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ANEXO II FORMATO ELECTRNICO
Agencia Tributaria Impuesto sobre Sociedades Rgimen de consolidacin fiscal Modelo
Pgina 1
Telfono: 901 33 55 33 www.agenciatributaria.es 220
2014
Identifi cacin
N.I.F. Ejercicio ....................................... 2 0 1 4
Nombre o Razn social Tipo ejercicio .............................................
Declaracin relativa al perodo impositivo comprendido Telfono N de grupo entre el 2014 y el
Declaracin complementaria: Si esta declaracin es complementaria de otra declaracin anterior del mismo perodo impositivo, indquelo marcando con una "X" el recuadro siguiente y haga constar a continuacin el nmero de justificante de la declaracin anterior a la que complementa.
Declaracin complementaria ............. N de justificante de la declaracin anterior ........................
Actividades desarrolladas por el grupo (de mayor a menor importancia) CNAE (2009)
Principal
Otras
Tipo de grupo, a efectos de estados de cuentas consolidadas:
Declaracin de los representantes legales de la entidad: El(los) abajo firmante(s), como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la informacin contenida en los libros oficiales exigidos por la legislacin mercantil, o en su defecto por las normas que le sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relacin con la determinacin del resultado contable.
En testimonio de lo cual firma(n) la presente declaracin en ,a de de
Grupo general.............................................. ...................................................................................................................................................
Grupo de entidades de crdito .......................................................................................................................................................................
Grupo de entidades aseguradoras ................................................................................................................................................................. 016
012
007
Grupos de cooperativas (R.D. 1345/1992 de 6 de noviembre).............................................. ......................................................................
Otros caracteres: 020
(En caso de que el grupo incluya entidades de distinto tipo, seale el esquema de cuentas que refleje ms fielmente el patrimonio, la situacin financiera y los resultados del grupo)
Aplicacin de incentivos reducida dimensin (Ttulo VII, Captulo XII R.D. Legislativo 4/2004).............................................. ....................... 006
Grupo Foral............................................. ...................................................................................................................................................... 065
Por poder,
D. ______________________________________________
________________________________________________
N.I.F. ___________________________________________
Fecha poder_____________________________________
Notara _________________________________________
Por poder,
D. ______________________________________________
________________________________________________
N.I.F. ___________________________________________
Fecha poder _____________________________________
Notara _________________________________________
Por poder,
D. ______________________________________________
________________________________________________
N.I.F. ___________________________________________
Fecha poder_____________________________________
Notara _________________________________________
http:www.agenciatributaria.es2014 Modelo N.I.F. Denominacin social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo
220 Pgina 2 SOCIEDADES DEL GRUPO EN RGIMEN DE CONSOLIDACIN FISCAL
Fecha de Participacin Cdigo seguro de verificacin Declaracin Denominacin social NIF Domicilio fiscal incorporacin directa e indirecta al de la presentacin de la individual
al grupo final del ejercicio declaracin individual nicamente a % Hacienda Foral(*)
Sociedad dominante/Entidad cabeza de grupo:
Sociedades dependientes/Cooperativas integrantes del grupo:
(*) Se marcar una "X" en esta columna cuando la entidad nicamente est obligada a presentar el modelo 200 a la Hacienda Foral.
220
Modelo N.I.F. Denominacin social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo 2014
Pgina 3A
Grupo general. Balance consolidado: activo
Activo
ACTIVO NO CORRIENTE .................................................................................................................................................. Inmovilizado intangible ...................................................................................................................................................
Fondo de comercio de consolidacin ............................................................................................................................ Investigacin ............................................................................................................................................................... Propiedad intelectual ................................................................................................................................................... Derechos de emisin de gases de efecto invernadero .................................................................................................... Otro inmovilizado intangible ..........................................................................................................................................
Inmovilizado material ...................................................................................................................................................... Terrenos y construcciones ........................................................................................................................................... Instalaciones tcnicas y otro inmovilizado material ......................................................................................................... Inmovilizado en curso y anticipos ..................................................................................................................................
Inversiones inmobiliarias.................................................................................................................................................
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo .....................................................................................
Instrumentos de patrimonio .......................................................................................................................................... Resto .........................................................................................................................................................................
Inversiones financieras a largo plazo .............................................................................................................................
Instrumentos de patrimonio .......................................................................................................................................... Resto .........................................................................................................................................................................
119
125
Activos por impuesto diferido ......................................................................................................................................... Deudores comerciales no corrientes.............................................................................................................................. ACTIVO CORRIENTE ........................................................................................................................................................ Activos no corrientes mantenidos para la venta ............................................................................................................ Existencias ......................................................................................................................................................................
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar ........................................................................................................... Clientes por ventas y prestaciones de servicios ............................................................................................................ Activos por impuesto corriente .................................................................................................................................... Otros deudores ..........................................................................................................................................................
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo ..................................................................................... Instrumentos de patrimonio ......................................................................................................................................... Resto ........................................................................................................................................................................
Inversiones financieras a corto plazo............................................................................................................................. Instrumentos de patrimonio ......................................................................................................................................... Resto ........................................................................................................................................................................
Periodificaciones a corto plazo ...................................................................................................................................... Efectivo y otros activos lquidos equivalentes ................................................................................................................
TOTAL ACTIVO .................................................................................................................................................................
101
102
106
734
700
701
110
111
112
113
114
115
118
126
127
133
134
135 136
137
138
149
150
156
159
160
161
167
168
169
175
176
177
180
220 Modelo
N.I.F. Denominacin social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo 2014 Pgina 3B
Grupo general. Balance consolidado: patrimonio neto y pasivo
186
185PATRIMONIO NETO ..........................................................................................................................................................
Fondos propios ................................................................................................................................................................
Capital ......................................................................................................................................................................... Capital escriturado ...............................................................................................................................................
(Capital no exigido)...............................................................................................................................................
Prima de emisin ........................................................................................................................................................ Reservas .....................................................................................................................................................................
Reserva de revalorizacin ..................................................................................................................................... Otras reservas .....................................................................................................................................................
(Acciones y participaciones de la sociedad dominante)............................................................................................ Otras aportaciones de socios ..................................................................................................................................... Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante .......................................................................................
(Dividendo a cuenta) ................................................................................................................................................... Otros instrumentos de patrimonio neto......................................................................................................................
Ajustes por cambios de valor..........................................................................................................................................
Subvenciones, donaciones y legados recibidos .............................................................................................................
Socios externos ...............................................................................................................................................................
PASIVO NO CORRIENTE .................................................................................................................................................. Provisiones a largo plazo ................................................................................................................................................
Deudas a largo plazo ...................................................................................................................................................... Obligaciones y otros valores negociables ..................................................................................................................... Deudas con entidades de crdito................................................................................................................................. Acreedores por arrendamiento financiero ...................................................................................................................... Otros pasivos financieros ............................................................................................................................................
Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo.......................................................................................... Pasivos por impuesto diferido......................................................................................................................................... Periodificaciones a largo plazo....................................................................................................................................... Acreedores comerciales no corrientes........................................................................................................................... Deuda con caractersticas especiales a largo plazo......................................................................................................
PASIVO CORRIENTE......................................................................................................................................................... Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta ...................................................................... Provisiones a corto plazo ............................................................................................................................................... Provisiones por derechos de emisin de gases de efecto invernadero ............................................................................. Otras provisiones ........................................................................................................................................................ Deudas a corto plazo ......................................................................................................................................................
735
736
Obligaciones y otros valores negociables ...................................................................................................................... Deudas con entidades de crdito.................................................................................................................................. Acreedores por arrendamiento financiero ...................................................................................................................... Otros pasivos financieros .............................................................................................................................................
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo ......................................................................................... Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar ......................................................................................................... Proveedores ...............................................................................................................................................................
Pasivos por impuesto corriente .................................................................................................................................... Otros acreedores ........................................................................................................................................................
Periodificaciones a corto plazo ...................................................................................................................................... Deuda con caractersticas especiales a corto plazo .....................................................................................................
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO ..............................................................................................................................
187
188
189
190
191
702
750
199
198
194
209
210
211
236
200
201
202
218
219
222
217
216
223
224
225
226
227
228
229
230
237
232
233
234
231
240
246
249
238
239
250
251
252
220 Modelo
N.I.F. Denominacin social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo 2014 Pgina 4A
Grupo general. Cuenta de prdidas y ganancias consolidada (I)
Operaciones continuadas
Importe neto de la cifra de negocios ............................................................................................................................. Ventas ........................................................................................................................................................................ 256
Prestaciones de servicios ............................................................................................................................................ 257
Ingresos de carcter financiero de las sociedades holding.............................................................................................. De participaciones en instrumentos de patrimonio ...................................................................................................... De valores negociables y otros instrumentos financieros .............................................................................................
Resto ......................................................................................................................................................................
Variacin de existencias de productos terminados y en curso de fabricacin ............................................................. Trabajos realizados por el grupo para su activo ............................................................................................................ Aprovisionamientos .........................................................................................................................................................
261
262
263
264
Consumo de mercaderas ............................................................................................................................................ Consumo de materias primas y otras materias consumibles ........................................................................................... Trabajos realizados por otras empresas ........................................................................................................................ Deterioro de mercaderas, materias primas y otros aprovisionamientos ...........................................................................
Otros ingresos de explotacin ........................................................................................................................................
267
269
Ingresos accesorios y otros de gestin corriente ........................................................................................................... 266
Ingresos por arrendamientos .................................................................................................................................... Resto ...................................................................................................................................................................... 268
Subvenciones de explotacin incorporadas al resultado del ejercicio ...............................................................................
Gastos de personal ......................................................................................................................................................... Sueldos, salarios y asimilados ...................................................................................................................................... 271
Cargas sociales .........................................................................................................................................................
Indemnizaciones.......................................................................................................................................................... Seguridad Social a cargo de la empresa ....................................................................................................................... Retribuciones a largo plazo mediante sistemas de aportacin o prestacin definida ......................................................... Retribuciones mediante instrumentos de patrimonio ....................................................................................................... Otros gastos sociales .................................................................................................................................................. Provisiones .................................................................................................................................................................
Otros gastos de explotacin ........................................................................................................................................... Prdidas, deterioro y variacin de provisiones por operaciones comerciales .................................................................... 282
Otros gastos de gestin corriente ................................................................................................................................ 283
Gastos por emisin de gases de efecto invernadero ...................................................................................................... 709
Amortizacin del inmovilizado ........................................................................................................................................ Imputacin de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras .............................................................................. Excesos de provisiones ................................................................................................................................................... Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado ............................................................................................ Deterioro y prdidas .................................................................................................................................................... 288
Deterioros ............................................................................................................................................................... Reversin de deterioros ............................................................................................................................................
Resultados por enajenaciones y otras ........................................................................................................................... Beneficios ............................................................................................................................................................... Prdidas ..................................................................................................................................................................
Resultado por la prdida de control de participaciones consolidadas .......................................................................... Resultado por la prdida de control de una dependiente ................................................................................................. Resultado atribuido a la participacin retenida ...............................................................................................................
Diferencia negativa en combinaciones de negocios ...................................................................................................... Otros resultados ..............................................................................................................................................................
329
330
RESULTADO DE EXPLOTACIN........................................................................................................................................
255
705
706
707
708
258
259
260
265
273
274
275
276
277
278
272
270
279
284
285
286
287
289
290
291
292
293
244
296
294
295
220 Modelo
N.I.F. Denominacin social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo 2014 Pgina 4B
Grupo general. Cuenta de prdidas y ganancias consolidada (II)
Operaciones continuadas (cont.)
Ingresos fi nancieros ........................................................................................................................................................
De participaciones en instrumentos de patrimonio ......................................................................................................... 298
De valores negociables y otros instrumentos financieros ................................................................................................ Imputacin de subvenciones, donaciones y legados de carcter financiero ......................................................................
Gastos fi nancieros ...........................................................................................................................................................
Por deudas con empresas del grupo y asociadas .......................................................................................................... Por deudas con terceros ............................................................................................................................................. Por actualizacin de provisiones ...................................................................................................................................
Variacin de valor razonable en instrumentos fi nancieros ............................................................................................
Cartera de negociacin y otros .................................................................................................................................... Imputacin al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta ......................................................
Diferencias de cambio ....................................................................................................................................................
311
310
Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos fi nancieros.......................................................................... Deterioros y prdidas .................................................................................................................................................
Deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas ............................................................................................ Deterioros, otras empresas ...................................................................................................................................... Reversin de deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas ........................................................................ Reversin de deterioros, otras empresas ..................................................................................................................
Resultados por enajenaciones y otras ........................................................................................................................... Beneficios, empresas del grupo, asociadas y vinculadas ............................................................................................. Beneficios, otras empresas ....................................................................................................................................... Prdidas, empresas del grupo, asociadas y vinculadas .............................................................................................. Prdidas, otras empresas ........................................................................................................................................
Otros ingresos y gastos de carcter fi nanciero ............................................................................................................. Incorporacin al activo de gastos financieros ................................................................................................................ 361
Ingresos financieros derivados de convenios de acreedores ........................................................................................... Resto de ingresos y gastos ..........................................................................................................................................
RESULTADO FINANCIERO ................................................................................................................................................
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS................................................................................................................................
Impuestos sobre benefi cios ............................................................................................................................................
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS ............................................................
Operaciones interrumpidas
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS .....................
RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO .................................................................................................................. Resultado atribuido a la sociedad dominante ................................................................................................................. Resultado atribuido a socios externos ...........................................................................................................................
247
248
305
297
301
304
307
308
306
309
312
313
314
315
316
317
318
319
320
321
322
323
360
362
363
324
325
326
327
328
500
220 Modelo
N.I.F. Denominacin social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo 2014 Pgina 5A
Grupo general. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado
500Resultado consolidado del ejercicio ...............................................................................................................................
Ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto consolidado
336Por valoracin de instrumentos fi nancieros ................................................................................................................... Activos financieros disponibles para la venta ................................................................................................................. Otros ingresos / gastos ...............................................................................................................................................
337
338
339
340
341
342
344
345
Por coberturas de flujos de efectivo .............................................................................................................................. Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................. Por ganancias y prdidas actuariales y otros ajustes ................................................................................................... Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta ................................................................. Efecto impositivo ............................................................................................................................................................. Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto consolidado ..................................................
Transferencias a la cuenta de prdidas y ganancias consolidada
346Por valoracin de instrumentos fi nancieros .................................................................................................................. Activos financieros disponibles para la venta ................................................................................................................. 347 Otros ingresos / gastos ............................................................................................................................................... 348
349
350
351
353
354
Por coberturas de flujos de efectivo ............................................................................................................................. Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta .................................................................. Efecto impositivo ............................................................................................................................................................. Total transferencia a la cuenta de prdidas y ganancias consolidada ..........................................................................
355
333
334
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS ...............................................................................
Total de ingresos y gastos atribuidos a la sociedad dominante..................................................................................... Total de ingresos y gastos atribuidos a socios externos ................................................................................................
2014 N.I.F. Denominacin social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
220 Pgina 5B Grupo general. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado (I)
Reservas y result. (Acciones propias y Otras aportaciones Resultado del ejercicio Capital Prima de emisin ejercicios anteriores de la soc. dominante) de socios o mutualistas atribuido a soc. dominante
SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR.......................................................................... Ajustes por cambio de criterio de ejercicios anteriores .............................................................. Ajustes por errores de ejercicios anteriores..............................................................................
380 382 383 384 386 387
394 396 397 398 400 401
408 410 411 412 414 415
SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO ................................................................... Total ingresos y gastos consolidados reconocidos........................................................ Operaciones con socios o propietarios ......................................................................... Aumentos (reducciones) de capital ......................................................................................... Conversin de pasivos financieros en patrimonio neto .............................................................. (-) Distribucin de dividendos .................................................................................................. Operaciones con acciones o participaciones de la sociedad dominante (netas) .......................... Incremento (reduccin) de patrimonio neto resultante de una combinacin de negocios ................
Adquisiciones (ventas) de participaciones de socios externos ................................................... Otras operaciones con socios o propietarios ........................................................................... Otras variaciones del patrimonio neto ......................................................................... Movimiento de la reserva de la revalorizacin .......................................................................... Otras variaciones ..................................................................................................................
422 424 425 426 428 429
436 438 439 440 442 443
506 508 509 510 512 513
520 522 523 524 526 527
548 550 551 552 554 555
562 564 565 566 568 569
576 578 579 580 582 583
590 592 593 594 596 597
591 536 595 538 540 541
604 606 607 608 610 611
618 620 621 622 624 625
710 711 712 713 714 715
722 723 724 725 726 727
SALDO, FINAL DEL EJERCICIO........................................................................................... 632 634 635 636 638 639
2014 N.I.F. Denominacin social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
220 Pgina 5C Grupo general. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado (II)
Otros instrumentos Ajustes por Subvenciones, donaciones (Dividendo a cuenta) de patrimonio neto cambios de valor y legados recibidos Socios externos Total
SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR........................................................................ Ajustes por cambio de criterio de ejercicios anteriores ............................................................ Ajustes por errores de ejercicios anteriores............................................................................
388 389 390 392 157 393
402 403 404 406 158 407
416 417 418 420 381 421
SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO .................................................................. Total ingresos y gastos consolidados reconocidos....................................................... Operaciones con socios o propietarios ....................................................................... Aumentos (reducciones) de capital ........................................................................................ Conversin de pasivos financieros en patrimonio neto ............................................................. (-) Distribucin de dividendos ................................................................................................. Operaciones con acciones o participaciones de la sociedad dominante (netas) ......................... Incremento (reduccin) de patrimonio neto resultante de una combinacin de negocios .............
Adquisiciones (ventas) de participaciones de socios externos .................................................. Otras operaciones con socios o propietarios .......................................................................... Otras variaciones del patrimonio neto ........................................................................ Movimiento de la reserva de la revalorizacin .......................................................................... Otras variaciones ..................................................................................................................
430 431 432 434 163 435
444 445 446 448 164 449
514 515 516 518 165 519
528 529 530 532 166 533
556 557 558 560 385 561
570 571 572 574 171 575
584 585 586 588 172 589
598 599 600 602 173 603
542 543 615 546 174 399
612 613 614 616 391 617
626 627 628 630 652 631
716 717 718 719 720 721
728 729 730 731 732 733
SALDO, FINAL DEL EJERCICIO.......................................................................................... 640 641 642 644 395 645
220 Modelo N.I.F. Denominacin social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo 2014
Pgina 3A
Grupo de entidades de crdito. Balance consolidado: activo
Activo
101Caja y depsitos en bancos centrales ...........................................................................................................................
Cartera de negociacin ................................................................................................................................................. Depsitos en entidades de crdito ................................................................................................................................ Crdito a la clientela .................................................................................................................................................... Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Otros instrumentos de capital ....................................................................................................................................... Derivados de negociacin ............................................................................................................................................
Otros activos financieros a valor razonable con cambios en prdidas y ganancias
102
103
104
105
106
107
................................................... 109
110
112
111
Depsitos en entidades de crdito ................................................................................................................................ Crdito a la clientela .................................................................................................................................................... Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de capital................................................................................................................................................
Activos financieros disponibles para la venta .............................................................................................................. 114
115 Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de capital................................................................................................................................................
Inversiones crediticias ................................................................................................................................................... Depsitos en entidades de crdito ................................................................................................................................ Crdito a la clientela .................................................................................................................................................... Valores representativos de deuda .................................................................................................................................
Cartera de inversin a vencimiento ............................................................................................................................... Ajustes a activos financieros por macro-coberturas ..................................................................................................... Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. Activos no corrientes en venta ......................................................................................................................................
Participaciones ............................................................................................................................................................... Entidades asociadas .................................................................................................................................................... Entidades multigrupo ................................................................................................................................................... Entidades del grupo no consolidadas ............................................................................................................................
Contratos de seguros vinculados a pensiones .............................................................................................................. Activos por reaseguros ...................................................................................................................................................
125
126
127
Activo material .............................................................................................................................................................. Inmovilizado material ...................................................................................................................................................
De uso propio .......................................................................................................................................................... Cedido en arrendamiento operativo ........................................................................................................................... Afecto a la Obra social (slo Cajas de ahorros y Cooperativas de crdito) ....................................................................
Inversiones inmobiliarias ..............................................................................................................................................
130
131
132
134
133
Activo intangible ............................................................................................................................................................. 136
137 Fondo de comercio ..................................................................................................................................................... Otro activo intangible ...................................................................................................................................................
Activos fi scales ............................................................................................................................................................... 139
140 Corrientes .................................................................................................................................................................. Diferidos .....................................................................................................................................................................
Resto de activos ............................................................................................................................................................. 502
503 Existencias ................................................................................................................................................................. Otros ..........................................................................................................................................................................
TOTAL ACTIVO ................................................................................................................................................................
113
117
118
119
116
120
122
121
123
124
129
128
501
135
138
141
142
108
220 Modelo N.I.F. Denominacin social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo 2014
Pgina 3B
Grupo de entidades de crdito. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (I)
Pasivo y patrimonio neto
Cartera de negociacin ................................................................................................................................................. Depsitos de bancos centrales .................................................................................................................................... Depsitos de entidades de crdito................................................................................................................................ Depsitos de la clientela .............................................................................................................................................. Dbitos representados por valores negociables ............................................................................................................. Derivados de negociacin ............................................................................................................................................ Posiciones cortas de valores........................................................................................................................................ Otros pasivos financieros .............................................................................................................................................
Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en prdidas y ganancias ...................................................
143
144
145
146
147
148
149
150
Depsitos de bancos centrales .................................................................................................................................... Depsitos de entidades de crdito................................................................................................................................ Depsitos de la clientela .............................................................................................................................................. Dbitos representados por valores negociables ............................................................................................................. Pasivos subordinados .................................................................................................................................................. Otros pasivos financieros .............................................................................................................................................
151
153
154
155
152
156
157
158Pasivos financieros a coste amortizado ........................................................................................................................ 159
160
161
162
163
164
Depsitos de bancos centrales .................................................................................................................................... Depsitos de entidades de crdito................................................................................................................................ Depsitos de la clientela .............................................................................................................................................. Dbitos representados por valores negociables ............................................................................................................. Pasivos subordinados .................................................................................................................................................. Otros pasivos financieros .............................................................................................................................................
Ajustes a pasivos financieros por macro-coberturas .................................................................................................... Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. Pasivos asociados con activos no corrientes en venta ................................................................................................. Pasivos por contratos de seguros...................................................................................................................................
Provisiones ..................................................................................................................................................................... 169
170
171
172
Fondo para pensiones y obligaciones similares .............................................................................................................. Provisiones para impuestos y otras contingencias legales .............................................................................................. Provisiones para riesgos y compromisos contingentes ................................................................................................... Otras provisiones ........................................................................................................................................................
Pasivos fi scales ............................................................................................................................................................. 174
175 Corrientes .................................................................................................................................................................. Diferidos .....................................................................................................................................................................
Fondo de la Obra social (slo Cajas de ahorros y Cooperativas de crdito) ....................................................................... Resto de pasivos ........................................................................................................................................................... Capital reembolsable a la vista (slo Cooperativas de crdito) ........................................................................................
TOTAL PASIVO ................................................................................................................................................................
165
166
168
167
504
173
178
176
177
179
220 Modelo N.I.F. Denominacin social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo 2014
Pgina 3C
Grupo de entidades de crdito. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (II)
Pasivo y patrimonio neto (cont.)
Fondos propios ............................................................................................................................................................... Capital / Fondo de dotacin ......................................................................................................................................... Escriturado ............................................................................................................................................................
Menos: Capital no exigido ....................................................................................................................................... Prima de emisin ........................................................................................................................................................ Reservas .................................................................................................................................................................... Otros instrumentos de capital .......................................................................................................................................
De instrumentos financieros compuestos ................................................................................................................... Cuotas participativas y fondos asociados (slo Cajas de ahorros) ............................................................................... Resto de instrumentos de capital ..............................................................................................................................
Menos: Valores propios ............................................................................................................................................... Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante ............................................................................................... Menos: Dividendos y retribuciones ................................................................................................................................
Ajustes por valoracin .................................................................................................................................................... 193 194
195
196
197
198
199
Activos financieros disponibles para la venta ................................................................................................................. Coberturas de los flujos de efectivo .............................................................................................................................. Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero ........................................................................................ Diferencias de cambio ................................................................................................................................................. Activos no corrientes en venta ..................................................................................................................................... Resto de ajustes por valoracin ....................................................................................................................................
Intereses minoritarios ..................................................................................................................................................... 506
507
505
Ajustes por valoracin ................................................................................................................................................. Resto .........................................................................................................................................................................
TOTAL PATRIMONIO NETO ..............................................................................................................................................
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO .............................................................................................................................
180
181
182
187
186
185
184
183
188
189
190
191
192
200
201
220 Modelo N.I.F. Denominacin social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo 2014
Pgina 4
Grupo de entidades de crdito. Cuenta de prdidas y ganancias consolidada
Cuenta de prdidas y ganancias consolidada
Intereses y rendimientos asimilados .............................................................................................................................. Intereses y cargas asimiladas ........................................................................................................................................ Remuneracin de capital reembolsable a la vista (slo Cooperativas de crdito) ............................................................
MARGEN DE INTERESES .................................................................................................................................................
Rendimiento de instrumentos de capital ....................................................................................................................... Comisiones percibidas ................................................................................................................................................... Comisiones pagadas ......................................................................................................................................................
204
205
206
207
209
210
208
Resultado de operaciones fi nancieras (neto) ................................................................................................................
Otros ..........................................................................................................................................................................
212
213
214
215
211
Cartera de negociacin................................................................................................................................................ Otros instrumentos financieros a valor razonable con cambios en prdidas y ganancias ................................................... Instrumentos financieros no valorados a valor razonable con cambios en prdidas y ganancias ........................................
216
217 Diferencias de cambio (neto) ......................................................................................................................................... Otros productos de explotacin ..................................................................................................................................... Ingresos de contratos de seguros y reaseguros emitidos ............................................................................................... Ventas e ingresos por prestacin de servicios no financieros .......................................................................................... Resto de productos de explotacin ...............................................................................................................................
508
509
510
218Otras cargas de explotacin .......................................................................................................................................... Gastos de contratos de seguros y reaseguros ............................................................................................................... Variacin de existencias .............................................................................................................................................. Resto de cargas de explotacin ....................................................................................................................................
511
512
513
220
219MARGEN BRUTO .............................................................................................................................................................
Gastos de administracin ...............................................................................................................................................
Otros gastos generales de administracin .....................................................................................................................
221
222 Gastos de personal .....................................................................................................................................................
Amortizacin .................................................................................................................................................................. 223 224Dotaciones a provisiones (neto) .....................................................................................................................................
Otros instrumentos financieros no valorados a valor razonable con cambios en prdidas y ganancias................................ 227 226
225Prdidas por deterioro de activos fi nancieros (neto) .................................................................................................... Inversiones crediticias .................................................................................................................................................
RESULTADO DE LA ACTIVIDAD DE EXPLOTACIN ......................................................................................................... 228
Prdidas por deterioro del resto de activo (neto) .......................................................................................................... 229
Fondo de comercio y otro activo intangible ................................................................................................................... 230
Otros activos .............................................................................................................................................................. 231
Ganancias (prdidas) en la baja de activos no clasificados como corrientes en venta ................................................ Diferencia negativa en combinaciones de negocios ..................................................................................................... Ganancias (prdidas) de activos no corrientes en venta no clasificados como operaciones interrumpidas ..............
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS ............................................................................................................................... Impuesto sobre benefi cios ............................................................................................................................................. Dotacin obligatoria a obras y fondos sociales (slo Cajas de ahorros y Cooperativas de crdito) ....................................
232
233
238
239
500
234
235
236
237
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS ........................................................... Resultado de operaciones interrumpidas (neto) ...........................................................................................................
RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO ................................................................................................................. Resultado atribuido a la entidad dominante .................................................................................................................... 514
Resultado atribuido a intereses minoritarios .................................................................................................................. 515
t
Modelo N.I.F. Denominacin social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo 2014
220 Pgina 5A Grupo de entidades de crdito. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado de ingresos y gasgastos reconocidos consolidado
Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado en el ejercicio
500
256
Resultado consolidado del ejercicio ..............................................................................................................................
Otros ingresos y gastos reconocidos .............................................................................................................................
257Activos financieros disponibles para la venta ................................................................................................................
Otras reclasificaciones .................................................................................................................................................
258
259
260
Ganancias (prdidas) por valoracin .............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de prdidas y ganancias .............................................................................................
261Coberturas de los flujos de efectivo .............................................................................................................................. 262
263
264
Otras reclasificaciones ................................................................................................................................................. 265
Ganancias (prdidas) por valoracin .............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de prdidas y ganancias ............................................................................................. Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas .........................................................................................
266Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero ....................................................................................
Otras reclasificaciones .................................................................................................................................................
267
268
269
Ganancias (prdidas) por valoracin .............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de prdidas y ganancias .............................................................................................
270Diferencias de cambio ...................................................................................................................................................
Otras reclasificaciones .................................................................................................................................................
271
272
273
Ganancias (prdidas) por valoracin .............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de prdidas y ganancias .............................................................................................
274Activos no corrientes en venta .......................................................................................................................................
Otras reclasificaciones .................................................................................................................................................
275
276
277
Ganancias (prdidas) por valoracin .............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de prdidas y ganancias .............................................................................................
278
279
280
281
516
517
Ganancias (prdidas) actuariales en planes de pensiones ...........................................................................................
Resto de ingresos y gastos reconocidos .......................................................................................................................
Impuesto sobre benefi cios .............................................................................................................................................
Total ingresos y gastos reconocidos .............................................................................................................................
Atribuidos a intereses minoritarios .....................................................................................................................................
Atribuidos a la entidad dominante ......................................................................................................................................
2014 N.I.F. Denominacin social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
220 Pgina 5B Grupo de entidades de crdito. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado (I)
Estado total de cambios en el patrimonio neto
SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR....................................................................... Ajustes por cambio de criterio de ejercicios anteriores ........................................................... Ajustes por errores de ejercicios anteriores...........................................................................
SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO...................................................................... Total ingresos y gastos reconocidos................................................................................ Otras variaciones del patrimonio neto............................................................................. Aumentos de capital / fondo de dotacin .............................................................................. Reducciones de capital ........................................................................................................ Conversin de pasivos financieros en capital ........................................................................ Incrementos de otros instrumentos de capital ...................................................................... Reclasificacin de pasivos financieros a otros instrumentos de capital..................................... Reclasificacin de otros instrumentos de capital a pasivos financieros..................................... Distribucin de dividendos / Remuneracin a los socios ......................................................... Operaciones con instrumentos de capital propio (neto) .......................................................... Traspasos entre partidas de patrimonio neto ........................................................................ Incrementos (reducciones) por combinaciones de negocios ................................................... Dotacin discrecional a obras y fondos sociales (slo Cajas de ahorros y Cooperativas de crdito) .... Pagos con instrumentos de capital ...................................................................................... Resto de incrementos (reducciones) de patrimonio neto ........................................................
SALDO, FINAL DEL EJERCICIO.........................................................................................
PATRIMONIO NETO ATRIBUIDO A LA SOCIEDAD DOMINANTE
FONDOS PROPIOS Capital /Fondo
de dotacin Prima de emisin Reservas Otros instrumentos
de capital Menos: Valores
propios Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad
282 283 284 285 286 287
292 293 294 295 296 297
302 303 304 305 306 307
312 313 314 315 316 317
322 323 324 325 326 327
332 333 334 335 336 337
342 343 344 345 346 347
352 353 354 355 356 357
362 363 364 365 366 367
372 373 374 375 376 377
382 383 384 385 386 387
392 393 394 395 396 397
402 403 404 405 406 407
412 413 414 415 416 417
422 423 424 425 426 427
432 433 434 435 436 437
442 443 444 445 446 447
452 453 454 455 456 457
462 463 464 465 466 467
472 473 474 475 476 477
2014 N.I.F. Denominacin social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo
220 Pgina 5C Grupo de entidades de crdito. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado (II)
Estado total de cambios en el patrimonio neto (cont.)
SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR....................................................................... Ajustes por cambio de criterio de ejercicios anteriores ........................................................... Ajustes por errores de ejercicios anteriores...........................................................................
SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO...................................................................... Total ingresos y gastos reconocidos................................................................................ Otras variaciones del patrimonio neto............................................................................. Aumentos de capital / fondo de dotacin .............................................................................. Reducciones de capital ........................................................................................................ Conversin de pasivos financieros en capital ........................................................................ Incrementos de otros instrumentos de capital ...................................................................... Reclasificacin de pasivos financieros a otros instrumentos de capital..................................... Reclasificacin de otros instrumentos de capital a pasivos financieros..................................... Distribucin de dividendos / Remuneracin a los socios ......................................................... Operaciones con instrumentos de capital propio (neto) .......................................................... Traspasos entre partidas de patrimonio neto ........................................................................ Incrementos (reducciones) por combinaciones de negocios ................................................... Dotacin discrecional a obras y fondos sociales (slo Cajas de ahorros y Cooperativas de crdito) .... Pagos con instrumentos de capital ...................................................................................... Resto de incrementos (reducciones) de patrimonio neto ........................................................
SALDO, FINAL DEL EJERCICIO.........................................................................................
PATRIMONIO NETO ATRIBUIDO A LA SOCIEDAD DOMINANTE
FONDOS PROPIOS Menos: dividendos
y retribuciones Total fondos
propios AJUSTES POR VALORACIN TOTAL
INTERESES MINORITARIOS
TOTAL PATRIMONIONETO
288 289 290 518 538 291
298 299 300 519 539 301
308 309 310 520 540 311
318 319 320 521 541 321
328 329 330 522 542 331
338 339 340 523 543 341
348 349 350 524 544 351
358 359 360 525 545 361
368 369 370 526 546 371
378 379 380 527 547 381
388 389 390 528 548 391
398 399 400 529 549 401
408 409 410 530 550 411
418 419 420 531 551 421
428 429 430 532 552 431
438 439 440 533 553 441
448 449 450 534 554 451
458 459 460 535 555 461
468 469 470 536 556 471
478 479 480 537 557 481
220 Modelo N.I.F. Denominacin social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupo 2014
Pgina 3A
Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: activo (I)
Activo
102
101Efectivo y otros activos lquidos equivalentes ............................................................................................................... Activos financieros mantenidos para negociar .............................................................................................................
103
104
105
106
Instrumentos de patrimonio .......................................................................................................................................... Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Derivados ................................................................................................................................................................... Otros ..........................................................................................................................................................................
107Otros activos financieros a valor razonable con cambios en prdidas y ganancias .................................................... Instrumentos de patrimonio .......................................................................................................................................... Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos hbridos .................................................................................................................................................. Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversin ...................................
108
109
110
111
Otros .......................................................................................................................................................................... 112
113Activos financieros disponibles para la venta ................................................................................................................ Instrumentos de patrimonio .......................................................................................................................................... Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversin ................................... Otros ..........................................................................................................................................................................
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
702
701
700
Prstamos y partidas a cobrar ...................................................................................................................................... Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Prstamos ..................................................................................................................................................................
Anticipos sobre plizas ............................................................................................................................................. Prstamos a entidades del grupo y asociadas ............................................................................................................
Entidades asociadas ............................................................................................................................................ Entidades multigrupo ........................................................................................................................................... Otros ..................................................................................................................................................................
Prstamos a otras partes vinculadas ......................................................................................................................... Depsitos en entidades de crdito ................................................................................................................................ Depsitos constitudos por reaseguro aceptado ............................................................................................................ Crditos por operaciones de seguro directo ..................................................................................................................
Tomadores de seguro ............................................................................................................................................... Mediadores....................................................................................................................................................