis de la composición porcentual del producto
La composición del producto es:
• Polietileno de Tereftalato recicldo, 98%
• Otros, 2%
Esto ocurre por el motivo de querer poner a un material en desuso a
insertarlo de nuevo a producción. El material llega a la planta, como
materia prima empaquetada o suelta teniendo en su contenido una gran
cantidad de material solido extraño, el cual esto se debe a que es un
material reciclado.
Resultado a que este se lo obtiene a un valor por peso, los
proveedores colocan objetos dentro del objeto que contiene el polietlieno
de tereftalato, para así se pague a un mayor precio, esto se toma en
cuenta en las actividades y etapas de la producción para su respectiva
separación del proceso.
Estudio Técnico 67
3.3.2. Presentación del producto
Para la imagen del producto se debe tener en cuenta que el mismo
va a identificarlo, diferenciarlo del resto, y sobre todo que se quede
grabado en la mente del consumidor ya que este va a ser la carta de
presentación tanto en la etiqueta y la publicidad visual. En cuanto a la
presentación del producto, esta será empacada en presentación de en un
funda de polietileno de 50 Kg.
Diseño del empaque Para la imagen del producto se debe tener en cuenta que el mismo
va a identificarlo, diferenciarlo del resto, y sobre todo que se quede
grabado en la mente del consumidor ya que este va a ser la carta de
presentación tanto en la etiqueta y la publicidad visual.
El empaque, es una funda de polietileno de 50 Kg, el cual lo recubre
a temperatura y situaciones adecuadas para su transportación, como se
presenta en el siguiente esquema:
GRÁFICO Nº 24
DISEÑO DE EMPAQUE
Fuente: Investigación. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Estudio Técnico 68
3.3.2.1. Marca
Si bien la marca o nombre comercial son activos intangible se
deberán considerar importantes porque son la carta de presentación del
producto ante el cliente, se tiene que registrar para evitar que terceros
hagan un uso indebido de los mismo, y que de esta manera sea de
exclusivo uso de la empresa.
La empresa para su presentación tendrá el siguiente nombre
comercial:
“INREPET”
3.3.2.2. Etiqueta
La etiqueta del producto estará ubicada en la cubierta la cual se usa
para su distribución y transportación El envase del producto deberá llevar
impreso con caracteres legibles indelebles, la siguiente información:
1. Designación del producto.
2. Marca Comercial (Logotipo y eslogan).
3. Número de lote o código.
4. Razón social de la empresa fabricante y dirección.
5. Masa neta en Kg.
6. Fecha de fabricación.
7. Fecha de consumo.
8. Lista de ingredientes y aditivos añadidos.
9. Número de registro sanitario.
10. Fecha de emisión.
11. Formato de conservación
Incluido la etiqueta que nos indica la norma por ser un producto
químico, NTE INEN 2 288:2000.
Estudio Técnico 69
GRÁFICO Nº 25 DISEÑO DE ETIQUETA
Fuente: Según NTE INEN 2 288:2000 Productos químicos industriales peligrosos Etiquetado de precaución. Elaborado: Según NTE INEN 2 288:2000 Productos químicos industriales peligrosos Etiquetado de precaución.
3.4. Proceso productivo
Proceso o sistema operativo es el uso de recursos de una
organización, cuyo objetivo es obtener un valor.
La fabricación de un producto o la prestación de un servicio, no
serían factibles sin un proceso. Los procesos no pueden existir sin un
producto o servicio.
3.4.1. Diseño del proceso productivo
Se entiende por proceso el conjunto de actividades para tomar
insumos, como las materias primas, mano de obra, etc., y convertirlos en
productos.
Se han clasificado cinco tipos genéricos de procesos:
• Por proyecto
• Por órdenes de producción
• Por lotes
• En línea
• Continuos
Estudio Técnico 70
En base al estudio, el producto en estudio, se encuentra dentro del
proceso por lote, debido a que en los lotes el producto se elabora en
grandes volúmenes, y el proceso permanece vigente por años, por lo cual
es posible dividir el proceso en operaciones sencillas y de esta forma
pueden ser estudiadas y optimizadas.
También este, es de tipo continuo, debido a que la materia prima
pasa por a través de varios procesos y con ella se elaboran diversos
productos sin interrupción; este procedimiento puede durar meses o años.
De acuerdo con este criterio, el proceso se lo puede establecer
mediante la técnica del diagrama de bloques, debido a que como se va a
instalar una planta nueva, no es necesario analizar el proceso, en cuanto
a las distancias recorridas y tiempos empleados en el mismo.
Este proceso tampoco tiene una actividad de decisión, por lo que
tampoco se empleará el diagrama de flujo funcional. La diagramación se
la hace desde el punto de vista de gestión de procesos industriales.
También se pueden emplear técnicas como el diagrama SIPOC, cadena
de valor, mapa de procesos, fichas de proceso, que ayudarán a tener una
visión general del proceso.
3.4.1.1. Descripción del proceso productivo Método para procesar los envases PET post consumo
El PET es un material que acepta perfectamente su reciclado y se lo
puede conseguir a través de dos métodos: químico y mecánico.
Este estudio se basará en el reciclaje mecánico, empezando con
una recolección selectiva, la que se llevará a cabo mediante las máquinas
captadoras, que solo aceptarán envases post consumo proveniente de las
empresas en convenio con la cadena de reciclaje.
Estudio Técnico 71
Con esta recolección selectiva se espera, que el producto recogido
sea de mayor calidad, principalmente por una mayor limpieza.
El material recolectado será almacenado provisionalmente dentro de
las mismas máquinas captadoras en un compartimiento, en donde los
envases serán compactados periódicamente para optimizar el espacio y la
energía.
Una vez en la planta los envases compactados serán colocados en
una banda transportadora en la que se realizará una separación de
posibles partes metálicas y una clasificación de envases de colores,
envases litografiados y envases con etiquetas termoformadas.
El material debe estar agrupado entre PET cristal o PET de colores,
antes de pasarse al proceso de molienda donde los envases serán
triturados o fragmentados en pequeñas hojuelas.
Luego el material pasará al proceso de lavado y separación, donde
el material será depositado en tinajas de flotación llenas de agua, lo que
dará origen a la separación del PET de contaminantes.
En este proceso se retirará la suciedad del plástico por efecto de la
diferencia de peso, quedando sumergido el PET y en la superficie flotarán
los contaminantes o materiales distintos al PET.
Después del proceso de lavado y separación, se procederá
nuevamente a moler el material dejándolo con las medidas requeridas por
el mercado internacional.
Para una mayor eliminación de impurezas se realizará el lavado con
una sustancia química. Luego de esto el material será enviado a través de
un sinfín a la sección de enjuague, aquí el material será depositado y
Estudio Técnico 72
agitado en una tinaja con agua. Una vez limpio el material, se procederá a
secarlo, para luego ser almacenado.
Molienda del material
Este proceso se realizará en un molino para PET y consiste en 2
etapas, en la primera se procederá a la reducción del material en
pequeños gránulos de 30mm de diámetro, para facilitar el lavado y
separación de impurezas del material.
La segunda etapa se realizará después del proceso de lavado y
separación, de lo que se obtendrá material con un diámetro de 12mm,
este diámetro es el que se requiere para la fabricación de nuevos
artículos, y el exigido por el mercado internacional para la compra,
reutilización, procesamiento y vuelta al mercado.
Lavado y separación del material
En esta etapa se realizará la limpieza del material para poder
eliminar impurezas como las etiquetas o cualquier otro material
contaminante. La etapa del lavado es una de las más importantes dentro
del proceso ya que en esta se evita la presencia de material
contaminante, por ejemplo la filtración de una partícula de PVC en una
cierta cantidad de pellet procesado degradaría la calidad del producto
terminado.
Lavado químico Este proceso consiste que el material molido sea lavado con una
solución química llamada soda cáustica, esta solución es un hidróxido de
sodio, la que es regularmente empleada para la eliminación de impurezas
en polímeros y en este caso para la eliminación de contaminantes en el
material PET.
Estudio Técnico 73
Secado del material En este proceso el material será enviado a una centrifuga o túnel de
secado, la cual eliminará el exceso de humedad en el material.
Obteniendo así un grado aceptable de humedad de 0.02%, en caso
de ser necesario se utilizará un deshumificador para ayudar a eliminar
humedad.
Obtención de flex o pellet El flex o pellet se origina como consecuencia de los procesos
anteriores, este nuevo material podrá ser utilizado como materia prima
principal para diversos artículos o productos (vallas), también podrá ser
utilizado en productos que puedan ser elaborados con una mezcla de
material PET virgen y pellet. En esta etapa se pondrá más énfasis por
motivo que se quiere llegar a una mejor calidad y requerimiento técnicos
de las empresas productoras de objetos plásticos.
3.4.1.2. Tecnología y criterios de selección de maquinas
La selección de maquinaria se ha de realizar analizando la
capacidad de producción de la planta, la maquinaria debe ajustarse a los
requerimientos de las líneas de producción, para no sobredimensionar su
capacidad y así tener una coordinación entre los procesos. Es necesario
preveer futuras ampliaciones de la planta en las instalaciones y en las
líneas de producción, estas se deben de contemplar para obtener una
selección de maquinaria efectiva.
Máquinas para elaboración de pellet
Para la elección de la maquinaria correspondiente al proceso
generación de materia prima o pellet se consideró a proveedores de
Estudio Técnico 74
líneas de lavado de PET, con las cuales se conversó sobre los
requerimientos técnicos exigidos para el estudio de factibilidad.
Con el fin de cubrir un 80% del total de material PET de la ciudad,
correspondiente a los desechos de envases post consumo que es de
1.174,84 toneladas por año aproximadamente.
Se determinó la opción de utilizar dos líneas de producción de pellet,
las que tendrían una capacidad máxima de producción de 1.068 Ton/año.
3.4.1.3. Selección y especificación de maquinas y equipos
La descripción de las líneas de producción que se utilizará para la
Fabricación del producto se detalla a continuación:
GRÁFICO Nº 26
LINEA ALTA DE PRODUCCIÓN DE PELLETS
Fuente: www.Henglico.com Elaboración: www.Henglico.com
Componentes de Línea:
• Una cinta transportadora de botellas. Material: Carbón- Acero
• Una cinta transportadora que selecciona botellas. Material: Carbón-
Acero
• Una unidad de lavado de botellas. Material: Carbón-Acero
• Una cinta transportadora para botellas tipo SC-600. Material:
Carbón-Acero
• Un molino 01 SF-1200. Material: Carbón-Acero
Estudio Técnico 75
• Una unidad de Fricción-Lavado. Material: Carbón-Acero
• Un alimentador del tornillo. Material: Carbón-Acero
• Unidad Mezcladora Lavadora (agua caliente + químicos). Material
Carbón-Acero
• Sets de unidades de Enjuagado. Material: Carbón-Acero
• Una secadora. Material: Acero Inoxidable
• Un gabinete de control eléctrico
• Cuchillas extras
3.4.1.4. Selección de proveedores
Los proveedores nos deben asegurar que la materia prima,
suministros e insumos necesarios para el proceso productivo deben estar
a tiempo en la empresa para proceder al normal funcionamiento de la
misma.
Los proveedores son:
• Los recicladores en mis puntos de acopio.
• Puntos de acopio de otras recicladoras, como proveedores
alternos.
• Una posible contacto directo con los recicladores.
CUADRO Nº 32 CENTROS DE ACOPIO
EMPRESA DIRECCIÓN TIPO ESTADO FIBRAS
NACIONALES FIBRANAC S.A.
Cdla. Adace calle \"A\" SN y 3era
CENTRO DE
ACOPIO CERTIFICADO
RECICLAJES INTERNACIONALES
RECYNTER S.A.
KM 9.5 VIA A DAULE CALLE
LAURELES SOLAR 51
CENTRO DE
ACOPIO CERTIFICADO
Fuente: Ministerio de Industria y Productividad. Sistema de Registros de Centros de Acopio y Recicladores Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Estudio Técnico 76
3.4.1.5. Mano de obra
En esta apartado se delibera las opciones de acuerdo a la zona y la
capacitación intelectual que tenga el personal a escoger para que labora
en la planta y en áreas administrativas de la empresa. Es el que se utiliza
para transformar la materia prima en producto terminado directamente o
indirectamente en la producción de un bien o servicio.
3.4.1.5.1. Cálculo de la mano de obra
Para el cálculo de la mano de obra directa se tomará en cuenta la
sugerencia de los proveedores de las maquinarias, por ejemplo según las
especificaciones técnicas para las líneas de tratado de PET es necesario
10 personas para cada línea, es decir 10 obreros, ya que se estima 1
línea para transformación de PET a pellet. Además se estima 10 obreros
más, entre personal para la extrusión, bodega, chiller, asistentes de
producción.
3.4.2. Sistema productivo
Un sistema en sí puede ser definido como un conjunto de partes
interrelacionadas que existen para alcanzar un determinado objetivo. La
transformación se realiza en virtud de un proceso productivo que a partir
de unas entradas (inputs) proporciona unas salidas (outputs). Sistema
productivo es el conjunto de elementos materiales y conceptuales que
realizan la transformación.
3.4.2.1. Descripción del sistema de producción
Traslado de botellas desde puntos de acopio hacia la planta
El transporte de botellas se lo realizará periódicamente basándose
en un análisis de flujo de captación y la logística del recorrido.
Estudio Técnico 77
La capacidad diaria estimada de recolección de las máquinas
captadoras es de 31.15 Ton., por lo que se considera la utilización de un
camión con una capacidad de 35 – 40 Ton., estimando futuros
incrementos de material a recoger.
Traslados internos del material en la planta Desde que el material llega a la planta será trasladado dentro de las
líneas de producción mediante bandas transportadoras y tornillos sinfín.
Las que deberán estar sincronizadas eficientemente para garantizar un
óptimo flujo del material.
Separación del Polietileno de Tereftalato
Separan manualmente el Polietileno de Tereftalato con respecto a
otros elementos extraños tales como:
• Metal
• PVC
• Pegamento
• Otros.
Trituración del Polietileno de Tereftalato
Ya separado, se trituran los restante y pasan a otra cámara con un
menor diámetro que el restante.
Separación del Polietileno de Tereftalato
Se realiza una segunda separación, se separa el Polietileno de
Tereftalato del PVC restante y de cualquier pegamento adherido,
mediante este proceso se determina el nivel de limpieza en el cual PET se
encuentra para su respectiva venta.
Estudio Técnico 78
Almacenamiento del pellets de Polietileno de Tereftalato El Polietileno de Tereftalato reciclado y transformado se lo empaca y
se lo almacena para ser entregado a nuestros clientes.
3.4.2.2. Diagrama de bloques del proceso
Es el método más sencillo para representar un proceso. Consiste en
que cada operación unitaria ejercida sobre la materia prima se encierra en
un rectángulo; cada rectángulo o bloque se une con el anterior y el
posterior por medio de flechas que indican tanto la secuencia de las
operaciones como la dirección del flujo.
Desde el punto de vista de gestión, este diagrama se construye con
el propósito de tener una visión general del macroproceso y está
constituido por una secuencia de actividades que describen lo que ocurre
en el proceso y el orden en que se desarrolla.
Para desarrollarlo hay que tener en cuenta los siguientes factores:
1. El proceso o actividad
2. Las entradas
3. Las salidas
4. Los controles (recurso humano)
5. Los recursos transformadores (maquinaria)
Ahora se procede a elaborar el proceso de producción, mediante
macroprocesos, para detallar de manera general la producción, para esto
se ha desarrollado 2 Macroprocesos.
El primero se detalla los equipos y controles, el segundo indica las
entradas y salidas de materia prima y del producto final en un diagrama
de bloques.
Estudio Técnico 79
GRÁFICO Nº 27 MACROPROCESO 1
Fuente: Investigación
Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
GRÁFICO Nº 28 MACROPROCESO 2
Envases de Polietileno
de TereftalatoRECICLAJE
Pellets de Polietileno
de Tereftalato
Fuente: Investigación
Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
3.4.2.3. Diagrama de flujo de procesos
Es muy importante comprender que cada paso en el proceso crea
relaciones o dependencias entre unos y otros para lograr la realización del
trabajo.
En contraposición, aquellos que son los receptores del o de los
productos del proceso deben asentar claramente sus requerimientos y dar
a conocer cuando no están recibiendo lo esperado. Para el efecto se ha
diseñado el flujograma del proceso productivo para la fabricación del
producto.
Estudio Técnico 80
GRÁFICO Nº 29 DIAGRAMA DE FLUJO FUNCIONAL
REA
CTO
RLA
VAD
OM
OLI
NO
TAN
QU
E D
E D
ECAN
TAC
IÓN
RO
TULA
DO
RSE
PAR
ADO
R/
BAN
DA
BOD
EGA
Fuente: Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
3.4.2.4. Distribución de planta
Su objetivo es encontrar la mejor ordenación de las áreas de trabajo
y del equipo en aras a conseguir la máxima economía en el trabajo al
mismo tiempo que la mayor seguridad y satisfacción de los trabajadores.
Tomando en cuenta los requerimientos de la distribución de área y a
las normas de seguridad e higiene existente, podemos decir que el
terreno escogido es el indicado para la instalación de la planta con
buenas posibilidades de expansión pues al inicio de las operaciones.
Estudio Técnico 81
La distribución de la planta se basara en cada uno de los
departamentos y maquinarias que se utilizara en el proceso productivo, a
su vez se establecieron los requerimientos de espacio del área de
producción de acuerdo a la distribución de los equipos del proceso,
tomándose en cuenta las dimensiones de cada uno de los departamentos
a considerar y el espacio para que el personal establecido por los
reglamentos del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social donde se
establece el área adecuada para que realice sus funciones; de las cuales
se detalla a continuación.
Los equipos serán distribuidos en la planta, de manera que sigan
una secuencia lineal, que ahorre tiempo, que permita el transporte de
materiales y recursos de manera ágil y conveniente.
El diseño del departamento de producción de 10 x 20 o 200m² del
área total de la planta.
Del área asignada para la planta de producción esta tomada por
motivo de las grandes maquinarias a utilizar y diseño de la distribución del
procedimiento.
Cuando se tiene el terreno, hay que considerar las normas de retiro,
por lo cual el espacio que queda, los departamentos hay que distribuirlos
en las siguientes formas:
• En U
• En L
• En I
• En C
• En E
• En F
La distribución queda estipulada en L.
Estudio Técnico 82
GRÁFICO Nº 30 DISTRIBUCIÓN DE PLANTA
Fuente: Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
3.4.2.5. Distribución del edificio
Ya que se ha logrado llegar a una proporción de la distribución ideal
de la planta, sigue la tarea de calcular las áreas de cada departamento o
sección de la planta, para plasmar ambas cosas en el plano definitivo de
la planta.
Los departamentos básicos son:
• Administración
• Producción
• Finanzas
• Ventas
La distribución queda estipulada en L.
Estudio Técnico 83
A los cuales se pueden agregar el de bodega de materia prima,
bodega de producto terminado, mantenimiento, etc.
CUADRO N° 33
DISTRIBUCIÓN DE EDIFICIOS
AREA UNIDAD
DISPONIBILIDAD 1000 m²
Administración 100 m²
Producción 200 m²
Ventas 80 m²
Finanzas 100 m²
Utilizado 480 m² Fuente: Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
GRÁFICO Nº 31 DISTRIBUCIÓN DE EDIFICIOS
Fuente: Cuadro de distribución de edificios. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
3.4.2.6. Diagrama de recorrido del proceso
Es un esquema de distribución de planta en un plano bi o
tridimensional a escala, que muestra dónde se realizan todas las
Estudio Técnico 84
actividades que aparecen en el DAP. La ruta de los movimientos se
señala por medio de líneas, cada actividad es identificada y localizada en
el diagrama por el símbolo correspondiente y numerada de acuerdo con el
DAP.
Cuando se desea mostrar el movimiento de más de un material o de
una persona que interviene en el proceso en análisis sobre el mismo
diagrama. Cabe indicar que en este diagrama se pueden hacer dos tipos
de análisis:
a) El primero, de seguimiento al hombre, donde se analizan los
movimientos y las actividades de la persona que efectúa la
operación.
b) El segundo, de seguimiento a la pieza, el cual analiza las
mecanizaciones, los movimientos y las transformaciones que sufre
la materia prima.
Su objetivo es determinar y después, eliminar o disminuir:
• Los retrocesos
• Los desplazamientos
• Los puntos de acumulación de tránsito.
Es un esquema de distribución de planta en un plano bi o
tridimensional a escala, que muestra dónde se realizan todas las
actividades que aparecen en el DAP.
La ruta de los movimientos se señala por medio de líneas, cada
actividad es identificada y localizada en el diagrama por el símbolo
correspondiente y numerada de acuerdo con el DAP.
Cuando se desea mostrar el movimiento de más de un material o de
una persona que interviene en el proceso en análisis sobre el mismo
Estudio Técnico 85
diagrama, cada uno puede ser identificado por líneas de diferentes
colores o de diferentes trazos.
GRÁFICO Nº 32
DIAGRAMA DE RECORRIDO
Fuente: Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
3.5. Balance de línea
La asignación de elementos de trabajo a los puestos de trabajo se
conoce como balanceo de línea de ensamble, o simplemente balanceo de
línea.
Elemento de trabajo.
Es la mayor unidad de trabajo que no puede dividirse entre dos o
más operarios sin crear una interferencia innecesaria entre los mismos.
Estudio Técnico 86
GRÁFICO Nº 33 FORMULA DE BALANCE DE LINEA
Fuente: (Mosquera, 2010) Elaborado: (Mosquera, 2010)
Se determina que se necesitan 2 operarios por estación:
N= 89/480 x 10/E
Con una eficiencia del 90%
N= 1,85/90%
N = 1,66
N= 2 operarios por estación.
3.6. Plan de producción
La producción como el proceso mediante el cual se fabrica bienes o
productos o se prestan los servicios propios de la actividad de la empresa,
requiere maquinaria, suministros, y planificación para optimizar su gestión.
Para elaborar el plan de producción se tomó en cuenta que en el
primer año se producirá el 80% de la capacidad, se prevé un crecimiento
anual del 10% y se espera alcanzar el 100% en los próximos tres años, se
organizará la empresa para trabajar de lunes a viernes ocho horas diarias.
El proceso de producción debe hacer énfasis a la gestión de la
calidad, la logística de equipamientos e infraestructura y las medidas de
protección en el trabajo. El plan de producción en unidades se determina
en los siguientes cuadros:
Estudio Técnico 87
CUADRO Nº 34 PLAN DE PRODUCCIÓN
Mes
HHH.
OH.
E.H.
OH.
E.H.
OH.
E.H.
OH.
E.
1014
080
1408
014
080
1408
0
Disp
onibl
e1.4
080
122
1.217
Costo
2,73
0Pla
nead
o1.2
170
Disp
onibl
e19
10
1.408
012
21.2
17Co
sto2,7
3
02,7
30
Plane
ado
1.217
0
Disp
onibl
e19
10
1.408
012
21.2
17Co
sto2,7
3
02,7
30
2,73
0Pla
nead
o1.2
170
Disp
onibl
e19
10
1.408
012
21.2
17Co
sto2,7
3
02,7
30
2,73
02,7
33
Plane
ado
1.217
0
Disp
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10
122
1.217
Costo
2,73
0
2,73
02,7
30
2,73
0Pla
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Disp
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21.2
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3
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2,73
02,7
30
Plane
ado
ENER
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O
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Enero
Dem
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Mayo JunioFebrero Marzo Abril
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Alej
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guel
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bran
o
Estudio Técnico 88
3.7. Plan de mantenimiento
El proceso de producción debe hacer énfasis a la gestión de la
calidad, la logística de equipamientos e infraestructura y las medidas de
protección en el trabajo.
3.7.1. Programación de mantenimiento
En este capítulo se explica el contenido del plan de mantenimiento
preventivo que se planeo para los equipos de la empresa teniendo en
cuenta la programación de las actividades y basándose en la filosofía del
mantenimiento autónomo realizado como parte de la filosofía de TPM.
En el Gráfico N° 34 se muestra la estructura de la Gestión de
Mantenimiento que implementaremos específicamente para la empresa,
para todos sus tipos.
GRÁFICO Nº 34 ESTRUCTURA DE LA GESTIÓN DE MANTENIMIENTO
Fuente: Guía para una gestión basada en procesos Elaboración: Guía para una gestión basada en procesos
Estudio Técnico 89
Mantenimiento Correctivo Los equipos No Críticos (NC), son aquellos a los que se les aplicara
el mantenimiento correctivo, debido a que representan un bajo impacto en
la producción, bajo costo y complejidad tecnológica, la experiencia indica
que son equipos con baja susceptibilidad de falla y con buena
mantenibilidad. En estos equipos de baja criticidad, se debe aplicar este
tipo de mantenimiento lo más rápido posible, con el objetivo de evitar altos
costos y daños mayores.
El mantenimiento correctivo también resulta aplicable en sistemas
complejos donde difícilmente se puedan predecir fallas y en los procesos
que admiten ser interrumpidos en cualquier momento y durante un
periodo de tiempo no contemplado, sin afectar la productividad. También
para equipos que ya cuentan con cierta antigüedad.
Cuando a equipos críticos o medianamente críticos se le somete a
mantenimiento Correctivo, se pueden presentar los siguientes problemas:
• Dificultad para el diagnóstico de fallas.
• Falta de reporte oportuno de fallas, ocasiona maduración de ellas y
daños mayores.
• Demanda excesiva de producción, impide dedicar tiempo y
recursos al mantenimiento.
• Demasiada carga laboral en mantenimiento.
• Las fallas pueden ser presentadas en cualquier momento.
• Las fallas no detectadas a tiempo pueden causar daños
importantes en otros elementos y piezas en buen estado.
• No hay un stock de piezas y repuestos.
Para evitar todos estos problemas lo que se debe hacer es que el
mantenimiento correctivo de emergencia desaparezca, y cambie a
programado o preventivo ya que éste permite corregir las fallas pero sin el
Estudio Técnico 90
grado de urgencia alto, sino que los trabajos pueden ser programados
para ser realizados en un futuro próximo, sin interferir con la producción.
En general, los sistemas correctivos no aseguran una buena marcha
de los bienes e instalaciones para equipos críticos y medianamente
críticos, y por ello se considera poco confiable; sin embargo es muy
conveniente para equipos de baja criticidad.
A continuación se detalla el Proceso de Mantenimiento Correctivo.
• Cuando se presenta una falla en un equipo, los operarios informan
al jefe de mantenimiento.
• Se realiza una solicitud de servicio indicando las características del
daño.
• IRM analiza la solicitud del servicio, los repuestos, herramientas, y
materiales a utilizar.
• Si el daño es muy grave se para la producción y es de carácter
urgente la reparación.
• Se determina si es muy alto el costo de la reparación (repuesto y
mano de obra)y si es así el presupuesto debe ser aprobado por el
gerente de mantenimiento de la empresa contratante
• Una vez obtenida la aprobación se planea la orden de trabajo.
• Se programa la actividad señalada en la orden de trabajo.
• Se guarda la información en equipos reparados.
Gestión de repuestos
La disponibilidad de los equipos e instalaciones del proceso depende
en gran medida de la calidad de la logística de repuestos, ya que se
pueden presentar tiempos de inactividad por reparaciones, sobrecostos
por inventarios altos y deficiencia en la rotación de los mismos, perdiendo
calidad en el repuesto.
Estudio Técnico 91
Debido a que el buen desempeño de un trabajo de mantenimiento
correctivo es la prontitud y agilidad en la entrega de los repuestos
requeridos, se realizo una elección y clasificación de los repuestos que se
deben tener en el almacén para aligerar el proceso.
GRÁFICO Nº 35 PROCEDIMIENTO DEL MANTENIMIENTO CORRECTIVO
Fuente: Guía para una gestión basada en procesos Elaboración: Guía para una gestión basada en procesos
Estos repuestos tienen una prioridad en la planeación del
presupuesto, ya que al no contar con estos, genera un aumento en el
Estudio Técnico 92
tiempo de respuesta en las paradas no reprogramadas de los equipos de
producción.
Muchos de los equipos de las empresas contratantes son similares
entre sí por su uso y características.
Por tal motivo en el análisis de los repuestos críticos se clasificarán
por tipo de equipos y no individualmente, ya que su resultado sería el
mismo.
Mantenimiento Preventivo
El proceso de producción debe hacer énfasis a la gestión de la
calidad, la logística de equipamientos e infraestructura y las medidas de
protección en el trabajo.
La mejora de los resultados de mantenimiento pasa,
necesariamente, por estudiar los incidentes que ocurren en la planta.
El efectuado a un equipo de trabajo según intervalos
predeterminados de tiempo o espacios regulares (horas de servicio,
distancia recorrida, cantidad producida...) reduciendo así la probabilidad
de avería o pérdida de rendimiento.
Para realizar el programa de mantenimiento preventivo, se van a
analizar los equipos que son de mayor relevancia en el proceso de
producción.
Estos son los equipos que según el estudio de criticidad dieron
críticos, viéndose reflejada la necesidad de involucrarlos de mayor
manera al estudio de mantenimiento, para lograr una mayor disponibilidad
en los equipos y mejorar su eficiencia de producción. Estos equipos se
definirán cuando se implemente la planta.
Estudio Técnico 93
Sin embargo, cabe resaltar que hay otros equipos que también
pertenecen al proceso de producción y que son medianamente crítico
tabla 12, 13,14, ya que poseen equipos gemelos o no condicionan el
proceso, se debe involucrar también en los planes de mantenimiento
preventivo.
Con base en las recomendaciones de los diferentes fabricantes
(manuales), la experiencia aportada por parte de los operarios y el estudio
de las hojas de vida, se elaboraran las fichas de actividades básicas de
mantenimiento para los equipos enunciado anteriormente.
Fichas Básicas de Mantenimiento Preventivo
Son aquellos programas o fichas que contiene el plan de
mantenimiento de la empresa y que son la herramienta de trabajo para la
revisión de las maquinas o instalaciones.
El contenido y complejidad de estos programas depende del tipo de
maquinas a revisar, de los puntos a comprobar y de los datos que se
quieren obtener.
El efectuado a un equipo de trabajo según intervalos
predeterminados de tiempo o espacios regulares (horas de servicio,
distancia recorrida, cantidad producida...) reduciendo así la probabilidad
de avería o pérdida de rendimiento.
En estas se muestra todas las actividades de conservación,
recuperación y periodicidad de las actividades mecánicas, eléctricas,
instrumentación, lubricación, limpieza, a realizar en cada uno de los
equipos de aire acondicionado.
Las inspecciones periódicas programadas se ejecutaran en los
equipos críticos de la planta en forma planificada y programada
Estudio Técnico 94
anticipadamente, con el fin descubrir posibles defectos que puedan
ocasionar paradas imprevistas de los equipos o daños mayores que
afecten los equipo.
Estas inspecciones serán realizadas en cada equipo en intervalos
fijos independiente del estado.
Las frecuencias de las inspecciones se clasifican en diarias,
semanales, quincenales, mensuales, bimensuales, trimestrales,
semestrales y anuales.
Para establecer las frecuencias se analizaran los siguientes puntos:
• Se realiza un estudio de criticidad a todos los equipos de la planta.
• Se clasifican los equipos críticos, quienes serán usados en el
estudio de mantenimiento preventivo.
• Los equipos que dieron no crítico son los que se analizaran con el
mantenimiento correctivo.
• Con base en los manuales, la experiencia del personal de
mantenimiento, operarios y por medio del estudio de la bitácora se
diseñan todas la formulaciones del mantenimiento básico.
• Dependiendo de las frecuencias de cada actividad de
mantenimiento que se observa en los equipos críticos, se realiza un
programa de mantenimiento preventivo
• Por medio de los procedimientos que se realicen en los equipos se
crean los protocolos que se seguirán para la realización de las
actividades de mantenimiento
• Se realiza el programa de mantenimiento y se ejecuta por parte del
personal técnico.
• Cuando se han realizado las actividades de mantenimiento, se
controla el trabajo y se registran las actividades
• Todos los datos que se registren sirven de indicadores futuros de
mantenimientos.
Estudio Técnico 95
GRÁFICO Nº 36 PROCEDIMIENTO DEL MANTENIMIENTO PREVENTIVO
Fuente: Guía para una gestión basada en procesos Elaboración: Guía para una gestión basada en procesos
3.8. Desperdicios
En el proceso productivo por ser una recicladora todo material será
reciclado, si es el caso de Polietileno de Tereftalato de ingresa al proceso
Estudio Técnico 96
desde el inicio; si es el caso de otro tipo de desperdicio se lo almacena
para luego venderlo a la recicladora correspondiente.
3.8.1. Impacto ambiental de los desperdicios y residuos
El efecto que produce una determinada acción humana sobre el
medio ambiente en sus distintos aspectos.
El concepto puede extenderse, con poca utilidad, a los efectos de un
fenómeno natural. Los impactos se los indica en el siguiente:
GRÁFICO Nº 37
IMPACTO AMBIENTAL POR ASPECTOS
Fuente: Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
3.9. Normas de edificación
Normativa donde indica los requisitos e indicaciones para la
construcción de edificios domésticos o industriales.
Estudio Técnico 97
3.9.1. Requisitos para la edificación
Todos los edificios, y cada una de sus partes, deben diseñarse y
construirse para sostener, dentro de las limitaciones de los esfuerzos
especificadas en este Código, todas las cargas muertas y todas las otras
cargas determinadas en esta parte o en cualquier otra de este Código.
Las cargas de impacto deben considerarse en el diseño de cualquier
estructura, cuando se prevea que puedan ocurrir.
A menos que el lnspector Autorizado de las Construcciones no
indique otra cosa, los edificios o partes de ellos que van a construirse con
pórticos de madera, deben cumplir los requisitos de esta Parte.
Cualquier definición técnica se la podrá encontrar en código
ecuatoriano de la construcción. Requisitos generales de diseño (CPE
INEN 5. Parte 1:2001)
3.10. Organización
La organización de la empresa debe ser estructurada de manera
plana, con el fin que la comunicación pueda fluir eficazmente.
Las funciones del personal que va a formar parte de la organización
se describen en los siguientes sub numerales:
3.10.1. Organización técnica
Lo componen:
• Técnico de Mantenimiento, Seguridad Industrial e Impacto
Ambiental
• Supervisor de Producción y Aseguramiento de la Calidad
• Operadores
Estudio Técnico 98
3.10.2. Organización administrativa
La organización administrativa es un factor determinante al momento
de establecer una empresa, de esta organización depende su
independencia, su sistemas tanto administrativos, técnicos y legales, para
esto se deberá definir funciones..
La correcta definición de cada una de las funciones de los
departamentos y sus respectivas actividades determina el éxito de la
empresa,
CUADRO N° 36
ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA
CARGO CANTIDAD GERENTE GENERAL 1 GERENTE ADMINISTRATIVO 1 GERENTE FINANCIERO 1 GERENTE DE PRODUCCIÓN 1 GERENTE DE VENTAS 1 JEFE DE RECURSOS HUMANOS 1 JEFE DE MANTENIMIENTO 1 JEFE DE INVENTARIOS 1 CONTRALOR 1 JEFE DE COMPRAS 1 JEFE DE MERCADEO 1 SECRETARIA 7 ALMACENADORES 2 OPERARIO DEL MAQUINARIA 6 MECÁNICO 4 ELECTRICISTA 3 INSPECTOR DE CALIDAD 2 EMBALADOR 2 MONTACARGUISTA 2 VENDEDOR 4 AUXILIAR CONTABLE 3 GUARDIAN 7
TOTAL 101 Fuente: Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Estudio Técnico 99
3.10.2.1. Responsabilidad básica de cada cargo
a) Supervisor de Producción y Aseguramiento de la Calidad: Es el responsable por las actividades inherentes a la producción
en la organización. Tiene las siguientes responsabilidades:
• Planificación, dirección y control de la producción.
• Dirección y control de los aspectos inherentes a la Gestión de la
Calidad en la organización.
• En conjunto con la Gerencia planifica las estrategias para mejorar
la producción.
• Elaboración del presupuesto de producción.
• Efectúa la tarea de compras.
• Fijación de estándares en los procesos.
• Evaluación del personal.
• Programación de la capacitación para el personal.
• Realización de muestreos.
• Control directo de microorganismos en los materiales y/o
productos.
• Realiza controles durante el proceso de producción.
• Recoge las muestras para su posterior análisis en el Laboratorio.
• Registra los resultados de la producción, para calcular sus
indicadores.
• Procesamiento estadístico de los procesos.
• Elaboración de Manuales de Procedimientos e Instructivos y
documentación correspondiente a la calidad del producto.
b) Técnico de Mantenimiento, Seguridad Industrial e
Impacto Ambiental: Tiene las siguientes responsabilidades dentro de la
organización de la futura empresa:
• Programa el mantenimiento preventivo de los equipos
Estudio Técnico 100
• Realiza el mantenimiento correctivo de los equipos o colabora con
el personal contratado.
• Sugiere actividades preventivas para evitar daños en las máquinas.
• Informa de las actividades de mantenimiento al Supervisor de
Producción y de Aseguramiento de la Calidad.
• Calcula los indicadores de eficiencia de los procesos.
• Planifica las actividades de Seguridad e Higiene Industrial y control
de Impactos Ambientales.
• Control de las actividades inherentes a la Gestión Ambiental.
• Colabora con el control directo de microorganismos en los
materiales y/o productos.
c) Operadores: Se debe contar con 4 personas en tareas que
conciernen al proceso productivo, los cuales tienen las siguientes
responsabilidades:
• Transformación directa de la materia prima en producto terminado.
• Transportación las materias primas desde bodega, y el producto
terminado hacia los frigoríficos y hacia el vehículo que los llevará
hacia los puntos de ventas en el mercado local y/o regional.
• Brindan el reporte a su inmediato superior, acerca de los problemas
en el proceso productivo.
• Limpieza de las instalaciones.
• Entregan información interna a nivel departamental.
• Vigilancia de la empresa.
• Recepción de los materiales necesarios para el proceso productivo.
d) Gerente General: Es el máximo directivo de la organización
y representa legalmente a la empresa. Tiene las siguientes
responsabilidades:
• Planificación de las actividades organizacionales.
Estudio Técnico 101
• Dirección y control de las actividades organizacionales, a través de
los registros de la producción, calidad, seguridad e inventarios.
• Planeación de estrategias para fortalecer la organización.
• Control de los proveedores de la organización.
• Planificar el presupuesto de ventas.
• Elaborar el plan maestro de ventas.
• Analizar el mercado y el producto, para la elaboración de
propuestas que incrementen su competitividad en dicho mercado.
• Manejo económico de la empresa.
• Selección y contratación del personal.
e) Secretaria – Recepcionista: Asiste al Gerente en labores
internas. Tiene las siguientes responsabilidades:
• Recopilación de documentación inherente a la empresa.
• Registro de llamadas telefónicas para la Gerencia.
• Trato directo con el cliente sobre asuntos directivos.
• Revisa los registros sobre la retroalimentación del cliente.
• Realiza los pagos al personal de la organización.
• Efectúa el stock periódico de los materiales.
f) Contador: Trabaja en función de servicios prestados, como
personal de Staff, para llevar cada mes la contabilidad de la organización.
Tiene las siguientes responsabilidades:
• Elabora los estados financieros.
• Elabora los presupuestos.
• Informa a la Gerencia sobre los indicadores financieros que se han
presentado durante el ejercicio económico.
• Asiento de las transacciones comerciales en el libro diario.
• Tramita los pagos de impuestos en el S.R.I.
• Elabora los roles de pagos.
Estudio Técnico 102
• Mantiene los registros de los inventarios para conocer las
necesidades organizacionales.
• Lleva los registros de inventarios de materiales.
g) Vendedor: Tiene las siguientes responsabilidades:
• Captación del mercado.
• Realizan la cobertura al cliente.
• Realizan la actividad directa de la comercialización del producto.
• Llevan a cabo la retroalimentación del cliente y la investigación del
mercado.
3.10.3. Aspecto legal de la empresa
Para la constitución de la empresa se establece una compañía
anónima, la misma que deberá cumplir con los requisitos legales
estipulados con la ley ecuatoriana. Estos requisitos son:
• Mínimo dos personas para su constitución, legalmente capaces con
consentimiento libre y espontáneo.
• El capital suscrito mínimo de la compañía deberá ser $ 800,00
debe ser integrado en un 25% en una cuenta de integración de
capital (banco) y el 75% se lo podrá pagar a dos años.
• El capital se divide en acciones, que son títulos negociables en el
mercado, sin que pueda establecerse limitación alguna a este
respecto.
• La responsabilidad de los accionistas es anónima.
• Actúan bajo denominación objetiva que constituye su propiedad.
• Se administra por mandatario, con mandato revocable en cualquier
momento.
La empresa no tiene impedimentos legales para ser instalada y
funcionar adecuadamente; no es consumidora de recursos escasos, el
Estudio Técnico 103
único aspecto legal que debe tener presente, es que debe sujetarse a las
normas exigidas por el Ministerio de Medio Ambiente para presentar los
estudios que indicarán como se llevarán los Planes de Impacto Ambiental,
para obtener un visto bueno para la instalación.
La organización queda definida de la siguiente manera:
• Constitución jurídica de la empresa.
• Número de socios que participen.
• Capital social y distribución de las acciones de acuerdo al capital
de los accionistas.
• Nombramiento de los principales dirigentes de la compañía.
• Funciones y responsabilidades de cada uno de ellos.
• Escritura pública ante una notaría para la inscripción
correspondiente. Tramite a seguir
El trámite correspondiente es el siguiente:
• Abrir una cuenta de integración con el 25% del capital en un banco
si las aportaciones son en efectivo, el saldo puede ser pagado
hasta en dos años.
• Elaboración de la minuta de constitución de la compañía.
• Presentación ante la Superintendencia de Compañías para la
formulación de observaciones de la minuta de la escritura pública
que contenga el contrato constitutivo, el estatuto social y la
integración del capital.
• Afiliación a la Cámara de la Producción que corresponda al objetivo
social.
• Otorgamiento de la escritura pública de constitución por el notario.
• Solicitud de aprobación de la constitución de la compañía dirigida al
Superintendente de de Compañías.
Estudio Técnico 104
• Aprobación mediante resolución expedida por la Superintendencia.
• Protocolización de la resolución aprobatoria.
• Publicación en prensa la escritura y de la razón de la aprobación.
• Inscripción en el Registro Mercantil, en el registro de Sociedades
de la Superintendencia de Compañía y en el Servicio de Rentas
Internas (SRI).
• Designación de los administradores de la compañía por la Junta
General.
Razón social
INDUSTRIA RECICLADORA DE POLIETILENO DE TEREFTALATO
Nombre comercial
INREPET S.A.
CAPÍTULO IV ESTUDIO ECONOMICO
4.1. Inversión total
En el estudio del proyecto se realizará el presupuesto de Inversión
Inicial, el cual está constituido por Inversión fija y Capital de operaciones.
En el gráfico Nº 38 se muestra la estructura general del análisis
económico. Estos cálculos son realizados en base a un plan de
producción de un año.
GRÁFICO Nº 38
ESTRUCTURA - INVERSIÓN TOTAL
Fuente: (Baca Urbina, 2001) Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Estudio Económico 106
4.1.1. Resumen de inversión
La inversión total del proyecto está constituida por:
a) Inversión fija (activos fijos y activos diferidos); y,
b) Capital de operación (activos circulantes)
Requeridos como inversión inicial del proyecto. Como se puede
observar en el Cuadro N°. 66, se requiere una inversión inicial de $
1,234,838.63 para la puesta en marcha del proyecto.
4.2. Inversión fija
La inversión fija es el monto inicial del proyecto la cual está integrada
por la inversión en bienes tangibles e intangibles necesarios para la
elaboración del producto.
La inversión en activos fijos y diferidos, está representada por
aquellos recursos que superan la vida útil de 1 año, y que se deprecian en
función de su uso.
4.2.1. Terreno y construcciones
Es el rubro concerniente a la obra civil que genera el proyecto, para
lo cual es necesaria la adquisición de un terreno.
CUADRO N° 36 TERRENO Y CONSTRUCCIÓN
Denominación Total Terreno (Ver cuadro N° 37) 10,000.00 Construcción (Ver cuadro N° 38) 43,100.00
TOTAL 53,100.00 Fuente: Cuadro de Terreno y Cuadro de construcción. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Estudio Económico 107
4.2.1.1. Terreno
Es el sitio o espacio de tierra en el cual estarán las instalaciones
originales del negocio.
El terreno seleccionado en el Capítulo III es un terreno regular con
una dimensión tiene 20x50 y una área de 1.000 metros cuadrados a una
costo de 10$ el metro cuadrado.
CUADRO N° 37 TERRENO
Denominación Área (m²) Valor Unitario($/m²) Total
Terreno 1,000.00 $ 10.00 $ 10,000.00 Fuente: Gráfico de Estructura-Inversión Fija e Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano 4.2.1.2. Construcciones
Son todas edificaciones e instalaciones requeridas para el
funcionamiento de la empresa.
Para la creación de nuestra fábrica vamos a calcular los costos de
construcción teniendo en cuenta las aéreas de la fábrica y otros aspectos
fundamentales que es necesitaría.
CUADRO N° 38
CONSTRUCCIÓN
Denominación Área (m²) Valor Unitario($/m²) Total
Administración 100.00 $ 85.00 $ 8,500.00 Producción 200.00 $ 110.00 $ 22,000.00 Ventas 80.00 $ 70.00 $ 5,600.00 Finanzas 100.00 $ 70.00 $ 7,000.00
TOTAL $ 43,100.00 Fuente: Gráfico de Estructura-Inversión Fija e Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Estudio Económico 108
4.2.2. Equipos y maquinarias
En este punto trataremos todo lo referente a las maquinarias y
equipos que utilizaremos para el tratamiento del PET y la elaboración del
Pellets de Polietileno de Tereftalato reciclado.
CUADRO N° 39
MAQUINARIA Y EQUIPO
Denominación Total Maquinaria (Ver cuadro N° 40) 84,200.00 Equipo (Ver cuadro N° 41) 53,200.00
TOTAL 137,400.00 Fuente: Cuadro de Maquinarias y Cuadro de Equipos. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano 4.2.2.1. Maquinarias de producción
En este rubro concerniente a la adquisición de las maquinarias que
actúan directa e indirectamente y necesarias para llevar a cabo el proceso
productivos para el tratamiento del PET y la elaboración del Pellets de
Polietileno de Tereftalato reciclado.
En el cuadro siguiente se describen los valores por concepto:
CUADRO N° 40 MAQUINARIAS
Denominación Cantidad Valor Unitario ($) Total Un molino 01 SF-1200. Material: Carbón-Acero 1 4,200.00 4,200.00
Una unidad de lavado de botellas. Material: Carbón-Acero
1 70,000.00 70,000.00
Unidad Mezcladora Lavadora (agua caliente + químicos). Material Carbón-Acero
1 10,000.00 10,000.00
TOTAL 84,200.00 Fuente: Gráfico de Estructura-Inversión Fija e Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Estudio Económico 109
4.2.2.2. Equipos de producción
En este rubro concerniente a la adquisición de los equipos que
actúan directa e indirectamente y necesarias para llevar a cabo el proceso
productivos para el tratamiento del PET y la elaboración del Pellets de
Polietileno de Tereftalato reciclado. En el cuadro siguiente se describen
los valores por concepto de adquisición de equipos de producción.
CUADRO N° 41
EQUIPOS DE PRODUCCIÓN
Denominación Cantidad Valor Unitario ($) Total Una cinta transportadora de botellas. Material: Carbón- Acero
1 5,000.00 5,000.00
Una cinta transportadora que selecciona botellas. Material: Carbón-Acero
1 8,000.00 8,000.00
Una cinta transportadora para botellas tipo SC-600. Material: Carbón-Acero
1 7,000.00 7,000.00
Una unidad de Fricción-Lavado. Material: Carbón-Acero
1 11,000.00 11,000.00
Un alimentador del tornillo. Material: Carbón-Acero 1 4,000.00 4,000.00
Sets de unidades de Enjuagado. Material: Carbón-Acero
1 1,500.00 1,500.00
Una secadora. Material: Acero Inoxidable 1 15,000.00 15,000.00
Un gabinete de control eléctrico 1 1,000.00 1,000.00
Cuchillas extras 1 700.00 700.00
TOTAL 53,200.00
Fuente: Gráfico de Estructura-Inversión Fija e Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano 4.2.3. Muebles y Equipos de oficina
En el cuadro siguiente se representa los valores de equipos y
muebles de oficina en los cuales tenemos los siguientes datos.
Estudio Económico 110
CUADRO N° 42 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
Denominación Total Equipos de oficina (Ver cuadro N° 44) 37.200,00 Muebles de oficina (Ver cuadro N° 43) 24.300,00
TOTAL 61.500,00 Fuente: Cuadro de Muebles de oficina y Cuadro de Equipos de oficina. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
4.2.3.1. Muebles de oficina
El mobiliario es parte importante de la fábrica en sus diferentes
departamentos, de acuerdo al manual de funciones y al personal.
En el cuadro siguiente se representa los valores de muebles de
oficina en los cuales tenemos los siguientes datos.
CUADRO N° 43 MUEBLES DE OFICINA
Denominación Cantidad Valor Unitario ($) Total Escritorio Gerencial 1 1.000,00 1.000,00 Escritorio ejecutivo 4 900,00 3.600,00 Escritorio secretaria 5 500,00 2.500,00 Silla gerente 1 540,00 540,00 Silla ejecutivo 4 340,00 1.360,00 Silla secretaria 5 200,00 1.000,00 Vitrinas 3 100,00 300,00 Mesa de sesión 1 2.000,00 2.000,00 Burock 5 100,00 500,00 Juegos de muebles 1 1.500,00 1.500,00 Archivadores 5 2.000,00 10.000,00
TOTAL 24.300,00 Fuente: Gráfico de Estructura-Inversión Fija e Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Este cuadro fue determinado mediante una investigación de campo
el cual por medio de una empresa que se dedica a comercializar estos
producto se solicitaron una cotización de los bienes mencionados, los
cuales nos indicaron dichos rubros, en el cual nos da un total de $
24.300,00.
Estudio Económico 111
4.2.3.2. Equipos de oficina
Se refiere al equipamiento y adquisición de equipos de oficina, los
cuales son necesarios para el control de datos, archivo, tanto de manera
digital como analógica, así también como la comodidad de los
colaboradores en cada una de sus áreas y tener la ventaja de ampliarse
en un futuro cercano.
En el cuadro siguiente se representa los valores de equipos de
oficina en los cuales tenemos los siguientes datos.
CUADRO N° 44
EQUIPOS DE OFICINA
Denominación Cantidad Valor Unitario ($) Total Computadoras 16 1.000,00 16.000,00 Impresoras 3 200,00 600,00 Equipo de red 4 750,00 3.000,00 Acondicionador de aire 12 1.300,00 15.600,00 Central telefónica 1 2.000,00 2.000,00
Total 37.200,00 Fuente: Gráfico de Estructura-Inversión Fija e Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Este cuadro fue determinado mediante una investigación de campo
el cual por medio de una empresa que se dedica a comercializar estos
producto son solicitaron una cotización de los bienes mencionados.
4.2.4. Otros activos
Son bienes de propiedad de fábrica, estos no intervienen
directamente con el proceso de la elaboración del pellet de Polietileno de
Tereftalato, pero si son necesarias en todo el proceso administrativa de la
misma. En otros activos tenemos lo siguiente:
• Vehículo
• Equipo de Laboratorio
Estudio Económico 112
• Investigación
• Constitución de la Sociedad
• Software
• Impuestos Prediales
• Repuestos y Accesorios
• Registro Sanitario
En un resumen realizaremos el desglose de cada uno de estos
puntos, para finalmente proceder a presentar en cuadros el resumen.
CUADRO N° 45 OTRO ACTIVOS
Denominación Total Vehículos 16.000,00 Equipo de laboratorio 2.000,00 Investigación 1.500,00 Constitución de la sociedad 1.000,00 Software (licencia de Windows) 600,00 Impuesto prediales 900,00 Respuesta y accesorios (5% C. Maquina) 6.870,00 Registro sanitario 400,00
TOTAL 29.270,00 Fuente: Gráfico de Estructura-Inversión Fija e Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
En el cuadro nos indica que la cuenta de Otros Activos representa el
valor de $29.270,00 para el proyecto.
4.2.3. Resumen de inversión fija
El siguiente cuadro corresponde a la inversión fija que va a tener el
proyecto para la elaboración de pellets de Polietileno de Tereftalato.
CUADRO N° 46
RESUMEN DE INVERSIÓN FIJA
Denominación Total % Terreno y Construcción (Ver cuadro N° 36) 53.100,00 18,88%
Estudio Económico 113
Maquinaria y Equipo (Ver cuadro N° 39) 137.400,00 48,85% Muebles y Equipos de oficina (Ver cuadro N° 42) 61.500,00 21,87% Otros activos (Ver cuadro N° 45) 29.270,00 10,41%
TOTAL 281.270,00 100,00% Fuente: Cuadros de Terrenos y Construcción, Maquinarias y Equipo, Muebles y Equipos de oficina, Otros Activos. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano 4.3. Capital de operaciones
Son todos los rubros con sus respectivos costos, los cuales en su
totalidad contribuyen a la empresa los inicios y desarrollo de operaciones,
es el monto que se necesita para que las operaciones en la empresa
funciones de manera correcta en el área productiva. Como su nombre lo
indica son todos los rubros con sus respectivos costos, los cuales en su
totalidad contribuyen a la empresa los inicios y desarrollo de operaciones,
es el monto que se necesita para que las operaciones en la empresa
funciones de manera correcta en el área productiva. En el siguiente
cuadro se muestra cada uno y la secuencia de cómo van a intervenir:
GRÁFICO Nº 39
ESTRUCTURA – CAPITAL DE OPERACIONES
Fuente: (Baca Urbina, 2001) Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Estudio Económico 114
4.3.1. Materiales directos
El proyecto tiene como materia prima o material directo a los
siguientes rubros que se detallan:
CUADRO N° 47 MATERIALES DIRECTOS
Denominación Cantidad Valor Unitario (Ton) Total Envases de Polietileno de Tereftalato
2,136
$ 200.00 $ 427,206.61
TOTAL $ 427,206.61 Fuente: Gráfico de Estructura-Capital de Operaciones e Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
4.3.2. Mano de obra directa
La mano de obra directa es aquella que interviene directamente en
el proceso de transformación de la materia prima a producto terminado.
Para poder tomar la decisión de las contrataciones de nuestra mano de
obra directa, debemos seleccionar al personal con experiencias en
industrias cartoneras, recicladoras dado que este personal con sus
conocimientos adquiridos en dichas empresa pueden aportar métodos de
trabajo poco convencionales y así poder efectuar una metodología nueva
en el proceso de selección de materias primas y elaboración de bloques.
En el cuadro siguiente, se podrá determinar el costo anual de la
mano de obra que interviene directamente en proceso de producción de
forma directa, es decir aquella que manipula las materias primas para
consecutivamente transformarlas en producto terminado.
CUADRO N° 48
MANO DE OBRA DIRECTA 1
Denominación Cantidad Salario Básico 13º 14º Vacaciones
Operador 1 450,00 28,33 37,50 18,75 Obrero- 3 340,00 28,33 28,33 18,75
Estudio Económico 115
Denominación Cantidad Salario Básico 13º 14º Vacaciones
Separación Obrero-Trituración 2 340,00 28,33 28,33 18,75
Obrero-Lavado 2 400,00 28,33 33,33 18,75 Obrero-Almacenado 2 340,00 28,33 28,33 18,75 Fuente: Gráfico de Estructura-Capital de Operaciones e Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
CUADRO N° 49 MANO DE OBRA DIRECTA 2
F. reserva IESS SECAP IECE Subtotal Total T. Anual 37,50 51,75 4,50 4,50 632,83 632,83 7.594,00 28,33 39,10 3,40 3,40 489,65 1.468,95 17.627,40 28,33 39,10 3,40 3,40 489,65 979,30 11.751,60 33,33 46,00 4,00 4,00 567,75 1.135,50 13.626,00 28,33 39,10 3,40 3,40 489,65 979,30 11.751,60
TOTAL 5.195,88 62.350,60 Fuente: Gráfico de Estructura-Capital de Operaciones e Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
4.3.3. Carga fabril
La carga fabril es aquella que se encuentra constituida o conformada
por cuentas como las siguientes:
• Materiales Indirectos
• Mano de Obra Indirecta
• Suministros de Fabricación
• Costos Indirectos de Fabricación
A medida que avancemos detallamos cuadros de cada uno de estos:
4.3.3.1. Materiales indirectos
Los Materiales Indirectos son aquellos materiales usados en la
producción, excepción hecha de los materiales directos. Materiales
Estudio Económico 116
indirectos son todas aquellas materias que aun entrando en el producto
terminado, no reúnen las condiciones de conveniencia económica de
asignación de las órdenes de producción que justifique su tratamiento
como materiales directos.
Podemos visualizar a continuación el rubro correspondiente a
materiales indirectos.
CUADRO N° 50
MATERIALES INDIRECTOS
Denominación Cantidad(Ton) Valor Unitario ($/u) Total
Soda Cáustica 1.068 33,75 36.045,56 Sacos PP Big bag (500 Kg) 25.632 1,78 45.625,67
Teléfono 12 100,00 1.200,00 Internet 12 89,00 1.068,00 Servicios Básicos 1 100,00 100,00
Total 84.039,22 Fuente: Gráfico de Estructura-Capital de Operaciones e Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
El cuadro anterior representa el costo de materiales indirectos es de
$ 84.039,22 para el proyecto
4.3.3.2. Mano de obra indirecta
La mano de obra indirecta se refiere a quienes aun estando en la
producción no son obreros, tales como, operadores de montacargas, etc.
La mano de obra indirecta son aquellos que no intervienen en la
producción como supervisores entre otros pero también cumple un factor
clave para desarrollar la metodología de trabajo.
Dado que de ellos con los conductores de que el trabajo fluya
normalmente, además son responsableS de que todo se haga a tiempo y
como se lo ordena la gerencia para que ellos cumplan con los planes de
Estudio Económico 117
producción. Siempre enfocándose a la calidad y desarrollo de nuevo
método de trabajo.
CUADRO N° 51
MANO DE OBRA INDIRECTA 1
Denominación Cantidad Salario Básico 13º 14º Vacaciones
Mecánico 3 400.00 28.33 33.33 16.67 Electricista 1 500.00 28.33 41.67 20.83 Etiquetador 1 340.00 28.33 28.33 14.17 Supervisores 1 600.00 28.33 50.00 25.00 Bodeguero 2 400.00 28.33 33.33 16.67 Montacargista 1 540.00 28.33 45.00 22.50 Fuente: Gráfico de Estructura-Capital de Operaciones e Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
CUADRO N° 52 MANO DE OBRA INDIRECTA 2
F. reserva IESS SECAP IECE Subtotal Total T. Anual 33.33 44.60 2.00 2.00 560.27 $ 1,680.80 $ 20,169.60 41.67 55.75 2.50 2.50 693.25 $ 693.25 $ 8,319.00 28.33 37.91 1.70 1.70 480.48 $ 480.48 $ 5,765.72 50.00 66.90 3.00 3.00 826.23 $ 826.23 $ 9,914.80 33.33 44.60 2.00 2.00 560.27 $1,120.53 $ 13,446.40 45.00 60.21 2.70 2.70 746.44 $ 746.44 $ 8,957.32
TOTAL $ 5,547.74 $ 66,572.84 Fuente: Gráfico de Estructura-Capital de Operaciones e Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
De acuerdo al cuadro la mano de obra indirecta, el rubro a cubrir el
año de operación será de $66,572.84.
4.3.3.3. Suministros de fabricación
Continuando con el estudio económico del capital de operaciones,
se presentará el cuadro correspondiente a los suministro de fabricación.
Para obtener los costos de suministros de fabricación se ha
elaborado el siguiente cuadro:
Estudio Económico 118
CUADRO N° 53 SUMINISTROS DE FABRICACIÓN
Denominación Cantidad(Ton) Valor Unitario ($/u) Total
Aceite 240 4.00 60.00 Grasa 240 5.00 1,200.00 Escobas 60 10.00 600.00 Brochas 120 4.00 480.00 Total 3,240.00
Fuente: Gráfico de Estructura-Capital de Operaciones e Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Continuando con el estudio económico del capital de operaciones,
se proseguirá a presentar el cuadro correspondiente al rubro de insumos
de fabricación.
Este rubro habla de todos los Insumos necesarios para la operación
de las maquinarias, Para obtener los costos de insumos de fabricación se
ha elaborado el siguiente cuadro:
CUADRO N° 54
INSUMOS DE FABRICACIÓN
Denominación Cantidad Valor Unitario ($/u) Total
Escobas 10 8.00 80.00 Detergentes 100 4.00 400.00 Cloro 50 4.00 200.00 Jerga 20 2.00 40.00 Baldes 10 15.00 150.00 Tachos de basura 20 10.00 200.00 Recogedoras 10 5.00 50.00 Total 1,120.00
Fuente: Gráfico de Estructura-Capital de Operaciones e Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano 4.3.3.4. Resumen de la carga fabril
A continuación se da a conocer el valor monetario anual del rubro
global de la carga fabril el cual está conformado por la mano de obra
indirecta, material indirecto, y suministros de fabricación.
Estudio Económico 119
Estos valores están estimado en la planta de acuerdo al programa
de producción y al tiempos de trabajo de las maquinas todo este consumo
que puede darse en el proceso de elaboración de Polietileno de
Tereftalato.
CUADRO N° 55 CARGA FABRIL
Denominación Total Porcentaje Materiales Indirectos (Ver cuadro N° 49) $ 198,378.94 73.66% Mano de Obra Indirecta (Ver cuadro N° 50/51) $ 66,572.84 24.72% Insumos (Ver cuadro N° 53) $ 1,120.00 0.42% Suministros (Ver cuadro N° 52) $ 3,240.00 1.20%
Total $ 269,311.78 100.00% Fuente: Cuadros de Materiales Indirectos, Mano de Obra Indirecta, Insumos, Suministros. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
El cuadro que nos representa la carga fabril de un valor de
269,311.78 que representa el 100% de cuyo total, se determina para
material indirecto un 73,66% para mano de obra indirecta un valor de
24,72%, y en cuanto a los suministros de fabricación tiene un valor de
0,42% de total de carga fabril y los insumos de fabricación tiene un valor
de 1,20%.
4.3.4. Gatos administrativos
Personal Administrativo.- De acuerdo al organigrama de la fábrica
mostrado en el estudio técnico (Capítulo III), esta contaría con: Gerente
General, Jefe de Producción, Asistente, Jefe Administrativo, Jefe
Financiero y su asistente.
4.3.4.1. Gasto personal administrativo
Estos gastos administrativos son tomados en base a la ley de
remuneraciones mínimas sectoriales y tarifas mínimas legales sobre la
base de los acuerdos ministeriales expedidos el 31 de diciembre de 2011,
y las estimaciones del alza salarial para el año 2014.
Estudio Económico 120
El rubro correspondiente a los gastos administrativos, suministros de
oficina se encuentra estructurado por cuentas como el personal que
interviene en esta área. CUADRO N° 56
GASTOS PERSONAL ADMINISTRATIVOS 1
DENOMINACIÓN CANT. SUEL. 13 14 VAC. GERENTE GENERAL 1 1.500,00 28,33 125,00 62,50 GERENTE ADMINISTRATIVO 1 1.000,00 28,33 83,33 41,67
GERENTE DE PRODUCCION 1 1.000,00 28,33 83,33 41,67
GERENTE FINANCIERO 1 1.000,00 28,33 83,33 41,67
JEFE DE RECURSOS HUMANOS 1 800,00 28,33 66,67 33,33
JEFE DE MANTENIMIENTO 1 800,00 28,33 66,67 33,33
JEFE DE INVENTARIOS 1 800,00 28,33 66,67 33,33
CONTRALOR 1 800,00 28,33 66,67 33,33 JEFE DE COMPRAS 1 800,00 28,33 66,67 33,33 AYUDANTE 1 340,00 28,33 28,33 14,17 AUXILIAR CONTABLE 1 340,00 28,33 28,33 14,17 SECRETARIA 4 340,00 28,33 28,33 14,17 GUARDIAN 4 340,00 28,33 28,33 14,17 Fuente: Gráfico de Estructura-Capital de Operaciones e Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
CUADRO N° 57 GASTOS PERSONAL ADMINISTRATIVOS 2
F.R. IESS SECAP IECE SUBTOTAL TOTAL 125,00 172,50 15,00 5,00 2.043,33 2.043,33 83,33 115,00 10,00 30.00 1.361,67 1.361,67 83,33 115,00 10,00 30.00 1.361,67 1.361,67 83,33 115,00 10,00 30.00 1.361,67 1.361,67 66,67 92,00 8,00 15.00 1.095,00 1.095,00 66,67 92,00 8,00 12.00 1.095,00 1.095,00 66,67 92,00 8,00 12.00 1.095,00 1.095,00 66,67 92,00 8,00 10.00 1.095,00 1.095,00 66,67 92,00 8,00 10.00 1.095,00 1.095,00 28,33 39,10 3,40 2.64 481,67 481,67 28,33 39,10 3,40 3.50 481,67 481,67 28,33 39,10 3,40 3.00 481,67 1.926,67
Estudio Económico 121
F.R. IESS SECAP IECE SUBTOTAL TOTAL 22.00 39,10 3,40 2.64 453,33 1.813,33
GASTO MENSUAL 16.306,67 GASTO ANUAL 195.680,00
Fuente: Gráfico de Estructura-Capital de Operaciones e Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Se detalla en el cuadro los sueldos del personal de administrativos
que corresponde a $ 195.680,00.
4.3.4.2. Suministro y materiales de oficina
Para continuar con el estudio de procederá a evaluar los suministros
y materiales de oficina.
Para este cuadro, se tomará en cuenta lo que son los suministros de
oficina que se estima, podría utilizar la empresa, estos se detallan a
continuación con su respectivo valor en el mercado nacional actual según
las cotizaciones:
CUADRO N° 58
SUMINISTROS Y MATERIALES DE OFICINA
DENOMINACIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
PLUMAS 50 2,8 140,0 TINTA 10 0,8 8,0 RESMAS DE HOJAS 10 3,5 35,0 PERFORADORA 6 2,0 12,0 GRAPADORA 6 5,0 30,0 CINTA SCOTCH 3 1,5 4,5 CARPETAS 600 0,3 180,0 SACAGRAPAS 6 3,0 18,0 CLIPS 4 1,5 6,0 GRAPAS 4 1,8 7,0 VINCHAS 4 2,5 10,0 MARCADORES 24 0,5 12,0 RESALTADORES 20 1,5 30,0 AGENDAS 10 15,0 150,0 LIBRETAS 10 8,0 80,0
Estudio Económico 122
DENOMINACIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
TOTAL 722,5 Fuente: Gráfico de Estructura-Capital de Operaciones e Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
4.3.4.3. Resumen de gasto de administrativo
Una vez que se determinó el costo del sueldo del personal
administrativo en $ 195.680,00, y un total de $722,50 en suministros a
continuación se detalla en un cuadro resumen el costo total de estos
gastos.
Estos rubros corresponde a los gastos administrativos de oficina
con respecto a las cotizaciones realizadas.
CUADRO N° 59
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Denominación Total % Personal Administrativo (Ver cuadro N° 55 y 56) 195.680,00 99,63%
Suministros y materiales de oficina (Ver cuadro N° 57) 722,50 0,37%
TOTAL 196.402,50 100,00% Fuente: Cuadros de Materiales Indirectos, Mano de Obra Indirecta, Insumos, Suministros. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
4.3.5. Gasto de venta
El departamento de ventas también es llamado de mercadotecnia.
En este sentido, vender no significa solo hacer llegar el producto al
intermediario o consumidor si no que implica una actividad mucho más
amplia.
Las cuentas que conforman la estructura de este rubro son los
sueldos de personal, publicidad y promociones.
Estudio Económico 123
4.3.5.1. Gasto de personal de venta
A continuación se va a determinar el sueldo del personal de ventas,
el cual se muestra en el siguiente cuadro:
CUADRO N° 60 GASTOS PERSONAL DE VENTA 1
Denominación Cantidad Salario Básico 13º 14º Vacaciones
Vendedor 2 340,00 28,33 28,33 14,17 Jefe de Marketing - Ventas 1 600,00 28,33 50,00 25,00 Fuente: Gráfico de Estructura-Capital de Operaciones e Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
CUADRO N° 61 GASTOS PERSONAL DE VENTA 2
F. reserva IESS SECAP IECE Subtotal Total T. Anual 28,33 39,10 3,40 3,40 485,07 970,13 11.641,60 50,00 69,00 6,00 6,00 834,33 834,33 10.012,00
TOTAL 1.804,47 21.653,60 Fuente: Gráfico de Estructura-Capital de Operaciones e Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
El costo que se genera por sueldos del personal del área de ventas
será de $ 21.653,60.
4.3.5.2. Publicidad
El cuadro siguiente nos informara sobre el costo repercutirle a
publicar que se utilizara para remover el producto de nuestro proyecto
hacia el mercado y de esa forma poder posicionarse de manera
adecuada.
Este personal será en mas importante pues son quienes representa
el pulmón de la empresa dado que de acuerdo a su gestión de ventas y
cumplimientos de metas la empresa puede crecer o disminuir, para ello
siempre se le estará incentivando con bonos de cumplimiento y además
Estudio Económico 124
anticipos para poder elevar su autoestimas y que puedan rendir en su
trabajo.
Además este personal será capacitado siempre para que este a la
mano de los cambio del mercado, y así poder ir delante de nuestro
competidores con gente responsable de su trabajo y motivando a nuestro
personal a crecer cada día más superando retos y enfrentando a nuestro
competidores con el recurso más importante que tiene una empresa que
es el talento humano de cada individuo.
CUADRO N° 62 PUBLICIDAD
Denominación Cantidad Valor Unitario ($/u) Total
Comunicado Radiales 600 9,00 5.400,00 Afiches 7.200 0,25 1.800,00
Total 7.200,00 Fuente: Gráfico de Estructura-Capital de Operaciones e Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Según lo indicado se estructura el costo de publicidad y promoción
para la actual proyecto el cual es de $7.200,00.
4.3.5.3. Resumen de gasto de venta
Finalmente, una vez que hemos determinado el sueldo del personal
de ventas y el valor monetario que se utilizara en el actual proyecto para
llevar a cabo la publicidad y promoción que lograra posicionar a la
empresa dentro del mercado, el rubro que se detalla a continuación.
CUADRO N° 63
GASTOS DE VENTA
Denominación Total % Gasto de Personal de Ventas (Ver cuadro N° 59 y 60) 21.653,60 75,05%
Promociones y Publicidad (Ver cuadro N° 61) 7.200,00 24,95%
Estudio Económico 125
Denominación Total % TOTAL 28.853,60 100,00%
Fuente: Cuadros de Gasto de Personal de Venta, Publicidad. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Estos gastos se justifican dado que nuestra empresa esta
comenzado y hay que dar a conocer nuestro producto a nuestros clientes.
El gasto en ventas que se genera para el proyecto será de 28.853,60
cuyo total, el 75,05% será destinado para el sueldo de personal de
ventas, mientras que el 24,95%, será direccionado para el gasto de
publicidad y promoción.
4.3.5.4. Valor de salvamento
El valor de salvamento se refiere al valor estimado de un activo
después de que se ha dado tanta utilidad para el propietario como sea
posible. El cálculo de este valor por lo general consiste en permitir que la
depreciación del activo durante un período prolongado de tiempo.
Se habrá de observar que para los capítulos posteriores se requerirá
del cálculo del valor del salvamento.
A lo largo del estudio se ha considerado un periodo de planeación de
cinco años, al término de este se hace un corte con fines de evaluación.
Desde este punto de vista ya no se consideran más los ingresos, la
planta deja de operar y vende todos sus activos, ya que esto genera un
flujo de efectivo extra en el último año, lo que aumenta el TIR y el VAN y
lo hace más atractivo al proyecto.
CUADRO N° 64
VALOR DE SALVAMENTO
Denominación Valor de Salvamento Edificio 2.655,00
Estudio Económico 126
Denominación Valor de Salvamento Maquinarias 20.610,00 equipos de oficina 1.860,00 Muebles de oficina 1.215,00 Vehículo 1.600,00 Herramientas 532,00
TOTAL 28.472,00 Fuente: Gráfico de Estructura-Capital de Operaciones e Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
4.3.6. Capital de operaciones
Como su nombre lo indica son todos los rubros con sus respectivos
costos, los cuales en su totalidad contribuyen a la empresa los inicios y
desarrollo de operaciones, es el monto que se necesita para que las
operaciones en la empresa funciones de manera correcta en el área
productiva.
Para llegar a ello se procede a calcular el valor e salvamento de
nuestros activos fijos elementos que pueden hacerse en efectivo
inmediatamente cuando loa requerimos utilizarlos.
CUADRO N° 65 CAPITAL DE OPERACIONES
Denominación Total % Mano de Obra Directa (Ver cuadro N° 50 y 51)
$ 61,327.54 6.24%
Materiales Directos (Ver cuadro N° 48) $ 427,206.61 43.49% Carga Fabril (Ver cuadro N° 55) $ 269,311.78 27.42% Gastos Administrativos (Ver cuadro N° 49) $ 195,722.70 19.93% Gasto de ventas (Ver cuadro N° 63) $ 28,646.24 2.92%
Total $ 953,568.63 100.00% Fuente: Cuadros de Mano de Obra Directa, Materiales Directos, Carga Fabril, Gatos Administrativos, Gastos de Venta. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Podemos visualizar que el capital de operaciones tiene un costo
anual de$ 953.568,63. Lo q representa el 100% para el proyecto; de este
total, el 6,24% es para mano de obra directa; el 43,49 es para la compra
de materiales directos; el 27,42% corresponde a la carga fabril; el 19,93 %
Estudio Económico 127
corresponde a los gastos administrativos; y el 2,92% correspondería a los
gasto de ventas.
4.4. Inversión total
La inversión total, es aquella que se encuentra estructurada o
conformada por la suma de la inversión fija y el capital de operaciones,
esta última radica en la puesta en marcha del proyecto. Detallaremos el
valor total para invertir en el proyecto:
CUADRO N° 66
INVERSIÓN TOTAL
Detalle Total % Inversión Fija $ 281,270.00 24% Capital de Operaciones $ 896,168.18 76%
Total $ 1,177,438.18 100% Fuente: Cuadros de Inversión Fija, Capital de Operaciones Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
CUADRO N° 67
FINANCIAMIENTO
Detalle Total % Capital Financiado $ 168,762.00 14.3% Capital Propio $ 1,008,676.18 85.7% TOTAL $ 1,177,438.18 100%
Fuente: Cuadros de Inversión Fija, Capital de Operaciones Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
4.4.1. Gasto de financiamiento
Los gastos financieros se pagarían en relación al dinero obtenido
por medio del préstamo que realizaremos.
Este préstamo se lo registrara por separado ya que puede tener
diversos fines, y no se lo podría cargar a un área específica.
Para financiar este proyecto se optara por solicitar un crédito por el
60% del monto de la inversión fija, es decir el siguiente monto.
Estudio Económico 128
4.4.2. Financiamiento del proyecto
El financiamiento del proyecto corresponde al 60% de la inversión
fija cuyo monto es de $168.762,00 La institución que facilita el préstamo
es la Corporación Financiera Nacional (ver anexo 18) dispone de una tasa
activa de 10.5% y el reembolso del préstamo en un plazo de 5 años. Los
pagos se harán semestralmente.
MONTO EN USD 168,762.00 TASA DE INTERES 1% 10.50% PLAZO 5 años GRACIA 0 años FECHA DE INICIO 10-abr-14 MONEDA Dólares AMORTIZACION CADA 180 días Número de períodos 10 para amortizar capital
Para el financiamiento de este proyecto se ha estimado que se
contará con la colaboración de cuatro socios o accionistas que
participaran con una cantidad de $ 252,169.05cada uno y se realizará un
préstamo en una entidad bancaria por la suma de $ 168,762.00.
CUADRO N° 68
CAPITAL DE TRABAJO
Número de Socios
Aportación Individual
Total Aportaciones Socios
Capital Financiado
4 $ 252,169.05 $ 1,008,676.18 $ 168,762.00 Fuente: Cuadros de Inversión Total. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
CUADRO N° 69
RESUMEN DE FINANCIAMIENTO Y CAPITAL DE TRABAJO
Capital Financiado Capital Propio TOTAL
Inversión Fija $ 101,257.20 $ 180,012.80 $ 281,270.00
Capital de $ 67,504.80 $ 828,663.38 $ 896,168.18
Estudio Económico 129
Operaciones TOTAL $ 168,762.00 $ 1,008,676.18 $ 1,177,438.18 Fuente: Cuadros de Inversión Total. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano 4.4.3. Amortización del crédito solicitado
La Corporación Financiera Nacional cobra una tasa de interés del
10.5% de interés anual, el tiempo a pagar del préstamo es a 5 años, con
pagos semestrales, según el día que indique la CFN, a continuación
detallamos el cuadro de amortización.
CUADRO N° 70
AMORTIZACIÓN
No. Vencimiento Saldo Interés Abono a Capital Pago
0 $ 168,762.00 1 07-ago-14 $ 155,418.98 $ 8,638.89 $ 13,343.02 $ 21,981.91 2 03-feb-15 $ 141,392.94 $ 7,955.87 $ 14,026.04 $ 21,981.91 3 02-ago-15 $ 126,648.90 $ 7,237.88 $ 14,744.03 $ 21,981.91 4 29-ene-16 $ 111,150.13 $ 6,483.13 $ 15,498.78 $ 21,981.91 5 27-jul-16 $ 94,857.97 $ 5,689.75 $ 16,292.16 $ 21,981.91 6 23-ene-17 $ 77,731.82 $ 4,855.76 $ 17,126.15 $ 21,981.91 7 22-jul-17 $ 59,728.98 $ 3,979.08 $ 18,002.83 $ 21,981.91 8 18-ene-18 $ 40,804.59 $ 3,057.51 $ 18,924.40 $ 21,981.91 9 17-jul-18 $ 20,911.46 $ 2,088.78 $ 19,893.13 $ 21,981.91
10 13-ene-19 $ 0.00 $ 1,070.45 $ 20,911.46 $ 21,981.91 Total $ 51,057.11 $168,762.00 $219,819.11
Fuente: Cuadro de Inversión Total e Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
El préstamo financiero genera un gasto por interés durante los 5
años que durara la amortización.
CUADRO N° 71
RESUMEN AMORTIZACIÓN
Año AMORTIZACIÓN 2015 $ 27,369.06 2016 $ 30,242.81 2017 $ 33,418.31
Estudio Económico 130
Año AMORTIZACIÓN 2018 $ 36,927.23 2019 $ 40,804.59
TOTAL $ 168,762.00 Fuente: Cuadro de Amortización Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano 4.5. Análisis de costos
Una vez determinados los gastos e inversiones en que incurre el
proyecto, se procede a determinar los diversos costos propios del
proyecto como lo son:
• Costos de Producción
• Costo Unitario del Producto
• Ingreso por Venta
• Estado de Resultado
• Flujo de Caja
4.5.1. Costo de producción
Los costos de producción son los materiales directos, mano de obra
directa y la carga fabril ver el siguiente cuadro:
CUADRO N° 72
COSTO DE PRODUCCIÓN
Denominación Total Porcentaje Mano de Obra Directa $ 61,327.54 9.13% Materiales Directos $ 364,959.94 54.33% Carga Fabril $ 245,511.76 36.55%
Total $ 671,799.24 100.00% Fuente: Cuadro de Mano de Obra Directa, Materiales Directos, Carga Fabril. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Estos representa lo que nos va a costar producir nuestro producto
donde entre todas las variables ante mencionadas. El rubro del costo de
producción es de $ 671,799.24 de los cuales el 9,13% corresponde a
Estudio Económico 131
mano de obra directa; el 54,33% corresponde a los materiales directo; el
36,55% corresponde a la carga fabril.
4.5.2. Cálculo del costo unitario de producción
El costo de producción se obtiene mediante la suma de los costos
de producción, gasto de ventas administrativos y gasto financieros esto es
igual $ 940,132.00. Luego se divide el resultado de la operación por la
programación de la producción estimada total 1,459.84 ton/año, por lo que
nuestro costo de producción es de 644.00 $/Ton, es decir lo que nos
cuesta producir una tonelada.
CUADRO N° 73
CÁLCULO DE COSTO UNITARIO
Denominación Total Porcentaje Gastos Administrativos $ 195,722.70 20.82% Gasto de ventas $ 28,646.24 3.05% Gasto Financiero $ 43,963.82 4.68% Costo de Producción $ 671,799.24 71.46% Costo Total $ 940,132.00 100.00% Programa de Producción $ 1,459.84 Costo Ton. de Producción $ 644.00 Fuente: Cuadro de Gastos Administrativos, Gasto de ventas, Gasto Financiero. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
4.5.3. Cálculo de venta del producto
Para determinar el precio de venta intervienen el costo unitario del
producto o productos y el margen de rentabilidad que se asuma en cada
uno de ellos.
En la determinación del precio se toma en consideración un margen
de rentabilidad del 80%, obteniendo el precio de la división del costo
unitario del producto por el complemento del margen que es del $ 644.00,
tenemos:
Estudio Económico 132
CUADRO N° 74 CÁLCULO DEL PRECIO DE VENTA DEL PRODUCTO
Denominación Total Costo Ton. de Producción 644.00 Margen de utilidad 80% Precio del producto 1,159.19
Fuente: Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Se considera que un margen de rentabilidad del 80% debido que el
producto actualmente se encuentra en el mercado.
Valor que se encuentra dentro del precio promedio $ 1,252.57,
siendo nuestro precio mas bajo que el indicado en el Capitulo 2 en el
cuadro N° 23.
4.5.4. Ingreso por ventas
Toda empresa para subsistir necesita ingresos para solventar sus
gastos y obligaciones, para este proyecto estos ingresos serán generados
por la fabricación y ensamblaje de las mangueras hidráulicas. Para
obtener estos ingresos se necesitan de dos factores:
• Cantidad de unidades producidas
• Precio establecido del producto
Con estos dos factores se procede a calcular los ingresos por ventas
correspondiente a los años proyectados, a continuación detallamos:
CUADRO N° 75
INGRESO POR VENTAS
Año Producción Anual Tn. Precio de Venta Total de
Ingresos 2,015 1,459.84 1,159.19 1,692,237.60 2,016 1,642.32 1,159.19 1,903,767.30 2,017 1,824.80 1,159.19 2,115,297.00
Estudio Económico 133
Año Producción Anual Tn. Precio de Venta Total de
Ingresos 2,018 1,824.80 1,159.19 2,115,297.00 2,019 1,824.80 1,159.19 2,115,297.00
Fuente: Cuadro de Plan de Producción, Cálculo de venta del Producto. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
4.6. Estado de resultados método directo
En el cuadro anterior se determinaron los ingresos que generara la
empresa, con estos valores procederemos a sacar la utilidad operacional
durante su periodo proyectado.
Para determinar esta utilidad o perdida nos valemos del proceso
contable, estado de resultado, en la cual tomaremos el ingreso que
generara la empresa y se le restaran todos sus costos, gastos e
impuestos que se necesiten efectuar para cumplir con la producción
planificada.
Para calcular dicha utilidad operacional, primero nos valdremos del
ingreso total generado, luego se van restando uno a uno los costos de
producción, gastos administrativos, gastos de venta, gastos financieros y
a esto obtendremos una utilidad bruta, a la que le restaremos el 25% del
impuesto a la renta y el 15% de utilidades.
El estado de resultado contempla los siguientes márgenes de
utilidad para el primer año.
CUADRO N° 76
ESTADOS DE RESULTADOS
Concepto 2,015 2,016 2,017 2,018 2,019 Ingreso por Venta 1,692,237.60 1,903,767.30 2,115,297.00 2,115,297.00 2,115,297.00
Gastos Mano de Obra Directa 49,062.03 55,194.79 61,327.54 61,327.54 61,327.54
Materiales Directos 291,967.95 328,463.94 364,959.94 364,959.94 364,959.94
Carga Fabril 196,409.41 220,960.59 245,511.76 245,511.76 245,511.76
Estudio Económico 134
Concepto 2,015 2,016 2,017 2,018 2,019 Total 537,439.39 604,619.32 671,799.24 671,799.24 671,799.24 Utilidad Bruta 1,154,798.21 1,299,147.99 1,443,497.76 1,443,497.76 1,443,497.76 Margen Bruto 68% 68% 68% 68% 68% Gastos Administrativos 156,578.16 176,150.43 195,722.70 195,722.70 195,722.70
Gasto de ventas 22,916.99 25,781.62 28,646.24 28,646.24 28,646.24 Total 179,495.15 201,932.05 224,368.94 224,368.94 224,368.94 Utilidad Operativa 975,303.06 1,097,215.94 1,219,128.82 1,219,128.82 1,219,128.82
Margen Operativo 58% 58% 58% 58% 58%
Gastos Financiero 27,369.06 30,242.81 33,418.31 36,927.23 40,804.59
Utilidad Liquida 947,934.00 1,066,973.13 1,185,710.52 1,182,201.59 1,178,324.23
Margen Neto 56% 56% 56% 56% 56% Participación de Trabajadores 142,190.10 160,045.97 177,856.58 177,330.24 176,748.64
Utilidad Antes del Impuesto 805,743.90 906,927.16 1,007,853.94 1,004,871.35 1,001,575.60
Margen Antes del Impuesto 48% 48% 48% 48% 47%
Impuesto a la Renta 201,435.97 226,731.79 251,963.48 251,217.84 250,393.90
Utilidad Libre de Impuesto 604,307.92 680,195.37 755,890.45 753,653.52 751,181.70
Utilidad a Distribuir 35.71% 35.73% 35.73% 35.63% 35.51%
Fuente: Cuadro de Inversión Total e Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
El estado de resultado contempla los siguientes márgenes de
utilidad para el primer año.
CUADRO N° 77
MARGENES DE ESTADO DE RESULTADOS
Utilidad Bruta 1,154,798.21 Utilidad Operativa 975,303.06 Utilidad Liquida 947,934.00 Utilidad Antes del Impuesto 805,743.90
Utilidad Libre de Impuesto 604,307.92
Fuente: Cuadro de Estado de Resultados e Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Podemos apreciar que la empresa presenta una inversión
económica rentable con una utilidad antes de impuesto en el primer año
es de $ 805,743.90 y utilidad libre de impuesto en el primer año de $
604,307.92 .
Estudio Económico 135
4.7. Balance de flujo de caja
La proyección del flujo de caja constituye uno de los elementos más
importantes del estudio de un proyecto, ya que la evaluación del mismo se
efectuara sobre el resultado que ella determine. El balance de caja
contempla los siguientes flujos por año:
CUADRO N° 78
FLUJO DE CAJA Concepto 2,014 2,015 2,016 2,017 2,018 2,019
Ingreso por Venta 1,692,237.60 1,903,767.30 2,115,297.00 2,115,297.00 2,115,297.00
Inversión Inicial 1,177,438.18
Capital de Operaciones
Costo de Producción 537,439.39 604,619.32 671,799.24 671,799.24 671,799.24
Costos Administrativos y Ventas 179,495.15 201,932.05 224,368.94 224,368.94 224,368.94 Costos Financieros 27,369.06 30,242.81 33,418.31 36,927.23 40,804.59
Participación de Trabajadores 142,190.10 160,045.97 177,856.58 177,330.24 176,748.64 Impuesto a la Renta 201,435.97 226,731.79 251,963.48 251,217.84 250,393.90
Costos Operacional Anual 1,087,929.68 1,223,571.93 1,359,406.55 1,361,643.49 1,364,115.30 Utilidad a Distribuir 604,307.92 680,195.37 755,890.45 753,653.52 751,181.70
Valor de Salvamento Amortización del Crédito 27,369.06 30,242.81 33,418.31 36,927.23 40,804.59
Depreciación 28,472.00 28,472.00 28,472.00 28,472.00 28,472.00
Total 55,841.06 58,714.81 61,890.31 65,399.23 69,276.59
Flujo de Caja - 1,177,438.18 548,466.86 621,480.56 694,000.15 688,254.29 681,905.11
Flujo de Caja 548,466.86 621,480.56 694,000.15 688,254.29 681,905.11
Flujo de Caja Acumulado 548,466.86 1,169,947.42 1,863,947.57 2,552,201.85 3,234,106.96
Fuente: Cuadro de Estado de Resultados e Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
CUADRO N° 79
RESUMEN DE FLUJO DE CAJA
Año Flujo de Caja 2,015 548,466.86 2,016 621,480.56 2,017 694,000.15 2,018 688,254.29 2,019 681,905.11
Fuente: Cuadro de Flujo de Caja e Investigación directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Al igual que el estado de resultados, el flujo de caja hace una
relación entre las fuentes de ingresos con todos los costos en los que
Estudio Económico 136
incurrirá la empresa. Estos flujos de caja son atractivos y estimulan el
proyecto.
4.8. Evaluación económica
Los indicadores que se utilizan con mayor frecuencia son el punto de
equilibrio, el valor actual neto –VAN- y la tasa interna de retorno -TIR-.
Para el análisis de factibilidad de un proyecto, existen varias
herramientas que promueven la maximización del beneficio que produce
una decisión financiera.
4.8.1. Introducción
Como vimos en el capitulo anterior todos los costos, gastos e
ingresos que la empresa generara, se utilizaran en este capítulo para
realizar la evaluación económica y financiera del proyecto.
El capitulo anterior es la parte final de toda la secuencia del análisis
de factibilidad, el cual nos ayudara a verificar si la inversión propuesta
será rentable. El método de análisis de este proyecto estará basado en
técnicas tales como punto de equilibrio, valor presente neto (VPN) y tasa
interna de rendimiento (TIR), el costo beneficio.
4.8.2. Punto de equilibrio
El punto de equilibrio es el nivel de ventas que el proyecto cubrirá
exactamente sus costos de producción. El P. E. es aquel volumen de
producción y ventas en el cual los ingresos totales generados son iguales
a los costos totales de producción.
Es el volumen o costo, donde las utilidades equivalen a cero, es
decir no existe ni perdida ni ganancia.
Estudio Económico 137
Se le denominan también punto muerto y matemáticamente está
representado por la intersección de las líneas de costo totales y de la
línea de los ingresos totales.
CUADRO N° 80
CÁLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
Costos Fijos Variables Materiales Directos 291,967.95 Mano de Obra Directa 49,062.03 Materiales Indirectos 174,578.92 Gasto de ventas 22,916.99 Mano de Obra Indirecta
66,572.84
Reparación y Mantenimiento
12,000.00
Suministros 3,240.00 Depreciación 28,472.00 Gastos Administrativos
156,578.16
Gastos Financiero 27,369.06 Total 294,232.06 538,525.90 Punto de Equilibrio 26% Punto de Equilibrio Ton.
296
Fuente: Cuadro de Materiales Directos, Mano de Obra Directa, Carga Fabril. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
4.8.3. Rentabilidad del proyecto
Para conocer o determinar cuál será la rentabilidad de nuestro
proyecto, necesitaremos tomar dos valores ya calculados en el capitulo.
Primero la utilidad bruta libre de impuestos, (la que encontramos en el
estado de pérdidas y ganancias) y segundo los activos totales de la
empresa; es decir, la inversión total que también encontramos en el
cuadro N° 66.
La rentabilidad sobre la inversión para el primer año (2015) es de
35.71% y del 2016 es del 35,73% como observamos es buena la
inversión.
Estudio Económico 138
La rentabilidad para los años posteriores va aumentando, cabe
recalcar que la tasa de rendimiento es obtenida antes del cálculo del
impuesto a la renta.
4.8.4. Costo del capital o tasa mínima aceptable (TMAR)
Antes de invertir cualquier persona tiene en mente una tasa mínima
de ganancia sobre la inversión propuesta, a esto se lo denomina tasa
mínima aceptable de rendimiento.
Cuando se evalúa un proyecto en un lapso de 5 años la TMAR
calculada debe de ser válida para el tiempo estimado y para los próximos
cinco años. La prima por riesgo (i) es del 8.4%, valor obtenido en estudios
realizados en el libro de Ross, Westerfield y Jaffe. Mientras que la
inflación (f), es el valor promedio de la inflación durante los cinco años de
evaluación del proyecto. Es decir una tasa esperada del 8.39%, según
datos obtenidos en el Banco Central del Ecuador.
TMAR = i + f + if;
i = prima por riesgo,
f = inflación
Ahora, como en el caso de este proyecto, se requiere de una
inversión de $ 1,177,438.18 los inversionistas aportaran el 85.7% cuyo
monto será $ $ 1,008,676.18 y una institución financiera aportará el resto
(14.3%) cuyo monto se establece en $ 168,762.00 para financiamiento del
proyecto. Con base a esto, se debe hacer el siguiente cálculo ponderado,
asumiendo que la TMAR bancaria es igual al interés máximo convencional
que pueden cobrar las instituciones financieras (10.5%) por sus
TMAR = i = i + f + if0.00084 + 0.0839 + 0.00084*0.0839 = 0.08481TMAR = i =TMAR = i =
0.084818%
Estudio Económico 139
préstamos. Con estos datos, se puede calcular la TMAR del capital total,
la cual se obtiene con una ponderación del porcentaje de aportación y la
TMAR exigida por cada uno, así:
CUADRO N° 81
CÁLCULO DEL TMAR
VAN 1,320,203.83 TIR 44.29% TASA 8.93%
Fuente: Cuadro de Inversión. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
4.8.5. Valor Actual Neto (VAN)
Este es un valor monetario que resulta de restar la suma de flujos
descontados a la inversión inicial, su mayor utilidad es que permite
obtener los flujos netos de efectivo (FNE) y estos nos sirven para realizar
evaluaciones económicas. Para calcular el VPN se utiliza el costo del
capital o TMAR y para un periodo de 5 años es:
VPN= $ 1,320,203.83
El Valor Actual Neto (VAN) se calcula con una fórmula similar a la
ecuación aplicada anteriormente para calcular el TIR (Baca Urbina,
2001). Para el cálculo del VPN se aplico la herramienta Excel.
4.8.6. Tasa interna de Retorno (TIR)
Cuando se elabora un proyecto de inversión siempre está latente la
inquietud de que será mejor para el dinero que se invertirá, para eso se
evalúa la Tasa Interna de Retorno para identificar la rentabilidad del
proyecto.
FNE1 FNE2 FNE3 FNE10
(1+i)¹ (1+i)² (1+i)³ (1+i)¹⁰- P + +VPN = ++ + -------------
Estudio Económico 140
La tasa interna de retorno - TIR -, es la tasa que iguala el valor
presente neto a cero. La tasa interna de retorno también es conocida
como la tasa de rentabilidad producto de la reinversión de los flujos netos
de efectivo dentro de la operación propia del negocio y se expresa en
porcentaje.
También es conocida como Tasa crítica de rentabilidad cuando se
compara con la tasa mínima de rendimiento requerida (tasa de descuento)
para un proyecto de inversión específico. La evaluación de los proyectos
de inversión cuando se hace con base en la Tasa Interna de Retorno,
toman como referencia la tasa de descuento.
Si la Tasa Interna de Retorno es mayor que la tasa de descuento, el
proyecto se debe aceptar pues estima un rendimiento mayor al mínimo
requerido, siempre y cuando se reinviertan los flujos netos de efectivo.
Por el contrario, si la Tasa Interna de Retorno es menor que la tasa
de descuento, el proyecto se debe rechazar pues estima un rendimiento
menor al mínimo requerido.
Se llama tasa interna de rendimiento por que se supone que el
dinero que se gana año con año se revierte en su totalidad; es decir, se
trata de la tasa de rendimiento generada en su totalidad en el interior de la
empresa por medio de la reinversión.
CUADRO N° 82 CÁLCULO DEL PERIODO DE RECUPERACIÓN
AÑOS 1 2 3 - 1,177,438.18 548,466.86 621,480.56 694,000.15
- 628,971.32 - 7,490.76 2.01 Fuente: Cuadro de Inversión Total. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
FNE1 FNE2 FNE3 FNE10
(1+i)¹ (1+i)² (1+i)³ (1+i)¹⁰+=INVERSION INICIAL + + + + -------------
Estudio Económico 141
Cuando el VPN = 0; TIR = 20 %
El periodo de recuperación es de 2.01 años de la inversión en este
proyecto.
4.8.7. Análisis de sensibilidad – Escenario
Es una técnica que, aplicada a la valoración de inversiones, permite
el estudio de la posible variación de los elementos que determinan una
inversión de forma que, en función de alguno de los criterios de
valoración, se cumpla que la inversión es efectuable o es preferible a otra.
Puede aplicarse a la valoración de inversiones con dos objetivos
fundamentales:
• Para determinar la efectuabilidad de una inversión
• Para establecer un determinado orden de preferencia
(jerarquización) entre varias inversiones
Es el primer paso para reconocer la incertidumbre, nos interesa
examinar como el cambio en una variable afecta un resultado.
Esto permite identificar las variables mas criticas o construir
escenario posible que permitirán analizar el comportamiento de un
resultado bajo diferentes supuestos.
El análisis de sensibilidad permite medir el cambio de un resultado,
dado un cambio en un conjunto de variables, tanto en términos relativos
como en términos absolutos.
Para qué sirve el análisis de sensibilidad
• Identificar las variables mas criticas.
Estudio Económico 142
• Identificar donde se debe dedicar más esfuerzos tanto en el
proceso de planeación como en el control y seguimiento de una
decisión.
• Identificar las variables que deben ser incluidas en la creación de
escenarios.
Las variables ante mencionada en nuestro escenario han sido
tomada por los indicadores económicos conocidos como inflación, PIB,
intereses de los bancos entre otros cuyas variables pueden poner en
riesgo nuestro proyecto.
CUADRO N° 83
POSIBLES ESCENARIOS DEL ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Fuente: Investigación Directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
La tabla de análisis de sensibilidad indica los posibles cambio que
puedan tener nuestra variables dependiendo a los diferente factores que
puedan darse en nuestro proyecto también expresa las limitaciones del
proyecto ósea si alcanzamos en pesimista un nivel de ventas bajas entre
un 15% significaría que debemos tomar decisiones entre seguir
produciendo esperando días mejores o en cierre de la planta, esto
beneficia a la empresa.
Cosa que es muy distinto en el optimistas donde vemos que aunque
la variable de los egresos juegan un papel muy importante mientras que
se mantenga las ventas podemos sostener hasta cierto punto nuestro TIR
es de 39.95% y VAN $ 1,154,183.49 el cual es beneficios como proyecto para
su ejecución.
IncrementalITEM -15% -10% -5% 0% 5% 10% 15%
TIR 4% 14% 23% 31% 25% 19% 13%VAN $ 116.092,52 117.055,07$ 350.202,86$ $ 583.350,55 420.059,01$ 256.767,48$ 93.475,94$
OptimistaPesimista
Estudio Económico 143
GRÁFICO Nº 40 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD DEL PROYECTO
Fuente: Investigación Directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Factibilidad y Vialidad del Proyecto.
Para el análisis de factibilidad y viabilidad del proyecto se considera
los indicadores económicos calculado, es decir que con una Tasa Interna
de Retorno (TIR) DE 39.95% que es mayor a la tasa de descuento
considerada en un 10.5%, el Valor Actual Neto es de $ 1,154,183.49
superior a 0 y el tiempo de recuperación de la inversión que es 2.16 años,
plazo menor con relación a la vida útil estimada de 120 meses.
En relación a estos indicadores se manifiesta la sustentabilidad y
fiabilidad del proyecto.
Se procede a realizar un resumen de los indicadores mas relevante
del proyecto para poder apreciar lo conveniente si se pone en marcha el
proyecto, para ello se considera el TIR y VAN entre otras variables.
CUADRO N° 84 RESUMEN DE LOS CRITERIOS FINANCIEROS
Indicadores Resultado Calificaciones
Tasa Interna de Retorno 44,29 % 10.5% Factible
-100.000,00 $
0,00 $
100.000,00 $
200.000,00 $
300.000,00 $
400.000,00 $
500.000,00 $
-20% -10% 0% 10% 20%
Pesimista
Pesimista
Incremental
Incremental
Optimista
Optimista
Estudio Económico 144
Indicadores Resultado Calificaciones
Valor Actual Neto $ 1,320,203.83 0 Factible
Recuperación de la
Inversión 2.01 5 Factible
Coeficiente
Beneficio/Costo 1.8 Factible
Fuente: Investigación Directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano 4.8.8. Conclusiones
En el país la producción de PET reciclado se desarrolla de manera
lenta con tendencia al crecimiento casi inexistente. Revisando los índices
del consumo en el mercado nacional tomará el 10% de la demanda
insatisfecha como un estimado de producción que no conlleve ningún
riesgo.
Se cumplió con los Objetivos inicialmente planteados para el estudio
y factibilidad del proyecto:
• Se demostró mediantes estudios que existe una demanda
insatisfecha y creciente de bloques también la acogida que tiene
nuestro producto de parte del consumidor final.
• Se demostró que se cuenta con los elementos humanos y técnicos
necesarios para instalar esta empresa de bloque reciclado de
hormigón.
• Se demostró que la inversión para instalar la empresa de bloque
reciclado es económicamente aceptable y muy rentable debido a
los puntos anteriormente expuestos.
• Por lo expuesto se recomienda llevar a cabo la instalación de la
empresa de elaboración de pellets de Polietileno de Tereftalato a
partir de material reciclado PET, respetando todas las normas
técnicas como INEN para su elaboración.
Estudio Económico 145
4.8.9. Recomendaciones
De acuerdo a los resultados obtenidos, a las diferentes vivencias y
experiencias ganadas en el presente estudio se recomienda lo siguiente:
Investigar nuevos mercados vecinos como Perú, Colombia,
Venezuela para contar a futuro con un nuevo mercado potencial.
Desarrollar técnicas de captación de mercado donde se permita
hacerle conocer al comprador cuales con las ventajas de adquirir nuestro
producto a diferencia de los que existen en el mercado.
GLOSARIO DE TÉRMINOS
Esterificación. Se denomina esterificación al proceso por el cual se
sintetiza un éster. Un éster es un compuesto derivado formalmente de la
reacción química.
Fenol. Compuestos orgánicos resultantes de la refinación de
petróleo, curtimiento, textiles, tintes y manufacturas de resinas.
Poliamidas. La poliamida es un es un termoplástico duro y resiste
tanto al rozamiento como al desgaste ya los agentes químicos. Puede
presentarse de diferentes formas, aunque los dos más conocidos son la
poliamida rígida y la fibra.
Policarbonatos. Es un grupo de termoplásticos fácil de trabajar,
moldear y termoformar, y son utilizados ampliamente en la manufactura
moderna. Granza. Material particulado que aparece como residuo tras
procesos de clasificación, tratamiento o reciclado de diversas sustancias.
Poliéster. Categoría de polímeros que contiene el grupo funcional
éster en su cadena principal. Resina termoestable que se obtiene por
condensación de poliácidos con polialcoholes o glicoles.
Polimerizar. Proceso mediante el cual las moléculas simples,
iguales o diferentes, reaccionan entre sí por adición o condensación y
forman otras moléculas de peso doble, triple.
Polímero. Son macromoléculas generalmente orgánicas formadas
por la unión de moléculas más pequeñas llamadas monómeras.
ANEXOS
Anexos 148
ANEXO N° 1 PROCESO DE RECICLADO DE BOTELLAS DE PET
Fuente: Redalyc.org Elaborado: Hernández y González
Anexos 149
ANEXO N° 2 PROCESO REKO PARA EL RECICLADO DE BOTELLAS DE PET
Fuente: Redalyc.org Elaborado: Hernández y González
Anexos 150
ANEXO N° 3 PARTICIPACIÓN DE LA ELABORACIÓN DE PRODUCTOS DE
PLÁSTICO
Fuente: Banco Central del Ecuador (BCE). Encuesta de manufacturas cambio de año base.
Elaboración: FLACSO - MIPRO
Anexos 151
ANEXO N° 4 TAMAÑO DE LA MUESTRA PARA POBLACIONES ENTRE 40 Y 25
SUJETOS CON UN NIVEL DE CONFIANZA DEL 95%.
Fuente: Banco Central del Ecuador (BCE). Encuesta de manufacturas cambio de año base. Elaboración: FLACSO - MIPRO
Anexos 152
ANEXO N° 5 ENCUESTA A LAS EMPRESAS DE PLÁSTICO
Fuente: Investigación Directa. Elaboración: Alejandro Miguel Zambrano
Empresa Fecha
1. ¿Conoce las ventajas del reciclaje?
Sí No Tal vez
2. ¿Utiliza material reciclado como materia prima en sus procesos?
Sí No Tal vez
3. ¿Le gustaría usar materia prima proveniente de materiales reciclados?
Sí No Tal vez
4. ¿Conoce sobre el Polietileno de Tereftalato reciclado?
Sí No Tal vez
5.
Sí No Tal vez
6.
Sí No Tal vez
7. ¿Al comprar la materia prima considera importante?
Calidad Precio Presentación
8. ¿Cuánto pagaría por el Polietileno de Tereftalato reciclado (Ton)?
1.200-1.500 1.501-1.800 1.801-2.000
¿Conoce las ventajas del Polietileno de Tereftalato reciclado como materia prima en sus procesos?
¿Ha usado Polietileno de Tereftalato reciclado como materia prima en sus procesos?
Por favor estamos realizando una encuesta para evaluar el lanzamiento al mercado ecuatoriano de recuperación de desecho de polietileno de tereftalato para la elaboración de pellets para productos plásticos no alimenticios. Le agradeceremos se facilite su tiempo y nos ayude a
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