COSTOS DE PRODUCCION

ANALISIS DE LAS ACTIVIDADES

ACTIVIDADES TAREAS

COMPRAS Emite ordenes de compraControlar la calidad de la materia prima compradaTransferencia de materia prima el siguiente departamento

CORTECorta la tela según moldesControla la calidadTransferencia al siguiente centro de costos

PRODUCCIONConfeccion de las dos prendas de vestirColocacion de cierres a las prendas según sea el casoTransferencias de prendas confeccionadas

ACABADORecorte de los sobrante de hilo de cada prendaColocacion de accesoriosTransferencia al almacen de producctos terminados

EMPAQUE Selección del productoEnvolturas y colocacion

La empresa confecciona 2 clases de pantalones, de acuerdo a los gustos y preferencias de los clientes evidenciados en las encuestas realizadas son el pantalon rasgado en diferentes modelos y diseños, se produciran mensualmente 3000 pantalones.

PANTALONES FOCALIZADOS

COSTO DE LA MATERIA PRIMA POR UNIDAD

CONCEPTO COSTO MENSUAL COSTO UNITARIO

Rollos de tela x metros 39,500.00 3000 13.17 Hilos Industriales x conos 650.00 3000 0.22 Etiquetas por millares 120.00 3000 0.04 Botones por millares 100.00 3000 0.03 Cierres por millares 80.00 3000 0.03

TOTAL 40,450.00 13.48

COSTO DE LA MANO DE OBRAPara la produccion de los pantalones se contrataran 9 tecnicos de confeccion que se distribuiran en todas las actividades a realizar, cuya remuneracion mensual sera de S/950.00

CONCEPTO COSTO MENSUAL

9 Tecnicos de confeccion 8,550.00 CORTE ( dos tecnicos) S/. 2,071.00 S/. 690.60 S/. 2,761.60

PRODUCCION ( 5 maquinistas ) S/. 5,177.50 S/. 1,862.80 S/. 7,040.30ACABADO ( dos tecnicos) S/. 2,071.00 S/. 690.60 S/. 2,761.60

UNIDADES PRODUCIDAS

SOBRECOSTO LABORAL COSTO TOTAL POR CADA TRABAJADOR

TOTAL 8,550.00 S/. 12,563.49

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Materiales y MO indirectos

CONCEPTO COSTO MENSUAL COSTO UNITARIO

Tijeras 150.00 3000 0.05 Reglas de confeccion 100.00 3000 0.03 Cintas metricas 40.00 3000 0.01 Mascaras 50.00 3000 0.02 Cintas de embalaje 20.00 3000 0.01 Agujas industriales 240.00 3000 0.08 Tizas industriales 60.00 3000 0.02 Bolsas de empaque 900.00 3000 0.30 1 Supervisor de produccion 1,707.83 3000 0.57 1 Personal de limpieza 1,199.00 3000 0.40

TOTAL 4,466.83 1.49

COSTOS FIJOS DE PRODUCCION

CONCEPTO COSTO MENSUAL POR DOS MESES

Agua 300.00 Luz 550.00 1,100.00 Telefono 250.00 500.00 Internet 25.00 50.00 Alquiler de planta 5,000.00 10,000.00 Mantenimiento de maquina 700.00 1,400.00 Depreciacion 301.67 603.34

TOTAL 7,126.67 13,653.34 CIF TOTAL 11,593.50

COSTO DE PRODUCCION PRODUC. MENSUAL TOTAL

COSTO VARIABLE 19.16 3000 57,480.32

COSTO FIJOS 7,126.67 7,126.67 TOTAL 64,606.99

TOTAL GASTOS 12,048.71

RESUMEN

COSTOS TOTALES 76,655.70 PRODUCCION MENSUAL 3000COSTO TOTAL UNITARIO 25.55 PRECIO FIJADO 37.00 MARGEN DE GANANCIA 11.45 31%

UNIDADES PRODUCIDAS

COSTOS DE PRODUCCION

Emite ordenes de compraControlar la calidad de la materia prima compradaTransferencia de materia prima el siguiente departamentoCorta la tela según moldesControla la calidadTransferencia al siguiente centro de costosConfeccion de las dos prendas de vestirColocacion de cierres a las prendas según sea el casoTransferencias de prendas confeccionadasRecorte de los sobrante de hilo de cada prendaColocacion de accesoriosTransferencia al almacen de producctos terminadosSelección del productoEnvolturas y colocacion

La empresa confecciona 2 clases de pantalones, de acuerdo a los gustos y preferencias de los clientes evidenciados en las encuestas realizadas son el pantalon rasgado en diferentes modelos y diseños, se produciran mensualmente

2 79,000.00 1,300.00 240.00 200.00 160.00

que se distribuiran en todas las actividades a realizar, cuya remuneracion mensual sera de S/950.00

3000 2.853000 0.920532407 171003000 2.346765046 251273000 0.920532407 8027

UNIDADES PRODUCIDAS

COSTO UNITARIO

4.187829861

300200

80100

40480120

18003415.66 5813.66

23988933.66

POR DOS MESES

DETERMINACION DEL FACTOR DEL CIFTOTAL COSTO INDIRECTO 11,593.50 0.922793 COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA 12,563.49

PROCESO 1 PROCESO 2Cantidad costo unitario total cantidad

CORTE material directo 3000 S/. 13.17 S/. 39,500.00mano de obra S/. 0.92 S/. 2,761.60CIF S/. 0.923 S/. 2,548.38

3000 S/. 15.01 S/. 44,809.98- produccion en proceso 0 S/. 0.00 S/. 0.00

3000 S/. 0.00 S/. 0.00Al siguiente proceso 3000 S/. 15.01 S/. 44,809.98 3000

3000PRODUCCION hilos por conos 3000etiquetas millares 3000botones millres 3000cierres millares 3000mano de obraCIF

3000- produccion en proceso 0

3000Al siguiente proceso

ACABADO mano de obra CIF

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION

PROCESO CANTIDAD AVANCE UNIDAD EQUIV.1 0 50% 02 0 50% 0

PROCESO 2 PROCESO 3 TOTAL costo unitario costo total cantidad costo unitario costo total costo total

S/. 39,500.00S/. 2,761.60S/. 2,548.38

S/. 15.01 S/. 44,809.98S/. 15.01 S/. 44,809.98

0.22 S/. 650.00 S/. 650.00 0.04 S/. 120.00 S/. 120.00 0.03 S/. 100.00 S/. 100.00 0.03 S/. 80.00 S/. 80.00 2.35 S/. 7,040.30 S/. 7,040.30 0.923 S/. 6,496.73 S/. 6,496.73

S/. 18.60 S/. 59,297.01S/. 0.00 S/. 0.00S/. 0.00 S/. 59,297.01 3000 S/. 18.60 S/. 59,297.01

3000 S/. 18.60 S/. 59,297.01

3000 0.92 2,761.60 2,761.60 0.92 2,548.38 2,548.38

3000 S/. 20.44 S/. 64,606.99 S/. 64,606.99S/. 20.44

GASTOS ADMINISTRATIVOS

CONCEPTO COSTO MENSUAL

Utiles de oficina y limpieza 300.00 Toner negro 150.00 Gerente general 2,500.00 Administrativo 1,100.00 Limpieza 750.00 Depreciacion 30.92 Estudio contable 550.00 Servicios basicos 400.00

Total 5,780.92 sin depreciacion ni planilla 2,150.00

En los utiles de oficina incluye las grapas, papel, boligrafos, comprobantes de pagogoma, archivadores, faster, grapas , etc.

Los servicios basicos incluye: agua, telefono, luz, internet que ha sido prorrateado con el area de produccion.

Gastos ventas

CONCEPTO COSTO MENSUAL

Comision vendedor 180.00 Utiles de oficina y limpieza 100.00 Publicidad 300.00 2 vendedores 1,800.00 Cajera 1,000.00 Alquiler de local 2,500.00 Depreciacion 42.79 Servicios basicos 345.00 sin depreciacion ni planilla 2,945.00

Total 6,267.79

TOTAL GASTOS 12,048.71

CALCULO DE DEPRECIACION

MAQUINARIAS cantidad valor unitario S/ valor total Maquina de coser industrial 3 3,000.00 9,000.00 Maquina bordadoras 1 12,000.00 12,000.00 Maquina industrial para estampados 2 1,500.00 3,000.00 Maquina Industrial remalladora 2 2,500.00 5,000.00 Maquina Bastilladora 2 2,500.00 5,000.00 Planchas semi industiales 2 700.00 1,400.00 ALMACEN Estanderias 2 300.00 600.00 Extractor de aire 1 200.00 200.00 Deprec. Produccion

TIENDACamerinos 2 250.00 500.00 Estanderias 3 150.00 450.00 Colgadores 4 50.00 200.00 Maniquis 5 100.00 500.00 Espejos 2 30.00 60.00 Caja registradora 1 1,200.00 1,200.00 Aire acondicionado 1 800.00 800.00 Deprec. Administracion

EQUIPOS DE OFICINAEscritorio 1 300.00 300.00 Sillas 3 120.00 360.00 Archivador 1 300.00 300.00 Impresora 1 1,200.00 1,200.00 Laptop 1 150.00 150.00 Aire acondicionado 1 800.00 800.00 Deprec. Ventas

TOTAL 43,020.00

10%depreciacion Depr. Mensual S/

900.00 75.00 1,200.00 100.00 300.00 25.00 500.00 41.67 500.00 41.67 140.00 11.67 - 60.00 5.00 20.00 1.67

301.67

50.00 4.17 45.00 3.75 20.00 1.67 50.00 4.17 6.00 0.50 120.00 10.00 80.00 6.67

30.92

30.00 2.50 36.00 3.00 30.00 2.50 300.00 25.00 37.50 3.13 80.00 6.67

42.79

375.38

PLANILLA MENSUAL

N° NOMBRE CARGOHABER

MENSUAL

ONP 1 NUGENT BAMBAREN EDUARDO Gerente 2,500.00 ONP 2 BERMEO CORDOVA LUZ MARIA Administrativo 1,100.00 ONP 3 LARCO DANOS CESAR AGUSTO Super. Planta 1,100.00 ONP 4 SALAZAR ROJAS RINA MILAGRITOS Tec. Confeccion 950.00 ONP 5 HERNANDEZ SAONA DORA CONSUELO Tec. Confeccion 950.00 ONP 6 VILLANUEVA COSSIO JORGE LUIS Tec. Confeccion 950.00 ONP 7 AGURTO RODRIGUEZ ROMY CONSUELO Tec. Confeccion 950.00 ONP 8 TUESTA SALAS MARIA MERCEDES Tec. Confeccion 950.00 ONP 9 CORDOVA HUAMAN YENI MILAGROS Tec. Confeccion 950.00 ONP 10 BRAVO SEGUNDO KIKO RUFINO Tec. Confeccion 950.00 AFP 11 SOTELO GUTIERREZ MARIA LUISA Tec. Confeccion 950.00 AFP 12 MENACHO LOPEZ REBECA DEL CARMEN Tec. Confeccion 950.00 AFP 13 HUAMAN ZEVALLOS JUANA CECILIA Cajera 1,000.00 AFP 14 JUAREZ PALOMINO CLAUDIA Vendedor 900.00 AFP 15 CHAVEZ TUESTA NELLY MARITZA Vendedor 900.00 AFP 16 SILVA CALLA MARIA YSABEL Pers. Limpieza 750.00

Tasas Descuento Trabajador A.F.P.

R.P.S. S.N.P. I.E.S. 1Habitat

13% 2 Integra

Tasas Aportes del Empleador 3 Profuturo

9% 1.70% 4 Prima

7%

CALCULO DE IR QUINTA CATEG.Sueldo *12 30,900.00 gratificacion julio 2,575.00

gratificacion diciembre 2,575.00 TOTAL 36,050.00

MENOS 7UIT(3,850) 26,950.00 UIT X 7 9,100.00

HASTA 5UIT 8% 19,250.00 1,540.00

5TA ANUAL 1,540.00 MENSUAL 128.33

PLANILLA MENSUAL 103.75 405 854.16 3271.25

GASTO ASIG. REMUN.

EssaludREMUN. SIST.PRIVADO DE PENS.

TOTAL AFP FAMIL. BRUTA S.N.P. FONDO OBLIG. COMIS

75.00 2,575.00 231.75 334.75 1,100.00 99.00 143

75.00 1,175.00 105.75 152.75 950.00 85.50 123.5 950.00 85.50 123.5

75.00 1,025.00 92.25 133.25 950.00 85.50 123.5

75.00 1,025.00 92.25 133.25 950.00 85.50 123.5

75.00 1,025.00 92.25 133.25 950.00 85.50 95.00 13.97 108.97

75.00 1,025.00 92.25 102.50 15.89 118.39 1,000.00 90.00 100.00 16.90 116.90 900.00 81.00 90.00 14.40 104.40 900.00 81.00 90.00 13.23 103.23

75.00 825.00 74.25 82.50 12.79 95.29 17,325.00 1,559.25

Fondo Seg.Sob.S Com.P. Com.Mixta

10% 1.33% 1.47% 0.38%

10% 1.33% 1.55% 1.23%

10% 1.33% 1.69% 1.46% TOTAL DESEMBOLSO AL AÑO10% 1.33% 1.60% 1.19%

DESMBOLSO POR 3 MESESdesembolso por un mes

REM BRUTA 7,900.00

711.00

252.00 ANUAL

2,035.44 2 VECES 2 VECES 1 VEZ

GASTO5TA

GRATIFICACION CTS VACACIONES

128.33 2,111.92 5,613.50 3,042.79 2,575.00 11,231.29 935.9409722 957.00 2,398.00 1,299.83 1,100.00 4,797.83 399.8194444 1,022.25 2,561.50 1,388.46 1,175.00 5,124.96 427.0798611 826.50 2,071.00 1,122.58 950.00 4,143.58 345.2986111 826.50 2,071.00 1,122.58 950.00 4,143.58 345.2986111 891.75 2,234.50 1,211.21 1,025.00 4,470.71 372.5590278 826.50 2,071.00 1,122.58 950.00 4,143.58 345.2986111 891.75 2,234.50 1,211.21 1,025.00 4,470.71 372.5590278 826.50 2,071.00 1,122.58 950.00 4,143.58 345.2986111 891.75 2,234.50 1,211.21 1,025.00 4,470.71 372.5590278 841.04 2,071.00 1,122.58 950.00 4,143.58 345.2986111 906.61 2,234.50 1,211.21 1,025.00 4,470.71 372.5590278 883.10 2,180.00 1,181.67 1,000.00 4,361.67 363.4722222 795.60 1,962.00 1,063.50 900.00 3,925.50 327.125 796.77 1,962.00 1,063.50 900.00 3,925.50 327.125 729.71 1,798.50 974.88 825.00 3,598.38 299.8645833 15,025.25 37,768.50 20,472.38 17,325.00 38,600.75 anual

12 3,216.73 mensual

2 3,214.73

TOTAL DESEMBOLSO AL AÑO 94,450.13 2,575.00 796.50 essalud 467.79 1,593.00

56,652.75 3,042.79 18,884.25

obreros 115,758.00

SOBRECOSTO MENSUAL

NETO A PAGAR

36000

COSTOS2015

ventas unidades 10,000

precio 37.00

ventas totales 370,000.00

AÑO 1COSTOS VARIABLESMATERIALES DIRECTOSRollos de tela x metros 79,000.00 Hilos Industriales x conos 1,300.00 Etiquetas por millares 240.00 Botones por millares 200.00 Cierres por millares 160.00 MANO DE OBRA9 Tecnicos de confeccion 25,126.98 CIFTijeras 300.00 Reglas de confeccion 200.00 Cintas metricas 80.00 Mascaras 100.00 Cintas de embalaje 40.00 Agujas industriales 480.00 Tizas industriales 120.00 Bolsas de empaque 1,800.00 1 Supervisor de produccion 3,415.00 1 Personal de limpieza 2,398.00 TOTAL COSTOS VARIABLES 114,959.98 COSTOS FIJOSAgua 600.00 Luz 1,100.00 Telefono 500.00 Internet 50.00 Alquiler de planta 10,000.00 Mantenimiento de maquina 1,400.00 Depreciacion 971.67 TOTAL COSTOS FIJOS 14,621.67 TOTAL COSTOS 129,581.65

UTILIDAD BRUTA 240,418.35

GASTOS ADMINISTRATIVOS 4,300.00 Costo laboral 3,676.25 total 7,976.25 GASTOS DE VENTAS 5,890.00

Costo laboral 2,287.44 total 8,177.44 UTILIDAD OPERATIVA 224,264.66

COSTOS2016 2017 2018 2019

37,156 38,456 39,821 41,295

38.04 38.91 39.69 40.48

1,413,250.40 1,496,356.59 1,580,466.80 1,671,722.95

0.0321 0.0350 0.036 0.037 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

489,215.40 506,337.94 524,312.94 543,712.51 8,050.38 8,332.14 8,627.93 8,947.17 1,486.22 1,538.24 1,592.85 1,651.78 1,238.52 1,281.87 1,327.37 1,376.49 990.82 1,025.49 1,061.90 1,101.19 - - - - 155,601.33 161,047.38 166,764.56 172,934.85 - - - - 1,857.78 1,922.80 1,991.06 2,064.73 1,238.52 1,281.87 1,327.37 1,376.49 495.41 512.75 530.95 550.59 619.26 640.93 663.69 688.24 247.70 256.37 265.47 275.30 2,972.45 3,076.48 3,185.70 3,303.57 743.11 769.12 796.42 825.89 11,146.68 11,536.81 11,946.37 12,388.39 21,147.73 21,887.90 22,664.92 23,503.52 14,849.85 15,369.60 15,915.22 16,504.08 711,901.17 736,817.71 762,974.74 791,204.80

3,715.56 3,845.60 3,982.12 4,129.46 6,811.86 7,050.28 7,300.56 7,570.68 3,096.30 3,204.67 3,318.44 3,441.22 309.63 320.47 331.84 344.12 61,926.00 64,093.41 66,368.73 68,824.37 8,669.64 8,973.08 9,291.62 9,635.41 6,017.14 6,227.74 6,448.83 6,687.43 90,546.13 93,715.25 97,042.14 100,632.70 802,447.30 830,532.96 860,016.88 891,837.50

610,803.10 665,823.64 720,449.92 779,885.45

26,628.18 27,482.94 28,365.15 29,275.67 22,765.55 23,496.32 24,250.55 25,028.99 49,393.73 50,979.26 52,615.70 54,304.66 36,474.41 37,645.24 38,853.65 40,100.86

14,165.20 14,619.90 15,089.20 15,573.57 50,639.61 52,265.15 53,942.86 55,674.42 510,769.76 562,579.23 613,891.36 669,906.36

PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio es aquel punto donde los Ingresos totales se igualan a los Costes totales.Vendiendo por encima de dicho punto se obtienen beneficios y vendiendo por debajo se obtienen pérdidas.

Datos para el gráfico PERDIDA

Q Ventas 0 837Datos iniciales $ Ventas 0 30,987

Precio Venta 37 Costo Variable 0 21,399Coste Unitario 25.55 Costo Fijo 19,175 19,175

Gastos Fijos Mes 19,175 Costo Total 19,175 40,575Pto. Equilibrio 1,675 Q de Equilibrio Beneficio -19,175 -9,588

$ Ventas Equilibrio 61,974 $ de Equilibrio Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 1674.983 unidades mes

0 837 1,675 2,512

-40,000

-20,000

0

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

$ VentasCosto VariableCosto FijoCosto TotalBeneficio

Cantidad (Q)

Vent

as ($

)

Vendiendo por encima de dicho punto se obtienen beneficios y vendiendo por debajo se obtienen pérdidas.

P.E. UTILIDAD

1,675 2,51261,974 92,96242,799 64,19819,175 19,17561,974 83,374

0 9,588Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 1674.983 unidades mes

0 837 1,675 2,512

-40,000

-20,000

0

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

$ VentasCosto VariableCosto FijoCosto TotalBeneficio

Cantidad (Q)

Vent

as ($

)

ANÁLISIS VENTA JEANS

Flujo de Caja

Venta de solo Jeans Pitillo

0 1 2

Ingresos operativos

Venta jean pitillo S/. 0 S/. 370,000 S/. 1,374,772

Egresos

- Inversion S/. -215,460.96 S/. 0 S/. 0

- Gastos Adm y Ventas S/. 36,146 S/. 168,682

- Por rellenar S/. 0 S/. 0

- Costos Telas y otros insumos S/. 0 S/. 775,284

Depreciación S/. 1,126 S/. 4,505

Utilidad S/. 0 S/. 332,728 S/. 426,302

30% S/. 0 S/. -99,818 S/. -127,891

Utilidad después IIRR S/. 0 S/. 232,909 S/. 298,411

Depreciación S/. 0 S/. 1,126 S/. 4,505

Flujo de Fondos Económico S/. -215,461 S/. 234,036 S/. 302,916

S/. -215,461 S/. 234,036 S/. 302,916

% Utilidad bruta / Ventas S/. 0.90 S/. 0.31

Ingreso Pto Bancario S/. 43,020

Amortización S/. -5,781 S/. -6,937

Intereses S/. -8,604 S/. -7,448

Escudo Fiscal S/. 2,581 S/. 2,234

Flujo de Fondos Financiero S/. -172,441 S/. 222,232 S/. 290,765

VANE 548,227 VANF

TIRE 1.21 TIRF

Valor de Rescate 50%

Imto Renta (30%)

3,000 pantalones mensuales 36,000

AÑO % CRECIM. CANTIDADES 2015 3.20% 10,000.00 2016 3.21% 37,156.00 2017 3.50% 37,260.00 2018 3.55% 37,278.00 2019 3.70% 37,332.00

Pero para el año 2015 las ventas aproximadamente seria 10,000 pantalones aprovechando las fiestas navideñas y de fin de año.

PROYECCION DE VENTAS

3 4 5

S/. 1,378,620 S/. 1,379,286 S/. 1,381,284

S/. 0 S/. 0 S/. 0

S/. 168,682 S/. 168,682 S/. 168,682

S/. 0 S/. 0 S/. 0

S/. 775,284 S/. 775,284 S/. 775,284

S/. 4,505 S/. 4,505 S/. 4,505

S/. 430,150 S/. 430,816 S/. 432,814

S/. -129,045 S/. -129,245 S/. -129,844

S/. 301,105 S/. 301,571 S/. 302,970

S/. 4,505 S/. 4,505 S/. 4,505

S/. 305,609 S/. 306,076 S/. 307,474

S/. 305,609 S/. 306,076 S/. 307,474

S/. 0.31 S/. 0.31 S/. 0.31

S/. -8,325 S/. -9,990 S/. -11,988

S/. -6,060 S/. -4,395 S/. -2,398

S/. 1,818 S/. 1,319 S/. 719

S/. 293,042 S/. 293,009 S/. 293,808

557,763 Ke 25%

1

Ke: Cost of equity, es decir, lo que le cuesta a la empresa financiar sus recursos propios provenientes de accionistas, o lo que es lo

mismo, la tasa de retorno que exige el accionista para el riesgo de esa empresa. También se puede encontrar bajo el nombre de tasa de

costo de oportunidad de los accionistas. Generalmente se utiliza para obtenerla el método CAPM.

3,000 pantalones mensuales 36,000

AÑO % CRECIM. CANTIDADES 2015 3.20% 10,000.00 2016 3.21% 37,156.00 2017 3.50% 37,260.00 2018 3.55% 37,278.00 2019 3.70% 37,332.00

Pero para el año 2015 las ventas aproximadamente seria 10,000 pantalones aprovechando las fiestas navideñas y de fin de año.

PROYECCION DE VENTAS

Ke: Cost of equity, es decir, lo que le cuesta a la empresa financiar sus recursos propios provenientes de accionistas, o lo que es lo

mismo, la tasa de retorno que exige el accionista para el riesgo de esa empresa. También se puede encontrar bajo el nombre de tasa de

costo de oportunidad de los accionistas. Generalmente se utiliza para obtenerla el método CAPM.

INV ACT FIJOS 43020TEA 20%R 14385.01484

PERIODO CUOTA INTERES AMORTIZACION01 14385.01 8604.00 5781.01

2 14385.01 7447.80 6937.22

3 14385.01 6060.35 8324.66

4 14385.01 4395.42 9989.59

5 14385.01 2397.50 11987.51

FORMULACION DEL SERVICIO DE DEUDA

FLUJO DEL SERVICIO DE DEUDA AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2PRESTAMO 43020AMORTIZACION -5781.01 -6937.22

INRTERESES -8604.00 -7447.80

ESCUDO FISCAL 2581.20 2234.34

FLUJO DEL SERVICIO DE DEUDA 43020.00 -11803.81 -12150.68

FORMULACION DEL FLUJO FINANCIERO

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2FLUJO ECONOMICOFLUJO DEL SERVICIO DE DEUDA 43020.00 -11803.81 -12150.68

FLUJO FINANCIERO -43020.00 11803.81 12150.68

por meses1,24(-5) 0.341107741.20(-5) 0.401877572 tem 0.01530947

cuota mensual1101.134801

periodo cuota interesCAPITAL AMORTIZADO CAPITAL 0

43020 1 1101.13 658.615781.01 37238.99 2 1101.13 651.84

12718.23 30301.77 3 1101.13 644.9621042.89 21977.11 4 1101.13 637.9831032.49 11987.51 5 1101.13 630.8943020.00 0.00 6 1101.13 623.69

7 1101.13 616.38FORMULACION DEL SERVICIO DE DEUDA 8 1101.13 608.96

9 1101.13 601.42AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 10 1101.13 593.77

11 1101.13 586.00-8324.66 -9989.59 -11987.5124 12 1101.13 578.12-6060.35 -4395.42 -2397.50247 13213.62 7432.601818.11 1318.63 719.2507418

-12566.91 -13066.39 -13665.7641

FORMULACION DEL FLUJO FINANCIERO

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

-12566.91 -13066.39 -13665.764112566.91 13066.39 13665.76409

amort capital43020

442.52 42577.48449.30 42128.18456.17 41672.01463.16 41208.85470.25 40738.60477.45 40261.15484.76 39776.39492.18 39284.21499.71 38784.50507.36 38277.14515.13 37762.00523.02 37238.99

5781.01

flujo de caja economico y financiero

2015 2016 20170 1 2 3

ENTRADASventas

cantidad - 10,000.00 37,155.60 38,456.05 precio - 37.00 38.04 38.91

total entradas - 370,000.00 1,413,250.40 1,496,356.59

SALIDASactivo fijo total 43,020.00 - - - capital de trabajo 74,971.08 - - - costo de ventas 129,581.65

con planilla tota gastos operativos 66,842.75 impuesto a la renta

total salidas 117,991.08 196,424.40

-117,991.08 173,575.60

prestamo 43020cuota - escudo -

FLUJO DE CAJA FINANCIERO -161,011.08

meses octubre noviembre diciembreperiodo 1 1 1 2entradasventas 0

cantidad 4000 6000precio 37 37

total entradas 0 148000 222000

salidasmateria prima 40,450.00 40,450.00 40,450.00 planilla 18,884.25 18,884.25 18,884.25 insumos varios (produccion) 4,466.83 4,466.83 4,466.83 servicios basicos y mantenimie 6,825.00 6,825.00 6,825.00

sin planilla gastos operativos 4,345.00 4,345.00 4,345.00 cuota de prestamo - impuesto a la renta -

total salidas 74,971.08 74,971.08 74,971.08

ENTRADAS-SALIDAS FLUJO DE CAJA ECONOMICO

entradas - salidas -74,971.08 73,028.92 147,028.92 acumulado -74,971.08 -1,942.16 145,086.76

gastos operativos de un mesutiles de oficina y limpieza 400.00 toner 150.00 estudio contable 550.00 servicios basicos del area admini 745.00 alquiler local de venta 2,500.00

4,345.00

2018 20194 5

39,821.24 41,294.62 39.69 40.48 1,580,466.80 1,671,722.95

- - - -

2 2

ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADOS

2015 2016

VENTAS 370,000.00 1,413,250.40

COSTO DE VENTAS 129,581.65 802,447.30

UTILIDAD BRUTA 240,418.35 610,803.10

GASTOS ADMINISTRATIVOS 7,976.25 49,393.73

GASTOS DE VENTAS 8,177.44 50,639.61

UTILIDAD OPERATIVA 224,264.66 510,769.76

GASTOS FINANCIEROS 1,434.00 8,411.30

UTILIDAD ANTES DE IR 222,830.66 502,358.46

IMPUESTO A LA RENTA 62,392.59 140,660.37

UTILIDAD NETA 160,438.08 361,698.09

ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADOS

2017 2018 2019

1,496,356.59 1,580,466.80 1,671,722.95

830,532.96 860,016.88 891,837.50

665,823.64 720,449.92 779,885.45

50,979.26 52,615.70 54,304.66

52,265.15 53,942.86 55,674.42

562,579.23 613,891.36 669,906.36

7216.56 5414.58 4430.72

555,362.67 608,476.78 665,475.64

149,947.92 164,288.73 173,023.67

405,414.75 444,188.05 492,451.98 PERIODO INTERES -

1 8,604.00

2 7,447.80

3 6,060.35 4 4,395.42 5 2,397.50

MENSUAL12

717.00 1,434.00 7,170.00 1,241.30 8,411.30

620.65 6,206.50 1,010.06 7,216.56

505.03 5,050.29 364.29 5,414.58 366.29 4,031.14 399.58 4,430.72 199.79