UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
PROTECTOR SOLAR QUINDERM
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
LILY STEFANY VILCA MARQUEZADO –
Administración de Empresas
DIKY JONATHAN LOPEZ SOTO –
Administración de Empresas
VICTOR HECTOR LOPEZ SOTO –
Administración de Empresas
MIRTHA PALMIRA CANCHO AYARZA –
Contabilidad
GRESIA BRASILIA VARGAS VIDAURRE –
Administración de Empresas
Lima – Perú
2018
2
ÍNDICE DE CONTENIDO
Capítulo I: Información General. ............................................................................. 11
1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de evaluación............................................. 11
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ..................................... 11
1.3. Definición de negocio y Modelo CANVAS ........................................................ 12
1.4 Descripción del producto o servicio ................................................................... 14
1.5. Oportunidad de negocio ................................................................................... 14
1.6. Estrategia genérica de la empresa ................................................................... 14
Capítulo II: Análisis del entorno .............................................................................. 15
2.1. Análisis del Macro entorno ............................................................................... 15
2.1.1. Del País. ................................................................................................... 15
2.2 Análisis del Micro Entorno ................................................................................. 35
2.2.1 Competidores actuales: Nivel de Competitividad. ....................................... 35
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. .......................................................... 38
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. .................................................. 38
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ............................................................. 42
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ........................................ 42
Capítulo III: Plan estratégico .................................................................................. 44
3.1. Visión y misión de la empresa .......................................................................... 44
3.2 Análisis FODA ................................................................................................... 45
3.3. Objetivos .......................................................................................................... 47
Capítulo IV: Estudio de mercado ............................................................................ 48
4.1. Investigación de Mercado ................................................................................ 48
4.2. Demanda y Oferta ............................................................................................ 72
4.2.5. Frecuencia de compra. .............................................................................. 75
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ......................................................... 75
4.3 Mezcla de marketing ......................................................................................... 78
Capítulo V: Estudio legal y organizacional .............................................................. 89
3
5.1. Estudio legal .................................................................................................... 89
Capítulo VI: Estudio técnico ................................................................................... 98
5.2 Estudio Organizacional ..................................................................................... 98
Capítulo VI: Estudio técnico ................................................................................. 112
6.1. Tamaño del proyecto ..................................................................................... 112
6.2. Procesos ........................................................................................................ 113
6.3 Tecnología para el proceso ............................................................................. 121
6.4. Localización ................................................................................................... 128
6.4.1. Macro Localización. ................................................................................. 128
6.4.2. Micro Localización. .................................................................................. 130
6.4.3. Gastos de adecuación. ............................................................................ 131
6.4.4. Gastos de servicios. ................................................................................ 131
6.4.5. Plano del centro de operaciones. ......................................................... 132
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ................................................... 132
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ....................................................... 134
Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero ...................................................... 138
7.1. Inversiones..................................................................................................... 138
7.2. Financiamiento ............................................................................................... 143
7.3. Ingresos anuales ............................................................................................ 145
7.4. Costos y Gastos anuales ............................................................................... 147
Capítulo VIII : Estados Financieros Proyectados .................................................. 154
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ................ 154
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ................................ 154
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ....... 154
8.4. Flujo de Caja Operativo ................................................................................. 155
8.5. Flujo de Capital .............................................................................................. 155
8.6. Flujo de Caja Económico ............................................................................... 156
8.7. Flujo del Servicio de la deuda ........................................................................ 157
8.8. Flujo de Caja Financiero ................................................................................ 157
4
Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera .................................................... 158
9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento ................................................................... 158
9.2. Evaluación Económica Financiera ................................................................. 159
9.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo ............................................................... 165
Conclusiones ........................................................................................................ 167
Referencias bibliográficas .................................................................................... 168
Anexos ................................................................................................................. 169
5
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1. Modelo Canvas ........................................................................................ 13
Tabla 2. Indicadores demográficos Moquegua ....................................................... 16
Tabla 3. Indicadores demográficos ICA .................................................................. 16
Tabla 4. Indicadores demográficos Arequipa.......................................................... 16
Tabla 5. Indicadores demográficos Tacna .............................................................. 17
Tabla 6. Indicadores demográficos Lambayeque ................................................... 17
Tabla 7. Población de los últimos 10 años ............................................................. 18
Tabla 8. Habitantes proyectados al 2025 ............................................................... 19
Tabla 9. Balanza Comercial en millones de dólares ............................................... 21
Tabla 10. Balanza comercial en variaciones porcentuales ..................................... 22
Tabla 11. Inflación en variaciones porcentuales ..................................................... 24
Tabla 12. Productos competidores ......................................................................... 36
Tabla 13. Proveedor de insumos y materia prima .................................................. 41
Tabla 14. Proveedor de insumos y materia prima (Continuación) ........................... 42
Tabla 15. Análisis FODA ........................................................................................ 45
Tabla 16. Reporte de población en Perú por sexo .................................................. 50
Tabla 17. Número de personas por zonas geográficas APEIM según nivel ............ 51
Tabla 18. Lima Metropolitana por sexo y grupos de edad 2017 ............................. 52
Tabla 19. Personas por zonas geográficas según nivel socioeconómico 2017. ...... 53
Tabla 20. Hogares y población por sexo según nivel socioeconómico 2017 .......... 54
Tabla 21. Estructura socioeconómica de personas (Urbano-Rural) 2017 ............... 55
Tabla 22. Perfil del consumidor .............................................................................. 58
Tabla 23. Tamaño de la muestra ............................................................................ 65
Tabla 24. Variables para segmentación de mercado potencial ............................... 72
Tabla 25. Mercado disponible ................................................................................ 73
Tabla 26. Variables para estimar el mercado efectivo ............................................ 73
Tabla 27. Mercado efectivo .................................................................................... 74
Tabla 28. Variables para estimación de mercado objetivo ...................................... 74
Tabla 29. Mercado objetivo .................................................................................... 75
Tabla 30. Frecuencia de compra ............................................................................ 75
Tabla 31. Cuantificación anual de la demanda ....................................................... 76
Tabla 32. Estacionalidad ........................................................................................ 77
Tabla 33. Programa de ventas en unidades y valorizado ....................................... 77
6
Tabla 34. Precios de la competencia ...................................................................... 80
Tabla 35. Costos de elaboración del producto ........................................................ 81
Tabla 36. Precio techo ........................................................................................... 82
Tabla 37. Cascada de precios ................................................................................ 82
Tabla 38. Presupuesto de marketing para todos los años ...................................... 86
Tabla 39. Valorización de forma societaria ............................................................. 90
Tabla 40. Valorización de registro de marcas y patentes ....................................... 91
Tabla 41. Valorización de licencias y autorizaciones .............................................. 93
Tabla 42. Valorización de la legislación laboral ...................................................... 95
Tabla 43. Valorización de impuestos ...................................................................... 96
Tabla 44. Descripción de puesto gerente general .................................................. 99
Tabla 45. Descripción de puesto asistente de gerencia ........................................ 100
Tabla 46. Descripción de puesto gerente de operaciones .................................... 101
Tabla 47. Descripción de puesto jefe de producción ............................................ 102
Tabla 48. Descripción de puesto técnico operativo............................................... 103
Tabla 49. Descripción de puesto gerente comercial ............................................. 104
Tabla 50. Descripción de puesto jefe de marketing .............................................. 105
Tabla 51. Remuneraciones para todos los empleados ......................................... 108
Tabla 52. Remuneraciones de empleados terciarizados. ..................................... 110
Tabla 53. Horario de trabajo para todos los empleados. ...................................... 111
Tabla 54. Cálculo de la capacidad instalada ........................................................ 112
Tabla 55. Cálculo de la capacidad máxima .......................................................... 113
Tabla 56. Mapa de actividades del proceso ......................................................... 117
Tabla 57. Programa de producción para todos los años ....................................... 119
Tabla 58. Necesidad de materias primas e insumos ............................................ 120
Tabla 59. Programa de compras de insumos ....................................................... 120
Tabla 60. Requerimiento de mano de obra directa ............................................... 121
Tabla 61. Equipos ................................................................................................ 123
Tabla 62. Herramientas ........................................................................................ 124
Tabla 63. Utensilios .............................................................................................. 124
Tabla 64. Mobiliario .............................................................................................. 125
Tabla 65. útiles de oficina ..................................................................................... 125
Tabla 66. Mantenimiento de maquinarias y equipos ............................................. 126
Tabla 67. Reposición de herramientas y utensilios ............................................... 127
Tabla 68. Programa de compras anteriores ......................................................... 128
Tabla 69. Matriz de macrolocalización.................................................................. 129
7
Tabla 70. Matriz de microlocalización ................................................................... 130
Tabla 71. Gastos de adecuación .......................................................................... 131
Tabla 72. Gastos de servicios .............................................................................. 131
Tabla 73. Producción anual para donación a la comunidad .................................. 136
Tabla 74. Costos de acondicionamiento del ambiente para la comunidad ............ 137
Tabla 75. Costos de capacitación al personal ...................................................... 137
Tabla 76. Inversión en activo fijo depreciable ....................................................... 138
Tabla 77. Inversión en activo intangible ................................................................ 139
Tabla 78. Inversión en gastos pre operativos ....................................................... 140
Tabla 79. Inversión en gastos pre operativos (Continuación) ............................... 141
Tabla 80. Liquidación del IGV .............................................................................. 142
Tabla 81. Estructura de inversiones ..................................................................... 143
Tabla 82. Estructura de financiamiento ................................................................ 143
Tabla 83. Financiamiento del activo fijo ................................................................ 144
Tabla 84. Ingresos por ventas .............................................................................. 146
Tabla 85. Recuperación del capital de trabajo ...................................................... 146
Tabla 86. Valor de desecho neto del activo fijo .................................................... 147
Tabla 87. Presupuesto de materias primas e insumos ......................................... 147
Tabla 88. Presupuesto de mano de obra directa .................................................. 149
Tabla 89. Presupuesto de costos indirectos ......................................................... 149
Tabla 90. Presupuesto de gastos de administración ............................................ 150
Tabla 91. Presupuesto de gasto de ventas .......................................................... 151
Tabla 92. Depreciación ........................................................................................ 151
Tabla 93. Amortización ......................................................................................... 152
Tabla 94. Costo unitario y costo total unitario ....................................................... 153
Tabla 95. Premisas para los estados financieros ................................................. 154
Tabla 96. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros ........................ 154
Tabla 97. Estados de ganancias y pérdidas con gastos financieros l ................... 154
Tabla 98. Flujo de caja operativo .......................................................................... 155
Tabla 99. Flujo de capital ..................................................................................... 155
Tabla 100. Flujo de caja económico ..................................................................... 156
Tabla 101. Flujo de servicio de la deuda .............................................................. 157
Tabla 102. Flujo de caja financiero ....................................................................... 157
Tabla 103. Cálculo del COK propio ...................................................................... 158
Tabla 104. Cálculo del WACC .............................................................................. 158
Tabla 105. Cálculo del VANE y VANF .................................................................. 159
8
Tabla 106. TIRE Y TIRF ....................................................................................... 159
Tabla 107. Período de recuperación económico .................................................. 160
Tabla 108. Período de recuperación del inversionista .......................................... 161
Tabla 109. Beneficio costo del flujo económico .................................................... 161
Tabla 110. Beneficio costo del flujo financiero ...................................................... 162
Tabla 111. Análisis del punto de equilibrio ........................................................... 163
Tabla 112. Estado de resultados por costeo directo ............................................. 164
Tabla 113. Punto de equilibrio en unidades .......................................................... 164
Tabla 114. Punto de equilibro en soles................................................................. 164
Tabla 115. Análisis de sensibilidad unidimensional .............................................. 165
Tabla 116. Análisis de sensibilidad multidimensional ........................................... 166
9
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. PBI Per cápita. Tomado de Diario Gestión (s. f). ..................................... 20
Figura 2. Inflación y meta de inflación. ................................................................... 24
Figura 3. Tipo de cambio e intervención cambiaria. ................................................ 26
Figura 4. Flujos totales trimestrales al mercado cambiario. .................................... 26
Figura 5.Población Por Segmentos De Edad 2017. ................................................ 52
Figura 6. Personas en Lima Metropolitana segun NSE. ......................................... 57
Figura 7.Formulas para calcular la muestra según población finita o infinita. ......... 59
Figura 8. Cálculo de la muestra para un N en el distrito de La Molina para una
población de 61,356………………………………………………………………………59
Figura 9. Cálculo de la muestra para un N en el distrito de San Juan De Lurigancho
para una población de 386,074. ............................................................................. 60
Figura 10.Cáculo de la muestra para un N en el distrito de Los Olivos para una
población de 131,801. ............................................................................................ 60
Figura 11. Cálculo de la muestra para un N en el distrito de Independencia para una
población de 76,988. .............................................................................................. 61
Figura 12. Cálculo de la muestra para un N en el distrito de SMP . ........................ 61
Figura 13. Mapa del distrito de La Molina. .............................................................. 62
Figura 14. Mapa del distrito de San Juan de lurigancho. ........................................ 63
Figura 15. Mapa del distrito de los olivos. ............................................................... 63
Figura 16. Mapa del distrito de Independencia. ...................................................... 64
Figura 17. Mapa del distrito de San Martin de Porres. ............................................ 64
Figura 18. Focus Group. ........................................................................................ 67
Figura 19. Tabulación de encuestas por uso de protector solar.............................. 68
Figura 20. Tabulación de encuestas por frecuencia de uso de protector solar. ...... 68
Figura 21. Tabulación de encuestas por ocasión de uso de protector solar. .......... 69
Figura 22. Tabulación de encuestas por lugar de compra de protector solar. ......... 69
Figura 23. Tabulación de encuestas por características que menos agradan de los
protectores solares. ................................................................................................ 69
Figura 24. Tabulación por beneficios que encuentran en los protectores solares. .. 70
Figura 25. Tabulación por disposición de pago de un protector solar. .................... 71
Figura 26. Tabulación de encuesta por insumo que ayuda al cuidado de la piel. ... 71
Figura 27. Tabulación de encuestas por disposición de compra producto nuevo. .. 71
Figura 28. Tabulación de encuestas por frecuencia de compra de protector solar. 72
Figura 29. Tabulación de encuestas por playa a la que asiste. .............................. 72
10
Figura 30. Envase Quin-Derm. .............................................................................. 78
Figura 31. Etiqueta Quin Derm. .............................................................................. 79
Figura 32. Cascada de precios. .............................................................................. 83
Figura 33. Organigrama funcional. ......................................................................... 98
Figura 34. Diagrama de producción. .................................................................... 115
Figura 35. Fases de elaboración Quin Derm. Elaboración propia. ........................ 118
Figura 36. Flujograma de todo el proceso. ........................................................... 119
Figura 37. Mezcladora. ......................................................................................... 121
Figura 38. Dosificador manual. ............................................................................. 122
Figura 39. Mesa de trabajo y lavadero de acero con escurridor. .......................... 123
Figura 40. Reporteros de melamine de 3 mts. ...................................................... 123
Figura 41. Plano del centro de operaciones. ........................................................ 132
Figura 42. Plano detallado del centro de operaciones. ......................................... 132
Figura 43.Diagrama de relación de actividades. ................................................... 134
11
Capítulo I: Información General.
1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de evaluación
Razón social:
Nuestra Razón social será “VLC GROUP” SAC
NOMBRE COMERCIAL
QUIN-DERM FPS50
Horizonte de Evaluación:
En cuanto a la hipótesis, el financiamiento y la valiosa presencia de
beneficios, se llegamos a la conclusión de desarrollar nuestro proyecto a un
plazo de 5 años, de enero de 2018 a 2022.
Garantizando la sostenibilidad y crecimiento de la empresa
establecemos lo siguiente:
Para el año 2020 nos proyectamos a desarrollar nuevos productos,
empleando insumos naturales que ayuden a la protección y cuidado de la
piel.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
Actividad Económica:
Estamos dirigiendo nuestro proyecto al sector de cuidado personal,
contiene insumos naturales tales extractos de quinua y uva. Nuestra
empresa se encargará de producción y comercialización del protector solar.
Nuestro negocio es considerado como una Actividad Económica
secundaria ya que transformaremos la materia prima extraída de los
insumos naturales.
Código CIIU:
El código CIIU que pertenece al rubro de nuestro proyecto es: 4772:
“Venta al por menor de productos farmacéuticos y médicos, cosméticos y
artículos de tocador en comercios especializados”. (UNSTATS, s.f.)
Partida Arancelaria:
La partida arancelaria perteneciente a nuestro producto es 3304 la
cual hace referencia sub partida: 3304.99.00.00 – “Preparaciones de
belleza, maquillaje y para el cuidado de la piel.” (ADUANET, s.f.)
12
1.3. Definición de negocio y Modelo CANVAS
En “VLC GROUP S.A.C.” estamos comprometidos en brindar soluciones
a través de la utilización de recursos naturales, ya que consideramos que el
cuidado del órgano más grande que es la piel es muy importante.
Encontramos una gran tendencia en nuestro mercado objetivo por el
cuidado de la piel y su aspecto personal, por ende, nos pareció muy interesante
desarrollar este producto a base de insumos naturales
El producto desarrollado, es un protector solar regenerador y potente
antioxidante.
Este producto será desarrollado por nosotros, bajo supervisión y
reglamentación nacional.
13
Tabla 1 Modelo Canvas
Socios
claves
Proveedores
de materia
prima
Clientes detallistas Farmacias
Actividades claves
Producir y comercializar al por mayor nuestro producto Realizar seguimiento post venta de nuestros consumidores
Propuesta de valor
Nuestro
producto
protegerá la piel
de los rayos
solares y por
ser un producto
compuesto de
insumos
naturales
beneficiará el
cuidado de la
piel nutriéndola
e hidratándola
Prevención del
Cáncer
Relación con el cliente
Servicio de Post venta/ Eficiente asesoramiento al realizar la venta del producto
Realizar encuestas trimestrales
Segmento de clientes
Damas y Caballeros de 20 a 60 años del sector A,B y C de Lima Metropolitana.
Recursos claves
Recursos Humanos
Infraestructura
Capital
Tecnología
Canales
Red de Farmacias a nivel Nacional( PeruFarma)
Estructura de costos
Costos de Producción
Costos fijos
Fuentes de Ingreso
Pago online (Pay-Pal, etc)
Asesoramiento constante
Promociones y Convenios con clínicas dermatológicas.
Nota: Elaboración propia.
14
1.4 Descripción del producto o servicio
Nuestro protector solar, es un producto que se aplica directamente a la
piel para protegerla de los rayos ultravioleta y retardar el envejecimiento
cutáneo, a su vez previene enfermedades dermatológicas, con la finalidad de
provocar un cambio, es decir, es un protector que posee insumos de fuentes
naturales (quinua, resveratrol, Q10, aloe vera).
1.5. Oportunidad de negocio
Mediante una investigación, identificamos una insatisfacción en el
mercado que exige protección dermatológica. Actualmente somos conscientes
de la importancia que tiene el cuidado personal y la apariencia, para el público
en general. A partir de ello encontramos la oportunidad de crear protector solar
con insumos naturales, el cual contiene un producto natural de origen andino,
llamado Quinua; que tiene el efecto antioxidante.
En el mercado existen varios productos competidores, pero no están
elaborados a base de insumos naturales, los cuales contienen un alto porcentaje
de insumos químicos.
Hemos notado que el sector salud, cada año va en aumento,
especialmente por el cuidado y prevención de enfermedades malignas,
asimismo le toman más importancia a sentirse mejor consigo mismos y su
aspecto personal el cual es muy importante.
1.6. Estrategia genérica de la empresa
Según lo señalado por Michael Porter, en referencia a su estrategia de
diferenciación, alude al valor añadido que una organización aporta a su
producción o servicio razón por la cual se determinará, el precio de venta al
público.
Asimismo, queremos implementar como estrategia genérica:
Optimización de costos.
Segmentación de mercado.
15
Capítulo II: Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macro entorno
2.1.1. Del País.
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes, superficie, número de
habitantes.
Capital.
La población en Lima es la más grande de la nación de
Perú, ya que supera los 9'320'000 millones de habitantes en 2018,
lo que equivale al 41,2% del Perú urbano.
El transporte de la población de la nación está concentrado
en Lima, la capital. Es el centro industrial y financiamiento de la
nación, donde está concentrada gran parte de cifra de habitantes
en Perú.
Perú, debido a su riqueza histórica, variedad y la
excelencia de sus escenas comunes, es visto como un destacado
entre los objetivos más imprescindibles para los visitantes en el
continente sudamericano.
Ciudades importantes
Las ciudades más competitivas según la (CCL) son Lima,
Moquegua, Ica, Arequipa, Tacna y Lambayeque. Asimismo, la
metodología que usa el World Economic Forum (WEF) en el
Ranking de Competitividad Global "Las seis regiones costeras,
líderes en competitividad, obtuvieron puntajes superiores al 0.5;
Lima continúa siendo la región más competitiva del país
alcanzado un puntaje de 0.7"Fuente
(https://elcomercio.pe/economia/peru/ccl-son-seis-regiones-
competitivas-peru-200978).
16
Tabla 2 Indicadores demográficos Moquegua
Cobertura de salud 64.4 %
Hogares c/ agua potable 92.4 %
Superficie 15 734.0 Km2
PEA 103.9 Miles
Población estimada 184 187 Pers.
Esperanza de vida 76.6 Años
Hogares c/ Telf. móvil 86.8 %
Hogares con internet 24.0 %
PBI per cápita 43 205.49
Nota: Adaptado de “Perú: Estimaciones y proyecciones de poblacional Departamental por años calendario y edades simples 1995-2025 por Instituto Nacional de estadística e informática, 2010.
Tabla 3 Indicadores demográficos ICA
Cobertura de salud 61.1 %
Hogares c/ agua potable 91.6 %
Superficie 21 327.8 Km2
PEA 415.5 Miles
Población estimada 802 610 Pers.
Esperanza de vida 77.7 Años
Hogares c/ Telf. móvil 87.2 %
Hogares con internet 20.4 %
PBI per cápita 20 893.00
Nota: Adaptado de “Perú: Estimaciones y proyecciones de poblacional Departamental por años calendario y edades simples 1995-2025 por Instituto Nacional de estadística e informática, 2010.
Tabla 4 Indicadores demográficos Arequipa
Nota: Adaptado de “Perú: Estimaciones y proyecciones de poblacional departamental por años calendario y edades simples 1995-2025 por Instituto Nacional de Estadística e informática, 2010.
Cobertura de salud 57.9 %
Hogares c/ agua potable 92.9 %
Superficie 63 345.4 Km2
PEA 660.7 Miles
Población estimada 1 315 528 Pers.
Esperanza de vida 77.1 Años
Hogares c/ Telf. móvil 86.9 %
Hogares con internet 25.9 %
PBI per cápita 23 211.84
17
Tabla 5 Indicadores demográficos Tacna
Cobertura de salud 40.9 %
Hogares c/ agua potable 91.0 %
Superficie 16 075.9 Km2
PEA 179.2 Miles
Población estimada 350 105 Pers.
Esperanza de vida 75.1 Años
Hogares c/ Telf. móvil 88.8 %
Hogares con internet 23.5 %
PBI per cápita 21 463.46
Nota: Adaptado de “Perú: Estimaciones y Proyecciones de poblacional departamental por años calendario y edades simples 1995-2025 por Instituto Nacional de Estadística e informática, 2010.
Tabla 6 Indicadores demográficos Lambayeque
Nota: Adaptado de “Perú: Estimaciones y proyecciones de poblacional departamental por años
calendario y edades simples 1995-2025 por Instituto Nacional de estadística e informática, 2010.
Los cuadros presentados, representan las ciudades
económicamente atractivas, ya que acorde a nuestro análisis
FODA hemos establecido estrategias de desarrollo de mercado,
es por ello que las ciudades Moquegua, Ica, Arequipa y Tacna,
son atractivas para poder expandir nuestro negocio en un futuro si
deseamos incrementar las ventas.
Superficie.
Cobertura de salud 49.4 %
Hogares c/ agua potable 86.7 %
Superficie 14 231.3 Km2
PEA 636.2 Miles
Población estimada 1 280 788 Pers.
Esperanza de vida 76.9 Años
Hogares c/ Telf. móvil 84.6 %
Hogares con internet 17.9 %
PBI per cápita 10 870.33
18
El Perú se encuentra ubicado en la parte occidental y
central de Sudamérica. Está conformado por una superficie de
1.285.215,60 km2, que corresponde al 0,87% del planeta, que
circula entre costa, sierra y selva cuyas superficies son
136.232,85 km², 404.842,91 km² y 754.139,84 km² (57.9 %).
Número de habitantes.
Al 2018, se estima que en el Perú la población es de
32.514.724 habitantes, con una tasa de crecimiento anual de
1.01%.
La población adulta de 21 a 59 años representa el 52.1%
de los peruanos que comprenden la provincia de Lima,
De los 43 distritos que comprenden la provincia de lima, el
más poblado es San Juan de Lurigancho con 1’162,000
habitantes.
Por su parte según la (OIM), realizo recientemente una
investigación que trata sobre el Monitoreo de flujo de migración
venezolana en el Perú, los que arrojaron como resultado el
número de ciudadanos extranjeros (146 mil venezolanos en Perú)
y su ubicación por distrito.
Tabla 7 Población de los últimos 10 años
Fecha Densidad Hombres Mujeres Población
2016 25 15.870.839 15.903.000 31.773.839
2015 24 15.673.109 15.703.562 31.148.000
2014 24 15.472.525 15.500.829 30.809.000
2013 24 15.269.642 15.296.074 30.483.000
2012 23 15.067.078 15.091.888 30.098.000
2011 23 14.868.290 14.891.699 29.770.000
2010 23 14.675.725 14.697.921 29.552.000
2009 23 14.490.172 14.511.335 29.101.000
2008 22 14.310.850 14.331.130 28.657.000
2007 22 14.136.624 14.156.100 28.221.000 2006 22 13.965.637 13.984.307 27.640.000
Nota: Tomado de Instituto Nacional de estadística e
Informática, 2016.
19
2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.
Población económicamente activa.
Tasa de crecimiento de la población.
El INEI hace referencia que para el año 2025, nuestra
población se incrementaría a 34 millones de habitantes.
Tabla 8 Habitantes proyectados al 2025
Nota: Adaptado de “Perú: Estimaciones y proyecciones de poblacional departamental por años calendario y edades simples 1995-2025 por Instituto Nacional de estadística e informática, 2016.
Ingreso per cápita.
Las investigaciones realizadas según la organización
MACROCONSULT acerca de PBI per cápita, la empresa de
asesoría económica y financiera en Perú anunció que en el
período 2000-2015, Perú introdujo un desarrollo per cápita de
5.9%, mayor que el de otra nación en la localidad. Teniendo un
nivel de desarrollo decente, nos mantenemos en la última posición
de la reunión de naciones. La Figura 4 demuestra el desarrollo del
PIB per cápita desde 2000.
A pesar de los casos de corrupción y de El Niño costero,
el FMI tiene expectativas positivas respecto al PBI peruano para
el 2017 y, por consiguiente, del ingreso per cápita.
El Perú, a pesar de poseer cifras positivas, aún tiene una
gran labor para alcanzar las cifras de los países desarrollados.
Esta tarea recae en el actual gobierno, en la planificación y
ejecución de proyectos que mejoren la calidad de vida de la
población y que reduzcan la desigualdad que existe en nuestro
país.
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
31,488,625.00
31,826,018.00
32,162,184.00
32,495,510.00
32,824,358.00
33,149,358.00
33,470,569.00
33,788,589.00
34,102,668.00
34,412,393.00
20
Figura 1. PBI Per cápita. Tomado de Diario Gestión (s. f).
Población económicamente activa.
Según la Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO), en el
año 2015 la Población Económicamente Activa (PEA) Ocupada
fue de 15 millones 919 mil personas, de las cuales el 73,2% tiene
empleo informal. Asimismo, la informalidad también es relevante
desde la perspectiva de la producción y contribuye con cerca de
19% del PBI, según estimados del INEI en el año 2015. Desde el
2007 y hasta el 2015 la proporción de trabajadores informales se
ha reducido en 6,7 puntos porcentuales (p.p.), en un contexto de
alto crecimiento económico (5,7%). Incluso, en el 2015, la
informalidad subió en 0,4 p.p.
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Luego de registrar un déficit acumulado de US$ 0,6 mil
millones durante el primer trimestre de 2016, la balanza comercial
tuvo, en similar periodo del año 2017, un superávit de US$ 1,2 mil
millones. Esta reversión del déficit se explica principalmente por
las mayores exportaciones de productos tradicionales. Para 2017
se eleva la proyección de la balanza comercial de US$ 4,0 a US$
4,9 mil millones y para 2018 de US$ 4,3 a US$ 6,2 mil millones.
Las importaciones peruanas alcanzarían aproximadamente
US$ 40,700 millones en el presente año, 6% más con respecto al
año previo, creciendo por segundo año consecutivo.
La balanza comercial registraría un superávit de alrededor
de US$ 7,700 millones en el 2018 en un contexto positivo para los
términos de intercambio, una aceleración del crecimiento de la
21
economía mundial y una gradual recuperación de la demanda
interna.
Las exportaciones bordearían los $ 48,400 millones,
mayores en 8% a las registradas durante el 2017.
Tabla 9 Balanza Comercial en millones de dólares
BALANZA COMERCIAL
(Millones de US$)
2016 2017* 2018*
I
Trim. Año I
Trim. RI
Mar.17 RI
Jun.17 RI
Mar.17 RI
Jun.17
EXPORTACIONES
7 756
37 020
10 190 41 807
42 611
43 930
45 409
De las cuales Productos
Tradicionales 5
258 26
137
7 504 30 657
31 015
32 086
33 297
Productos No Tradicionales
2 478
10 782
2 652 11 043
11 483
11 731
11 993
IMPORTACIONES
8 387
35 132
8 993 37 846
37 736
39 662
39 209
De las cuales
Bienes de consumo 2
044 8
614
2 086 9 039 9 185
9 199 9 414
Insumos 3
479 15
140
4 336 16 541
17 082
17 422
17 700
Bienes de capital 2
746 11
113
2 524 12 068
11 271
12 835
11 889
Balanza Comercial -632
1 888
1 197 3 961 4 876 4 268 6 199
* Proyectado
RI: Reporte de Inflación
Nota: Adaptado de “Panorama actual y proyecciones Macroeconómicas 2017-2018” por Banco central de reserva, 2017.
El crecimiento del valor de las exportaciones en 2017 (15,1
%) estaría dominado por el aumento de sus precios (10,2 %) y en
2018 (6,6 %) por el crecimiento de su volumen (5,9 %).
22
Tabla 10
Balanza comercial en variaciones porcentuales
Nota: Adaptado de “Panorama actual y proyecciones macroeconómicas 2017- 2018” por Banco central de reserva, 2017.
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,
Riesgo país.
Producto Bruto Interno (PBI).
El Banco Mundial mantuvo su previsión de crecimiento
económico del PBI del Perú en 3.8% para el 2018, cifra más baja
que los estimados del BCR y el Ministerio de Economía y
Finanzas (MEF), en 4.2% y 4%, respectivamente. No obstante, el
estimado del Banco Mundial está en línea con el del Fon do
Monetario Internacional (FMI). El organismo multilateral también
elevo ligeramente su proyección para el 2019 de 3.6% a 3.8%.
BALANZA COMERCIAL
(Variaciones porcentuales)
2016 2017* 2018*
I
Trim. Año I
Trim. RI
Mar.17 RI
Jun.17 RI
Mar.17 RI
Jun.17
1. Valor
Exportaciones -5.0 7.6
31.4 13.5 15.1
5.1 6.6
Productos Tradicionales -2.2 11.5
42.7 17.9 18.7
4.7 7.4 Productos No Tradicionales -10.0 -1.0
7.0 2.9 6.5
6.2 4.4
Importaciones -9.4 -5.9
7.2 7.8 7.4
4.8 3.9
2. Volumen
Exportaciones 8.8 11.6
11.3 3.2 4.4
5.2 5.9
Productos Tradicionales 17.9 16.6
14.7 3.3 4.7
5.7 7.2 Productos No Tradicionales -7.9 0.9
2.3 2.9 3.6
4.3 2.7
Importaciones -2.9 -3.0
-0.1 3.1 2.8
3.3 3.3
3. Precio
Exportaciones -12.5 -3.6
18.0 10.0 10.2
-0.2 0.6
Productos Tradicionales -17.0 -4.3
24.4 14.2 13.3
-1.1 0.2 Productos No Tradicionales -2.4 -1.9
4.6 0.0 2.8
1.8 1.7
Importaciones -6.7 -3.0
7.3 4.4 4.5
1.5 0.6
* Proyectado
RI: Reporte de Inflación
23
Tasa de inflación.
La inflación disminuyó desde 3,17 por ciento en agosto, a
1,54 por ciento en noviembre, principalmente por la rápida
reversión de los choques de oferta persistentes que afectaron a
los productos agrícolas, como el déficit hídrico de finales del año
2016 y el Fenómeno El Niño Costero en el primer trimestre de
2017. Asimismo, las expectativas de inflación a doce meses han
seguido descendiendo, ubicándose dentro del rango meta desde
marzo de este año. En este contexto, el Directorio del BCRP
redujo la tasa de referencia, por cuarta vez en el año, a 3,25 por
ciento en noviembre y la mantuvo en dicho nivel en diciembre. La
disminución de la tasa de interés de referencia es consistente con
una convergencia de la tasa de inflación hacia el 2,0 por ciento,
una vez disipada la reversión de los choques de oferta que han
ubicado la inflación en el tramo inferior del rango meta. vii. Se
proyecta que la inflación continúe ubicándose por debajo de 2,0
por ciento al cierre de 2017 y durante la primera mitad de 2018
debido a la corrección de los choques de oferta que incrementaron
los precios durante fines de 2016 y la primera mitad de 2017.
Asimismo, se espera que la inflación sin alimentos y energía y las
expectativas de inflación continúen reduciéndose hacia 2 por
ciento, en un contexto de ausencia de presiones inflacionarias de
demanda, e inflación importada moderada.
24
Figura 2. Inflación y meta de inflación. Tomado de “Panorama actual y proyecciones macroeconómicas 2017-2018” por Banco central de reserva (2017).
En el siguiente cuadro se puede apreciar las variaciones
porcentuales de la inflación.
Tabla 11 Inflación en variaciones porcentuales
INFLACIÓN
(Variaciones porcentuales)
Peso
2012
2013
2014
2015
2016 2017
Ene-May
Interanual a Mayo
IPC
100,0
2,65
2,86
3,22
4,40
3,23
1,18 3,04 1. IPC sin alimentos y energía 56,4
1,91
2,86
2,51
3,49
2,87
1,19 2,54
a.Bienes
21,7
1,60
2,62
2,43
3,57
3,41
0,71 2,47
b. Servicios
34,8
2,10
3,18
2,55
3,44
2,54
1,48 2,58
2. Alimentos y Energía
43,6
3,55
2,73
4,08
5,47
3,66
1,17 3,62
a.Alimentos y Bebidas
37,8
4,06
4,83
4,83
5,37
3,54
1,82 3,74
b. Combustible y Electricidad 5,7
0,22
-0.85
-0.85
6,20
4,48
-3.29 2,79
Combustible
2,8
-1.48
5,95
-5.59
-6.3
0,61
1,08 6,44
Electricidad 2,9 2,19 6,23 4,37 18,71 7,53 -6.52 0,06
Nota: Adaptado de “Panorama actual y proyecciones macroeconómicas 2017-2018” Por Banco central de reserva, 2017.
25
Tasa de interés.
El Directorio del Banco Central de Reserva del Perú
(BCRP) acordó reducir la tasa de interés de referencia de 3,0 a
2,75 por ciento, tomando en cuenta los siguientes factores: i. La
inflación en febrero continuó disminuyendo y se ubicó en el tramo
inferior del rango meta por cuarto mes consecutivo. Este resultado
se explica principalmente por la reversión de choques de oferta y
por un nivel de actividad económica menor a su potencial. Se
proyecta que en marzo la tasa de inflación interanual se ubicará
por debajo de 1,0 por ciento y convergerá gradualmente a 2,0 por
ciento. Por su parte, las mediciones de tendencia inflacionaria
continúan reduciéndose y se espera que se mantengan cerca del
centro del rango meta en el presente año; ii. Las expectativas de
inflación a 12 meses continuaron bajando, situándose en 2,19 por
ciento en febrero de 2018; iii. El crecimiento de la actividad
económica se mantiene por debajo de su potencial en un contexto
de baja inflación; y, iv. La economía mundial sigue mostrando
indicadores favorables, aunque con una mayor incertidumbre en
los mercados financieros internacionales.
Tipo de cambio.
Entre marzo y abril, el sol se apreció 0,6 % ante la
depreciación del dólar a nivel global, el ingreso de capitales y por
la venta de dólares de corporativos para cumplir con sus pagos de
regularización de impuestos. Posteriormente, en Mayo el sol se
depreció 0,8%al verse afectado por la caída de los precios de los
commodities y las expectativas de alza de tasas de interés de la
Reserva Federal de Estados Unidos.
En la siguiente figura se puede ver el flujo de intervención
cambiaria neta desde Enero 2017 – Mayo 2017.
26
Figura 3. Tipo de cambio e intervención cambiaria.
Tomado de “Panorama actual y proyecciones macroeconómicas 2017-2018” por Banco central de reserva (2017).
En cuanto a los flujos en el mercado cambiario local, entre
marzo y mayo de 2017 se enlistó una oferta neta de US $ 1 577
millones de dólares, que se realiza a partir de la oferta de
organizaciones mineras y clientes minoristas (US $ 2 861
millones) y un menor grado de AFP (US $ 311 millones), que fue
balanceado por solicitud privada (US $ 1,457 millones).
En la siguiente figura se puede ver el flujo de intervención
cambiaria neta desde Enero 2017 – Mayo 2017.
Figura 4. Flujos totales trimestrales al mercado cambiario. Tomado de “Panorama actual y proyecciones macroeconómicas 2017-2018” por Banco central de reserva (2017).
27
Riesgo país.
Cuando hablamos de riesgo país aludimos al peligro que
existe al recuperar lo invertido en dinero externo para pagar
obligaciones a los bancos externos en la temporada de desarrollo.
Utilizaremos el avance del índice de riesgo país para obtener una
introducción sobre el peligro asociado con la inversión. Si estos
índices son peligrosos, causará que el costo de financiamiento
(interés) se expanda, es decir, se pagará más efectivo por el costo
del crédito, lo que influirá en la productividad anticipada de la
empresa.
Indicador.
El EMBI+ Perú se mide en función de la diferencia del
rendimiento promedio de los títulos soberanos peruanos frente al
rendimiento del bono del Tesoro estadounidense.
Así se estima el riesgo político y la posibilidad de que un país
pueda incumplir con sus obligaciones de pago a los acreedores
internacionales.
2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto
Dentro de las leyes identificadas con el proyecto debemos
mencionar la Ley General de sociedades (Ley 26887) que
administra todas las organizaciones que están constituidas en la
sociedad y consienten en dar bienes o servicios para el ejercicio
en común de actividades económicas.
Decreto Legislativo N° 9431.
Ley del Registro Único de Contribuyentes
Esta ley establece que cada individuo natural o jurídico
que inicie ejercicios económicos debe tener una identificación
llamado Registro Único de Contribuyentes (RUC) y
adicionalmente tolerar que desde el primer punto de inicio de
sus ejercicios tendrán compromisos tributarios y estos serán
controlados por la Superintendencia de Administración
Tributaria (SUNAT).
LEY N° 28015- 2003 - Ley de promoción y
formalización del micro y pequeña empresa.
Esta ley se da para fomentar la formalización y la
competitividad de la MYPES a su vez regula el aspecto
28
laboral dándole al trabajador los beneficios de los cuales
antes no gozaban y a su vez apoyando al micro y pequeño
empresario con una subvención de parte del estado en cuanto
al seguro social.
Base legal
RM Nº 369-2011 Listado de productos farmacéuticos y
dispositivos médicos estratégicos y de soporte utilizados en
las Intervenciones Sanitarias definidas por la Dirección
General de Salud de las Personas.
RM Nº 367-2005-MINSA-Modificatoria SISMED.
RM Nº 1753-2002 Directiva SISMED
Decreto Supremo Nº 024-2005-SA-Aprueban Identificación
Estándar de datos en salud
Decreto Supremo Nº 010-97-SA-Reglamento para el
Registro, Control y Vigilancia de Productos
Farmacéuticos y Afines
Decreto Supremo Nº 020-2001-SA-Reglamento para el
Registro, Control y Vigilancia de Productos
Farmacéuticos y Afines
Decreto Supremo Nº 023-2001-SA-Reglamento de
Estupefacientes Psicotrópicos Sujetas a Fiscalización
Sanitaria
Decreto Supremo Nº 010-2005-SA-Modifica Reglamento
de Estupefacientes, Psicotrópicos y otras sustancias
sujetas a fiscalización sanitaria.
Decreto Supremo Nº 021-2001-SA-Reglamento de
Establecimientos Farmacéuticos
Ley Nº 22095-Ley de Represión del Tráfico Ilícito de
Drogas
Ley Nº 29459-Aprueba la Ley de los Productos
Farmacéuticos, Dispositivos Médicos y Productos
Sanitarios
Decreto Supremo Nº 016-2011/SA Aprueban Reglamento
para el Registro, Control y Vigilancia Sanitaria de
productos farmacéuticos, Dispositivos Médicos y
Productos Sanitarios.
29
Decreto Supremo Nº 014-2011/SA Aprueban Reglamento
de Establecimientos Farmacéuticos
Decreto Supremo Nº 001-2012/SA Modifican artículos para
el Reglamento para el Registro, Control y Vigilancia
sanitaria de productos farmacéuticos, dispositivos
médicos y productos sanitarios
Decreto Supremo Nº 002-2012/SA Modifican el
Reglamento de Establecimientos Farmacéuticos
Resolución Directoral N° 152-2012-DIGEMID-DG-MINSA
Aprueban el "Listado de Excipientes"
Resolución Directoral N° 138-2012-DIGEMID-DG-MINSA
Aprueban “Listado de Productos Galénicos”
Resolución Directoral N° 139-2012-DIGEMID-DG-MINSA
Aprueban “Listado de Colorantes”
Resolución Directoral N° 140-2012-DIGEMID-DG-MINSA
Decisión 516 del 2002, Armonización de legislaciones en
materia de productos cosméticos.
2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
Información requerida del producto.
La radiación ultravioleta es la razón principal de la enfermedad de la
piel. En la Tierra, se obtiene 20 veces más radiación ultravioleta A que B,
sin embargo, esto depende de la estación del día, el alcance y las
condiciones atmosféricas. Ambas radiaciones A y B causan cambios
hereditarios e inmunosupresión, y estas dos ocasiones orgánicas
causadas por consiguiente pueden desencadenar cáncer.
El sol produce radiación ultravioleta como una característica del
rango electromagnético, que es un segmento del amplio rango basado en
la luz solar, la longitud de onda de los rayos ultravioletas está entre 200 nm
y 400 nm. Las células receptoras de fotografía de la retina humana son
sensibles a longitudes de onda más notables que 400 nm; por lo tanto, es
incorrecto hablar sobre la luz ultravioleta, debería ser llamada radiación
ultravioleta.
La radiación brillante se divide así en varios espectros (US National
Bureau of Standards en 1935) en radiación C ultravioleta (UVC) (100 nm a
280 nm), radiación ultravioleta B (UVB) (280 nm a 315 nm) y ultravioleta
(Radiación UVA) (315 nm a 400 nm). La presencia de protectores solares o
30
foto protectores comienza con la necesidad de fabricar sustancias
progresivamente adecuadas y nuevos procedimientos de seguridad,
evitando los ajustes provocados directamente por la radiación brillante.
Los protectores solares o foto protectores solares son sustancias
cuya capacidad es ayudar a la piel a protegerse de la introducción del sol
para evitar que su daño afecte. Los protectores solares, se utilizaron para
neutralizar los intensos impactos de la radiación ultravioleta; La FDA
(Administración de Alimentos y Medicamentos) afirmó la seguridad del
factor de seguridad solar (SPF) como los procedimientos de referencia
para estudiar la viabilidad de los protectores solares contra las
quemaduras solares.
El factor de protección solar se caracteriza por ser el tiempo de
presentación basado en el sol importante para crear un eritema perceptible
insignificante en la piel; El impacto se contrasta con ningún seguro y el
impacto con el protector solar.
Este número nos revela la frecuencia con la que se espera que más
radiación basada en el sol cause enrojecimiento en la piel. Por ejemplo,
una crema con un factor de protección solar de 10 implica que si un
hombre tarda 5 minutos en introducirse en el sol para influir en su piel para
ponerse roja, en caso de que apliquen la crema con SPF 10, deben
quemar durante 50 minutos (5 minutos x 10 del SPF) de presentación
basada en el sol para crear un enrojecimiento similar.
Los filtros solares se dividen químicos y no químicos. En los
químicos el componente activo es el carbono y en los no químicos, es
inorgánico (sin carbono). En su mecanismo de acción se utilizan dos
procesos: dispersión y absorción. Asimismo, estos filtros solares pueden
ser clasificados de acuerdo a su función como: Físico (crean una barrera
física que evita que los rayos del sol penetren la misma, estos pueden ser
dióxido de titanio, carbonato de calcio y los compuestos derivados del
magnesio), Químicos (En este caso si llegan a la piel pero estas sustancias
absorben la radiación transformándola en calor, estos pueden ser los
derivados del PABA, salicilatos, cianatos, benzofenonas,
bencimidazoles,antralinatos y derivados terpénicos), Biológicas ( En estos
casos son agentes antioxidantes, que contrarrestando los daños que
causan en las células de la piel las radiaciones del sol, por ejemplo las
31
vitamina A y E) y los Mixtos (son filtros que combinan a los anteriores, por
lo tanto, defienden a la piel de varias formas, son los ideales)
El análisis PESTE identifica los factores del entorno general que
van a afectar a nuestra empresa.
Político.
En el transcurso de la década más reciente, ha sido una de
las economías en desarrollo más rápidas en la región, con una tasa
de crecimiento promedio de 5.9 por ciento en un entorno de baja
inflación (con un promedio de 2.9 por ciento). La cercanía de una
condición exterior favorable, las políticas macroeconómicas
razonables y los cambios básicos en varias regiones crearon una
situación de alto desarrollo y baja inflación. El sólido desarrollo en el
trabajo e ingresos disminuyó fundamentalmente las tasas de
indigencia. La indigencia directa (4 dólares por día con una PPA de
2005) cayó del 45,5 por ciento en 2005 al 19,3 por ciento en 2015.
Esto se suma a la afirmación de que 6,5 millones de personas
salieron de la pobreza en ese período.
Las reservas internacionales netas se mantuvieron en un nivel
estable de 32 por ciento del PIB a febrero de 2017. La inflación
general promedio llegó a un 3.6 por ciento en 2016, encima del límite
superior de su rango objetivo por tercer año consecutivo, debido a
que los impactos del lado de la oferta sobre los precios de los
alimentos compensaron la débil demanda doméstica.
La política monetaria sigue siendo razonable, a pesar del
hecho de que el déficit se ha expandido últimamente. El mayor déficit
proviene de la reducción de los ingresos, debido a la pausa
financiera, la reforma fiscal de 2014 y la expansión de los consumos
intermitentes en los años en curso, en particular los productos,
servicios y los ingresos. Con respecto a la ayuda para la economía,
mientras se equilibra la creación minera, se confía en los
especialistas para expandir la especulación abierta con más fuerza
en 2017, y así mantener o expandir apenas el nivel de escasez de
2016.
El Gobierno espera eliminar la actual escasez financiera a
medio plazo reforzada por medidas de gasto y planes para mejorar la
recopilación de las evaluaciones.
32
Las proyecciones de desarrollo son indefensas frente a los
aturdimientos externos en relación con los costos del fabricante
(artículos), una mayor tregua en el desarrollo de China, la
inestabilidad de los mercados de capital, la velocidad de la alteración
del arreglo relacionado con el dinero en los Estados Unidos. La
economía también se presenta a peligros normales, incluyendo la
repetición de maravillas climáticas, por ejemplo, El Niño Costero.
Para expandir el desarrollo, se espera que los cambios financieros y
auxiliares liberen la rentabilidad, disminuyan la informalidad y
mejoren la productividad de las administraciones abiertas. (Banco
Mundial, 2017).
33
Económico.
La economía nacional no ha tenido un incremento estadístico
y porcentual que se hubiese esperado al comenzar el año, las cifras
se han mantenido estables en estos primeros meses. Esperamos
que, en los siguientes meses, se observe un gran crecimiento
económico para el país, pero que este crecimiento, sea un
crecimiento sostenido y permanente, que pueda traducirse en
beneficios para todos los peruanos.
Respecto de la inflación, actualmente el Perú tiene un
porcentaje de 1.37% de inflación. Según el Banco Central de
Reserva del Perú (BCR) se espera que este año la inflación sea de
2.0%. Otros países de la Región se mantienen estables como Chile,
Colombia, Bolivia y Brasil con cifras que no superan el 5%; Argentina
cuenta con una inflación de 24,8%; y, Venezuela representa un caso
particular que termino con una inflación de 2,616%
El tipo de cambio a fines de diciembre llego a 3.32%,
comenzando el año no ha sufrido variaciones importantes. Se
esperaba que la cifra fluctuara entre los 3.24% y los 3.34%, sin
embargo, al mes de febrero tenemos una tasa de cambio de 3.22%.
La tasa de interés de referencia influye en el precio de las
operaciones crediticias de muy corto plazo y establecida por la
entidad monetaria de un país. El Perú cuenta con 3.0%. El porcentaje
más alto de la región es de Colombia con un 4.50%.
(blog.pucp.edu.pe)
Social.
Últimamente, las mujeres peruanas han ganado una parte
inexplicablemente conspicua en la sociedad. Ella no solo trabaja,
sino que también estudia, dedica horas al hogar y, obviamente, a sí
mismo. Sea como fuere, independientemente de hacer más
actividades, todavía es la persona que invierte la mayor cantidad de
energía en la casa. Más que el hombre, mucho más. Precisamente,
en estos espacios es donde aún persiste, agrega, una disparidad
salarial que va entre el 17% y el 25%. A pesar del hecho de que, en
términos instructivos, las damas con frecuencia están mejor
preparadas a las de sus parejas masculinas, como lo indica el INEI.
En lo que concierne a esto, la Organización Internacional del Trabajo
34
(OIT) ha demostrado que Perú es la nación con la tasa más
asombrosa de cooperación laboral femenina en la región. Es decir, la
dama es una especialista definitiva en la economía nacional.
"Las mujeres actuales se sienten capacitadas y deben ser
fructíferas en todas las etapas de sus vidas", dice Enrique Bernal,
Gerente de Operaciones de Arellano Marketing. Por lo tanto,
organiza la compra de todo lo que permite un ajuste e incorpora sus
características distintivas en la utilización. Como lo indica Arellano
Marketing Classification of Lifestyles, las mujeres gastan más
artículos de cuidado individual, que son sólidos ("patrón de salud") y
otros que fomentan las tareas familiares.
Tecnológico.
Nuestro país ocupa el puesto 92 en el ranking global de
tecnología según el Word Economic Forum, lo cual nos indica que no
hemos sido favorecidos y no se han logrado mejoras contundentes.
Esto se debe básicamente a que la calidad educativa en nuestro país
es baja, sobre todo en temas de investigación científica y
tecnológica. Sin embargo, una de las mejoras más importantes con
respecto a este punto es la formación de la Ley para la Promoción de
la Investigación Científica, el Desarrollo Tecnológico y la Innovación
Tecnológica. Esta ley es una motivación de deber para el avance
empresarial, donde se permite una derivación adicional al 100% de
los costos ocasionados por las organizaciones en trabajos
innovadores en el período de 2016 a 2019. La razón de esta ley es
avanzar el interés privado en actividades de lógica e investigación
innovadora, concediendo reducciones de impuestos conectadas a la
evaluación salarial. Esta ventaja puede ser conectada por todas las
organizaciones, prestando poca atención a su tamaño o movimiento
(Innóvate Perú, 2016).
Ecológico.
Las fuerzas naturales y ecológicos son impulsados por las
instituciones que luchan para proteger el equilibrio del sistema
biológico en el planeta, en este sentido influyen en las elecciones de
las organizaciones en puntos de vista operativos, legítimos,
fotográficos, comerciales y de redes que dependen del tipo de
industria a la que tiene un lugar.
35
Nuestro Protector Solar es elaborado a base de Quinua y
fabricado con sustancias que no dañan ni perjudican el medio
ambiente, no contiene sustancias toxicas, contaminantes o irritantes.
Esta práctica se emplea para cubrir las necesidades de los
consumidores, los cuales están mejor informados y consientes de un
adecuado uso de los recursos naturales.
Nuestra empresa está enfocada en vivir dentro de los
parámetros del planeta, respetan do el medio ambiente y
contribuyendo con la sociedad, reconociendo que la naturaleza es
fundamental para la adquisición de gran parte de componentes de
materia prima.
2.2 Análisis del Microentorno
Para el análisis de microentorno utilizaremos las cinco fuerzas de Michael
Porter, mediante el cual el análisis de los elementos que conforman:
Competidores actuales, fuerza negociadora de los clientes, fuerza negociadora de
los proveedores, amenaza de productos sustitutos y barreras de entrada nos
permitirá obtener conocimiento de la empresa en términos de rentabilidad va a ser
positivo, fácil o ver que tan complicado puede ser.
2.2.1 Competidores actuales: Nivel de Competitividad.
Para realizar un análisis de los competidores actuales primero
debemos analizar el mercado local el cual existe una tendencia por el
bienestar personal, por ende, existe una mayor demanda en los
consumidores en adquirir productos que contengan insumos naturales.
Un estudio realizado por el Comité Peruano de Cosmética e
Higiene (COPECOH) según el “Estudio de Inteligencia comercial de
cosméticos e higiene personal” las principales tendencias en la industria
cosmética son: la prolongación de la vida, los ingredientes naturales, la
evolución del consumidor, la diferenciación del consumo y neurociencia.
Asimismo, un estudio realizado por el mismo comité estima que el año
2018 el mercado de cosméticos e higiene personal crecerá en un
escenario conservador en un 6% mientras que en un escenario optimista el
crecimiento sería hasta un 8%.
En cuanto al protector solar según el ministerio de salud (MINSA) el
Dr. Luis Quiroz señaló: “Que, aunque no estemos en la playa debemos
36
protegernos si es que estamos expuestos al aire libre y con mayor razón
las personas que trabajan en las calles como son policías, serenazgos,
comerciantes, entre otros”
Por otro lado, menciona que la palabra clave para proceder a
comprar un protector solar es la “confianza”, esto conlleva a que los
consumidores deben adquirir los productos en lugares de ofrezcan la
garantía necesaria.
En la actualidad, las empresas que ofrecen protector solar son las
siguientes:
Eucerin.
Bioderma.
Sun Fresh.
Nivea Sun.
Hawaiian tropic.
Bahía.
Tabla 12 Productos competidores
COMPETIDORES PROPUESTA DE VALOR
PRINCIPALES FORTALEZAS
PRINCIPALES DEBILIDADES
EUCERIN . Brindar un alto factor de protección UV, protección Biológica de células y una corrección instantánea de la tez de la piel de tono medio u oliva
. Posee filtros UAV/UVB, altamente efectivo y foto estable que brinda una confiable protección contra las quemaduras de sol . Protección celular con Licochalcona A . Protección del ADN de la piel a base de ácido glicirretínico . Más de 100 años en el mercado
. Posee exceso de alcohol que puede irritar . Textura muy densa
BIODERMA . Brindar una protección profunda desde el ADN de la célula, estimulando las defensas de la piel y reduciendo el riesgo de cáncer a la piel y foto envejecimiento cutáneo, adicionalmente brindando una protección solar contra rayos UVA/UVB, ofreciendo una solución específica para cada tipo de piel
. Canal de distribución amplio
. Precios elevados
37
SUN FRESH . Previene el envejecimiento y las manchas causadas por el sol . Tecnología Helioplex: Para brindar una efectiva protección más duradera contra los nocivos rayos UVA. . Fórmula de rápida absorción y de textura liviana que no deja sensación grasosa.
. Posee una tecnología Hilioplex
NIVEA SUN . Cuidado óptimo de la piel contra rayos UVA y UVB . Dar respuesta a todo tipo de piel
. El mercado tiene un crecimiento sostenido . Canal de distribución amplio . Buen posicionamiento en el mercado
. Estacionalidad . No posee muchas herramientas de comunicación . La empresa no tiene un target definido ya que un solo producto puede utilizarlo una chica de 20 años hasta una mujer de 50 ó 60 años . Desconfianza de que el producto no brinden los beneficios mencionados
HAWAIIAN TROPIC
. Disfrutar del sol sabiendo que estas protegido contra el envejecimiento y las quemaduras a base de ingredientes que han sido cuidadosamente seleccionado según sus beneficios para la piel
. Contiene antioxidantes nutritivos y glicerina . Alta protección UVA/UVB . Muy resistente al agua
BAHÍA . Brindan un cuidado de la piel ante la radiación solar, creando diferentes versiones de bloqueadores para distintos tipos de actividades cotidianas como son caminar, hacer deporte o dar un paseo
. Posee vitamina E para todo tipo de piel
Nota: Elaboración propia.
El cuadro mostrado anteriormente es un breve análisis de las
principales fortalezas y debilidades de nuestros competidores.
Tabla 13 Productos competidores (Continuación)
38
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
La fuerza negociadora de los clientes es ALTA, debido a que las
cadenas y tiendas compran en economía de escala y por otro lado estos
cobran por impulsar los productos, ya que los consumidores finales tienen
mayor atracción al poder percibirlos. Debido a lo mencionado, debemos
considerar que tenemos diferentes tipos de clientes como: Las farmacias,
Boticas, Clínicas dermatológicas, tiendas de productos naturales.
Por otro lado, debemos tener en cuenta que hoy en día la
tecnología y diversas formas de promocionar un producto hacer que los
consumidores tengan una mayor información acerca de los productos. Por
tal motivo, el segmento al cual estamos dirigiéndonos a hombres y mujeres
de 20 a 60 años sean más exigente al momento de escoger un producto
de protector solar. Asimismo, es trascendente mencionar que los
consumidores tienen conocimiento de que en el mercado existe una gran
gama de estos productos en el cual ellos tienen la mejor opción a elegir, he
incluso un gran porcentaje mantiene información acerca de la tendencia
del uso de los protectores solares.
Debido a todo lo mencionado somos conscientes a las marcas y al
mercado que estamos enfrentando, es por ello, que llevando a cabo ciertas
estrategias lograremos los objetivos propuestos.
A continuación, mostraremos la estrategia que optaremos:
Estrategia de liderazgo en costos
Utilizaremos esta estrategia para obtener costes inferiores a la de
nuestros competidores un producto semejante o comparable en calidad,
optimizando eficazmente cada proceso de la cadena de valor.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Actualmente la fuerza de negociación de los proveedores es BAJA,
debido a que existen muchos proveedores de los insumos el cual vamos a
utilizar, a más sean los proveedores existentes, su fuerza de negociación
bajará. En nuestro sector de preparados galénicos podemos identificar 2
grupos de proveedores, el cual nos van abastecer de la materia prima y
envases.
39
Proveedores de materia prima.
El poder de negociación de los proveedores de la materia prima
que nos van abastecer es bajo, ya que contamos con muchos proveedores
en nuestro país que importan estos insumos tales como:
- Benzofenona 3
- Promulgen D
- Miristato de isopropilo
- Metoxisonamato de octilo (OMC)
- Nipasol
- Carbopol ultrez 10
- Benzofenona 4
- Nipagin
- Agua disionizada
- Sorbitol
- Tea
- Resveratrol
- Extracto de quinua
- Extracto de aloe vera
Proveedor Drocersa:
País de importación: Alemania
Dirección: Parcela 6 sublote B-2 Lote 9 Av. Los eucaliptos esq. Av. Las
Poncianas Lurín
Teléfono: (01) 4116868
Proveedor Omnichen S.A.C
País de importación: China, España y Brasil
Dirección: Llanavilla – Km. 23.5 Panamericana Sur Mz. M, lote 3 – Villa el
Salvador
Teléfono: (01) 248-3548, 295-7242
Proveedor Química Anders S.A.C
País de importación: Alemania, China y Francia
Dirección: Calle los Hilanderos Nro. 109 Urb. Vulcano – Ate
Teléfono: (01) 615-8620
Proveedor Prochem
País de importación: China, Brasil, Estados Unidos
Dirección: Calle Camino Real 1801, INT. C-09 – Santiago de Surco
Teléfono: (01) 252-9890, 252-9897
40
Proveedor Aromas de Perú
País de importación: China, Brasil, India
Dirección: Jr. Zorritos 1014
Teléfono: (01) 424-9626, 424-6799
Proveedores de envases
El poder de negociación de los proveedores de envases es bajo, ya
que, hay varios proveedores que nos dan la facilidad de ofrecernos los
diseños requeridos por la empresa, ya que es un factor clave que influye
en la decisión de compra de los consumidores.
Proveedor Europlast
Dirección: Los Hilanderos 151, Urb. Vulcano, Ate Vitarte 13 – Lima 3,
Perú
Teléfono: (01) 348-0886, 348-5633
Proveedor Ciplast Perú S.A.
Dirección: Av. Nicolás Ayllon 2925, Cercado de Lima 15022
Teléfono: (01) 719-0102
Proveedor Tercelab y Servicios Industriales S.A.C
Dirección: Manuel de la Torre Nro. 110 – Santa Anita
Teléfono: (01) 362-3827
Proveedor Plastiform S.R.L
Dirección: Calle El Engranaje Nro. 200 Urb. Industrial La Milla, San Martin
de Porres
Teléfono: (01) 534-2881
41
Tabla 14 Proveedor de insumos y materia prima
Nota: Elaboración Propia
PROVEDORES E INSUMOS DE MATERIA PRIMA
Insumos y Min. De Compras
Proveedores
DROCERSA QUIMICA ANDERS
S.A.C
REPRESENTACIONES QUIMICAS RLC
Cant. Kg
Precio Dólares
Cant. Kg
Precio Dólares
Cant. Kg
Precio Dólares
BENZOFENONA 3 1
Kilo 19.00 1
Kilo 6.50 1 Kilo 18.00
PROMULGEN D/EMULGADE 1000
MARISTATO DE ISOPROPILO 1
Kilo 6.00 1
Kilo 6.00 1 Kilo 7.50
METOXISONAMATO DE OCTILO 1
Kilo 17.00 1
Kilo 17.00 1 Kilo 22.00
SORBITOL
CARBOPOL ULTREZ 10 1
Kilo 37.00 1
Kilo 40.00
BENZOFENONA 4
AGUA DISIONIZADA
TRIETANOLAMINA
RESVERATROL
PROPILPARABENO
VITAMINA E
EXTRACTO DE QUINUA
OXIDO DE ZINC
42
Nota: Elaboración propia.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Por el lado del beneficio de nuestro producto de protección solar la
amenaza de productos sustitos es BAJA, debido a que en el mercado aún
no hay otro producto que pueda satisfacer la necesidad del consumidor de
proteger su piel de los rayos ultravioleta.
Y por el lado del beneficio del cuidado de la piel (Hidratación,
Nutrición de la piel, retardación del envejecimiento de la piel), la amenaza
de productos sustitos es ALTA, debido a que existen muchos productos
que ofrecen los mismos beneficios, pero, cabe menciona que en el
mercado no existe un producto que ofrecen estos dos beneficios en uno
solo, a base de insumos naturales.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
La amenaza de competidores potenciales es ALTA, debido a que
hay pocas barreras de entrada y el riesgo de ingresar a este mercado es
una oportunidad, pero a la misma vez es una amenaza.
PROVEDORES E INSUMOS DE MATERIA PRIMA
Insumos y Min. De Compras
Proveedores
DROCERSA QUIMICA ANDERS
S.A.C
REPRESENTACIONES QUIMICAS RLC
Cant. Kg
Precio Dolares
Cant. Kg
Precio Dolares
Cant. Kg
Precio Dolares
BENZOFENONA 3
PROMULGEN D/EMULGADE 1000
MARISTATO DE ISOPROPILO
METOXISONAMATO DE OCTILO
SORBITOL
CARBOPOL ULTREZ 10
BENZOFENONA 4
AGUA DISIONIZADA
TRIETANOLAMINA
RESVERATROL 1
Kilo 550.00 1
Kilo 580.00 1 Kilo 530.00
PROPILPARABENO
VITAMINA E 1
Kilo 85.00 1
Kilo 80.00 1 Kilo 95.00
EXTRACTO DE QUINUA 1
Kilo 25.00 1
Kilo 30.00 1 Kilo 28.00
OXIDO DE ZINC
Tabla 15
Proveedor de insumos y materia prima (Continuación)
43
Actualmente existen empresas que están poniendo más énfasis en
producir productos naturales como Eucerin o Natura.
44
Capítulo III: Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa
Visión: Posicionarnos en el mercado como empresa líder
Misión: Desarrollar un producto de excelente calidad, al servicio del cuidado de la
piel, empleando insumos naturales e innovadores.
45
3.2 Análisis FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
1 Alto conocimiento en comercio negociones internacionales.
1 Nuevos en el mercado
2 Productos innovador (por su envase)
2 No contar con un área de investigación y desarrollo de producto
3 Producto elaborado a base de insumos naturales
3 Falta de investigación y desarrollo en el mercado masculino
4 Contar con planta propia sin financiamiento
4 Adolescencia de un mix de prodcutos son insumos naturales
OPORTUNIDADES FO DO
1 Alta demanda por la tendencia del cuidado personal
F1,O1 Participar en ferias dermatológicas, revistas, eventos.
D1,O3 Invertir en publicidad que haga promoción efectiva de nuestro producto
2 Un 80% de personas se inclinan por el consumo de productos naturales
F3,O2 Implementar , nuevas lineas de productos a base de insumos naturales
D2,O4 Implementar un plan de marketing que nos permita introducir nuestro producto a travez de las redes sociales
3 Crecimiento de 4% en el sector dermocosméticos
F4,O4 Implementación de nuevas líneas de productos
D3,O5 Investigación y desarrollo de prodcutos aptos para varones
4 Incremento en ventas de productos a base de insumos naturales
5
AMENAZAS FA DA
1 Capacidad de nuestros competidores para manejar variedad de productos.
F2,A1 Realizar campañas de demostraciones gratuitas sobre nuestro producto.
D1.A1 Realizar un estudio para segmentar el egocio y optimizar nuestra cartera de clientes enfocándonos , en las nuevas necesidades
2 Cambios clim{aticos prodrían afectar la producción
F1,A2 Desarrollar una nueva gama de productos andinos
D2,A4 Desarrollar un plan de marketing agresivo para introducir nuestro producto al mercado
3 Falsificación de productos naturales F3,A3 Implementar la distribución de nuestro producto en puntos
D3,A4 Crear una línea de productos prácticos para varones
Tabla 16 Análisis FODA
FACTOR INTERNO
FACTOR EXTERNO
46
estratégicos de prestigio y garantía.
4 Poca información en los clientes sobre las propiedades de los insumos
F1,A4 Informar acerca de los beneficios de nuestro producto.
Nota: Elaboración propia.
47
3.3. Objetivos
Lograr una utilidad neta de 3 millones en el 2019.
Recuperar el 100% de nuestra inversión en el año 2019
Duplicar nuestras ventas en el año 2020.
Implementar módulos de venta propios, en los Centros Comerciales para el
2021
Aumentar nuestra participación en 5% para el año 2021.
48
Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1. Investigación de Mercado
4.1.1. Criterios de Segmentación.
En cuanto a los criterios de segmentación nos basaremos en el
método exploratorio de tipo no probabilística, esta medida nos da
posteriormente que no es probable que todos los individuos sean
elegidos y su incorporación se basará en nuestros criterios de
agrupamiento o juicio.
Realizaremos los siguientes pasos:
Primer paso: Una investigación cualitativa donde se realizarán las
etapas de Focus Group, entrevista de profundidad y observación.
Segundo paso: En la investigación cuantitativa se harán las
encuestas en las zonas escogidas y en un mercado segmentado acorde
a nuestro producto.
Tercer paso: Tabular las encuestas, editar la documentación y
analizarlo de manera profunda, este es el último paso de nuestra
investigación.
En nuestra investigación de mercado se determinará nuestro
mercado objetivo para nuestro producto que, analizando el mercado y
tendencia por nuestros productos naturales, está dirigido a hombres y
mujeres de 20 a 60 años del sector A, B, C y a empresas de cualquier
ámbito geográfico de la clase A, B y C.
Objetivos Generales del Estudio.
Analizar y determinar el tamaño de nuestro mercado
objetivo, a cuántas personas les interesa nuestro producto y
cuanto estarían dispuestos a pagar.
Objetivos Específicos.
Identificar expectativas de aceptación de nuestro producto
Analizar los canales de comercialización para nuestro
producto, las políticas de compra, las condiciones de pago,
los sistemas de descuentos y demás gastos relacionados.
Identificar el impacto del consumidor hacia el uso de
productos naturales.
Determinar el mercado disponible para nuestro producto.
49
Identificar a nuestros consumidores potenciales, asimismo
su estilo de adquisición
Identificar y determinar nuestro mercado efectivo.
Medir el tamaño y resultado en soles de nuestro mercado
objetivo para nuestro producto, en base a la tasa de
crecimiento del cuidado y belleza personal.
Criterios De Segmentación Geográfico.
Lima está situada a orillas del Océano Pacífico, aproximadamente
a doce grados de Latitud sur y alrededor de setenta y dos grados de
longitud oeste; con un aumento de dos mil ochocientos doce kilómetros
cuadrados, de los cuales se han urbanizado setecientos noventa y ocho
kilómetros cuadrados, ciento setenta y nueve kilómetros cuadrados de
tierras agrarias y mil ochocientos treinta y tres kilómetros cuadrados de
tierras rocosas con poca plausibilidad de la urbanización. Confina por el
este con el alcance de la montaña de los $ andes y por el oeste el
Océano Pacífico. Su elevación es de ciento cincuenta y cuatro m.s.n.m.
Para la segmentación de nuestro producto será el área geográfica
como radio de acción y presentación en la ciudad de Lima, la dispersión
por territorios dada por el APEIM y la organización peruana de estudios
de mercados y opinión pública S.A.C.
50
Tabla 17 Reporte de población en Perú por sexo
Perú población según sexo 1990-2017 (En Miles)
AÑO TOTAL HOMBRES MUJERES
1990 21,569.3 10,776.7 10,792.6
1991 21,966.4 10,961.9 11,004.5
1992 22,354.4 11,140.9 11,213.5
1993 22,740.1 11,318.4 11,421.7
1994 23,130.3 11,499.4 11,630.9
1995 23,531.7 11,688.6 11,843.1
1996 23,946.8 11,887.8 12,059.0
1997 24,371.0 12,093.6 12,277.4
1998 24,800.8 12,303.8 12,497.0
1999 25,232.2 12,515.5 12,716.7
2000 25,661.7 12,726.8 12,934.9
2001 26,090.3 12,937.2 13,153.1
2002 26,749.0 13,259.3 13,489.7
2003 27,148.1 13,461.1 13,687.0
2004 27,546.6 13,657.4 13,889.2
2005 27,179.4 13,570.5 13,608.9
2006 27,377.2 13,666.9 13,710.0
2007 28,220.8 14,025.7 14,195.1
2008 28,652.0 14,250.6 14,401.4
2009 29,105.7 14,473.6 14,632.1
2010 29,461.9 14,645.8 14,816.1
2011 29,797.7 14,817.9 14,979.8
2012 30,142.1 14,998.1 15,144.0
2013 30,517.0 15,189.9 15,327.1
2014 30,837.4 15,446.5 15,390.9
2015 31,151.6 15,605.8 15,545.8
2016 31,488.4 15,773.2 15,715.2
2017 31,826.0 15,939.1 15,886.9
Nota: Adaptado de APEIM
Análisis: Ponemos como mercado económicamente atractivo a
Lima Metropolitana en nuestra segmentación geográfica ya que la
población de la misma equivale al 41.2% del Perú urbano según en
cuadro N° 15, donde uno de cada 4 limeños vive en Lima Norte.
51
Tabla 18 Número de personas por zonas geográficas APEIM según nivel
Nota: Adaptado de CPI
Análisis: nuestra empresa estará presente en todo Lima
Metropolitana.
Demográfico y Psicográficas.
Según estudios realizados por Arellanos Marketing nos dice: que
la persona de Lima según el estilo de vida que llevan muestran un alto
interés en el cuidado personal; debido a que ellos determinan la
realización de la compra de los mejores productos para el cuidado de su
piel, sobre todo para los jóvenes entre los 25 – 39 años. Nuestro producto
está dirigido al segmento de hombres y mujeres entre 20 a 60 años de
todo Lima Metropolitana.
ZONA
PERSONAS ESTRUCTURA
SOCIOECONÓMICA APEIM (%HORIZONTAL)
Miles
% sobre Lima
Metrop.
A B C D E
1 Puente Piedra, Comas, Carabayllo. 1,213.4 11.9 0.5 10.9 46.6 29.8 12.2
2
Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras. 1,328.7
13.0 2.0 23.7 52.1 19.8 2.4
3 San Juan de Lurigancho.
1,121.3 11.0 0.0 19.1 44.2 26.7 10.0
4 Cercado, Rímac, Breña, La Victoria.
710.0 7.0 4.3 27.1 44.6 20.2 3.8
5
Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino. 1,408.0
13.8 2.1 12.3 42.7 34.0 8.9
6
Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel. 404.2
4.0 13.7 58.0 22.1 5.4 0.8
7
Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina. 795.0
7.8 35.9 43.3 14.9 4.5 1.4
8
Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores. 877.7
8.6 3.9 26.6 44.6 20.5 4.4
9
Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín, Pachacamac. 1,157.0
11.3 0.0 6.3 45.7 36.6 11.4
10
Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de la Legua, Ventanilla y Mi
Perú 1,038.7 10.2 1.2 19.7 44.2 23.8 11.1
11 Cieneguilla y Balnearios
155.3 1.5 0.0 8.1 47.6 25.4 18.9
TOTAL LIMA METROPOLITANA 10,209.3 100.0 4.8 21.7 42.4 23.8 7.3
52
Figura 5.Población Por Segmentos De Edad 2017. Tomado de CPI, 2017.
Tabla 19 Lima Metropolitana por sexo y grupos de edad 2017
Análisis: según el cuadro N° 22 se observa que entre las edades
entre 24- 56 años a más: existe una representación de 67.4 % de
población atractiva según nuestra segmentación.
Nota: Adaptado de CPI
Análisis: Por la mayor concentración de la población según el
cuadro N°23 nuestra segmentación va dirigida a personas entre las
edades entre 20-60 años, de la ciudad de lima metropolitana. Teniendo
una representación estimada de 72.8 %.
TOTAL HOMBRES MUJERES
GRUPOS DE EDAD
Miles % Miles % Miles %
00-05 años 954.5 9.3 487.7 9.8 466.8 8.9
06-12 años 1,106.5 10.8 565.5 11.4 541 10.3
13-17 años 838.4 8.2 419.7 8.5 418.7 8
18-24 años 1,326.6 13 654.8 13.2 671.8 12.8
25-39 años 2,492.3 24.5 1204.4 24.4 1287.9 24.4
40-55 años 1,966.6 19.3 939.2 18.9 1027.4 19.6
56- + años 1,524.4 14.9 685.7 13.8 838.7 16
TOTAL 10,209.30 100 4,957.0 100.0 5,252.3 100.0
53
Tabla 20 Personas por zonas geográficas según nivel socioeconómico 2017.
Socio económico.
La población está dividida por estratos y pertenecen a un
determinado nivel socio económico, las personas que son de un estrato
similar entre si y diferentes de los estratos, se agrupan, por eso nuestro
producto va dirigido a un universo NSE (A, B, C). Nuestro público objetivo
será cuantificado y evaluado de acuerdo a la ciudad de Lima
metropolitana.
Nota: Tomado de CPI
ZONAS
PERSONAS ESTRUCTURA
SOCIOECONÓMICA APEIM (%HORIZONTAL)
Miles % sobre
Lima Metrop.
A C D E
LIMA NORTE
Puente Piedra, Comas, Carabayllo, Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras.
2,542.1 24.9 22.0 48.6 24.4 5.0
LIMA CENTRO
Cercado, Rímac, Breña, La Victoria, Lima
769.6 7.5 22.1 57.0 16.9 4.0
LIMA MODERNA
Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina, Surquillo, Barranco.
1,325.4 13.0 75.5 20.8 3.6 0.1
LIMA ESTE
Ate, Chaclacayo, San Juan de Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino.
2,518.1 24.7 18.0 43.4 29.9 8.7
LIMA SUR Chorrillos, Lurín,
Pachacamac, San Juan de Miraflores, Villa el Salvador, Villa María del Triunfo.
1,908.6 18.7 14.7 40.8 31.7 12.8
CALLAO
Bellavista, Callao, La Perla, La Punta, Carmen de la Legua, Ventanilla y Mi Perú
1,038.7 10.2 21.9 43.4 23.9 10.8
BALNEARIOS
Ancón, Pucusana, Punta Hermosa, Punta Negra, San Bartolo, Santa María del Mar, Santa Rosa.
106.8 1.0 11.2 56.5 23.1 9.2
TOTAL 10,209.3 100.0 4.8 21.7 42 24 7.3
54
Tabla 21 Hogares y población por sexo y grupos de edad según nivel socioeconómico 2017
Nota: Adaptado de CPI
HOGARES POBLACIÓN POBLACIÓN POR GRUPOS DE EDAD
NSE Miles % Miles % 00-05 años
06-12 años
13-17 años
18-24 años
25-39 años
40-55 años
56- + años
A/B 751.5 2698.7 2698.7 26.5 183.8 249.1 193.6 297.7 606.8 597.2 570.5
C 1106.8 4334.7 4334.7 42.4 352.5 455.1 355.8 552.8 1061.2 876.9 680.4
D 6640 2430.2 2430.2 23.8 287.0 294.6 221.0 221.0 645.8 400.5 210.7
E 210.4 745.7 745.7 7.3 7.3 107.7 68.0 68.0 178.5 92.0 62.8
TOTAL LIMA METROP.
2,732.7 10209.3 10,209.3 100.0 954.5 1106.5 838.4 1326.6 2492.3 1966.6 1524.4
55
Tabla 22 Estructura socioeconómica de personas según Departamentos (Urbano-Rural) 2017
Nota: Tomado de CPI.
Análisis: así mismo nuestra segmentación según la población por
sexo y grupo de edad y según nivel socioeconómico identificamos una
representación de 68.9 % de los niveles socioeconómicos A/B Y C entre
las edades de 20 – 56 años a más. Mercado atractivo al cual nos
dirigimos.
DEPARTAMENTOS PERÚ
PERSONAS
ESTRUCTURA SOCIOECONÓMICA
APEIM (%HORIZONTAL)
AB C D E
Miles % % % %
Amazonas 425.0 2.8 10.6 18.9 67.7 Áncash 1,160.5 7.7 21.1 24.7 46.5 Apurímac 462.8 3.3 7.4 15.0 74.3 Arequipa 1,315.5 19.8 31.8 30.9 17.5 Ayacucho 703.6 3.4 8.0 17.4 71.2 Cajamarca 1,537.2 3.4 10.7 16.5 69.4 Cuzco 1,331.8 8.7 12.9 20.3 58.1 Huancavelica 502.1 0.9 5.8 10.3 83.0 Huánuco 872.5 4.4 11.9 17.0 66.7 Ica 802.6 13.8 38.2 34.6 13.4 Junín 1,370.3 7.6 17.2 26.6 48.6 La Libertad 1,906.3 9.0 17.3 26.2 47.5 Lambayeque 1,280.8 10.5 23.8 30.7 35.0 Lima 11,181.7 24.8 41.1 24.8 9.3 Loreto 1,058.9 4.5 14.1 15.4 66.0 Madre de Dios 1,437.0 4.9 16.9 33.3 44.9 Moquegua 184.2 22.0 32.9 25.4 19.7 Pasco 308.5 2.8 16.0 31.4 49.8 Piura 1,873.0 6.8 19.4 28.0 45.8 Puno 1,442.9 6.4 12.1 17.1 64.4 San Martín 862.8 4.8 16.8 24.3 55.0 Tacna 350.1 16.2 31.7 34.2 17.9 Tumbes 243.4 7.9 22.8 37.2 32.1 Ucayali 506.9 4.9 13.0 30.9 51.2
TOTAL 31,826.1 13.6 25.8 24.2 36.4
56
Análisis: Según nuestro nuestra tabla 21 Lima representa el
65.9 % a nivel de estructuras socioeconómica de personas según
personas del nivel socioeconómico A/B Y C, mercado potencial al cual
nos dirigimos por estimar la frecuencia y el incremento de nuestras vetas
si iniciamos nuestras operaciones al mercado antes mencionado.
57
Figura 6. Personas en Lima Metropolitana según NSE. Tomado de CPI (2017).
Análisis: así mismo según el cuadro N° 27, los niveles
socioeconómicos A /B (26%) y C (43%) en lima metropolitana tienen
representación significativa para poder dirigirnos como mercado objetivo.
Primero: se obtuvo el total de población según datos del INEI
Segundo: se obtuvo que del total de la población de lima
metropolitana la totalidad representativa de los segmentos A, B Y C es de
68.9%.
Tercero: se vuelve a filtrar por aquellos hombres y mujeres que
están entre 20 a 60 años de edad sumando un porcentaje total 72.8%.
Perfil del Consumidor.
Según las variables de segmentación mencionadas líneas arriba,
la ficha muestral estará conformada por lo siguiente:
58
Tabla 23 Perfil del consumidor
Nota: Elaboración propia.
4.1.2. Marco Maestral.
Para determinar a qué distrito deberíamos dirigirnos realizamos
una encuesta de sondeo que cuenta con una pregunta filtro:
1era pregunta filtro : ¿Has Usado Alguna Vez Protector
Solar?
Esta encuesta se realizó entre el 12 al 20 de abril.
En base a estas preguntas obtuvimos los siguientes resultados:
- 85.20 % respondieron que Si, 14.80% respondieron que No.
Estas encuestas en su mayoría fueron realizadas en centros
comerciales y lugares con mayor tránsito urbano como por ejemplo en
Molicentro (La Molina),
Metro de (San Juan De Lurigancho), Municipalidad de Los Olivos
(Los Olivos), Centro Comercial Mega plaza (Independencia), Centro
Comercial Plaza Norte, Urbanización Habich y Municipalidad de San
Martin de Porres (San Martin de Porres) y fue un poco difícil encuestar no
disponían de tiempo o no respondían.
Para el cálculo de la muestra se empleó la fórmula de universo
finitos, porque nuestra población es <= 100000.
Así mismo Para el cálculo de la muestra se empleó la fórmula de
universo infinito, porque nuestra población también es mayor o igual a
100000.
PERFIL DEL CONSUMIDOR
Edad Entre 20 y 60 años Sexo Hombres y Mujeres Nivel Socio Económico
A, B Y C.
Zonas: Lima Metropolitana Estilo de Vida 80% de la población prefiere usar productos
naturales.
59
Figura 8. Cálculo de la muestra para un N en el distrito de La Molina para una población de 61,356. Elaboración propia.
Figura 7.Formulas para calcular la muestra según población finita o infinita. Elaboración propia.
Muestra para Poblaciones Infinitas
Variable Atributo
n = s2 * z
2
E2
n = z2
* P* Q
E2
Muestra para Poblaciones Infinitas
n = s2 * z
2 * N
N * E2 + z
2 * s
2 n = P * Q * z
2 * N
N * E2 + z
2 * P * Q
S2
= Varianza
Z = Valor normal
E = Error
N = Población
P = Proporción
Q = 1-P
60
Figura 9. Cálculo de la muestra para un N en el distrito de San Juan
De Lurigancho para una población de 386,074. Elaboración propia.
Figura 10.Cáculo de la muestra para un N en el distrito de Los Olivos para una población de 131,801. Elaboración propia.
61
Figura 12. Cálculo de la muestra para un N en el distrito de San Martin De Porres
para una población 248,695. Elaboración propia.
Figura 11. Cálculo de la muestra para un N en el distrito de Independencia para una población de 76,988. Elaboración propia.
62
Figura 13. Mapa del distrito de La Molina. Tomado de Google Maps.
Anotaciones sobre la extracción de la muestra:
En ocasiones resulta de más relevancia la forma como se extrae la
muestra, que el mismo tamaño de la muestra.
1. Existen varios métodos para la obtención del tamaño de la muestra a
saber: Aleatorio o probabilístico, por proporción por conglomerados, etc.
2. Se debe garantizar la representatividad de la población en la
muestra.
3. Existen formas empíricas de extraer la muestra y hacer la selección.
Experiencia frecuente en éste tipo de cosas.
Técnicas de ruteo por distrito.
En nuestras encuestas hemos aplicado la técnica del ruteo
Random route para así poder realizarlo en los mapas de los distritos,
conforme a los NSE A, B y C.
La Molina: En el distrito de La Molina se aplicó el método de la
escalera o Rendón route, en zonas estratégicas y cercanas a el C.C.
Molicentro, el encuestador camina formando una escalera y además que
realizará a juicio de acuerdo a nuestro beneficio, para realizarlo hemos
delimitado por nivel socioeconómico A y B para desarrollar nuestras
encuestas y en el mapa se ha marcado la vía de color rojo para así poder
diferenciarlo en el mapa, luego hemos procedido a desarrollar las
encuestas salteando cada tres casas y para los edificios, condominios,
quintas, solares etc., se ha elegido el departamento o piso utilizando
fórmula.
W/2+1 donde W = número de pisos, y/o departamentos.
Nota. - Lo cual te da la cantidad de encuestas al azar por edificio.
63
Figura 14. Mapa del distrito de San Juan de Lurigancho. Tomado de Google Maps.
Figura 15. Mapa del distrito de los olivos. Tomado de google maps.
San Juan De Lurigancho: En el distrito se aplicó el método de la
escalera o Rendón Route, en zonas estratégicas cercanas a metro de las
avenidas próceres de la independencia.
Los Olivos: En el distrito de Los Olivos también se aplicó la
técnica de la escalera, las encuestas se efectuaron de manera aleatoria
simple en zonas estratégicas cerca de la Municipalidad de Los Olivos,
determinamos en las zonas del NSE B y C, en el grafico del distrito de
Los olivos la vía se determinó con color azul.
Av. Antúnez de Mayolo - Av. Alfredo Mendiola - Av. Universitaria.
64
Figura 17. Mapa del distrito de San Martin de Porres. Tomado de Google Maps.
Figura 16. Mapa del distrito de Independencia. Tomado de Google Maps.
Independencia: En el distrito de Independencia también se aplicó
la técnica de la escalera, las encuestas se efectuaron de manera
aleatoria simple en zonas estratégicas cerca al C.C. Megaplaza y en el
C.C. Plaza Norte, se determinó las zonas del NSE C, en el grafico del
distrito de Los olivos la vía se determinó con color azul.
Av. Alfredo Mendiola - Av. Carlos Izaguirre - Av. Tomas valle - Av.
Tupa Amaru – Av. Gerardo Unger.
San Martin de Porres: En el distrito de Los Olivos también se
aplicó la técnica de la escalera en zonas estratégicas por la av. Alfredo
Mendiola y las inmediaciones de la municipalidad de San Martin de
Porres.
65
Tamaño de la Muestra.
La muestra se encuentra dividida en las siguientes zonas,
haciendo una totalidad de 397 encuestas.
Tabla 24 Tamaño de la muestra
DISTRITO NUMERO DE ENCUESTAS
REPRE %
ZONA 1 58 15%
ZONA 2 93 23%
ZONA 5 65 17%
ZONA 9 89 22%
ZONA 11 92 23%
TOTAL 397 100%
Nota: Elaboración propia.
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
Realizamos entrevistas a personas calificadas, de acuerdo con la
información que nos brindaron, se tomó en cuenta lo siguiente:
Tiempo: de 45´ a 90´ minutos
Lugar: Tiempo disponible del entrevistado.
Guía de pautas: Semi-estructurada
Entrevistador: Personas capacitadas en temas de interés para
nuestro proyecto.
Registro de información: Se evidencia la información mediante
una grabadora o por vía telefónica, se escribe la información
brindada y se realiza la firma de las entrevistas.
Especialistas en Superior en Farmacia y Bioquímica.
Entrevista Nº 1.
Nombre: Julio Vásquez Gameros.
Grado de instrucción: Especialista en Farmacia y Bioquímica.
CQFPL 21549
Centro Laboral: Laboratorio Boticas Dermatológica EIRL. Calle 7
Manzana F5 Lote 1ª Urb. PRO, Segunda entrada de
PRO Distrito de Los Olivos
Tipo de comunicación: La entrevista se efectuó en Los Olivos
66
Fecha de realización: 17 de Abril del 2018
La entrevista fue hecha al Farmacéutico Químico Julio Vásquez,
quien nos indicó que tomáramos un cuidado increíble, limpieza y
bioseguridad mientras montamos nuestro protector solar, ya que una
macropartícula podría conjeturar en nuestro último resultado.
Él dice que todas las personas buscan bienestar de su salud y
sobretodo la economía que es la razón por la que nos recomendó que el
costo sea de 70 a 90 soles, ya que es un producto natural, además
propone que nuestra generación de gel-crema defensiva incluyamos
partículas normales como él pide que estos artículos ayuden a la piel con
el resto asegurado, limpio y restaurado dándole una piel suave, sin
células muertas y más revivida para la población general que utiliza
nuestro protector solar.
Entrevista Nº 2.
Nombre: Angélica Puerta
Grado de instrucción: Farmacia Bioquímica CQFPL: 12614
Centro Laboral: Laboratorio Boticas Dermatológica EIRL. Calle 7
Manzana F5 Lote 1ª Urb. PRO, Segunda entrada de PRO-
DISTRITO de Los Olivos
Tipo de comunicación: La entrevista se llevó a cabo en Lima
Fecha de realización: 18 de abril de 2018
Angélica nos indica que: los consumidores tienen hoy en día
mayor acceso a información por los cuales buscan adquirir productos
naturales que sean beneficiosos para la salud. Por ello, las personas
buscan productos de calidad que no les cause ningún tipo de reacciones
alérgicas en la piel.
Asimismo, nos recomendó añadirle a nuestro protector solar
vitamina E, el cual hace que la piel esté hidratada. Además, que el
protector tenga un olor neutro.
Ella resalta que nuestro producto es innovador, práctico y muy
agradable a la vista, ya que tiene una dosis unipersonal. En cuanto al
precio nos sugiere que lo vendamos en un rango de 80 a 100 soles, pues
es un producto natural, muy recomendado para proteger y rejuvenecer la
piel.
67
Figura 18. Focus Group. Elaboración propia.
Publicidad y promoción: Los productos con insumos naturales,
aún no son tan conocidos, por ende, es recomendable realizar publicidad
a través de redes sociales mediante un fan page en Facebook, de esta
manera ingresar a distintos hogares del Perú, además realizaremos una
activación de BTL (Below the line) es de alto impacto y bajo costo de
implementación, ya que consiste en segmentar un mercado específico,
acercarse al cliente de uno a uno y de manera directa.
Segmento: El segmento al que nos recomienda ampliar con el
paso del tiempo es al NSE C, ya que los paradigmas de ese segmento
están cambiando y tendrán mayor capacidad de adquisición.
Análisis de la situación: Nuestro producto es accesible y con las
garantías y calidad que requiere la piel de las personas.
Nos dirigimos a hombres y mujeres de 20 a 60 años de los
distritos de Lima Metropolitana.
Estrategia: Determinar la aceptación del lanzamiento de un
Protector Solar en las zonas mencionadas en los NSE A, B y C entre
hombres y mujeres de 20 a 60 años de edad, que tengan preferencia por
productos naturales.
4.1.4. Focus Group.
68
Conclusiones del focus group.
Según lo conversado el día jueves 19 de abril del 2018 a horas
7:00 pm hubieron 7 invitados todas ellas mujeres en el rango de edad
entre 20-50 años de edad, algunas consumidoras de bloqueadores
solares y otras no, algunas con pruebas de nuestro producto y otras no,
de lo cual las mismas concluyeron que prefieren consumir productos
hechos a base de insumos naturales y mejor aun tratándose de un
protector solar a la vez prefieren consumir un protector solar que incoloro
al momento de la aplicación y que sea anti-brillo, pero contiguamente que
ayude a reparar la dermis y rejuvenecerla. A su vez están dispuestas a
pagar por un protector de 50 ml el precio que va en el rango entre 60 a 80
soles.
4.1.5 Encuestas.
Figura 19. Tabulación de encuestas por uso de protector solar.
Elaboración propia.
Figura 20. Tabulación de encuestas por frecuencia de uso de protector solar. Elaboración propia.
69
Figura 21. Tabulación de encuestas por ocasión de uso De protector solar.
Elaboración propia.
Figura 22. Tabulación de encuestas por lugar de compra de protector
solar. Elaboración propia.
Figura 23. Tabulación de encuestas por características que menos agradan de los protectores solares. Elaboración propia.
70
Figura 24. Tabulación por beneficios que encuentran en los Protectores solares.
Elaboración propia.
71
Figura 25. Tabulación por disposición de pago de un protector solar. Elaboración propia.
Figura 26. Tabulación de encuesta por insumo que ayuda al cuidado de la piel.
Elaboración propia.
Figura 27. Tabulación de encuestas por disposición de compra de producto nuevo. Elaboración propia.
72
Figura 28. Tabulación de encuestas por frecuencia de compra de Protector solar. Elaboración propia.
Figura 29. Tabulación de encuestas por playa a la que asiste. Elaboración propia.
4.2. Demanda y Oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Nuestro mercado potencial está compuesto por hombres y
mujeres de 20 a 60 años de los niveles socioeconómicos A, B Y C, de
todas las zonas de Lima Metropolitana.
Tabla 25 Variables para segmentación de mercado potencial
Variable de Segmentación
Característica Datos Fuente de
Información Resultados
Geografía Lima Metropolitana 10'317.13
Edad y Género Personas de 20 a 60 años 7'070.07 CPI Market Report Nivel Socioeconómico A,B y C 26.19% CPI Market Report 1'851.633
Nota: Elaboración propia.
73
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
El mercado accesible está hecho de aquellos compradores que
demuestran interés y que están en una situación para asegurar nuestro
artículo. Para obtener el mercado accesible, realizamos la estimación a
través del instrumento de estimación (Encuesta) con la consulta que lo
acompaña:
¿Has usado alguna vez protector solar?
Si = 85.2%
No = 14.8%
Mercado disponible = Mercado potencial * 0.852
Tabla 26 Mercado disponible
Nota: Elaboración propia.
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Nuestro poderoso mercado es una parte del mercado accesible y
se compone de la reunión de clientes que, a pesar de la necesidad
particular, esperan comprar nuestro artículo.
Para adquirir el mercado exitoso, contabilizamos el conteo a
través del instrumento de estimación (Encuesta) con las consultas que lo
acompañan:
Próximamente estaría por lanzarse al mercado una marca de
Protector solar, hecho a base de insumos naturales como Quinua y
Extracto de uva
(Resveratrol); ¿Estaría dispuesto a comprar el producto?
Tabla 27 Variables para estimar el mercado efectivo
Nota: Elaboración propia.
% Lima Metropolitana
2018 Personas
Mercado Potencial 1'851,633
85.20% Mercado Disponible 1'577,592
RESPUESTA %
DEFINITIVAMENTE SI 74,6% PROBABLEMENTE SI 23,3% PROBABLEMENTE NO 1,0% DEFINITIVAMENTE NO 0,7%
TOTAL 100%
74
Mercado Disponible*0.746= 1’176.883
7. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el protector solar?
De 80 a más = 66.80%
Tabla 28 Mercado efectivo
Nota: Elaboración propia.
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Es una parte del mercado efectivo que nuestra empresa espera
atender, es decir la meta a ser alcanzada.
Para estimar nuestro mercado objetivo tomaremos en cuenta el
ticket promedio del consumo de productos para el cuidado personal. A
criterio propio decidiremos cubrir el 5.95% de participación de Quin- Derm
en el mercado.
Tabla 29 Variables para estimación de mercado objetivo
Nota: Elaboración propia.
Mercado Objetivo = Tasa de Deserción * Participación de Mercado
* Mercado Efectivo
% Lima Metropolitana
2018 Personas
Mercado Disponible 1'176,883
66.80% Mercado Efectivo 786,157
Resultado Concepto
S/.7.400.000.000,00 Ventas del sector cuidado personal
115 Ticket promedio del sector
64.347.826.09 Unidades del Sector
4.50% PARTICIPACIÓN DE MERCADO E-COM.PARA CUIDADO PERSONAL Y BELLEZA
2.895.652.17 Unidades del Sector E-Commerce
5,95% Participación de Mercado de QUIN-DERM
172.291 Unidades de QUIN-DERM
75
Tabla 30 Mercado objetivo
% Lima Metropolitana 2018 Personas
Mercado Efectivo 786,157
5.95% Mercado Objetivo 46,776
Nota: Elaboración propia.
4.2.5. Frecuencia de compra.
A través de la investigación cuantitativa, hemos resuelto
aprobar nuestra recurrencia de compra.
Tabla 31 Frecuencia de compra
Respuestas Frecuencia de Compra
% Unidades Veces por
año Frecuencia
1 Semanal 0,60% 2 52 0,312 2 Quincenal 0,30% 1 24 0,072
3 Mensual 36,00% 144 12 4,32 4 Bimestral 51,90% 207 6 3,114
5 Trimestral 7,10% 28 4 0,284 6 Semestral 4,10% 16 2 0,082
TOTAL 100% 398 100 8
Nota: Elaboración propia.
Llegamos a la conclusión de que una persona adquiere 8
protectores solares al año.
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
De acuerdo con lo observado y estudiado, nuestra cuantificación
anual de la demanda se realizará a una tasa de crecimiento anual durante
los 5 años del proyecto debido a la implementación de las estrategias que
debemos llevar a cabo cada año.
76
Tabla 32 Cuantificación anual de la demanda
Nota: Elaboración propia.
CUANTIFICACIÓN ANUAL DE LA DEMANDA
ZONA DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022
1 Puente Piedra, Comas, Carabayllo.
42,950
43,395
43,834
44,268
44,697
2 Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras.
56,590
57,177
57,755
58,326
58,892
3 San Juan de Lurigancho.
39,361
39,769
40,172
40,569
40,963
4 Cercado, Rímac, Breña, La Victoria.
28,427
28,722
29,012
29,299
29,584
5 Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El
Agustino.
45,576
46,048
46,514
46,975
47,430
6 Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel.
16,659
16,831
17,002
17,170
17,336
7 Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina.
31,431
31,757
32,078
32,395
32,710
8 Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores.
34,841
35,202
35,558
35,910
36,258
9 Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín,
Pachacamac.
36,069
36,443
36,812
37,176
37,536
10 Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de la Legua,
Ventanilla y Mi Perú
37,174
37,559
37,939
38,314
38,686
11 Cieneguilla y Balnearios
5,134
5,187
5,239
5,291
5,342
TOTAL GENERAL 374,211 378,090 381,916 385,693 389,434
77
4.2.7. Estacionalidad.
En este caso nuestro producto si cuenta con estacionalidad.
Tabla 33 Estacionalidad
Nota: Elaboración propia.
Lo que nos demuestra que los meses en los cuales tenemos
enfocada la mayor parte de nuestras ventas son en Enero y Febrero ello
debido a la temporada de verano.
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
En la siguiente tabla observamos el programa de ventas en
unidades físicas del año 1 al 5.
Tabla 34 Programa de ventas en unidades y valorizado
Nota: Elaboración propia.
60% 14% 2% 24%
ENE. FEB MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGOS. SEP. OCT. NOV. DIC.
2018
PERIODO
UNIDADES PRECIO S/
PORCENTAJE CAMPAÑA DE
VENTAS PROTECTOR SOLAR
89.9
ENERO 25,259 2270807.231 27% Temporada De
verano
FEBRERO 30,872 2775431.06 33%
MARZO 2,395 215306.1671 3%
ABRIL 2,227 200167.4522 2%
MAYO 2,194 197223.8132 2% Día de la Madre
JUNIO 2,119 190495.4955 2%
JULIO 2,068 185869.7771 2% Campaña fiestas
patrias
AGOSTO 1,918 172413.1416 2%
SEPTIEMBRE 2,049 184187.6976 2%
OCTUBRE 5,613 504623.8292 6%
NOVIEMBRE 7,484 672831.7722 8%
DICIEMBRE 9,355 841039.7153 10% Campaña de
navidad
93,553 S/. 8,410,397.15 100%
78
4.3 Mezcla de marketing
4.3.1 Producto.
El producto que ofreceremos a continuación es un protector solar
elaborado con insumos naturales, extracto de quinua, extracto de uva,
vitamina E, los cuales benefician al cuidado de la piel protegiendo,
hidratando, nutriendo y retardando el envejecimiento.
Asimismo, nuestro protector solar presenta las siguientes
características, no es grasoso, es de rápida absorción, de fácil aplicación y
no deja marcas blancas en el rostro después de aplicado.
Decidimos ponerle QUIN-DERM a la marca de nuestro producto ya
que su principal insumo es la quinua para los cuidados de la piel
Envase.
El frasco de nuestro producto es de pvc aerlirs de 50gr, elegimos
este envase ya que el aplicador es el adecuado para nuestro producto,
adicionalmente es seguro y moderno.
Su empaque será una caja de cartón, con las siguientes
dimensiones 16.5 x 7.5 en la cual se detalla toda la descripción de nuestro
producto.
Figura 30. Envase Quin-Derm.
Elaboración propia.
79
Etiqueta.
Nuestro artículo "QUIN-DERM" incorporará en la parte posterior los datos
del artículo, demostrando los segmentos y el tipo de utilización, que son
requeridos por los estándares de Indecopi para la comparación del
alistamiento de la marca.
Nombre del Producto: QUIN-DERM
Elaborado por: BÓTICAS DERMATOLÓGICAS SAC
Figura 31. Etiqueta Quin Derm.
Elaboración propia.
80
Diseño de la Marca.
QUIN-DERM está elaborado a base de insumos naturales teniendo
como principales el extracto de quinua y el extracto de uva, los cuales
ayudan a proteger y nutrir la piel.
Un nuevo concepto de marca, es siempre la primera en su medio y
en el mercadeo es más importante ser el primero que ser el mejor, ya que
ser el primero crea posicionamiento y ser el mejor crea fidelidad,
Nuestra marca Quin-Derm tiene como finalidad transmitir sensación
de bienestar más belleza, convirtiéndose en la mejor opción para la
protección de la piel.
Imagotipo.
Los colores elegidos en nuestro imagotipo guardan relación con la
salud y vitalidad
4.3.2 Precio.
Precio.
Dado que nuestro artículo ya no está destinado a personas con
niveles financieros A, B y C de entre 20 y 60 años, quienes, como lo indica
el resumen, pagarán un costo de mercado normal.
Asimismo, para tener la capacidad de liquidar el valor nos
basaremos en los costos de la oposición:
Tabla 35 Precios de la competencia
PRECIOS DE LA COMPETENCIA
EUCERIN S/. 89.00 BIODERMA S/. 92.00 SUN FRESH S/. 58.00 NIVEA SUN S/. 52.90 HAWAIIAN TROPIC S/. 57.90 BAHIA S/. 39.55
Nota: Elaboración propia.
Información sobre cuánto están dispuestos a pagar:
Según las encuestas y el focus group llevado a cabo, los usuarios
están dispuestos a pagar entre S /. 60.00 - S /. 80.00 para una
presentación de 50 gr.
81
Tabla 36 Costos de elaboración del producto
Nota: Elaboración propia.
Precio Piso:
De acuerdo a nuestro costo de producción analizado estamos
determinando que nuestro precio piso con un margen de ganancia del
100% nos da un resultado de S/16.82 soles.
Costo de
producción 7.04
Margen de
ganancia 7.04
Precio Piso 14.08
Precio Techo:
De acuerdo al análisis realizado en la distribución de nuestro
producto (plaza) descontando el IGV al precio neto llegamos a la
conclusión que nuestro precio techo es de S/27.06 soles.
Necesidad de materias primas e insumos.
INSUMOS Y MATERIA PRIMA DE PRESENTACION DE 50 GR
% UM GRAMOS PRECIO x
Kilo en soles
Precio por
gramo
Costo Unitario
BENZOFENONA 3 (min.com) 1% gramos 0.5 S/61.90 S/0.06 S/0.03 PROMULGEN D / EMULGADE 1000 2% gramos 1 S/18.00 S/0.02 S/0.02
MIRISTATO DE ISOPROPILO 3% gramos 1.5 S/19.50 S/0.02 S/0.03 METOXISONAMATO DE OCTILO 8% gramos 4 S/57.00 S/0.06 S/0.23
SORBITOL 5% gramos 2.5 S/9.00 S/0.01 S/0.02
CARBOPOL ULTREZ 10 1% gramos 0.5 S/121.00 S/0.12 S/0.06
BENZOFENONA 4 0.3% gramos 0.15 S/90.00 S/0.09 S/0.01
AGUA DISIONIZADA 70.50% gramos 35.25 S/0.41 S/0.00 S/0.01
TRIETANOLAMINA 4.00% gramos 2 S/14.70 S/0.01 S/0.03
EXTRACTO DE UVA 1.0% gramos 0.5 S/1,600.00 S/1.60 S/0.80
EXTRACTO DE QUINUA 2% gramos 1 S/163.00 S/0.16 S/0.16
OXIDO DE ZINC 1% gramos 0.5 S/65.00 S/0.07 S/0.03
Vitamina E 1% gramos 1.5 S/350.00 S/0.35 S/0.53
MOD + MOI + CIF S/5.07
Costo total S/7.04
82
Tabla 37 Precio techo
PRECIO TARIFA S/. 89,90
50% DSCTO. POR LANZAMIENTO S/. 44,95
10% DSCTO. PROMOCIONAL S/. 4,50
PRECIO FACTURA S/. 40,46
2,30% DSCTO. POR PAGO EN EFECTIVO S/. 0,93
9% DSCTO. LOGÍSTICA S/. 3,56
8% DSCTO. PUBLICIDAD S/. 2,88
3,50% DSCTO. VOLUMEN DE COMPRA S/. 1,16
PRECIO NETO S/. 31,93
18% Dscto. IGV S/. 4.87
PRECIO TECHO S/. 27.06
Nota: Elaboración propia.
4.3.3 Plaza.
Para nuestro negocio estamos eligiendo el canal indirecto de
distribución, ya que será distribuido en cadenas de farmacias de Lima
Metropolitana.
Farmacias:
En vista de las revisiones dirigidas, demostramos que el 72.5% de
las personas acude a lugares confiables, por ejemplo, las farmacias para
comprar un artículo de cuidado individual, esa es la razón por la cual este
medio fue elegido como un canal de difusión.
Tabla 38 Cascada de precios
PRECIO TARIFA S/. 89,90
50% DSCTO. POR LANZAMIENTO S/. 44,95
10% DSCTO. PROMOCIONAL S/. 4,50
PRECIO FACTURA S/. 40,46
2,30% DSCTO. POR PAGO EN EFECTIVO
S/. 0,93
9% DSCTO. LOGÍSTICA S/. 3,56
8% DSCTO. PUBLICIDAD S/. 2,88
3,50% DSCTO. VOLUMEN DE COMPRA S/. 1,16
PRECIO NETO S/. 31,93
Nota: Elaboración propia.
83
Podemos observar que para poder calcular el precio neto hemos
tomado en cuenta tres niveles de precio:
- Precio Tarifa
- Precio Factura
- Precio Neto
Los descuentos que se tomaron en cuenta de acuerdo a las
políticas de compra de Mifarma fueron los siguientes:
- Descuento por lanzamiento (50%)
- Descuento promocional (10%)
- Descuento por pago en efectivo (2.3%)
- Descuento de logística (9%)
- Descuento por publicidad (8%)
- Descuento por volumen de compra (3.5%)
Concluyendo que el precio neto para poder llegar a nuestros
clientes será de S/.31.93 con una rentabilidad estimada del 71.8% en
relación a nuestro costo.
Para nuestra tarea elegimos el canal habitual, ya que será apropiado en
las cadenas de farmacias de la Lima Metropolitana, según lo indicado por
nuestra exploración completada en el nivel financiero A, B y C, para
individuos en las cercanías de 20 y 60 años de edad.
Figura 32. Cascada de precios. Elaboración propia.
84
4.3.4. Promoción.
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.
Objetivos:
Asociar en la mente del consumidor y/o grupo objetivo que
nuestro producto tiene relación con lo natural.
Conseguir la preferencia del mercado objetivo para
posicionar la marca.
Conseguir la fidelización del mercado objetivo
Estrategia de lanzamiento:
Nuestro proyecto está orientado a captar el mercado
objetivo conformado por las personas que reúnan los siguientes
requisitos:
- Que residan en Lima Metropolitana.
- Nivel Socioeconómico A, B y C
- 20 – 60 años
Para cumplir nuestro objetivo, se desarrollará un plan de
marketing que involucrará diversas líneas de acción, tales como:
- Eventos de lanzamientos
- Publicidad en medios, como: Redes sociales, medios
digitales.
- Ofrecer muestras
- Promociones de ventas
A través de dichas líneas de acción, pretendemos lograr la
atención continua de los usuarios con el fin de mantener un
crecimiento constante y lograr conseguir reconocimiento total por
nuestro público objetivo.
Publicidad en la Web:
Creación de la Página Web para detallar lo siguiente:
- Quienes somos, Misión, Visión
- Todos los beneficios del protector solar enfatizando
siempre en nuestros insumos naturales
85
- Una opción de atención al cliente para resolver de forma
rápida cualquier consulta
- Promociones
- Novedades
- Redes sociales, creando nuestra página en Facebook y
Twitter, y de esta manera interactuar de una manera
directa con nuestros consumidores
Campañas:
Realizaremos campañas que estén asociadas a la salud
como prevenir el cáncer a la piel, manchas y quemaduras, para de
esta forma creando una oportunidad para que nuestra empresa y
marca pueda darse a conocer mucho más a los consumidores.
4.3.4.2. Promoción para todo el año.
Conseguir la preferencia de nuestro protector solar
lograremos el objetivo generando que el consumidor pueda
identificar, asociar y recordar nuestra marca y ganando un espacio
en los diversos puntos de ventas.
Las promociones que se proponen para todo el año son las
siguientes:
Merchandising:
- Realizar la entrega de polos promocionales
- Muestras promocionales
- Baners publicitarios
- Agendas promocionales
- Pad mangas promocionales
- Calendarios promocionales
Promociones en verano:
- Participaciones en Ferias
Vallas publicitarias:
A continuación, mostramos el presupuesto que se realizará
en nuestras diversas promociones.
86
Tabla 39 Presupuesto de marketing para todos los años
PRESUPUESTO DE MARKETING Expresado en Nuevos Soles (sin IGV)
CENTRAL DE COSTO MARKETING
CONCEPTO UND CANT. COSTO
UNIT COSTO TOTAL
IGV P.
TOTAL
INTANGIBLE
PAGINA WEB + DOMINIO Glob 1 700
700
119
819
HOSTING Glob 1 190
190
32
222
MERCHANDISING
POLOS PROMOCIONALES Und 200 7
1,400
238
1,638
MUESTRAS PROMOCIONALES Und 300 7
2,112
359
2,471
BANERS PUBLICITARIOS Und 12 25
300
51
351
AGENDAS PROMOCIONALES (CARTON RECICLADO)
Und 1000 2
1,500
255
1,755
PAD MANGAS PROMOCIONALES (MATERIAL RECICLADO)
Und 1000 0.6
600
102
702
CALENDARIOS PROMOCIONALES (MATERIAL RECICLADO)
Und 1000 0.4
400
68
468
CAMPAÑAS DE PREVENCION MODULOS DESARMABLES Und 3 300
900
153
1,053
PARTICIPACION EN FERIA
ALQUILER DE ESPACIO (1 DÍA) Und 3 180
540
92
632
TRANSPORTES ( PERSONAS , MUEBLES Y PRODUCTOS)
Und 4 80
320
54
374
SERVICIOS X 2 PERSONAS (8 HORAS - S/ 65) Und 4 130
520
88
608
VESTIMENTA Und 4 100
400
68
468
REFRIGERIO Und 4 15
60
11
71
VALLAS PUBLICITARIAS VALLAS PUBLICITARIA (15 M2) Und 2
3,800
7,600
1,292
8,892
ALQUILES DE ESPACIO Und 2 2,200
4,400
748
5,148
87
CENTRAL DE COSTO
MARKETING CONCEPTO
MESES TOTAL
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
INTANGIBLE
PAGINA WEB + DOMINIO
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
HOSTING
190
190
190
190
190
190
190
190
190
190
190
190
2,280
MERCHANDISING
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
POLOS PROMOCIONALES
117
117
117
117
117
117
117
117
117
117
117
117
1,400
MUESTRAS PROMOCIONALES
176.00
176.00
176
176
176
176
176
176
176
176
176
176
2,112
BANERS PUBLICITARIOS
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
300
AGENDAS PROMOCIONALES (CARTON RECICLADO)
125
125
125
125
125
125
125
125
125
125
125
125
1,500
PAD MOUSE PROMOCIONALES (MATERIAL RECICLADO)
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
600
TACOS POST IT PROMOCIONALES (MATERIAL RECICLADO)
33
33
33
33
33
33
33
33
33
33
33
33
400
CAMPAÑAS DE PREVENCION
MODULOS DESARMABLES
-
1,053
1,053
PARTICIPACION EN FERIA
ALQUILER DE ESPACIO (1 DÍA)
180
180
180
540 TRANSPORTES ( PERSONAS ,
107
107
107
320
PERMISOS MUNICIPALES Und 2 450
900
153
1,053
PUBLICIDAD EN FACEBOOK ANUNCIOS (PAG FACEBOOK) - Alcance 81000 personas
Und 1 1,708
1,708
290
1,999
PUBLICIDAD MEDIO ESCRITO ANUNCIO EN DIARO EL COMERCIO SECCION Und 1 3,300
3,300
561
3,861
TOTAL
13,195
27,850
4,735
32,585
88
MUEBLES Y PRODUCTOS) SERVICIOS X 2 PERSONAS (8 HORAS - S/ 65)
173
173
173
520
VESTIMENTA
133
133
133
400
REFRIGERIO
20
20
20
60
VALLAS PUBLICITARIAS
VALLAS PUBLICITARIA (15 M2)
7,600
7,600
15,200
ALQUILES DE ESPACIO
4,400
4,400
8,800 PERMISOS MUNICIPALES
900
900
1,800
PUBLICIDAD EN FACEBOOK
ANUNCIOS (PAG FACEBOOK) - Alcance 81000 personas
142
142
142
142
142
142
142
142
142
142
142
142
1,708
PUBLICIDAD MEDIO ESCRITO
ANUNCIO EN DIARO EL COMERCIO SECCION
275
275
275
275
275
275
275
275
275
275
275
275
3,300
TOTAL 14,647 15,700 1,747 1,133 1,133 1,133 1,133 1,133 1,133 1,133 1,133 1,133 42,293
Nota: Elaboración propia.
89
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma societaria.
Luego de haber evaluado los géneros distintivos de las
organizaciones que existen en Perú, se eligió que VLC GROUP se uniría
como una Compañía Cerrada, de acuerdo con la Ley General de
Corporaciones No. 26887, por las siguientes razones:
La organización tendrá cinco (5) inversores, el efectivo que cada
inversor contribuye está limitado a la suma que él aporta, esto en caso de
que exista algún riesgo en el negocio
El interés de los accionistas será dinámico en las elecciones de la
asociación.
Las ofertas de la organización no se inscribirán en el Registro
Público del Mercado de Valores.
Los accionistas pueden presentar sus ofertas a otro cómplice, sin
parcialidad hacia la organización.
a. Actividades.
Búsqueda y reserva del nombre; debemos verificar en la SUNARP
que no exista en el mercado un nombre igual o similar al que le queremos
poner a nuestra empresa. Al buscar los nombres existentes, debemos
asegurarnos de que éstos no se parezcan ni suene igual al que vamos a
usar.
Una vez que finalice la búsqueda, deberíamos mantener el
nombre de nuestra empresa para que otra persona no pueda ingresar
con ese nombre, y la reserva será exitosa durante un período de 30 días.
Elaboración de la minuta; la minuta es un documento en el cual
los miembros de la futura empresa manifiestan su voluntad de
constituirla y en donde se señalan los acuerdos respectivos. La minuta
consta del pacto social y los estatutos, además de los insertos que se
puedan adjuntar a ésta.
Elevar la minuta a escritura pública; consiste en acudir a una
notaría y presentar la minuta a un notario público para que la revise y la
eleve a Escritura Pública, los documentos que debemos llevar junto con
la minuta son:
Constancia o comprobante de depósito del capital social aportado
en una cuenta bancaria a nombre de la empresa.
90
Inventario detallado y valorizado de los bienes no dinerarios.
Certificado de búsqueda y reserva del nombre emitido por la
SUNARP.
Una vez elevada la minuta, esta debe ser firmada y sellada por el
notario.
Elevar la escritura pública en la SUNARP; una vez que hemos
obtenido la Escritura Pública, debemos llevarla a la SUNARP, donde se
realizarán los trámites necesarios para inscribir la empresa. (SUNARP)
Otra opción es acudir a la Corporación Financiera de Desarrollo
(Cofide).
b. Valorización.
Tabla 40 Valorización de forma societaria
Nota: Elaboración propia.
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
Para realizar el registro de marcas y patentes se registrarán en el
Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la
Propiedad Intelectual (INDECOPI), el cual fue fundado en 1992, mediante
el Decreto Ley N° 25868.
La vigencia de la marca y patente es de 10 años, la cual la brinda
INDECOPI contados a partir de la fecha en que la entidad expide la
resolución otorgando el registro. Dicho documento tiene validez a nivel
nacional.
a. Actividades.
- Búsqueda Fonética: Búsqueda en Indecopi (Clase Nº32)
- Búsqueda Figurativa: Búsqueda en Indecopi (Clase Nº32)
- Solicitud de registro: Registrar la marca, logotipo. Se debe
presentar 03 ejemplares de los formatos que se descargan en la
página web de INDECOPI.
Actividades Tiempo Importe
Búsqueda de nombre 24 horas S/. 5.00
Reserva de Nombre 30 días útiles S/. 20.00
Minuta de constitución y escritura pública 7 días hábiles S/. 330.00
Obtención del RUC 1 día útil Gratuito
Total S/. 355.00
91
- Publicación en el diario oficial El Peruano.
Tabla 41 Valorización de registro de marcas y patentes
Nota: Elaboración propia.
5.1.3. Licencias y autorizaciones.
Estaremos ubicados en Lt N°4 Mz F urb. Tomás Valle, distrito de
SMP.
Nuestra planta de producción tendrá un área de 120 m², para el avance
de nuestros ejercicios es importante acordar los requisitos previos
establecidos por la región de la localidad donde se encuentra nuestra
organización para esta situación, la Municipalidad de San Martín de
Porres Este colectivo nos regala el permiso de trabajo que satisface con
la ley N° 28976 Ley Marco de Licencia de Funcionamiento.
Licencia de funcionamiento y sus beneficios.
Amparada bajo la Ley N° 258976 – Ley Marco de Licencia de
Funcionamiento.
Las entidades encargadas de entregar la Licencia de
Funcionamiento son las Municipalidades, por medio de este documento
autorizan el inicio y desarrollo de las actividades económicas del
establecimiento.
Las municipalidades antes de entregar la Licencia de
funcionamiento evalúan los siguientes puntos:
- Zonificación y compatibilidad de usos.
- Condiciones de seguridad de Defensa Civil
- La vigencia de la Licencia es Indeterminada.
Algunos beneficios con los que contará la empresa con la
obtención del documento son:
- Tendrá la posibilidad de vender al Estado (participar en licitaciones)
- Evitar sanciones, multas y clausura del establecimiento por parte de la
Municipalidad.
Concepto Importe
Búsqueda fonética y figurativa S/. 160.50
Solicitud de registro S/. 562.95
Publicación en el diario "Peruano" S/. 300.00
Licencias y Autorizaciones S/. 1,023.45
92
- Facilidad de conseguir crédito con entidades financieras.
- Comercializar sus productos o servicios a empresas grandes.
- Los trabajadores pueden participar en programas de capacitación
(MYPES).
- Obtener créditos de proveedores grandes y medianos, quienes
otorgan este beneficio a empresas formales.
Instituto Nacional de Defensa Civil – INDECI.
Institución encargada de proporciona protección y asistencia a
todos ante cualquier desastre o accidente. Responsable de coordinar,
facilitar, supervisar, implementar la Política Nacional y el Plan Nacional de
Gestión de Riesgos y Desastres.
El Ministerio de Salud a través de la Dirección General de
Salud Ambiental (DIGESA).
Es la autoridad de Salud a nivel nacional y tiene la competencia
exclusiva en el aspecto técnico, normativo y de supe vigilancia en materia
de inocuidad de los alimentos destinados al consumo humano,
elaborados industrialmente, de producción nacional o extranjera, con
excepción de los alimentos pesqueros y acuícolas. La autoridad Nacional
en Salud ejerce sus competencias en inocuidad de alimentos de consumo
humano de procedencia nacional, importados y de exportación
Requisitos Generales:
Solicitud según formato (Libre reproducción) con carácter de
Declaración Jurada, que incluye lo siguiente:
- Numero de Ruc y DNI o carnet de extranjería del solicitante,
tratándose de personas jurídicas o naturales, según corresponda.
- Número de DNI o carnet de extranjería del representante legal, en
caso de persona jurídica, u otros entes colectivos, o tratándose de
personas naturales que actúen mediante representación.
- Poder vigente del representante legal, en el caso de P.J. U otros entes
colectivos.
- Carta poder con firma legalizada en caso de persona natural.
a. Actividades.
- Inscripción en el Registro Sanitario de Productos Sanitarios y de
Higiene Doméstica Nacional o Importado, no considerados en la
Decisión 706 de la Comunidad Andina. Legal y el Químico
Farmacéutico responsable, según formato.
93
- Art. 92º de la Ley Nº 26842 del 20/07/97
- Arts. 107º, 108º y 109° del Reglamento aprobado por D.S. Nº 010-97-
SA del 24/10/97
- Solicitud dirigida al Director Ejecutivo de Autorizaciones Sanitarias,
con Carácter de Declaración Jurada, suscrita por el Representante
Legal y el Químico Farmacéutico responsable, según formato
- Copia de los Certificados de Libre Comercialización y de Uso, emitido
por la Autoridad Competente del país de origen, tratándose de
productos importados
- Copia de rotulado(s)
- Comprobante de Pago de Derecho de Trámite (Derecho de Pago: 10%
UIT). (Procedimeintos Administrativos - Tupa ).
b. Valorización.
Tabla 42 Valorización de licencias y autorizaciones
Actividades Tiempo Importe
Solicitud de licencia de funcionamiento 15 días hábiles S/. 160.95
Solicitud de inspección de Defensa Civil 7 días hábiles S/. 147.65
Total S/. 308.60
Nota: Elaboración propia.
5.1.4. Legislación laboral.
Nuestra empresa estará regulada por el Régimen de la Ley
General de Sociedades y se encuentra específicamente dentro de la
“Pequeña Empresa”; de acuerdo con el Artículo 5º del TUO aprobado
mediante Decreto Supremo Nº 007-2008-TR, modificado por el Artículo
11º de la Ley Nº 30056.
Las características de las pequeñas empresas son: ventas
superiores a las 150 UIT (Unidad Impositiva Tributaria) y hasta un
máximo de 1700 UIT*, asimismo, el número de trabajadores no superará
los 100 trabajadores.
* UIT para el 2018 es de S/. 4150.00 nuevos soles.
Las características que estable el Régimen Laboral a las
pequeñas empresas son:
94
- Remuneración mínima vital (RMV), en la actualidad al RMV es de
S/.930.00 nuevos soles, el cual entro en vigencia el 01 de mayo de
2018.
- Jornada Laboral de 8 horas o 48 horas semanales para todos los
empleados.
- Descanso semanal de 24 horas continuas de descanso físico y en días
feriados.
- Remuneración por trabajo en sobretiempo.
- Descanso vacacional de 30 días, por cada año trabajado o su parte
proporcional.
- Registro en el Régimen contributivo de Essalud, donde el empleador
deberá aportar a Essalud el 9% de lo que perciba el trabajador.
- Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de
servicios (con un tope de 120 días de remuneración)
- Cobertura de Seguro de Vida y Seguro complementario de trabajo de
Riesgo (SCTR), este sistema fue creado por el Estado y es obligatorio
para las empresas cuya actividad económica ponga en peligro la
integridad del trabajador.
- Derecho a percibir dos gratificaciones al año, uno en Julio (Fiestas
Patrias) y otro en Diciembre (Navidad). Una gratificación equivale a un
mes de sueldo.
- Participación en las utilidades de la empresa, solo sí la empresa
cuenta con más de 20 trabajadores en planilla.
- Derecho a recibir Compensación por Tiempo de Servicio (CTS), el cual
equivale a quince días de remuneración por año de servicio con tope
de 90 días de remuneración.
- Los trabajadores que brinden servicios de locación por temporada y
otorguen Recibo por honorarios.
a. Actividades.
- Hacer el trámite de inscripción en línea, a través de la página web del
Ministerio de Trabajo y Promoción de Empleo.
- Las juntas, asociaciones o agrupaciones de propietarios o inquilinos se
inscriben vía web, adjuntado la documentación requerida.
95
- El RUC de la empresa debe encontrarse vigente.
- Tener el Usuario y Clave Sol.
- Tener como mínimo un trabajador.
- No pertenecer al rubro de bares, discotecas, casinos y juegos de azar.
- El trámite ante el Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo es
gratuito.
b. Valorización.
Tabla 43 Valorización de la legislación laboral
Nota: Elaboración propia.
5.1.5. Legislación tributaria.
a. Actividades.
Nuestra empresa pagará impuesto a la renta de tercera
categoría, que grava las rentas derivadas de actividades comerciales,
industriales, servicios o negocios. Para el año 2018 la tasa impositiva
tributaria se mantendrá en un 29.50% y para el año 2019 en adelante
la tasa impositiva tributaria será del 29.50% de acuerdo lo establecido
en la Ley que promueve la activación económica publicada en el año
2016, ésta se paga en los tres primeros meses del año siguiente del
ejercicio. Igualmente se realizarán pagos por adelantados a fin de
mes, los pagos exceden el total del impuesto a pagar, el saldo queda
como crédito fiscal (el cual va a favor de la empresa). (Peruano, 1828)
En el caso del IGV (impuesto general a las ventas) se pagará
mensualmente dentro de los primeros días del siguiente mes
dependiendo del último digito del RUC según calendario establecido
por SUNAT, en caso de que el IGV pagado por las compras excedan
al IGV correspondientes a las ventas se obtendrá un crédito fiscal el
cual podrá ser utilizado como saldo a favor para el pago de impuesto
del siguiente mes.
Actividades Importe
Inscripción página web del Ministerio de Trabajo (MTPE)
S/. 11.95
Total S/. 11.95
96
Los documentos complementarios a los comprobantes de
pago, como son: Notas de crédito y notas de débito y guías de
Remisión son para sustentar el traslado de mercaderías o Guías de
Remisión como transportista, en caso la actividad que realizas es el
transporte de mercaderías. Por otro lado, para solicitar la impresión de
comprobantes de pago, se debe acudir a imprentas autorizadas,
conectadas al Sistema SOL (Sistema de Operaciones en Línea)
Además, se pueden emitir los siguientes comprobantes de
pago: Facturas, Boletas de Venta, Liquidaciones de Compra, Tickets o
Cintas emitidas por Máquinas Registradoras. Los libros de
Contabilidad que deben llevar las empresas que tengan ingresos
brutos anuales menores a las 150 UIT deben tener como mínimo los
siguientes libros: Registro de Compras, registro de Ventas, libro Diario
de Formato Simplificado. Es importante mencionar que los libros
contables son computarizados por tal motivo, están directamente
autorizados por la Administración Tributaria. (FINANZAS.)
b. Valorización.
Tabla 44 Valorización de impuestos
Impuesto a aplicar %
Impuesto a la Renta 2018 29.5%
Impuesto a la Renta 2019 29.5%
IGV 18%
Nota: Elaboración propia.
5.1.6. Otros aspectos legales.
Remuneración mínima vital: Todo trabajador tiene derecho a
recibir el pago de una remuneración en contraprestación por los
servicios realizados.
Jornada máxima de trabajo, se deberá de cumplir con las 48
horas semanales de trabajo o las 8 horas diarias, en el caso se
realicen trabajos los cuales excedan las horas establecidas, las partes
(colaborador y la empresa) deberán de acordar el pago por el
excedente de horas.
Derecho al refrigerio: En busca del bienestar y la salud del
colaborador deberán de contar con un horario de refrigerio con un
tiempo mínimo de 45 minutos. (TRABAJO)
97
Descanso semanal obligatorio: Todos los trabajadores
deberán de contar con un descanso de 24 horas consecutivas como
mínimo, una vez por semana de preferencia los días domingo, podrán
tener como como descanso remunerado los feriados establecidos por
el estado.
Licencia pre-natal y post natal: Toda madre gestante tendrá
derecho a 90 días de descanso siendo los primeros 45 días de pre-
natal y lo siguientes 45 días de descanso post-natal, luego de ello
contara con una hora de lactancia, permitiendo así que pueda dar de
lactar a su menor hijo, la empresa le brindara una hora de permiso.
Licencia por paternidad: En el caso del padre de un recién
nacido la empresa le otorgará el permiso de ausentarse 4 días a su
hijo.
5.1.7. Resumen del capítulo.
Como bien se ha podido visualizar en el presente capítulo,
nuestro proyecto debe cumplir con una serie de parámetros
establecidos por el ordenamiento nacional, ello implica su legislación
municipal, tributaria y legal, por ello consideramos las licencias de
funcionamiento como las tributarias expedidas por SUNAT, ente rector
del fisco nacional y las normas laborales promovidas por el Ministerio
de Trabajo, que realizan esfuerzos por formalizar el empleo,
generando oportunidades y desarrollado en virtud a la calidad de vida
de los ciudadanos.
98
Capítulo VI: Estudio técnico
5.2 Estudio Organizacional
5.2.1 Organigrama Funcional.
Figura 33. Organigrama funcional.
Elaboración propia.
5.2.2. Servicios Tercerizados.
Realizaremos Outsourcing con individuos externos, en eventos
que son importantes con el objetivo de reducir los costos.
Transporte: Se solicitará este servicio para cumplir con el
cronograma de entregas de nuestro producto
Seguridad: Tendremos un personal de seguridad responsable
de la observación y el control de las cámaras que ofrecen un lugar de
trabajo protegido.
Limpieza: Contaremos con un personal de limpieza para toda
la instalación.
99
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo.
Tabla 45 Descripción de puesto gerente general
Nota: Elaboración propia.
GERENTE GENERAL
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Gerencia General
Competencias
Experiencia Mínimo 5 años de experiencia en el rubro cosmetológico
Grado de Instrucción Universitario
Título Administrador de Empresa / Ingeniero Industrial
Formación Sistema de gestión / Manejo de office avanzado
Habilidades genéricas y específicas
H.G Trabajo en equipo / Comunicación a todo nivel.
H.G Cumplimiento de las normas y reglamentos.
H.E Liderazgo, empatía y capacidad de análisis
H.E Capacidad de organización y planificación.
Funciones
Liderar el equipo de trabajo.
Ejecutar decisiones y controlar las estrategias de toda la empresa.
Supervisar la rentabilidad de la empresa y el clima laboral
Mantener buena relación con los proveedores y clientes
Revisar, modificar el manual de organización y funciones
Informar a los accionistas sobre el estado de la empresa
Condiciones del puesto de trabajo
Tipo de contrato Contrato Indeterminado
Remuneración S/. 12,000.00
Ubicación Oficina
Beneficios Sociales Si
Horario De Lun a Vie de 8:00 am - 18:00pm
Tipo de sueldo Mensual
100
Tabla 46
Descripción de puesto asistente de gerencia
Nota: Elaboración propia
ADMINISTRATIVO
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Asistente de Gerencia
Competencias
Experiencia 2 años de experiencia en gestión y documentación de gerencia
Grado de Instrucción Técnico
Título Profesional técnico en administración
Formación Office avanzado
Habilidades genéricas y específicas
H.G Comunicación , trabajo en equipo
H.G Cumplimiento de las normas y reglamentos.
H.E Capacidad de superación , proactividad
H.E Responsable y disciplinado
Funciones
Asistir a la gerencia
Controlar la disposición de la agenda de la empresa.
Recepción de llamadas telefónicas
Controlar el archivo físico e informativo de la gerencia
Programar las reuniones de gerencia.
Proporcionar información a otras áreas autorizadas.
Condiciones del puesto de trabajo
Tipo de contrato Contrato Semestral
Remuneración S/. 2,300.00
Ubicación Oficina
Beneficios Sociales Si
Horario De Lun a Vie de 8:00 am - 18:00pm
Tipo de sueldo Mensual
101
Tabla 47 Descripción de puesto gerente de operaciones
Nota: Elaboración propia.
GERENTE DE OPERACIONES
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Gerencia de Operaciones
Competencias
Experiencia 3 años de experiencia en el rubro cosmetológico
Grado de Instrucción Universitario
Título Administrador de Empresa / Ingeniero Industrial
Formación Sistema de gestión / Manejo de office avanzado
Habilidades genéricas y específicas
H.G Trabajo en equipo / Comunicación a todo nivel.
H.G Cumplimiento de las normas y reglamentos.
H.E Liderazgo, empatía y capacidad de análisis
H.E Capacidad de organización y planificación.
Funciones
Ejecutar y tomar decisiones
Tomar decisiones sustentadas
Atender al cliente externo con prontitud y eficiencia
Mantener al cliente externo con prontitud y eficiencia
Participar de la formulación y el control presupuestario
Proporcionar la información a otras áreas
Condiciones del puesto de trabajo
Tipo de contrato Contrato Indeterminado
Remuneración S/. 7,000.00
Ubicación Oficina
Beneficios Sociales Si
Horario De Lun a Vie de 8:00 am - 18:00pm
Tipo de sueldo Mensual
102
Tabla 48 Descripción de puesto jefe de producción
GERENTE DE OPERACIONES
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Gerencia de Operaciones
Competencias
Experiencia 5años de experiencia en el rubro cosmetológico
Grado de Instrucción Universitario
Título Químico Farmacéutico
Formación Sistema de gestión / Manejo de office avanzado
Habilidades genéricas y específicas
H.G Trabajo en equipo / Comunicación a todo nivel.
H.G Cumplimiento de las normas y reglamentos.
H.E Liderazgo, empatía y capacidad de análisis
H.E Capacidad de organización y planificación.
Funciones
Ejecutar y tomar decisiones
Elaboración del protector solar, control de la calidad del producto.
Mantener el control de todos los insumos
Evaluación constante del flujo de procesos
Controlar los riesgos e impactos ambientales
Realizar seguimiento de las muestras de producción.
Condiciones del puesto de trabajo
Tipo de contrato Contrato Indefinid
Remuneración S/. 4,000.00
Ubicación Oficina
Beneficios Sociales Si
Horario De Lun a Vie de 8:00 am - 18:00pm
Tipo de sueldo Mensual
Nota: Elaboración propia.
103
Tabla 49 Descripción de puesto técnico operativo
Nota: Elaboración propia.
GERENTE DE OPERACIONES
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Gerencia de Operaciones
Competencias
Experiencia 2 años de experiencia en puestos similares
Grado de Instrucción Técnico
Título Técnico Titulado
Formación Sistema de gestión
Habilidades genéricas y específicas
H.G Cuidadoso , trabajo en equipo
H.G Cumplimiento de las normas y reglamentos.
H.E Responsable, proactivo.
Apoyar en el proceso de producción
Funciones
Seguimiento del avance del proceso productivo
Manejo de Kardex, guía de remisión, nota de salida e ingreso
Evaluación constante del flujo de procesos
Realizar seguimiento de las muestras de producción.
Condiciones del puesto de trabajo
Tipo de contrato Contrato Indefinido
Remuneración S/. 1,500.00
Ubicación Oficina
Beneficios Sociales Si
Horario De Lun a Vie de 8:00 am - 18:00pm
Tipo de sueldo Mensual
104
Tabla 50 Descripción de puesto gerente comercial
GERENCIA COMERCIAL
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Gerencia Comercial
Competencias
Experiencia Mínimo 3 años en la gerencia comercial del rubro cosmético
Grado de Instrucción Universitario
Título Administración en Marketing, gestión, publicidad
Formación Sistema de gestión
Habilidades genéricas y específicas
H.G Comunicación , trabajo en equipo
H.G Cumplimiento de las normas y reglamentos.
H.E Liderazgo , capacidad de análisis
H.E Capacidad de organizar y planificar
Introducción de nuevos clientes
Funciones
Estar al tanto de la participación en licitaciones, buscar nuevas oportunidades
Elaboración del reporte de ventas para gerencia
Cumplir con la meta de ventas
Ejecución de planes para captar clientes
Condiciones del puesto de trabajo
Tipo de contrato Contrato definido
Remuneración S/. 6,000.00
Ubicación Oficina
Beneficios Sociales Si
Horario De Lun a Vie de 8:00 am - 18:00pm
Tipo de sueldo Mensual
Nota: Elaboración propia.
105
Tabla 51 Descripción de puesto jefe de marketing
Nota: Elaboración propia.
5.2.5 Aspectos Laborales.
Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
Para todas las asociaciones, el recurso más importante son los
colegas, ya que sin ellos la tarea de esto no podría completarse. La
región de la administración de personal es de una importancia increíble
ya que trata de contratar y colocar capital humano en posiciones
apropiadas según lo indicado por su capacidad y aptitudes, y tiene la
capacidad de aumentar el valor de la asociación a pesar de hacerlo más
ágil y enfocada.
Los ejercicios que componen el proceso de administración de la
facultad comienzan cuando hay una apertura o se realiza otra posición.
Antes de llenar el puesto, se producirán diferentes ejercicios, por ejemplo,
JEFE DE MARKETING
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Jefe de Marketing
Competencias
Experiencia Mínimo 3 años como jefe de Marketing en el rubro
Grado de Instrucción Universitario
Título Marketing/Comunicaciones/Publicidad
Formación Estrategias de Marketing / Campañas y lanzamientos
Habilidades genéricas y específicas
H.G Comunicación , trabajo en equipo
H.G Cumplimiento de las normas y reglamentos.
H.E Liderazgo , capacidad de análisis
H.E Capacidad de organizar y planificar
Apoyo en el desarrollo de plan de Marketing y presupuesto anual
Funciones
Desarrollo de estrategia comercial y modelo de negocio de la empresa
Controlar el presupuesto e inversión de la marca
Analizar la competencia , resultados, estudio de mercado, campañas de publicidad
Otras funciones relacionadas
Condiciones del puesto de trabajo
Tipo de contrato Contrato definido
Remuneración S/. 3,500.00
Ubicación Oficina
Beneficios Sociales Si
Horario De Lun a Vie de 8:00 am - 18:00pm
Tipo de sueldo Mensual
106
definición del trabajo, alistamiento de los trabajadores, determinación y
empleo. Las formas de contratación que realizaremos para la
organización será:
Contrato por planilla:
Los empleados de nuestra empresa VLC Group SAC estarán en
nómina con 2 tipos de contratos.
Que tendrá un contrato escrito en el que contendrá las
condiciones de trabajo, los derechos y tanto del empleado como del
empleador, la remuneración, los beneficios, etc.
Contrato A Tiempo Indeterminado:
Este tipo de acuerdo no tiene límite de tiempo en la disposición de
las administraciones del representante. El asociado puede llegar a este
tipo de acuerdo luego de 2 largos períodos de administración y se le
otorgará por su ejecución, obligación y responsabilidad ante nuestra
asociación.
Contrato A Tiempo Determinado:
Este tipo de acuerdo que nuestra organización VLC Group E.I.R.L
tendrá como objetivo fundamental es establecer una conexión comercial
entre el representante y la asociación por un tiempo específico. Que se
hará en la composición.
Contrato por honorarios:
Los representantes de nuestra organización VLC Group SAC
que tienen el acuerdo de gastos para nuestras administraciones se
reducen por personas externas.
La frecuencia de pago para los representantes de nuestra
organización VLC Group SAC individuos en una premisa de mes a mes.
Trabajo de administración de ocupaciones:
La administración del trabajo del movimiento privado tiene el
anuncio autorizado 728, ya que se considera una empresa privada, es
vital determinar quién es cada uno para reconocer los derechos y
ventajas que tienen.
Nuestra organización VLC Group SAC está en conexión con la
pequeña organización, contamos con un financiamiento de 10 a 100
trabajadores, nos alistaríamos ante la Superintendencia Nacional de
Administración Tributaria (SUNAT), también tenemos nuestro Registro
Único de Contribuyentes (RUC).
107
La administración laboral que tenemos es la que acompaña:
- El régimen Laboral que tenemos es el siguiente:
- El contrato de nuestros colaboradores Semestral
- El pago a los colaboradores por sus servicios será de
manera mensual.
- Los colaboradores trabajaran 8 horas diarios o 48 horas
semanales de lunes a viernes.
- El operario en planilla recibirá un sueldo mensual de
S/.930.00 (sueldo mínimo).
- Los colaboradores tendrán un día de descanso a la
semana.
- Las Vacaciones del colaborador contratado por planilla,
tendrá el derecho a un descanso anual remunerado de 30
días luego de haber cumplido 1 año de trabajo.
- Las Gratificaciones que se otorgarán todos nuestros
colaboradores serán 2 gratificaciones al año en el mes de
julio y diciembre los cuales tendrán un equivalente a un
sueldo mensual.
- Las CTS se dará a los colaboradores en los meses de
mayo y noviembre, por lo se aprovisionará anualmente
por CTS, el monto será de una remuneración mensual.
- Todos los colaboradores contratados por planilla contaran
con un Seguro Médico (ESSALUD), el cual será
equivalente al 9% de la remuneración mensual.
Planilla para todos los años del proyecto.
A continuación, presentamos la planilla de las remuneraciones
anuales de cada uno de los colaboradores.
(PROINVERSION) Remuneraciones de Empleados Contratados.
108
Tabla 52 Remuneraciones para todos los empleados con fecha de ingreso (02/05/2018)
PLANILLA DE SUELDOS - MAYO2018 ( EXPRESADO EN NUEVOS SOLES )
NOMBRES
HABER BASICO
ASIG FAM.
TOTAL DESCUENTOS POR AFP
ONP
RENTA
5TA. CAT.
TOTAL DSCTO
NETO A PAGAR
APORTE EMPLEADOR
AFP U ONP INGRESS APORT
E PRIMA COM.
ESSA LUD
SCTR TOTAL
Gerente General
PROFUTURO-FLUJO
12,000 93.00 12,093.00 1,209.30 127.88 204.37
1,706.00
3,247.55 8,845.45 816.28
816.28
Asis. de Gerencia
INTEGRA-FLUJO
2,300.00
2,300.00 230.00 31.28 35.65
24.00 320.93 1,979.07 155.25
155.25
G.de Operaciones
PROFUTURO-FLUJO
7,000.00 93.00 7,093.00 709.30 96.46 119.87
731.00 1,656.63 5,436.37 478.78
478.78
Jefe de Producción
INTEGRA-FLUJO
4,000.00 93.00 4,093.00 409.30 55.66 63.44
234.00 762.40 3,330.60 276.28 25.79 302.07
Q. Farmacéutico
INTEGRA-FLUJO
3,500.00 93.00 3,593.00 359.30 48.86 55.69
152.00 615.85 2,977.15 242.53 22.64 265.17
Q. Farmacéutico
INTEGRA-FLUJO
3,500.00 93.00 3,593.00 359.30 48.86 55.69 152.00 615.85 2,977.15 242.53 22.64 265.17
Técnico Operativo
ONP 1,800.00 1,800.00 0.00 0.00 0.00 234 234.00 1,566.00 121.50 11.34 132.84
Técnico Operativo
ONP 1,800.00 1,800.00 0.00 0.00 0.00 234 234.00 1,566.00 121.50 11.34 132.84
Administrador INTEGRA-FLUJO
6,000.00 6,000.00 600.00 81.60 93.00
550.00 1,324.60 4,675.40 405.00 405.00
Asis.de Logística
PRIMA-FLUJO
1,500.00 1,500.00 150.00 20.40 24.00
194.40 1,305.60 101.25 9.45 110.70
Asis.de Logística
ONP 1,500.00 1,500.00 0.00 0.00 0.00 195 195.00 1,305.00 101.25 9.45 110.70
G. Comercial PROFUTURO-FLUJO
6,000.00 93.00 6,093.00 609.30 82.86 102.97 565.00 1,360.13 4,732.87 411.28 411.28
Jefe de Marketing
INTEGRA-FLUJO
3,500.00 3,500.00 350.00 47.60 54.25 137.00 588.85 2,911.15 236.25 236.25
109
Community Manager
PRIMA-FLUJO
2,500.00 2,500.00 250.00 34.00 40.00 43.00 367.00 2,133.00 168.75 168.75
Ejecutivo de Ventas
PRIMA-FLUJO
1,500.00 1,500.00 150.00 20.40 24.00 194.40 1,305.60 101.25 101.25
Ejecutivo de Ventas
PRIMA-FLUJO
1,500.00 1,500.00 150.00 20.40 24.00 194.40 1,305.60 33.75 33.75
TOTAL 59,900 558 60,458.00 5,535.80 716.26 896.93 663 4,294 12,105.99 48,352.01 4,013.43 112.65 4,126.08
Nota: Elaboración propia.
110
Gastos por servicios terciarizados para todos los años del
proyecto.
Nuestra organización VLC GROUP SAC externalizará las
administraciones que lo acompañan para disminuir los costos:
El Servicio de Transporte será responsable de la organización
TRADEL SERVICE SRL, con el argumento de que nuestra organización
no tendrá en un principio vehículos de transporte (camiones), esta
administración es extremadamente fundamental ya que la organización
debe transportar nuestro artículo desde nuestra planta a los fines de
oferta. Esta administración se solicitará en cualquier punto que sea
requerido por los horarios de transporte de nuestros protectores solares.
El beneficio de seguridad del que dependeremos será la
organización I. SEG, que nos dará un especialista en seguridad para
nuestras oficinas en la planta de creación y también nos proporcionará la
observación de las cámaras.
La administración de limpieza se contratará con la organización
EULEN que dará un personal específico para la limpieza de nuestras
oficinas
Tabla 53 Remuneraciones de empleados terciarizados.
Descripción 2018 2019 2020 2021 2022
Limpieza S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 1,023.00 S/. 1,023.00 S/. 1,125.30
Seguridad S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,320.00 S/. 1,320.00 S/. 1,452.00
TOTAL S/. 2,130.00 S/. 2,130.00 S/. 2,343.00 S/. 2,343.00 S/. 2,577.30
Nota: Elaboración propia.
Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Las horas de trabajo del personal deben cumplir con 48 horas por
semana, con días de 8 horas por día como máximo. Por otro lado, si el
empleado excede las 8 horas diarias o 48 horas a la semana se
considerará horas extras, que las primeras 2 horas que se excedan se
pagarán el 25% por hora y el 35% por las horas restantes.
El refrigerio de los empleados será de 60 minutos, que no forman
parte de la jornada laboral.
Horario de trabajo del personal en la forma de VLC GROUP SAC
111
Tabla 54 Horario de trabajo para todos los empleados.
Nota: Elaboración propia.
EMPLEADOS CONTRATADOS POR PLANILLA
CARGO DIAS DE
TRABAJO HORARIO REFRIGERIO
JORNADA SEMANAL
(Hr)
Gerente General
Lunes a Viernes 8:00 am - 18:00 pm
01:00 p.m. 48
Asistente de Gerencia
Lunes a Viernes 8:00 am - 18:00 pm
01:00 p.m. 48
Gerente de Operaciones
Lunes a Viernes 8:00 am - 18:00 pm
01:00 p.m. 48
Gerente de Inv y desarrollo
Lunes a Viernes 8:00 am - 18:00 pm
01:00 p.m. 48
Gerente comercial
Lunes a Viernes 8:00 am - 18:00 pm
01:00 p.m. 48
Gerente Administrativo
Lunes a Viernes 8:00 am - 18:00 pm
01:00 p.m. 48
Gerente de RR.HH
Lunes a Viernes 8:00 am - 18:00 pm
01:00 p.m. 48
Jefe de producción
Lunes a Viernes 8:00 am - 18:00 pm
01:00 p.m. 48
Supervisor de Calidad
Lunes a Viernes 8:00 am - 18:00 pm
01:00 p.m. 48
Técnico Operativo
Lunes a Viernes 8:00 am - 18:00 pm
01:00 p.m. 48
Técnico Bioquímico
Lunes a Viernes 8:00 am - 18:00 pm
01:00 p.m. 48
Jefe de finanzas Lunes a Viernes 8:00 am - 18:00 pm
01:00 p.m. 48
Jefe de Logística
Lunes a Viernes 8:00 am - 18:00 pm
01:00 p.m. 48
Asistente de Recursos Humanos
Lunes a Viernes 8:00 am - 18:00 pm
01:00 p.m. 48
Jefe de Marketing
Lunes a Viernes 8:00 am - 18:00 pm
01:00 p.m. 48
Jefe de Ventas Lunes a Viernes 8:00 am - 18:00 pm
01:00 p.m. 48
Community Manager
Lunes a Viernes 8:00 am - 18:00 pm
01:00 p.m. 48
112
Capítulo VI: Estudio técnico
6.1. Tamaño del proyecto
Determinaremos el tamaño del proyecto en el nivel de producción para los
años 2018 a 2022 en relación con las ventas que hemos planeado durante los 5
años en función de la maquinaria que vamos a instalar y la mano de obra.
6.1.1. Capacidad instalada.
a. Criterios.
Lo primero que vamos a realizar es identificar los procesos que
van a influir en la obtención del protector solar con bionutrientes, los
pasos que se van a realizar como es realizar la fase de Grasa fase
acuosa fase final, nuestra planta trabajara de lunes a Viernes 9 horas
al día al mes 22 días al mes.
- Batidora de acero inoxidable capacidad de 15 litros
- Ollas de acero inoxidable de 3 litros
- Balanzas de Laboratorios Ohaus Analíticas de Precisión y de
chequeo de pesos.
- Lavaderos de Acero inoxidable
- Mesas de trabajos de acero inoxidables (6)
- Extractor
- Aire acondicionado
- Dosificaciones
- Cocina eléctrica
- Pipetas
- Vasos precipitados
b.Cálculos.
Tabla 55 Cálculo de la capacidad instalada
Nota: Elaboración propia.
Batidora capacidad 15 litros
Producción Diaria 15 kilos en
un día
Producción Mensual 22 días 330
Kilogramos por mes
Producción Anual 3960
113
6.1.2. Capacidad utilizada.
a. Criterios.
En esta etapa está la relación entre el volumen que ocurrirá en
2018 y el volumen que potencialmente podría ocurrir en un período
determinado con factores de infraestructura, equipos y procesos.
Determinaremos que nuestra empresa usó capacidad de 9:
horas por día de lunes a viernes.
6.1.3. Capacidad máxima.
a. Criterios.
Consideramos como la capacidad máxima cuando la máquina
trabaja en un total de su capacidad por mes o el nivel que podemos
producir.
Tabla 56 Cálculo de la capacidad máxima
Nota: Elaboración propia.
6.2. Procesos
Descripción de los Procesos para la Elaboración de los Protectores
Solares c/ Bionutrientes.
Recepción de la Materia Prima: El área de comprar se encarga
de pedir la materia prima que solicita el área de Procesos el área de
almacén se encarga de recibirlo con su respectiva hoja de protocolo
donde describe su procedencia y sus características del insumo.
Pesado de la Materia Prima: Para un mejor control se procederá
a pesar todos los insumos a utilizar para garantizar el uso adecuado por
la cantidad a preparar.
Método Operatorio: Llevar la fase grasa y la fase acuosa por
separados a 70 grados Celsius, luego homogeneizar ambas fases.
Mezcla y Fusión: En un vaso precipitado solubilizar el óxido de
zinc, el extracto de quinua, el resveratrol y la trietanolamina juntos, luego
Batidora capacidad 15 litros BASE
Capacidad 90/kg DIARIOS
Horas a trabajar por día en un turno de 9 horas diarias 90GK DIA MAXIMO
Capacidad mensual (22dás) 1980
Capacidad anual 23760
114
incorporar a 40 grados Celsius a la mezcla anterior con agitación
constante dejar reposar por dos horas.
Envasado y Rotulado: Se procede a tarar el frasco de 50 gr,
verificar que tenga las condiciones específicas de acuerdo a lo solicitado
llenar según la cantidad especificada 50 gr y proceder a tapar e etiquetar
y encajarlo en su respectiva caja. Proceder a embalar en sus cajas para
ser llevados al almacén.
Pruebas y Control de Calidad: Para VLC GROUP, concedemos
gran importancia al control de calidad del protector solar, es muy
importante realizar el análisis de la muestra y también de nuestra materia
prima, envases, etiquetas y productos terminados es necesario para
garantizar que nuestros productos finales cumplan con los requisitos
estipulados y eso es muy importante para el consumidor final.
Análisis Organolépticos: Deje el elemento terminado muy quieto
durante 24 horas, después del período acumulado, ejecute el examen
organoléptico pensando en la superficie y la homogeneidad, el
sombreado y el aroma del elemento que se compara.
Investigación del químico farmacéutico:
El pH se resuelve y la alineación del engranaje se verifica
mediante métodos de soportes. Una vez ajustado, se estima el pH del
ejemplo.
Prueba de refinamiento.
Resultado de Ensayos.
115
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
Figura 34. Diagrama de producción. Elaboración propia.
116
117
Tabla 57 Mapa de actividades del proceso
Nota: Elaboración propia
118
Figura 35. Fases de elaboración Quin Derm. Elaboración propia.
119
Figura 36. Flujograma de todo el proceso.
Elaboración propia.
6.2.2. Programa de producción.
Como lo indica la solicitud anticipada, descubrimos los volúmenes
de negocios para nuestro marco de referencia que se entregarán en los
años 2018 a 2022.
No Nota: Elaboración propia.
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Para poder elaborar nuestro protector solar debemos trabajar con
un Químico Farmacéutico, el cual nos brindara las cantidades exactas,
para formula que nos brindara para su preparación lo vamos a ver a
continuación debemos contar con un stop en nuestro almacén para no
quedar sin abastecimiento por los menos que nos duren un año.
AÑOS 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas de unidades 93553 340281 687448 1118510 1363021
Stock de seguridad 15% 14033 51042 103117 167777 204453
Sampling 1% 936 3403 6874 11185 13630
Producción antes de merma 108521 394725 797440 1297472 1581104
merma 2170 7895 15949 25949 31622
Producción anual 110692 402620 813389 1323421 1612726
Tabla 58 Programa de producción para todos los años
120
Tabla 59 Necesidad de materias primas e insumos
Nota: Elaboración propia.
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Tabla 60 Programa de compras de insumos
Nota: Elaboración propia.
Necesidad de materias primas e insumos.
INSUMOS Y MATERIA PRIMA DE PRESENTACION DE 50 GR
% UM GRAMOS PRECIO x
Kilo en soles
Precio por
gramo
Costo Unitario
BENZOFENONA 3 (min.com) 1% gramos 0.5 S/61.90 S/0.06 S/0.03 PROMULGEN D / EMULGADE 1000 2% gramos 1 S/18.00 S/0.02 S/0.02 MIRISTATO DE ISOPROPILO 3% gramos 1.5 S/19.50 S/0.02 S/0.03 METOXISONAMATO DE OCTILO 8% gramos 4 S/57.00 S/0.06 S/0.23 SORBITOL 5% gramos 2.5 S/9.00 S/0.01 S/0.02 CARBOPOL ULTREZ 10 1% gramos 0.5 S/121.00 S/0.12 S/0.06 BENZOFENONA 4 0.3% gramos 0.15 S/90.00 S/0.09 S/0.01 AGUA DISIONIZADA 70.50% gramos 35.25 S/0.41 S/0.00 S/0.01 TRIETANOLAMINA 4.00% gramos 2 S/14.70 S/0.01 S/0.03 EXTRACTO DE UVA 1.0% gramos 0.5 S/1,600.00 S/1.60 S/0.80 EXTRACTO DE QUINUA 2% gramos 1 S/163.00 S/0.16 S/0.16 OXIDO DE ZINC 1% gramos 0.5 S/65.00 S/0.07 S/0.03
Vitamina E 1% gramos 1.5 S/350.00 S/0.35 S/0.53 MOD + MOI + CIF S/5.07
Costo total S/7.04
PROGRAMA DE COMPRAS DE INSUMOS
Unidad de
Medida
MATERIA PRIMA DIRECTA
Ene- Feb- Mar-Abr
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Kilo BENZOFENONA 3 0 68 66 64 59 63 174 232 290
Litro PROMULGEN D / EMULGADE 1000
0 39 38 37 35 37 101 135 168
Kilo MIRISTATO DE ISOPROPILO
0 64 62 60 56 60 164 219 274
Kilo METOXISONAMATO DE OCTILO
0 500 483 471 437 467 1280 1706 2133
Kilo SORBITOL 0 49 48 47 43 46 126 168 210
Kilo CARBOPOL ULTREZ 10
0 133 128 125 116 124 340 453 566
Litro BENZOFENONA 4 0 30 29 28 26 28 76 101 126
Litro AGUA DISIONIZADA 0 32 31 30 28 30 81 108 135
Kilo TRIETANOLAMINA 0 64 62 61 56 60 165 220 275
Litro EXTRACTO DE UVA 0 1755 1695 1654 1534 1639 4491 5987 7484
Kilo EXTRACTO DE QUINUA
0 358 345 337 313 334 915 1220 1525
Kilo OXIDO DE ZINC 0 71 69 67 62 67 182 243 304
Litro Vitamina E 0 1152 1112 1085 1007 1076 2947 3929 4912
Unidad ENVASE 0 2194 2119 2068 1918 2049 5613 7484 9355
121
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
El requisito previo que se fundará en la creación expandida serán
las personas que tengan información anterior en los expertos de la
farmacia y la identidad de la voluntad preparada por la QF para tener un
amplio conocimiento de las fuentes de información que se utilizarán.
Tabla 61 Requerimiento de mano de obra directa
Nota: Elaboración propia.
6.3 Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
Mezcladora: Mediante esta mezcladora se va añadir poco a poco
la materia prima necesario con una agitación constante para conseguir
una mezcla uniforme.
Características:
La mezcladora está diseñada para elaborar productos cosméticos.
- El mesclado es uniforme
- Las piezas son de acero inoxidable
- Marca: Ventus.
- Fabricación de 15 kilos a 20 kilos
- Potencia 1.5 kw
Figura 37. Mezcladora.
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
DEPARTAMENTO CARGOS 2018 2019 2020 2021 2022
Producción Químico Farmacéutico 2 2 2 2 2
Logística de Producción Técnicos Farmacéuticos 2 2 3 3 3
TOTAL 4 4 5 5 5
122
Dosificador Manual:
Características:
- Su uso es manual por tolva
- Control de dosificación
- Capacidad 10 litros
- Velocidad de llenado 600 frascos por hora
- Marca Américas Maquinarias.
Figura 38. Dosificador manual.
Mesa de trabajo:
Características:
- Mesa de Trabajo de acero 2.5 largo* 70 ancho
- Con gavetas y puertas
- Capacidad de peso de 20 kilos
- Con patas rodantes
- Característica
- Lavadero de acero 1.8 de largo* 70 ancho
- Con gavetas y puertas
- Capacidad de peso de 20 kilos
- Característica
- Repostero de 3 mts de largo* 50 ancho
- Con puestas y ventanas
- Capacidad de peso de 50 kilos
- Con luce en los interiores
123
Figura 39. Mesa de trabajo y lavadero de acero con escurridor.
Figura 40. Reporteros de melamine de 3 mts.
6.3.2. Equipos.
Tabla 62 Equipos
Equipos de producción
Cant.
Precio de Venta
unitario en S/.
Valor Venta
Unitario
Valor Venta total
IGV Monto total
Cambio
Termómetros digitales 5 S/. 28.00 23.73 118.64 21.36 140 2 años
Cocina eléctrica 2 S/. 120.00 101.69 203.39 36.61 240 3 años
Balanza por 30KG 2 S/. 450.00 381.36 762.71 137.29 900 4 años
Balanza analítica 2 S/. 3,936.00 3335.59 6671.19 1200.81 7872 2 años
Aire acondicionado 1 S/. 1,700.00 1440.68 1440.68 259.32 1700 2años
Extractora 20x25 1 S/. 350.00 296.61 296.61 53.39 350 1 año
Termómetro calibrado 2 S/. 180.00 152.54 305.08 54.92 360 2 años
Móvil Celular 4 S/. 250.00 211.86 847.46 152.54 1000 2 años
TOTAL 10645.76 1916.24 12562.00
Equipos de producción
Cant
Precio de Venta
unitario en S/.
Valor Venta
Unitario
Valor Venta total
IGV Monto total
Reposición
Computadora (core i5) 1 S/. 2,274.00 1927.12 1927.12 346.88 2274.00 5 años
Laptop (Lenovo) 4 S/. 1,450.00 1228.81 4915.25 884.75 5800.00 3 años
Impresoras Multifuncional 1 S/. 1,350.00 1144.07 1144.07 205.93 1350.00 1 años
Impresora Matricial 1 S/. 450.00 381.36 381.36 68.64 450.00 3 años
Impresora SAMSUNG b/n 1 S/. 350.00 296.61 296.61 53.39 350.00 3 año
Móvil Celular 4 S/. 250.00 211.86 847.46 152.54 1000.00
124
Nota: Elaboración propia.
6.3.3. Herramientas.
Tabla 63 Herramientas
Nota: Elaboración propia.
6.3.4. Utensilios.
Tabla 64 Utensilios
Nota: Elaboración propia.
TOTAL 10910.18 1963.82 12874.00
Detalles Cant.
Precio de Venta
unitario en S/.
Valor Venta
Unitario
Valor Venta total
IGV Monto total
Cambio
Vasos precipitados de 1000ml 4 S/. 32.00 27.12 108.47 19.53 128.00 seis meses
Vasos precipitados de 500ml 4 S/. 29.00 24.58 98.31 17.69 116.00 seis meses
Vasos precipitados de 250ml 1 S/. 25.00 21.19 21.19 3.81 25.00 seis meses
Pipetas 1 S/. 1,350.00 1144.07 1144.07 205.93 1350.00 1 años
Espatulas( un juego) 1 S/. 75.00 63.56 63.56 11.44 75.00 tres meses
Baguetas 1 S/. 250.00 212 2.12 0.38 2.50 1 año
Cucharas medida (un juego de 3) 1 S/. 35.00 29.66 29.66 5.34 35.00
TOTAL 1467.38 264.12 1731.50
Detalles Cant
Precio de Venta
unitario en S/.
Valor Venta
Unitario
Valor Venta total
IGV Monto total
Cambio
Mandiles blancos 10 S/. 25.00 21.19 211.86 38.14 250.00 1 año
Pantalón drill blanco 10 S/. 35.00 29.66 296.61 53.39 350.00 1 año
Mascarillas s(100 unid.) 1 S/. 29.00 24.58 24.58 4.42 29.00 1 mes
Gorros (100 unid.) 1 S/. 25.00 21.19 21.19 3.81 25.00 1 mes
Zapatos blancos 5 S/. 70.00 59.32 296.61 53.39 350.00 2 años
Lentes de Seguridad 10 S/. 7.00 5.93 59.32 10.68 70.00 1 año
Guantes (industrial) 4 S/. 35.00 29.66 118.64 21.36 140.00 2 años
Papel toalla(24 unidades) 1 S/. 26.00 22.03 22.03 3.97 26.00 1 mes
Papel higenico (24unidades) 1 S/. 25.00 21.19 21.19 3.81 25.00 1 mes
Secadores (20 unidades yess) 1 S/. 14.00 11.86 11.86 2.14 14.00 1 mes
Cintas de embalaje (3 unidades) 1 S/. 4.00 3.39 3.39 0.61 4.00 1 mes
Extintor 1 S/. 25.00 21.19 21.19 3.81 25.00 1 año
TOTAL 1108.47 199.53 1308.00
125
6.3.5. Mobiliario.
Tabla 65 Mobiliario
Nota: Elaboración propia.
6.3.6. Útiles de oficina.
Tabla 66 Útiles de oficina
Nota: Elaboración propia.
Detalles Cant.
Precio de Venta
unitario en S/.
Valor Venta
Unitario
Valor Venta total
IGV Monto total
Cambio
Escritorio de oficina en L 3 S/. 700.00 293.22 1779.66 320.34 2100.00 3 años
Sillas de escritorio grandes 5 S/. 88.00 72.03 360.17 64.83 425.00 2 años
Estante 4 S/. 350.00 296.61 1188.44 213.56 1400.00 3 años
Cojines para sentarse 6 S/. 65.00 55.08 330.51 59.49 390.00 4 años
Dispensador de Agua 1 S/. 700.00 593.22 593.22 106.78 700.00 5 años
Mueble de exhibición de vidrio 1 S/. 4,500.00 3813.56 3813.56 686.44 4500.00 2 años
Escalera 4 S/. 120.00 101.69 406.78 73.22 480.00 2 años
Sillas con brazos 2 S/. 220.00 186.44 372.88 67.12 440.00 3 años
Estante (producción) 3 S/. 700.00 593.22 1779.66 320.34 2100.00 2 años
Sillas de patas altas(producción) 2 S/. 180.00 152.54 305.08 54.92 360.00 3 años
Mesa de acero 1 S/. 120.00 101.69 101.69 18.31 120.00
TOTAL 11031.65 1985.35 13015.00
Mobiliario de Compras
Cant
Precio de Venta
unitario en S/.
Valor Venta
Unitario
Valor Venta total
IGV Monto total
Cambio
Papel bond de 75gr 2 S/. 19.50 16.53 33.05 5.95 39.00 3 meses
Papel adhesivo 120gr 1 S/. 120.00 101.69 101.69 18.31 120.00 3 meses
Lapiceros 12 S/. 2.50 2.12 25.42 4.58 30.00 3 meses
Cuadernos A4 aspiralados 12 S/. 13.00 11.02 132 23.8 156.00 6 meses
Archivadores A4 12 S/. 7.00 5.93 71.19 12.81 84.00 6 meses
Resaltadores 12 S/. 2.50 2.12 25.42 4.58 30.00 6 meses
Engrapador 2 S/. 15.00 12.71 25.42 4.56 30.00 1 año
Perforador 2 S/. 90.00 7.63 15.25 2.75 18.00 1 año
Cuchilla 2 S/. 35.00 29.66 59.32 10.68 70.00 1 año
Suministro de impresora 4 S/. 50.00 42.37 169.49 30.51 200.00 6 meses
Suministro de impresoras matricial 1 S/. 22.00 18.64 18.64 3.36 22.00 1 año
Tijeras 2 S/. 18.00 15.25 30.51 5.49 36.00 6 meses
Suministro de impresoras Samsung 1 S/. 40.00 33.9 33.9 6.10 40.00 6 meses
TOTAL 741.3 133.5 875.00
126
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Nota: Elaboración propia.
Mantenimiento de Maquinarias
Cant. Costo
de Mant.
Frecuencia 2018 2019 2020 2021 2022
Batidora de 15 KG 1 550.00 anual 550.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00
Ollas de Acero 3 litros 2 100.00 anual 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Cocina con Termostato 1 150.00 anual 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
Dosificadora 1 pistón 1 450.00 anual 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00
Balanzas Analíticas de Precisión 1 350.00 anual 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
Reposteros Melanina 5 200.00 anual 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Lavadero de aceros 2 200.00 anual 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
aire acondicionado 1 400.00 anual 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
Mesa de Acero Inoxidable 6 - - - - - - -
Coche de transporte de cajas 1 - - - - - - -
Tabla 67 Mantenimiento de maquinarias y equipos
127
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
REPOSICION DE HERRAMIENTAS
Cant. Precio
de venta
Frec. May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic 2018 2019 2020 2021 2022
Vasos precipitados 1000 ml
4 128.00 6 meses 128.00 - - - - - 128.00 - 151.33 128.00 128.00 128.00 128.00
Vasos precipitados 500 ml
4 116.00 6 meses 116.00 - - - - - 116.00 - 154.67 232.00 232.00 232.00 232.00
Vasos precipitados 250 ml
1 25.00 6 meses 25.00 - - - - - 25.00 - 33.33 25.00 25.00 25.00 25.00
pipetas ( un juego)
1 5.00 2 meses 5.00 - 5.00 - 5.00 - 5.00 - 21.67 30.00 30.00 30.00 30.00
Espátulas ( un juego)
1 75.00 anual 75.00 - - - - - - - 50.00 75.00 75.00 75.00 75.00
Baguestas 3 7.50 3 meses 22.50 - - 22.50 - - 22.50 - 52.50 90.00 90.00 90.00 90.00
Cucharas dosificadas
1 35.00 anual 35.00 - - - - - - - 23.33 35.00 35.00 35.00 35.00
Costo 486.83 615.00 615.00 615.00 615.00
IGV 18% 87.63 110.70 110.70 110.70 110.70
Monto Total 574.46 725.70 725.70 725.70 110.70
Nota: Elaboración propia.
Tabla 68 Reposición de herramientas y utensilios
128
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento
de ventas.
Durante los años de operación de maquinaria, equipos herramientas
mobiliario por los incrementos de ventas en los años siguientes se procederá a
adquirir los siguientes activos. Para los años 2020, 2021 y 2022.
Maquinarias para Producción
depreciable Cant.
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario S/. IGV
Monto total S/.
2019 2020 2021 2022
Batidora de 15 KG 1 4,000.00 3,389.83 610.17 4,000.00 x
Ollas de Acero 3 litros 2 700.00 296.61 53.39 350.00 x
Reposteros Melanina 5 1,750.00 S/. 593.22 106.78 700.00 x
coche de transporte de cajas 1 450.00 S/. 381.36 68.64 450.00 x
TOTAL S/4,661.02 838.98 5500.00
Nota: Elaboración propia.
6.4. Localización
El método que utilizaremos para poder identificar la localización de nuestra
planta de producción será el “Método cualitativo por puntos”. El cual para
determinar dicha localización asignaremos factores cuantitativos a una serie de
factores que consideramos relevantes para la localización.
6.4.1. Macro Localización.
VLC GROUP S.A.C somos una empresa que realizara sus
actividades en la ciudad de Lima Metropolitana, en lo cual analizaremos los
aspectos que afectarían a nuestro proyecto y a su vez vamos a determinar
su ubicación:
Distancia de nuestro público objetivo (30%): Nuestros clientes
potenciales se encuentran en la zona 2 (Independencia, Los Olivos, San
Martin de Porres), zona 3 (San Juan de Lurigancho) y zona 7 (La Molina).
En tal forma, es importante mencionar que será de gran ayuda contar con
avenidas principales que estén alrededor de nuestro punto de distribución.
Distancia de nuestros proveedores (25%): Nuestros principales
proveedores están ubicados en la ciudad de Lima, específicamente en los
Tabla 69 Programa de compras anteriores
129
distritos de Lurín, Villa el salvador, Ate, Santiago de surco y Cercado de
Lima.
Redes viales importantes (15%): Para nuestro proyecto las
avenidas principales que conecten a nuestro distribuidor y proveedores
deben ser de fácil acceso, con el fin de optimizar los tiempos.
Para este factor, tenemos 3 evaluaciones:
Local en el distrito de Carabayllo: Acceso a la Av. Trapiche y a la
Panamericana Norte.
Local en el distrito de San Martin de Porres: Acceso a la Av. Tomas
valle cuadra 13, Panamericana Norte con Tomas Valle (Independencia),
Universitaria con Tomas valle y finalmente Tomas Valle con la Av. Túpac
Amaru.
Local en el distrito de Ventanilla: Acceso a la Av. Faucett y a la Av.
La Marina.
Distancia de la Mano de Obra (10%): Tenemos conocimiento que
en determinados distritos la mano de obra es más económica y por otro
lado la ubicación de la empresa debe ser de fácil acceso para nuestros
colaboradores.
Disponibilidad de planta industrial (20%): Nuestro proyecto debe
estar ubicado en una zona industrial para poder cumplir con los
requerimientos del cuidado del medio ambiente.
Tabla 70 Matriz de macro localización
Nota: Elaboración propia.
ALTERNATIVAS DE DISTRITO PARA LA LOCALIZACIÓN
N° Factores Peso
ALTERNATIVAS DE DISTRIRO PARA LA LOCALIZACIÓN
Carabayllo SMP Ventanilla
Valor Ponderación Valor Ponderación Valor Ponderación
1 Distancia de nuestro público objetivo 30% 6 1.80 9 2.70 8 2.4
2
Distancia de nuestros proveedores 25% 7 1.75 8 2.00 8 2
3 Redes viales importantes 15% 6 0.90 7 1.05 6 0.9
4 Distancia de la mano de obra 10% 6 0.60 6 0.60 6 0.6
5 Disponibilidad de planta industrial 20% 6 1.20 9 1.80 7 1.4
TOTAL 100% 6.25 8.15 7.3
130
6.4.2. Micro Localización.
VLC GROUP S.A.C ha evaluado los posibles distritos de la ciudad
de Lima para la ubicación de nuestra planta de producción. En el cual se
propone los distritos de Carabayllo, San Martin de Porres y Ventanilla.
Para realizar la micro localización evaluaremos los factores más
trascendentales, los cuales mencionaremos a continuación:
- Disponibilidad de Terreno
- Acceso a vías principales
- Seguridad
- Medios y costo de transporte
- Factor ambiental y población de la zona
- Tamaño y forma de la planta
- Energía eléctrica
- Suministro de Agua
Para obtener la urbanización en el cual localizaremos nuestra
planta de producción, se utilizó una valorización desde más importante a
menos importante con un rango de 1 a 10.
Tabla 71 Matriz de microlocalización
UBICACIÓN DEL PROYECTO
N° Factores Peso
ALTERNATIVAS DE DISTRIRO PARA LA LOCALIZACIÓN
Carabayllo San Martín de
Porres Ventanilla
Valor Ponderación Valor Ponderación Valor Ponderación
1
Distancia de nuestro público objetivo 30% 6 1.80 9 2.70 8 2.40
2
Distancia de nuestros proveedores 25% 7 1.75 8 2.00 8 2.00
3 Redes viales importantes 15% 6 0.90 7 1.05 6 0.90
4
Distancia de la mano de obra 10% 6 0.60 6 0.60 6 0.60
5
Disponibilidad de planta industrial 20% 6 1.20 9 1.80 7 1.40
TOTAL 100% 6.25 8.15 7.3 Nota: Elaboración propia.
131
Previamente considerando el análisis de la macro localización y
micro localización de acuerdo al método cualitativo ya mencionado, la
mejor ubicación para la planta de producción de VLC GROUP S.A.C es en
el distrito de San Martin de Porres Urb. Tomas Valle en el lote Nº 4 Mz F
con un área de 128 m2, el tamaño, acceso y forma de la planta cumple con
las características indispensables para la producción, el cual es un
beneficio para nosotros.
6.4.3. Gastos de adecuación.
Los gastos considerados para la adecuación del local y servicios
para la instalación.
Nota: Elaboración propia.
6.4.4. Gastos de servicios.
A continuación, detallaremos los gastos estimados de servicios:
Tabla 73 Gastos de servicios
DESCRIPCION DE SERVICIO COSTO
LUZ S/. 280.00
AGUA S/. 100.00
TELEFONO, INTERNET Y CABLE S/. 135.00
SEGURIDAD EXTERNA S/. 150.00
TOTAL S/. 665.00
Nota: Elaboración propia.
Descripción Unidad de
medida Cant.
Total valor venta
IGV 18%
Total precio venta
Sistema eléctrico - conversor de corriente 3000 watt
Instalado por móvil grap 1 5,000 900 5,900
Sistema eléctrico - Cargador de baterías
Instalado por móvil grap 1 3,000 540 3,540
Cableado y mano de obra
Instalado por móvil grap 1 1,000 180 1,180
Instalación de sistema eléctrico (Producción)
Instalado por móvil grap 1 3,500 630 4,130
Ubicación de extintor de PQS (polvo químico)
2 extintores de 6Kg 2 90 32 212
TOTAL 14,962
Tabla 72 Gastos de adecuación
132
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Figura 41. Plano del centro de operaciones.
Elaboración propia.
Figura 42. Plano detallado del centro de operaciones.
Elaboración propia.
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
VLC GROUP S.A.C. Estará ubicado en Urb. Tomas Valle, Distrito
de San Martin de Porres en el lote Nº 4 Mz F con un área de 128 m2, en el
cual se desarrollarán el área de producción y el área de administrativo de
la siguiente manera:
133
En el primer piso funcionará el local de producción y en el segundo
piso el área administrativa.
- Primer piso:
- Área de gestión de compra
- Almacén de mercadería
- Área de producción
- Área de empaquetado y etiquetado
- Área de venta
- Servicio higiénico
- Comedor
- Segundo piso:
- Gerente general
- Gerente de operaciones
- Gerente de marketing
- Asistencia de gerencia
- Administración
- Cafetería
134
Figura 43.Diagrama de relación de actividades.
Elaboración propia.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1. Impacto ambiental.
En la totalidad de nuestras tareas, trataremos con la naturaleza
como una necesidad de nuestro día a día, aislando los desechos de la
región de la generación de despilfarro de oficinas, permitiendo el
procedimiento de reutilización, haciendo uso de las fuentes de
información permitidas por la ley. Las leyes que examinan nuestra
propuesta son la Ley del Sistema Nacional de Gestión Ambiental SNGA
(Ley 28245) y la Ley del Sistema Nacional de Evaluación del Impacto
Ambiental (Ley 27446).
6.5.2. Con los trabajadores.
Nuestra organización intenta avanzar un lugar de trabajo
encantador y honorable para nuestros representantes al recordarlos
como un pilar del mejor funcionamiento posible de las actividades, con
respecto a los planes de trabajo, el descanso semanal y las ventajas
sociales que se relacionan con ellos. Además, es importante mantener
las condiciones de seguridad y limpieza en el trabajo para los
135
representantes de cada zona. Para la región de generación, nuestros
especialistas utilizarán hardware de protección individual (EPP) apropiado
como: gorras, guantes, faldas y fundas, teniendo en cuenta el objetivo
final de brindar la atención y la seguridad correctas para lograr
consistencia con nuestro procedimiento. Incluiremos un plan de
capacitación:
1. Inducción y conocimiento de la empresa.
2. A lo largo de nuestras operaciones, nuestras capacidades en el
manejo de equipos, producción y técnicas de producción para la
creación de nuevas fórmulas de productos naturales que
contribuyan al desarrollo personal y profesional de cada uno de
ellos.
3. Capacitación en el manejo adecuado de equipos de seguridad
industrial.
6.5.3 Con la comunidad.
VLC Group S.A.C. Su objetivo principal es la obligación social de
la tierra, la formación de incentivos fundamentales en representantes,
proveedores y clientes; haciendo uso legítimo de los activos accesibles,
en relación con los controles que se relacionan constantemente, como un
componente de nuestro compromiso con la sociedad, buscando trabajar
en una situación de respeto común con nuestros clientes y proveedores.
Entre las ventajas de ser una organización socialmente confiable, se
encuentran el beneficio financiero al evitar las multas y los castigos, una
gran imagen corporativa, un lugar de trabajo superior y un deber más
notable con respecto a los trabajadores.
VLC Group SAC., Es una tarea que comenzará en 2018 ejecutará
una oficina en el Área de Administración, con el motivo de completar un
Programa ¨ "Asegurando al Niño antes de la Sociedad" en el cual este
programa de asistencia a jóvenes desamparados en un refugio. Lo que
necesitamos es darle una satisfacción personal en medio de su
adolescencia y pubertad. En su infancia se sienten protegidos y
dispuestos a enfrentar una amplia gama de problemas tanto en su vida
nostálgica y competente como en la Sociedad. Esta casa segura tiene 30
jóvenes abandonados en su casa, no verifican con el pago del Estado. Es
probable que proporcionemos una ayuda humana cálida y monetaria
intencional cada mes. Conferiremos valores, obligaciones, respeto y
136
solidaridad, cuando usted es un niño, reunimos todo lo que le animamos
a que ingiera rápidamente el aprendizaje junto con los supervisores y
representantes completaremos este programa para transmitir una gran
cantidad de adoración a los más pequeños.
Nuestro programa va a consistir en:
Acondicionar a su casa hogar, como es el pintado tanto fuera
como los Interiores los dormitorios, limpieza en general (servicio de
limpieza). Contratar un carpintero para los arreglos de las puertas,
ventanas y mesas de estudio.
Abrigo, Comprar frazadas en época de invierno ante este intenso
frio el albergue se encuentra ubicado en la Provincia Constitucional del
Callao, nuestros niños deben sentirse seguros de no enfermarse y
puedan asistir a sus clases sanos.
Le brindaremos una pequeña biblioteca con libros de acuerdo al
grado que cursan y encuentran las respuestas a sus duras en sus tareas.
Recreo, celebraremos los cumpleaños cada fin de mes, saldremos
de paseos, visitar museos, zoológicos parques temáticos etc. En
Navidad y el día del Niño saldremos a recrear a juegos donde ellos se
sientan felices, brindarles ese calor humano que deseamos darles. VLG
Group SAC. Nos acompañara en esta labor de “Protegiendo al Niño ante
la Sociedad”.
Contamos con un presupuesto para el Programa “Protegiendo al
Niño ante la Sociedad” de cada 100 unidades producidas de Protector
Solar, 1 unidad se destinara exclusivamente al Programa, este Ingreso es
especialmente para ellos.
En el primer año de nuestro proyecto nuestras ventas en unidades
son:
Tabla 74 Producción anual para donación a la comunidad
Nota: Elaboración propia.
Producción Anual 38,809 402,620 813,388 1,323,421 1,612,726
Producción Anual c/ Responsabilidad Social de cada 100 unidades 1 se destinará a R.S.
388 4,026 8,134 13,234 16,127
137
Cuadro de Gastos durante los 5 años de nuestro proyecto en Responsabilidad
Social, y los colaborares que nos apoyaran durante la vida del proyecto.
Tabla 75 Costos de acondicionamiento del ambiente para la comunidad
Nota: Elaboración propia.
VLG Group SAC., brindara a sus colaborares charlas informativas
con el fin de aprender a entender al niño en abandono es un tema muy
profundo pero enternecedor saber que con un poco de comprensión
podremos hacer mucho por ellos.
Tabla 76 Costos de capacitación al personal
Nota: Elaboración propia.
ACONDICIONAMIENTO DEL ALBERGUE
2018 2019 2020 2021 2022
Adquisición de Pintura 375.00 1,125.00 1,125.00 1,125.00 1,125.00
Mano de Obra por pintado 360.00 2,640.00 2,640.00 2,640.00 2,640.00
Carpintero 2,500.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Limpieza en General 1,000.00 3,000.00 3,000.00 4,200.00 4,200.00
Biblioteca 1,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Recreo 1,700.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00
Enseres 2,100.00 3,060.00 3,060.00 3,060.00 3,060.00
Cumpleaños 255.00 1,700.00 1,700.00 1,100.00 2,200.00
Navidad 2,000.00 500.00 500.00 7,000.00 7,000.00
Adquisición de Camarotes 1,200.00 18,000.00
Salud del niño - - 10,000.00 1,500.00 -
TOTAL 11,290.00 28,625.00 55,710.00 46,200.00 51,200.00
Capacitación al Personal 2018 2019 2020 2021 2022
Expositor 700.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,500.00
Gastos del trabajador 300.00 300.00 300.00 350.00 350.00
Compras de comestibles 1,200.00 1,200.00 1,200.00 300.00 5,000.00
Kit de limpieza 600.00 600.00 650.00 650.00 700.00
TOTAL 2,800.00 3,500.00 3,550.00 2,700.00 7,550.00
138
Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero
7.1. Inversiones
Nos referimos a inversión con la materialización de bienes y medios
financieros que van a ser utilizados en el proceso productivo y comprendería la
adquisición tanto de bienes de equipo, como de materia prima, servicios, etc.
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Los activos fijos depreciables son aquellos que con el paso del
tiempo pierden parte de su valor debido al desgaste o uso dado por la
empresa.
Algunos ejemplos de estos activos son:
- Maquinaria y equipo
- Edificaciones
- Muebles y bienes de oficina
Tabla 77 Inversión en activo fijo depreciable
VALOR DE SALVAMENTO NETO AL 5° AÑO DE LOS ACTIVOS FIJOS
EXPRESADO EN NUEVOS SOLES
Activos
Costo
de
Adquis
ión
Depreci
ación
Anual
Depreci
ación
Acumul
ada
Valor
Libros
Contabl
es
Valor
Venta
(V.C)
Utilid
ad
Pérdi
da
Impu
esto
a la
Rent
a
Valor
Salvame
nto Neto
PLANTA PRODUCCIÓN
Maquinarias
16,684 1,668
8,342
8,342
2,855
-
5,487
-
1,619
4,474
Equipos de
Planta de
Producción
1,300 130
650
650
260
-390
-
115
375
Herramienta
s
3,898 390
1,949
1,949
780
-
1,169
-
345
1,125
Muebles y
Enseres
30,458 7,293
36,463
-
6,004
6,092
12,09
6
3,568
2,523
ADMINISTRACIÓN
139
Muebles y
Enseres
3,403 340
1,702
1,702
681
-
1,021
-
301
982
TOTAL
55,743 9,821
49,105
6,638
10,66
7
4,029
1,188
9,478
Nota: Elaboración propia.
7.1.2. Inversión Activo Intangible.
Son aquellas inversiones que se realizan con el fin de desarrollar
ciertas actividades de la empresa, estos activos a pesar de o tener
soporte material son capaces de generar valor a la empresa.
Tabla 78 Inversión en activo intangible
INVERSIÓN ACTIVO INTANGIBLE
EXPRESADO EN NUEVOS SOLES
LICENCIAS CANT.
VALOR DE
VENTA UNITARIO
(S/.)
SUB TOTAL
(S/.) IGV
TOTAL
(S/.)
Software Contable/Administrativo/Ventas 1
6,000
6,000
1,020
7,020
Diseño de Website 1
700 700
119
819
Servicio de asesoría Clouding hosting 1
190
190
32
222
Microsoft Windows 10 7
359 2,513
427
2,940
Antivirus Eset NOD 32 x 5 laptop 7
51
357
61
418
Licencia de Microsoft Office 1
1,136 1,136
193
1,329
TOTAL LICENCIAS 18
8,436.00
10,896
1,852
12,748
Nota: Elaboración propia.
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Se considera que los gastos pre operativos son aquellos que se
generan antes del inicio de operaciones de la empresa, a continuación
detallamos los gastos realizados por nuestra empresa:
140
Tabla 79
Inversión en gastos pre operativos
GASTOS PRE-OPERATIVOS
Expresado en Nuevos Soles (sin IGV)
GASTOS DE CONSTITUCIÓN DE EMPRESA
Institución Cant. Costo IGV Total
BUSQUEDA DE NOMBRE SUNARP 1 5
-
5
RESERVA DE NOMBRE SUNARP 1 20
-
18
ELABORACIÓN DE LA MINUTA ESTUDIO
ABOGADOS 1
246
44
250
ELEVAR A REGISTROS PÚBLICOS NOTARIA 1 297
53
350
DERECHOS DE INSCRIPCIÓN SUNARP 1 551
99
650
BUSQUEDA FIGURATIVA INDECOPI 1 40
-
40
BUSQUEDA FONETICA INDECOPI 1 32
-
32
REGISTRO DE MARCA INDECOPI 1 535
-
535
REGISTRO DE PATENTE INDECOPI 1 535
-
535
ANUNCIO DIARIO PERUANO INDECOPI 2 600
-
600
TOTAL GASTOS DE CONSTITUCIÓN DE EMPRESA 2,860
197
3,015
GASTOS EN LICENCIAS Y PERMISOS MUNICIPALES
Institución Cantidad
Costo IGV Total
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO MUNICIPALIDAD DE SAN MARTIN
DE PORRES 1 154
28
725
CERTIFICADO DEFENSA CIVIL DEFENSA CIVIL 1
395
-
395
TOTAL GASTOS EN LICENCIAS Y PERMISOS MUNICIPALES 549
28
1,120
GASTOS TRIBUTARIOS - SUNAT Institución Cantidad
Costo IGV Total
LIBROS CONTABLES LIBRERÍA 4
678
122
180
LEGALIZACION DEL LIBROS CONTABLES
NOTARIA 4
271
49
100
TOTAL GASTOS TRIBUTARIOS - SUNAT 949
171
280
GASTOS DE ACONDICIONAMIENTO DE PLANTA PRODUCCIÓN
Institución Cantidad
Costo IGV Total
Instalación de Maquinarias Técnico 2 500
90
590
SUMINISTROS DE PLANTA PRODUCCIÓN - CIF Proveedor
1,599
288
1,887
TOTAL GASTOS DE ACONDICIONAMIENTO DE PLANTA DE PRODUCCIÓN
2,099
378
2,477
141
Nota: Elaboración propia.
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Consideramos que trabajar dinero con los activos que la
organización requiere teniendo en cuenta el objetivo final para trabajar.
Son las elecciones tomadas por los agentes en conjunto que los
inversores aumentan su especulación.
El capital de trabajo es el activo relacionado con el dinero que una
organización necesita para seguir trabajando y completar sus ejercicios.
GASTOS DE ADECUACIÓN Institución Cant. Costo IGV Total
Adquisición de Pintura 128 mt2 1 2169.49 391 2,560
Mano de Obra por Pintado 1 2562.71 461 3,024
Mano de obra por colocación de mayólica 1 254.24 46 300
Adquisición de mayólica 40mt2 40 474.4 85 560
Instalaciones Eléctricas (Prod. Y Acondic.) 1 80.51 14 95
Instalaciones Gasfitería (Prod. Y Acondic.) 5 1,640 295 1,935
Señaléticas 10 13 2 15
TOTAL GASTOS DE LOCAL COMERCIAL 7,194 1,295
8,489
GASTOS ACONDICIONAMIENTO OFICINAS ADMINISTRATIVAS Y VENTAS
Institución Cantid
ad Costo IGV Total
Pack x 2 focos ahorro espiral 24 W General Elec Proveedor 8
203 37
240
Fluorescentes Proveedor 18 320
58
378
Luz de Seguridad Proveedor 5 551
99
650
PUNTOS DE RED IMPRESORAS MAGITECH 3 153
27
180
PUNTO DE RED PC Y SERVIDOR MAGITECH 7 475
85
560
PUNTOS ELECTRICOS (incluye certificación) MAGITECH 50
2,966 534
3,500
UTILES DE OFICINA Proveedor 3,164
570
3,734
TOTAL GASTOS DE ACONDICIONAMIENTO OFICINAS ADMINISTRATIVAS Y VENTAS 7,832
1,410
9,242
Total de Gastos Pre Operativos 21,484 3,478
24,623
Tabla 80
Inversión en gastos pre operativos (Continuación)
142
Para determinar el capital de trabajo, utilizaremos la estrategia de
Déficit Acumulado. El cómputo del capital de riesgo que trabaja con esta
técnica incorpora el conteo de cada mes, a través de la recuperación de
la organización, se resuelve el salario anticipado y la suma del mayor
déficit total agregado.
7.1.6. Liquidación del IGV.
Determinaremos los impuestos de todos los ingresos y restaremos
los impuestos de todas las compras y gastos, para determinar el IGV a
pagar a la SUNAT.
Tabla 81 Liquidación del IGV
AÑO 2,018 2,019 2,020 2,021 2,022
INGRESOS 279,988 9,208,004 18,602,343 30,266,881 36,883,348
GASTOS
PRE-OPERATIVOS 3,478 - -
-
-
ACTIVOS FIJOS 100,529 - - -
-
M.P.D. 77,333 802,295 1,620,825
2,637,157
3,213,651
M.P.I. 116,022 1,203,674 2,431,706 3,956,500
4,821,407
C.I.F. 8,854
12,861
12,861
12,861
12,861
GASTOS ADMINISTRATIVOS
4,194
27,699
27,832
27,970
28,111
GASTOS VENTAS 75,835
50,936
54,246
52,508
54,445
TOTAL EGRESOS AFECTOS AL IGV
386,245 2,097,464 4,147,470 6,686,995 8,130,476
Nota: Elaboración propia.
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
La estructura de riesgo alude a los recursos agregados, capital de
trabajo, costos previos al agente, necesarios para comenzar los ejercicios
de tarea, en cifras financieras y de tasas.
143
ESTRUCTURA DE INVERSIÓN
INVERSIONES TOTAL %
ACTIVO FIJO
100,529 6%
CAPITAL DE TRABAJO
1,690,432 93% GASTOS PRE - OPERATIVOS
21,484 1%
TOTALES 1,812,445 100%
Nota: Elaboración propia.
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de Financiamiento.
El financiamiento de nuestro proyecto está dividido en dos
fuentes, la primera fuente de financiamiento viene por parte de los 5
socios quienes aportarán un total de 543,734 soles que corresponde al
30% del total del proyecto dividido equitativamente entre cada uno de los
socios, el 70% restante será financiado a través de un préstamo bancario.
Tabla 83 Estructura de financiamiento
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
APORTE PROPIO - 30%
PRESTAMO - 70%
TOTAL INVERSIÓN 1,812,445 100%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 82 Estructura de inversiones
144
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Tasa de Préstamo BCP TEA =
11%
Monto a financiar (o préstamo)
S/. 100,529
Tasa de interés mensual
% 0.84%
Periodo de financiamiento
meses 48
Cuota Fija S/.
2,551
Amortización
Interés Cuota Portes Total Pago
Saldo Fn Comisión y Portes
- 100,529 -100,529
1,711 840 2,551 8.50 2,559 98,818 2,559 8.50
1,725 826 2,551 8.50 2,559 97,093 2,559 8.50
1,740 811 2,551 8.50 2,559 95,353 2,559 8.50
1,754 797 2,551 8.50 2,559 93,599 2,559 8.50
1,769 782 2,551 8.50 2,559 91,830 2,559 8.50
1,784 767 2,551 8.50 2,559 90,047 2,559 8.50
1,799 752 2,551 8.50 2,559 88,248 2,559 8.50
1,814 737 2,551 8.50 2,559 86,434 2,559 8.50
1,829 722 2,551 8.50 2,559 84,606 2,559 8.50
1,844 707 2,551 8.50 2,559 82,761 2,559 8.50
1,859 691 2,551 8.50 2,559 80,902 2,559 8.50
1,875 676 2,551 8.50 2,559 79,027 2,559 8.50
1,891 660 2,551 8.50 2,559 77,136 2,559 8.50
1,906 644 2,551 8.50 2,559 75,230 2,559 8.50
1,922 629 2,551 8.50 2,559 73,307 2,559 8.50
1,938 612 2,551 8.50 2,559 71,369 2,559 8.50
1,955 596 2,551 8.50 2,559 69,414 2,559 8.50
1,971 580 2,551 8.50 2,559 67,443 2,559 8.50
1,987 563 2,551 8.50 2,559 65,456 2,559 8.50
2,004 547 2,551 8.50 2,559 63,452 2,559 8.50
2,021 530 2,551 8.50 2,559 61,431 2,559 8.50
2,038 513 2,551 8.50 2,559 59,393 2,559 8.50
2,055 496 2,551 8.50 2,559 57,339 2,559 8.50
2,072 479 2,551 8.50 2,559 55,267 2,559 8.50
2,089 462 2,551 8.50 2,559 53,178 2,559 8.50
Tabla 84 Financiamiento del activo fijo
145
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
Para calcular los ingresos por ventas de nuestra empresa
tomaremos en cuenta la proyección de la demanda donde podemos
obtener el número de unidades a vender por año, teniendo en cuenta
nuestra política de cobranza.
2,107 444 2,551 8.50 2,559 51,071 2,559 8.50
2,124 427 2,551 8.50 2,559 48,947 2,559 8.50
2,142 409 2,551 8.50 2,559 46,805 2,559 8.50
2,160 391 2,551 8.50 2,559 44,645 2,559 8.50
2,178 373 2,551 8.50 2,559 42,467 2,559 8.50
2,196 355 2,551 8.50 2,559 40,271 2,559 8.50
2,214 336 2,551 8.50 2,559 38,056 2,559 8.50
2,233 318 2,551 8.50 2,559 35,823 2,559 8.50
2,252 299 2,551 8.50 2,559 33,572 2,559 8.50
2,270 280 2,551 8.50 2,559 31,301 2,559 8.50
2,289 262 2,551 8.50 2,559 29,012 2,559 8.50
2,309 242 2,551 8.50 2,559 26,703 2,559 8.50
2,328 223 2,551 8.50 2,559 24,375 2,559 8.50
2,347 204 2,551 8.50 2,559 22,028 2,559 8.50
2,367 184 2,551 8.50 2,559 19,661 2,559 8.50
2,387 164 2,551 8.50 2,559 17,275 2,559 8.50
2,407 144 2,551 8.50 2,559 14,868 2,559 8.50
2,427 124 2,551 8.50 2,559 12,441 2,559 8.50
2,447 104 2,551 8.50 2,559 9,994 2,559 8.50
2,467 84 2,551 8.50 2,559 7,527 2,559 8.50
2,488 63 2,551 8.50 2,559 5,039 2,559 8.50
2,509 42 2,551 8.50 2,559 2,530 2,559 8.50
2,530 21 2,551 8.50 2,559 -0 2,559 8.50
Nota: Elaboración propia.
146
Tabla 85 Ingresos por ventas
Año 2018 2019 2020 2021 2022
Proyección Demanda
10,347
340,281
687,448
1,118,510
1,363,021
(1) Valor Venta ( 100% ) en 90 días
27.06
27.06
27.06
27.06
27.06
Total ingresos (S/.)
279,988
9,208,004
18,602,343
30,266,881
36,883,348
Nota: Elaboración propia.
7.3.2. Recuperación de Capital de trabajo.
El capital de trabajo se encarga de cubrir la diferencia que se
produce entre los egresos y los ingresos del ciclo operativo del proyecto.
Para efectos del proyecto, el capital de trabajo estará presente en todos
los periodos con una variación año tras año de acuerdo al incremento de
las ventas durante el año siguiente, según el análisis económico se
recuperará al término de la vida útil del proyecto, donde se liquidan los
activos que lo componen.
Tabla 86 Recuperación del capital de trabajo
Operaciones Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Gastos Pre Operativos -21,484
Activos -
100,529
Valor de Rescate ( Valor de Desecho)
9,478
Capital de Trabajo -
101,645
Incremento Capital de Trabajo
-
3,241,177 -
3,410,468 -
4,234,628 -
2,402,005
Recuperación Capital de Trabajo
13,389,924
Flujo de Inversiones -223,659
-3,241,177
-3,410,468
-4,234,628
-2,402,005
13,399,402
Nota: Elaboración propia.
147
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
En la siguiente tabla detallaremos los equipos depreciables del
proyecto, así como también el valor de rescate de cada uno.
Tabla 87 Valor de desecho neto del activo fijo
Nota: Elaboración propia.
7.4. Costos y Gastos anuales
7.4.1. Egresos Desembolsables.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
A continuación, detallaremos los costos de materia prima e
insumos que necesitamos para la elaboración de nuestro
producto, se muestran también los precios de cada uno de ellos.
Valor Venta (V.C) 10,667
Valor Libros Contables 6,638
Utilidad Pérdida 4,029
Impuesto a la Renta -1,188
Valor Venta (V.C) 10,667
Valor de Rescate
(Valor de Desecho) 9,478
COSTOS UNITARIO
Descripción U.M. Cant. Valor
Unitario COSTO X
UND.
BENZOFENONA 3 (min.com) Gr 0.50 0.06 0.03
PROMULGEN D / EMULGADE 1000 Gr 1.00 0.02 0.02
MIRISTATO DE ISOPROPILO Gr 1.50 0.02 0.03
METOXISONAMATO DE OCTILO Gr 4.00 0.06 0.24
SORBITOL Gr 2.50 0.01 0.03
CARBOPOL ULTREZ 10 Gr 0.50 0.12 0.06
BENZOFENONA 4 Gr 0.15 0.09 0.01
AGUA DISIONIZADA Gr 35.25 0.00 0.01
TRIETANOLAMINA Gr 2.00 0.01 0.02
EXTRACTO DE UVA Gr 0.50 1.60 0.80
EXTRACTO DE QUINUA Gr 1.00 0.16 0.16
OXIDO DE ZINC Gr 0.50 0.07 0.04
Vitamina E Gr 1.50 0.35 0.53
Envase UND. 1.00 1.26 1.26
Caja UND. 1.00 0.40 0.40
Tabla 88 Presupuesto de materias primas e insumos
148
Nota: Elaboración propia.
ETIQUETA UND. 1.00 0.10 0.10
CAJA DE ENVALADO UND. 1.00 1.20 1.20
TOTAL COSTOS FÓRMULA UNITARIO MATERIA PRIMA
4.93
149
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Detallamos el presupuesto de mano de obra directa y los beneficios sociales que posee cada colaborador.
Tabla 89 Presupuesto de mano de obra directa
Cargo
Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes Asignación
Familiar
Total beneficios y aportes
Total Anual Remuneración
mensual Remuneración
anual CTS anual
8.33% Gratificación anual 16.67%
Vacaciones anual 8.33%
ESSALUD anual 9%
Quím. Farmacéutico 7,000.00 84,000.00 6,997.20 14,002.80 6,997.20 7,560.00 1,800.00 37,357.20 121,357.20
Técnico Operativo 3,600.00 43,200.00 3,598.56 7,201.44 3,598.56 3,888.00 1,800.00 20,086.56 63,286.56
TOTAL 10,600 127,200 10,596 21,204 10,596 11,448 3,600 57,444 184,644
Nota: Elaboración propia.
7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos.
Tabla 90 Presupuesto de costos indirectos
Cargo
Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes Asignación
Familiar
Total beneficios y aportes
Total Anual Remuneración
mensual Remuneración
anual CTS anual
8.33% Gratificación anual 16.67%
Vacaciones anual 8.33%
ESSALUD anual 9%
Asist. de Logística 1,500.00 18,000.00 1,499.40 3,000.60 1,499.40 1,620.00 900.00 8,519.40 26,519.40 Jefe de Producción 2,900.00 34,800.00 2,898.84 5,801.16 2,898.84 3,132.00 900.00 15,630.84 50,430.84
TOTAL 4,400.00 52,800.00 4,398.24 8,801.76 4,398.24 4,752.00 1,800.00 24,150.24 76,950.24
Nota:Elaboraciónpropia.
150
7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración.
Tabla 91 Presupuesto de gastos de administración
Descripción 2018 2019 2020 2021 2022
Útiles De Oficina 2,109 3,259 3,357 3,457 3,561
Sueldos Administrativos 313,249 322,646 332,326 342,295 352,564
Servicio Contables 16,000 112,000 112,000 112,000 112,000
Alquiler - 1,981 1,981 1,981 -2,519
Asesor Financiero - - - - -
Mantenimiento Local Administrativo
360 1,800 1,800 1,800 1,800
Mantenimiento Software - - - - -
Fumigación 150 1,050 1,050 1,050 1,050
Electricidad - - - - -
Agua 360 2,520 2,520 2,520 2,520
Teléfono - Internet 1,114 7,801 7,801 7,801 7,801
Servicio De Limpieza 1,440 10,080 10,080 10,080 10,080
Servicio De Celular - - - - -
Utensilios De Limpieza 769 1,189 1,225 1,261 1,299
TOTAL 335,552 464,326 474,139 484,246 490,156
Nota: Elaboración propia.
151
7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas.
Tabla 92 Presupuesto de gasto de ventas
Descripción PRE
OPERATIVOS 2018 2019 2020 2021 2022
SUELDOS VENTAS
- 1,216,572 1,253,069 1,290,661 1,329,381 1,369,263
COMISIONES (1%)
- 869,961 92,080 186,023 302,669 368,833
GASTOS DE DISTRIBUCIÓN
- 14,560 16,016 17,618 19,379 21,317
GASTOS PROMOCIÓN
700 33,275 6,920 8,628 5,128 5,128
PRESUPUESTO DE INVESTIGACIÓN DE MERCADOS
28,000 28,000 28,000 28,000 28,000
TOTAL 700 2,156,368 1,396,085 1,530,930 1,684,557 1,792,541
Nota: Elaboración propia.
7.4.2. Egresos no Desembolsables
7.4.2.1. Depreciación.
Tabla 93 Depreciación
VALOR DE SALVAMENTO NETO AL 5° AÑO DE LOS ACTIVOS FIJOS
EXPRESADO EN NUEVOS SOLES
Activos Costo de
Adquisión Deprec. Anual
Deprec. Acumulada
Valor Libros
Contab.
Valor Venta (V.C)
Utilidad Pérdida
Imp. a la
Renta
Valor Salvamento
Neto
PLANTA PRODUCCIÓN
Maquinarias 16,684 1,668 8,342 8,342 2,855 -5,487 -1,619 4,474 Equipos de Planta de Producción
1,300 130 650 650 260 -390 -115 375
Herramientas 3,898 390 1,949 1,949 780 -1,169 -345 1,125 Muebles y Enseres
30,458 7,293 36,463 -6,004 6,092 12,096 3,568 2,523
ADMINISTRACIÓN
Muebles y Enseres
3,403
340
1,702
1,702
681
-1,021
-301
982
TOTAL
55,743
9,821
49,105
6,638
10,667
4,029
1,188
9,478
Nota: Elaboración propia.
152
7.4.2.2. Amortización de Intangibles
Tabla 94 Amortización
INTANGIBLES COSTO
ADQUISICIÓN
VIDA ÚTIL
AÑOS
AMORTIZACIÓN ANUAL
LICENCIAS 10,896 5 2,179
SEGUROS 835 5 167
GASTOS PRE-OPERATIVOS 21,484 5 4,297
TOTAL AMORTIZACIÓN ACTIVO INTANGIBLE
33,215
6,643
Nota: Elaboración propia.
153
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Tabla 95 Costo unitario y costo total unitario
CONCEPTO 2018 2019 2020 2021 2022
Unidades Producidas 39,197 406,647 821,522 1,336,655 1,628,854
Mano De Obra Directa - M.O.D. 123,096 190,183 195,889 201,765 207,818
Materia Prima Directa - M.P.D. 77,333 802,295 1,620,825 2,637,157 3,213,651
Costos Indirectos De Fabricación - C.I.F.
183,612 1,331,906 2,592,086 4,156,289 5,044,685
COSTO DE VENTA X UNIDADES PRODUCIDAS
384,041 2,324,383 4,408,799 6,995,212 8,466,154
Gastos Administrativos 335,552 464,326 474,139 484,246 490,156
Gastos De Ventas 2,156,368 1,396,085 1,530,930 1,684,557 1,792,541
Costo Total Producción 2,875,961 4,184,795 6,413,869 9,164,015 10,748,852
COSTO TOTAL UNITARIO - C.U. 73.37 10.29 7.81 6.86 6.60
Nota: Elaboración propia.
154
Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Tabla 96 Premisas para los estados financieros
2018 2019 2020 2021 2022
I.R. 29.5 29.5 29.5 29.5 29.5
I.G.V. 18 18 18 18 18 Nota: Elaboración propia.
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
Tabla 97 Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Ingresos 279,988 9,208,004 18,602,343 30,266,881 36,883,348
Total Ingresos 279,988 9,208,004 18,602,343 30,266,881 36,883,348
Costo de Ventas 384,041 2,324,383 4,408,799 6,995,212 8,466,154
Utilidad Bruta -104,053 6,883,620 14,193,544 23,271,669 28,417,194
Gastos Administrativos 335,552 464,326 474,139 484,246 490,156
Gastos de Comercialización 2,156,368 1,396,085 1,530,930 1,684,557 1,792,541
Utilidad Operativa /EBIT -2,595,973 5,023,209 12,188,474 21,102,866 26,134,496
Nota: Elaboración propia.
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
Tabla 98 Estados de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Ingresos 279,988 9,208,004 18,602,343 30,266,881 36,883,348
Total Ingresos 279,988 9,208,004 18,602,343 30,266,881 36,883,348
Costo de Ventas 384,041 2,324,383 4,408,799 6,995,212 8,466,154
Utilidad Bruta -104,053 6,883,620 14,193,544 23,271,669 28,417,194
Gastos Administrativos 335,552 464,326 474,139 484,246 490,156
Gastos de Comercialización 2,156,368 1,396,085 1,530,930 1,684,557 1,792,541
Utilidad Operativa /EBIT -2,595,973 5,023,209 12,188,474 21,102,866 26,134,496
Gastos Financieros 9,211 6,953 4,458 1,702 -
Utilidad Antes de Impuestos -2,605,184 5,016,256 12,184,016 21,101,164 26,134,496
Impuesto a la Renta (-) -768,529 1,479,796 3,594,285 6,224,843 7,709,676
Utilidad Neta Después de Impuestos
-1,836,655 3,536,460 8,589,731 14,876,321 18,424,820
Nota: Elaboración propia.
155
8.4. Flujo de Caja Operativo
Tabla 99 Flujo de caja operativo
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Ingresos por Ventas 279,988 9,208,004 18,602,343 30,266,881 36,883,348
(-) Costo Materia Prima Directa
77,333 802,295 1,620,825 2,637,157 3,213,651
(-) Mano de Obra Directa 123,096 190,183 195,889 201,765 207,818
(-) CIF 183,612 1,331,906 2,592,086 4,156,289 5,044,685
(-) Gastos Administrativos 335,552 464,326 474,139 484,246 490,156
(-) Gastos Ventas 2,156,368 1,396,085 1,530,930 1,684,557 1,792,541
(-) Depreciación 9,821 9,821 9,821 9,821 9,821
(-) Amortización 6,643 6,643 6,643 6,643 6,643
Flujo Operativo antes de Impuesto a la Renta / EBIT
-2,612,437 5,006,745 12,172,010 21,086,401 26,118,032
(-) IGV a pagar -19,126 1,279,897 2,601,877 4,244,379 5,175,517
(-) Impuesto a la Renta -770,669 1,476,990 3,590,743 6,220,488 7,704,820
(+) Depreciación 9,821 9,821 9,821 9,821 9,821
(+) Amortización 6,643 6,643 6,643 6,643 6,643
Flujos Caja Operativo -1,806,178 2,266,322 5,995,854 10,637,998 13,254,160
Nota: Elaboración propia.
8.5. Flujo de Capital
Tabla 100 Flujo de capital
Nota: Elaboración propia.
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Flujos Caja Operativo -1,806,178 2,266,322 5,995,854 10,637,998 13,254,160
GASTOS PRE-OPERATIVOS
Inversión en Activos
Valor de Rescate ( Valor de Desecho)
9,478
Capital de Trabajo
Variaciones en el Capital de Trabajo
-3,241,177 -3,410,468 -4,234,628 -2,402,005
Recuperación Capital de Trabajo
13,389,924
Aporte de Inversionista
Condiciones ( 9% Ingresos ) -25,199 -828,720 -1,674,211 -2,724,019 -3,319,501
Flujo de Caja Libre Disponibilidad - FCE
-5,072,554 -1,972,866 87,015 5,511,973 23,334,061
156
8.6. Flujo de Caja Económico
Tabla 101 Flujo de caja económico
Concepto 0 2018 2019 2020 2021 2022
Flujo de Caja Operativo
- -1,806,178 2,266,322 5,995,854 10,637,998 13,254,160
Flujo de Inversiones
-223,659 -3,241,177 -
3,410,468 -4,234,628 -2,402,005 13,399,402
Flujo de Caja Económico
-223,659 -5,047,355 -
1,144,146 1,761,226 8,235,992 26,653,562
Nota: Elaboración propia.
157
8.7. Flujo del Servicio de la deuda
Tabla 102 Flujo de servicio de la deuda
N° (años)
Deuda Amortización Intereses Aporte
s GASTOS
FINANCIEROS Cuota
Ahorro Fiscal
0 100,529
1 21,502 9,109 102 9,211 30,713 2,717
2 23,760 6,851 102 6,953 30,713 2,051
3 26,255 4,356 102 4,458 30,713 1,315
4 29,012 1,600 102 1,702 30,713 502
Total 100,529 100,529 21,916 408 22,324 122,854 6,586
N° (años)
Deuda Amortización Intereses Aporte
s GASTOS
FINANCIEROS Cuota
Ahorro Fiscal
0 100,529
1
358,923 160,265 102 160,367 519,290 47,308
2
398,405 120,783 102 120,885 519,290 35,661
3
442,229 76,959 102 77,061 519,290 22,733
4
490,875 28,314 102 28,416 519,290 8,383
Total 100,529 1,690,432 386,321 408 386,729 2,077.161 114,085
2018 2019 2020 2021 2022
I.R. 29.5% 29.5% 29.5% 29.5% 29.5%
Nota: Elaboración propia.
8.8. Flujo de Caja Financiero
Tabla 103 Flujo de caja financiero
Concepto 0 2,018 2,019 2,020 2,021 2,022
Flujo Caja de Libre Disponibilidad
1,045,053 -
5,072,554 -1,972,866 87,015 5,511,973 23,334,061
Financiamiento 201,059
Servicio de la Deuda -30,713 -30,713 -30,713 -30,713 -
Ahorro Tributario 2,717 2,051 1,315 502 -
Flujo de Caja Financiero
201,059 -27,996 -28,662 -29,398 -30,211 -
Flujo de Caja Neto del Inversionista
1,246,112 -
5,100,550 -2,001,528 57,617 5,481,762 23,334,061
Nota: Elaboración propia.
158
Tabla 104 Cálculo del COK propio
Tabla 105 Cálculo del WACC
Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera
9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento
9.1.1. Costo de Oportunidad.
9.1.1.1. CAPM.
9.1.1.2. COK propio.
CÁLCULO DE COK (Ke):
Tasa De Libre Riesgo (Rf) 2.86
Beta Apalancado Proyectado (Bproy) 4.23
Rendimiento De Mercado (Rm) 7.08
Prima De Riesgo Del Mercado (Rm - Rf) 4.22
Riesgo País 1.49
Cok (Ke) Mercado 22
COK INVERSIONISTA 22
Nota: Elaboración propia.
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
CÁLCULO DE WACC:
Deuda / Capital Total 0.70
Cok (Ke) 22
Capital Propio / Capital Total 0.30
Tea (Kd) 11
IMPUESTO RENTA ( T ) 0.295
WACC 12
Nota: Elaboración propia.
159
9.2. Evaluación Económica Financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.
9.2.1.1. VANE y VANF.
Tabla 106 Cálculo del VANE y VANF
VANE=
1,045,053
+ -
5,072,554 +
-1,972,866
+
87,015
+
5,511,973
+
23,334,061
1
1
1
2
2
VANE=
1,045,053
+ -
4,537,909 +
-1,578,904
+
62,299
+
3,530,396
+
13,370,135
VANE=
11,891,071
VANF=
2,836,015
+ -
5,100,550 +
-2,001,528
+
57,617
+
5,481,762
+
23,334,061
1
1
2
2
3
VANF=
2,836,015
+ -
4,180,779 +
-1,344,752
+
31,730
+
2,474,462
+
8,633,585
VANF=
8,450,261
Nota: Elaboración propia.
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
Tabla 107 TIRE Y TIRF
Nota: Elaboración propia.
COK > WACC > TEA
TIRE > WACC 63%
CREA VALOR, SE ACEPTA EL PROYECTO
65% > 29%
TIRF > COK
51.27%
CREA VALOR, SE ACEPTA EL PROYECTO
135% > 70%
160
Tabla 108 Período de recuperación económico
9.2.1.3. Periodo de Recuperación descontado.
El periodo de recuperación descontado de la inversión
(PRI) del proyecto, determinó que los plazos de tiempo que se
requiere para que los flujos netos de efectivo de la inversión inicial
son muy realistas. En el flujo de caja de libre disponibilidad
(FCLD) es de 2 años, 1mes y 27 días.
Conceptos Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Gastos Pre Operativos
-21,484
Activos -100,529
Valor de Rescate ( Valor de Desecho)
9,478
Capital de Trabajo -101,645
Incremento Capital de Trabajo
-3,241,177 -3,410,468 -4,234,628 -2,402,005
Recuperación Capital de Trabajo
13,389,924
Flujo de Inversiones
-223,659 -3,241,177 -3,410,468 -4,234,628 -2,402,005 13,399,402
Periodo de recuperación descontado con un WAAC
de 12%
Años
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Flujo de Caja de Libre Disponibilidad (Económico)
-5,072,554 -1,972,866 87,015 5,511,973 23,334,061
Flujo Descontado -4,537,909 -1,578,904 62,299 3,530,396 13,370,135
Total -3,492,856 -5,071,760 -5,009,461 -1,479,065 11,891,071
Tiempo:
3 1 6
años meses días
Nota: Elaboración propia.
161
Tabla 109 Período de recuperación del inversionista
Nota: Elaboración propia.
9.2.1.4. Análisis Beneficio/Costo (B/C).
El análisis costo beneficio (B/C), también llamado Índice de
Rentabilidad (IR), ratio que se obtiene de dividir el valor actual de
los ingresos netos tanto económicos y financieros(VAI) contra el
valor actual de los costos de inversión inicial (VAC) del proyecto
de acuerdo a cada flujo con o sin apalancamiento. Su fórmula es
B/C= VAI/VAC.
Tabla 110 Beneficio costo del flujo económico
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Flujo de Caja de Libre Disponibilidad (Económico)
-5,072,554 -1,972,866 87,015 5,511,973 23,334,061
Valor Presente Flujo -4,537,909 -1,578,904 62,299 3,530,396 13,370,135
Índice de rentabilidad = = 10,846,017
= -10.38 -1,045,053
Nota: Elaboración propia.
COK
AÑOS
1 2 3 4 5
2018 2019 2020 2021 2022
Flujo de Caja Neto del Inversionista
-5,100,550 -2,001,528 57,617 5,481,762 23,334,061
Flujo Descontado
-4,180,779 -1,344,752 31,730 2,474,462 8,633,585
TOTAL -1,344,764 -2,689,516 -2,657,786 -183,324 8,450,261
Tiempo: 2 1,017 27
años meses días
162
Tabla 111 Beneficio costo del flujo financiero
2018 2019 2020 2021 2022
Flujo de Caja Neto del Inversionista
-5,100,550
-2,001,528
57,617
5,481,762
23,334,061
Valor Presente Flujo -
4,180,779 -1,344,752
31,730
2,474,462
8,633,585
Índice de rentabilidad = =
5,614,247 =
-1.98
-2,836,015
Nota: Elaboración propia.
163
9.2.2. Análisis del Punto de equilibrio.
9.2.2.1. Costos Variables, Costos Fijos.
Tabla 112 Análisis del punto de equilibrio
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
C.F. C.V. C.F. C.V. C.F. C.V. C.F. C.V. C.F. C.V.
Sueldos 1,704,217 - 1,845,157 - 1,900,512 - 1,957,527 - 2,016,253 -
Materia Prima - 193,355 - 2,005,969 - 4,052,531 - 6,593,657 - 8,035,058
Servicio Contable 16,000
112,000
112,000
112,000
112,000
Alquiler 6,604 - 6,604 - 6,604 - 6,604 - -8,396 -
Mantenimiento Local 6,000 - 6,000 - 6,000 - 6,000 - 6,000 -
Servicio De Mantenimiento Software
-
-
-
-
-
Servicio De Fumigación 3,500 - 3,500 - 3,500 - 3,500 - 3,500 -
Servicio De Electricidad - 20,907 - 20,907 - 20,907 - 20,907 - 20,907
Servicio De Agua - 8,400 - 8,400 - 8,400 - 8,400 - 8,400
Servicio De Teléfono 11,144 - 11,144 - 11,144 - 11,144 - 11,144 -
Servicio De Limpieza 33,600 - 33,600 - 33,600 - 33,600 - 33,600 -
Servicio De Celular -
-
-
-
-
Otros Gastos Adm. (Útiles de oficina y de Limpieza)
769 - 4,448 - 4,581 - 4,719 - 4,860 -
Gastos De Ventas 75,835 869,961 50,936 92,080 54,246 186,023 52,508 302,669 54,445 368,833
TOTAL 1,857,669 1,092,623 2,073,389 2,127,356 2,132,187 4,267,861 2,187,602 6,925,633 2,233,407 8,433,199
CVu 33.31 CVu 6.25 CVu 6.21 CVu 6.19 CVu 6.19
Nota: Elaboración propia.
164
Tabla 113 Estado de resultados por costeo directo
Tabla 114 Punto de equilibrio en unidades
9.2.2.2. Estado de Resultados (costeo directo).
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Ingresos 279,988 9,208,004 18,602,343 30,266,881 36,883,348
Total Ingresos 279,988 9,208,004 18,602,343 30,266,881 36,883,348
Costo de Ventas 384,041 2,324,383 4,408,799 6,995,212 8,466,154
Utilidad Bruta -104,053 6,883,620 14,193,544 23,271,669 28,417,194
Gastos Administrativos 335,552 464,326 474,139 484,246 490,156
Gastos de Comercialización 2,156,368 1,396,085 1,530,930 1,684,557 1,792,541
Utilidad Operativa /EBIT -2,595,973 5,023,209 12,188,474 21,102,866 26,134,496
Gastos Financieros 9,211 6,953 4,458 1,702 -
Utilidad Antes de Impuestos -2,605,184 5,016,256 12,184,016 21,101,164 26,134,496
Impuesto a la Renta (-) -768,529 1,479,796 3,594,285 6,224,843 7,709,676
Utilidad Neta Después de Impuestos
-1,836,655 3,536,460 8,589,731 14,876,321 18,424,820
Nota: Elaboración propia.
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
2018 2019 2020 2021 2022
-297,128 99,643 102,255 104,830 107,001
Nota: Elaboración propia.
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Tabla 115 Punto de equilibro en soles
2018 2019 2020 2021 2022
-8,040,288 2,696,332 2,836,690 2,836,690 2,895,434
Nota: Elaboración propia.
165
Tabla 116 Análisis de sensibilidad unidimensional
9.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de Entrada.
9.3.2. Variables de Salida.
9.3.3. Análisis Unidimensional.
VARIABLE PRECIO (S/.)
Variación Porcentual
WACC COK
12% 22%
Precio (S/.) VANE VANF TIRE TIRF
20% 32 533,276 454,581 140% 283%
10% 30 356,505 303,879 102% 178%
0% 27 11,685,141 8,431,887 63% 51%
-10% 24 179,734 153,178 70% 101%
-20% 22 2,964 2,476 42% 51%
VARIABLE DEMANDA (Q)
Variación Porcentual
Demanda (Q)
VANE VANF
WACC COK
12% 22%
TIRE TIRF
20% 39,360 492,687 421,227 135% 273%
10% 36,080 342,976 292,761 100% 174%
0% 32,800 11,685,141 8,431,887 63% 51%
-10% 29,520 193,264 164,296 72% 105%
-20% 26,240 43,552 35,830 48% 60%
VARIABLE COSTO MATERIA PRIMA
Variación Porcentual
Materia Prima
VANE VANF
WACC COK
12% 22%
TIRE TIRF
20% 5.92 209,038 178,166 75% 112%
10% 5.43 248,426 211,741 82% 128%
0% 4.93 11,685,141 8,431,887 63% 51%
-10% 4.44 287,813 245,316 89% 145%
-20% 3.95 327,201 278,891 96% 163%
Nota: Elaboración propia.
166
Tabla 117 Análisis de sensibilidad multidimensional
9.3.4. Análisis Multidimensional.
Nota: Elaboración propia.
167
Conclusiones
Actualmente el uso de protectores solares tiene una tendencia al crecimiento,
ello se debe a la importancia que le otorgan las personas al cuidado de la piel quienes
a su vez demandan el uso de productos elaborados a base de insumos naturales,
considerando además el aumento del cáncer a la piel y el envejecimiento prematuro
ocasionado por la exposición frecuente y prolongada al sol, hacen que encontremos
una oportunidad de negocio en el desarrollo de este proyecto.
Llegamos a la conclusión de que el mercado se encuentra insatisfecho ya que
los productos que comercializan las empresas del sector no cumplen con sus
expectativas. El producto que ofrecemos se encuentra alineado a los beneficios
sugeridos por los consumidores con la finalidad de conseguir satisfacer sus
necesidades.
Decidimos introducir nuestro producto en todo Lima Metropolitana a través de
la Distribuidora Perufarma quien se encargará de la distribución a las diversas boticas
y farmacias donde finalmente se venderá el producto.
Tenemos identificados a nuestros proveedores alternativos de materia prima
con el fin de asegurar nuestra producción y continuidad en el mercado.
Nuestro proyecto implementara los puestos necesarios para dar inicio a las
operaciones, lo cual generara puestos laborales ocasionando de esta manera un
impacto positivo para la sociedad.
168
Referencias bibliográficas
Banco mundial. (s.f.). Procedimeintos Administrativos - Tupa. Recuperado de
http://www.bancomundial.org/es/country/peru/overview
Diario El Comercio. (2016). Perfil de la peruana consumidora. Recuperado de
http://elcomercio.pe/economia/dia-1/mujeres-maravilla-perfil-consumidora-
peruana-hoy-noticia-1884234.
Noticiero contable. (s.f.). MTPE precisa las reglas para cambiar horarios de trabajo.
Recuperado de https://www.noticierocontable.com/mtpe-precisa-las-reglas-para-
cambiar-horarios-de-trabajo/
Ministerio de economía y finanzas. (s.f.). Marzo MMM 2017-2019. Recuperado de
https://www.mef.gob.pe/contenidos/pol_econ/marco_macro/MMM_2017_2019_Re
visado.pdf
Ministerio y economía y finanzas. (s.f.). Transparencia de información. Recuperado de
https://www.mef.gob.pe/es/dcumentos-de-gestion/250-transparencia-de-la-
informacion/planeamiento-organizacion/2347-texto-unico-de-procedimientos-
administrativos-tupa.
Peru contable. (s.f.). Pasos para inscribir a tu empresa. Recuperado de
https://www.perucontable.com/empresa/sunarp-pasos-para-inscribir-a-tu-
empresa/.
ProInversión. (s.f.). Régimen laboral. Recuperado de
http://www.proinversion.gob.pe/apec/pdf/4%20Regimen%20Laboral.pdf.
169
Anexos
Anexo 1: Regla para asignación de la descripción de los protectores solares
La descripción del PROTECTOR SOLAR deberá:
1. Los Protectores Solares deberán de describir el filtro orgánico o inorgánico y
además el componente respectivo.
Ejem.:
PROTECTOR SOLAR FPS 90 CON FILTRO INORGÁNICO (DIOXIDO DE
TITANIO) UVA
CREMA 200mL
2. Los Protectores Solares deberán de describir la cobertura sobre el tipo de
radiación (UVA, UVB o UVA/UVB).
Ejem.:
PROTECTOR SOLAR FPS 90 CON FILTRO INORGÁNICO (DIOXIDO DE
TITANIO) UVA
CREMA 200mL
3. No se describirá el nombre comercial del Protector Solar. Ejem.:
SUNSET® SPF 90 CON FILTRO INORGÁNICO (DIOXIDO DE TITANIO) UVA
CREMA 200mL
4. La descripción de la nomenclatura del Protector Solar deberá de ser en idioma
español. Ejem.:
SUN PROTECTION SPF 90 CON FILTRO INORGÁNICO (DIOXIDO DE
TITANIO) UVA
CREMA 200mL
5. No se describirá atributo adicional al descriptivo del protector solar. Ejem.:
PROTECTOR SOLAR PARA BEBES SPF 90 CON FILTRO INORGÁNICO
(DIOXIDO DE TITANIO)
UVA CREMA 200mL
6. Se debe de describir la forma farmacéutica/forma de presentación para
cosméticos y el valor del factor de
Protección solar. Ejem.:
PROTECTOR SOLAR FPS 90 CON FILTRO INORGÁNICO (DIOXIDO DE
TITANIO) UVA
CREMA 200mL
7. Se debe de describir la cantidad, la misma que se expresara tomando en
consideración las unidades de medida.
170
Ejem.:
PROTECTOR SOLAR SPF 90 CON FILTRO INORGÁNICO (DIOXIDO DE
TITANIO) UVA
CREMA 200mL
PROTECTOR SOLAR SPF 90 CON FILTRO ORGÁNICO (CINAMATO) UVA
CREMA 1 L
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