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17034 Martes 25 marzo 2008 BOE núm. 73
5536 RESOLUCIÓN de 27 de febrero de 2008, de la Autoridad Portuaria de Melilla, por la que se publican las cuentas anuales correspondientes al ejercicio 2006.
De conformidad con lo establecido en el artículo 136.4 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, por el que se establece que las entidades que deban aplicar principios contables públicos así como las restantes que no tengan obligación de publicar sus cuentas en el Registro
Mercantil, publicarán anualmente en el «Boletín Oficial del Estado» el Balance de situación y la cuenta de resultados económico-patrimonial y un resumen de los restantes estados que conforman las cuentas anuales, se hace pública la información contenida en el resumen de las cuentas anuales de la Autoridad Portuaria de Melilla correspondientes al ejercicio 2006, que figura como anexo a esta Resolución.
Melilla, 27 de febrero de 2008.–El Presidente de la Autoridad Portuaria de Melilla, Arturo Esteban Albert.
BOE núm. 73 Martes 25 marzo 2008 17035
ANEXO 1. AActividad de la Autoridad Portuaria de Melilla
La Autoridad Portuaria de Melilla es un Organismo Público de los previstos en el apartado 6 del Texto Refundido de
la Ley General Presupuestaria, con personalidad jurídica y patrimonio propios, así como con plena capacidad de obrar. Se rige por su legislación específica, (Ley 27/92 y Ley 48/03 de 27-2-04, que modifica parcialmente a la anterior), por las disposiciones de la Ley General Presupuestaria que le sean de aplicación y, supletoriamente, por la Ley 6/1997, de 14 de abril, de Organización y Funcionamiento de la Administración General del Estado.
La Autoridad Portuaria ajustará sus actividades al ordenamiento jurídico privado, incluso en las adquisiciones patrimoniales y contratación, salvo en el ejercicio de las funciones de poder público que el ordenamiento le atribuya.
En contratación, la Autoridad Portuaria de Melilla habrá de someterse, en todo caso, a los principios de publicidad, concurrencia, salvaguarda del interés del Organismo y homogenización del sistema de contratación del sector público, debiendo someterse a lo establecido en la Ley 48/1998, de 30 de Diciembre, sobre procedimientos de Contratación en los sectores del Agua, la Energía, los Transportes y las Telecomunicaciones cuando celebre contratos comprendidos en el ámbito de la misma.
En cuanto al régimen patrimonial, se regirán por su legislación específica y, en lo no previsto en ella, por la legislación de patrimonio de las Administraciones Públicas.
La Autoridad Portuaria de Melilla desarrollará las funciones que la Ley le asigna bajo el principio general de autonomía funcional y de gestión, sin perjuicio de las facultades atribuidas al Ministerio de Fomento, a través de Puertos del Estado, y de las que correspondan a las Comunidades autónomas.
Las referidas competencias definidas por el Articulo 36 de la Ley 48/03 son, para la Autoridad Portuaria de Melilla, y referidos al Puerto de Melilla:
a) La prestación de los servicios portuarios generales y la autorización y control de los servicios portuarios básicos
para lograr que se desarrollen en condiciones óptimas de eficacia, economía, productividad y seguridad, sin perjuicio de la competencia de otras autoridades.
b) La ordenación de la zona de servicio del puerto y de los usos portuarios, en coordinación con las Administraciones competentes en materia de ordenación del territorio y urbanismo.
c) La planificación, proyecto, construcción, conservación y explotación de las obras y servicios del puerto, y el de las señales marítimas que tengan encomendadas, con sujeción a lo establecido en esta Ley.
d) La gestión del dominio público portuario y de señales marítimas que les sea adscrito. e) La optimización de la gestión económica y la rentabilización del patrimonio y de los recursos que tengan
asignados. f) El fomento de las actividades industriales y comerciales relacionadas con el tráfico marítimo o portuario. g) La coordinación de las operaciones de los distintos modos de transporte en el espacio portuario. Para el ejercicio de las competencias de gestión atribuidas por el artículo anterior, las Autoridades Portuarias
tendrán las siguientes funciones: a) Aprobar los proyectos de presupuestos de explotación y capital de la Autoridad Portuaria y su programa de
actuación plurianual. b) Gestionar los servicios portuarios generales y los de señalización marítima, autorizar y controlar los servicios
portuarios básicos y las operaciones y actividades que requieran su autorización o concesión. c) Coordinar la actuación de los diferentes órganos de la Administración y entidades por ella participadas, que
ejercen sus actividades en el ámbito del puerto, salvo cuando esta función esté atribuida expresamente a otras Autoridades. d) Ordenar los usos de la zona de servicio del puerto, y planificar y programar su desarrollo de acuerdo con los
instrumentos de ordenación del territorio y de planificación urbanística aprobados. e) Redactar y formular los planes especiales de ordenación de la zona de servicio del puerto, en desarrollo del
planeamiento general urbanístico, o para la ejecución directa de obras de infraestructura y medidas de protección que sean precisas con sujeción a lo establecido en la legislación urbanística y en la ordenación territorial.
f) Proyectar y construir las obras necesarias en el marco de los planes y programas aprobados. g) Elaborar, en su caso, los planes de objetivos de horizonte temporal superior a cuatro años, de acuerdo con lo
establecido en el artículo 26.1a. h) Aprobar los proyectos de inversión que estén incluidos en la programación aprobada, así como el gasto
correspondiente a dichas inversiones, y contratar su ejecución. i) Informar el proyecto de Reglamento general de servicio y policía de los puertos y elaborar y aprobar las
correspondientes ordenanzas portuarias con los trámites y requisitos establecidos en el artículo 106, así como velar por su cumplimiento.
j) Controlar, en el ámbito portuario, el cumplimiento de la normativa que afecte a la admisión, manipulación y almacenamiento de mercancías peligrosas, así como el cumplimiento de las obligaciones de coordinación de actividades establecido en el artículo 24 de la Ley 31/1995, de 8 de noviembre, de Prevención de Riesgos Laborales al igual que los
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sistemas de seguridad y contra incendios, sin perjuicio de las competencias que correspondan a otros órganos de las Administraciones Públicas y específicamente de las sancionadoras por infracción de la normativa laboral.
k) Aprobar libremente las tarifas por los servicios comerciales que presten, así como proceder a su aplicación y recaudación.
l) Otorgar las concesiones y autorizaciones y elaborar y mantener actualizados los censos y registros de usos del dominio público portuario. Así como suscribir los contratos de prestación de servicios portuarios en la zona de servicio del puerto, de conformidad con los criterios generales que pueda determinar Puertos del Estado.
m) Recaudar las tasas por las concesiones y autorizaciones otorgadas, vigilar el cumplimiento de las cláusulas y condiciones impuestas en el acto de otorgamiento, aplicar el régimen sancionador y adoptar cuantas medidas sean necesarias para la protección y adecuada gestión del dominio público portuario.
n) Impulsar la formación de su personal y desarrollar estudios e investigaciones en materias relacionadas con la actividad portuaria y la protección del medio ambiente, así como colaborar en ello con otros puertos, organizaciones o empresas, ya sean nacionales o extranjeras.
ñ) Inspeccionar el funcionamiento de las señales marítimas, cuyo control se le asigne, en los puertos de competencia de las Comunidades Autónomas, denunciando a éstas, como responsables de su funcionamiento y mantenimiento, los problemas detectados para su corrección.
p) Gestionar su política comercial internacional, sin perjuicio de las competencias propias de los Ministerios de Economía y Hacienda y de Asuntos Exteriores.
q) Autorizar la participación de la Autoridad Portuaria en sociedades, y la adquisición y enajenación de sus acciones, cuando el conjunto de compromisos contraídos no supere el 1 por 100 del activo neto fijo de la Autoridad Portuaria y siempre que estas operaciones no impliquen la adquisición o pérdida de la posición mayoritaria. El acuerdo del Consejo de Administración deberá contar con el voto favorable de los representantes de la Administración General de Estado.
El objeto social de las sociedades mercantiles participadas por la Autoridad Portuaria debe estar ligado al desarrollo
de actividades vinculadas a la explotación portuaria. Del ejercicio de las funciones en materia de planificación, proyecto y construcción de obras, gestión del dominio
público mediante el otorgamiento de concesiones y autorizaciones y la regulación y control del tráfico portuario, el fomento de las actividades industriales y comerciales relacionadas con aquél, las tarifas y su aplicación y la coordinación de las operaciones de los distintos modos de transporte en el espacio portuario, las Autoridades Portuarias deberán suministrar a Puertos del Estado la información que les solicite.
El ámbito Territorial de competencia de la Autoridad Portuaria de Melilla es el comprendido dentro de los límites de la zona de servicios del Puerto de Melilla y los espacios afectados al servicio de señalización marítima cuya gestión se le asigne. 2. BBases de presentación de las cuentas anuales. * Imagen fiel:
Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables y libros auxiliares de la Autoridad Portuaria de Melilla, referidos al 31 de diciembre de 2006 habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de sus operaciones y de los recursos obtenidos y aplicados en el ejercicio.
Aunque las cuentas anuales respetan, en líneas generales, la estructura establecida en el Plan General de Contabilidad, en alguna partida del Balance, su contenido difiere del contemplado en dicha norma. En concreto la partida de "Deudores varios", donde, por instrucciones de Puertos del Estado, se incluyen las cantidades devengadas y no cobradas por subvenciones de capital, por importe de 3.942.737,94 € al 3l de diciembre de 2006, mientras que el P.G.C. recoge para este supuesto la partida de "Administraciones Públicas deudoras".
Las cuentas anuales se encuentran pendientes de aprobación por el Consejo de Administración de la Entidad. No obstante, se estima que serán aprobadas sin cambios. * Principios Contables:
Para la elaboración de las cuentas del ejercicio 2006 se han seguido los principios y normas de contabilidad generalmente aceptados, establecidos en el Código de Comercio y en el Plan General de Contabilidad aprobado por Real Decreto 1643/1990, de 20 de Diciembre, y especialmente se han seguido las normas de valoración descritas en la nota 4 de esta Memoria. * Comparación de la Información:
La Entidad presenta sus Cuentas Anuales de 2006 comparativamente con las del ejercicio 2005 en Euros, con la
estructura establecida en el Plan General de Contabilidad.
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3. DDistribución del resultado. La propuesta de distribución del resultado obtenido por la Entidad en el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2006, que el Presidente someterá para su aprobación al Consejo de Administración de la Autoridad Portuaria de Melilla, se muestra a continuación:
Propuesta de distribución del resultado del Ejercicio 2006.
Base de reparto Distribución
2006 2006
Pérdidas y Ganancias -660.378,97
Reservas por resultados acumulados
Fondo Contribución aportado -42.000,00
Fondo Contribución del ejercicio 3.221.000,00
Fondo Contribución recibido 3.263.000,00
Rdos.negativos ejercicios anteriores -660.378.97
Totales 2.560.621,03 2.560.621.03
4. NNormas de valoración.
A continuación se resumen las normas de valoración más significativas que se han aplicado en la preparación de las cuentas anuales del ejercicio 2006.
No existe ningún principio contable que, siendo significativo su efecto en la elaboración de las cuentas anuales, se haya dejado de aplicar. a) Inmovilizaciones inmateriales:
Aplicaciones informáticas: Incluye programas informáticos adquiridos a empresas independientes a su coste de adquisición. La amortización es de carácter lineal en cinco años. El cargo en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias por este concepto ascendió a 47.453,45 €. b) Inmovilizaciones materiales:
Los bienes adquiridos a partir del 1 de enero de 1993, se presentan valorados a su precio de adquisición o a su coste de producción, a los que, en su caso, se incorpora el importe de las inversiones adicionales o complementarias que se realicen, con igual criterio de valoración, siempre que representen un aumento de la productividad, capacidad o eficiencia, o un alargamiento de la vida útil de los bienes.
Los gastos de conservación y mantenimiento incurridos durante el ejercicio se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias.
Durante el ejercicio 1995 se realizó, por empresas independientes y de reconocido prestigio y experiencia, un inventario y nueva valoración de determinados grupos de bienes del inmovilizado (terrenos, señales marítimas y balizamiento, accesos marítimos, obras de abrigo y dársenas y obras de atraque) lo que supuso un cambio en los criterios de valoración del inmovilizado material adquirido con anterioridad al 1 de enero de 1993.
El cambio de criterio contable supuso que, para los bienes más significativos del activo fijo aportado a la Autoridad Portuaria a 1 de enero de 1993, el criterio de valoración dejara de ser el coste de adquisición revalorizado y pasara a ser el valor venal a dicha fecha, determinado por una tasación independiente. Con ello, el inmovilizado contable está valorado con tres criterios distintos (valor venal a 01/01/93, coste de adquisición revalorizado para el resto de bienes adquiridos con anterioridad a dicha fecha, y coste de adquisición para los bienes incorporados con posterioridad), aunque el segundo de ellos queda prácticamente como residual. La Entidad amortiza la parte de su inmovilizado material valorado al coste de adquisición o al coste de adquisición revalorizado, de acuerdo con los coeficientes establecidos por la Dirección General de Puertos, siguiendo el método lineal, distribuyendo el coste de los activos entre los años de vida útil estimada, según el siguiente detalle.
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Tabla de vidas útiles
Cód. Bienes Vida útil (años) Valor Residual (%)
01 Instalaciones de ayuda a la navegación :
0101 Faros 45 0
0102 Balizas y otras señales 20 0
0103 Embarcaciones de servicios 15 0
02 Accesos marítimos:
0201 Dragados de primer establecimiento 50 0
0202 Puentes de fábrica 45 0
0203 Exclusas 40 1
0204 Puentes metálicos 35 2
0205 Obras permanentes de encauzamiento y defensa márgenes 35 0
03 Obras de abrigo y dársenas:
0301 Diques y dragados de primer establecimiento 50 0
0302 Boyas de amarre y sus elementos 15 1
04 Obras de atraque:
0401 Muelles de fábrica 40 0
0402 Muelles hormigón armado y metálicos 30 0
05 Instalaciones de reparación de barcos:
0501 Diques secos 40 0
0502 Varaderos 30 1
0503 Diques flotantes 25 3
06 Edificaciones:
0601 Tinglados, almacenes y depósitos de mercancías 35 0
0602 Estaciones marítimas, naves y lonjas de pesca 35 0
0603 Talleres, garajes y oficinas 35 0
0604 Viviendas y otros edificios 35 0
07 Instalaciones generales:
701 Conducciones de agua, saneamiento, instalaciones para suministro y avituallamiento y alumbrado 17 0
08 Pavimentos, calzadas y vías de circulación:
0801 Vías férreas y estaciones de clasificación 25 3
0802 Pavimentos en muelles y zonas de manipulación. 15 0
0803 Caminos, zonas de circulación, aparcamientos y depósitos 15 0
09 Equipos manipulación de mercancías:
0901 Cargaderos e instalaciones especiales 20 3
0902 Grúas de pórtico 20 3
0903 Grúas automóviles 10 3
0904 Carretillas, tractores, remolques y tolvas, cintas y equipo ligero. 10 3
10 Material flotante:
1001 Cabrias y grúas flotantes 25 4
1002 Dragas 25 3
1003 Remolcadores 25 3
1004 Ganguiles, gabarras y barcazas 25 4
1005 Equipo auxiliar y equipo buzo 10 2
11 Equipo de transporte:
1101 Automóviles y motocicletas 6 5
1102 Camiones 6 5
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Cód. Bienes Vida útil (años) Valor Residual (%)
12 Material Ferroviario:
1201 Locomotoras y tractores 15 5
1202 Vagones 20 4
13 Equipo de taller:
1301 Equipo de taller 14 4
14 Mobiliario y enseres:
1401 Mobiliario y enseres 10 0
15 Material diverso: Vida útil (años) Valor Residual (%)
1501 Material diverso 5 0
16 Equipo informático:
1601 Equipos físicos 5 0
1602 Aplicaciones informáticas 5 0
El inmovilizado material objeto de la tasación mencionada anteriormente se amortiza, cuando procede, de forma lineal, en función de los años de vida útil remanentes al 1 de enero de 1993.
El cargo en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2006 por el concepto de amortización del inmovilizado material imputable al ejercicio ascendió a 2.936.003,86 €.
Las inversiones en bienes de inmovilizado material se registran como "Inmovilizaciones materiales en curso", en tanto no se produzca la recepción de la ficha de incorporación al inmovilizado definitivo.
c) Inmovilizaciones financieras e inversiones financieras temporales:
La valoración de la participación en la Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Melilla, S.A. a 31 de
Diciembre de 2006 asciende a la cantidad de 30.651,62 € (5.100 acciones nominativas con un valor nominal, cada una de ellas, de 6,01 €). Las participaciones en empresas asociadas se registran a su coste de adquisición (véase punto 7).
Los créditos no comerciales (créditos al personal), se registran por el importe entregado. Los intereses de estos créditos se devengan y cobran mensualmente. Los ingresos devengados por este concepto y abonados en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias ascendieron a 1.412.92 €.
d) Subvenciones.
De Capital:
Las subvenciones de capital no reintegrables recibidas de Organismos Públicos se valoran por el importe concedido, imputándose a resultados en la proporción correspondiente a la depreciación efectiva experimentada y registrada contablemente durante el ejercicio, por los activos financiados por dichas subvenciones. Durante el ejercicio, se han imputado a la cuenta de pérdidas y ganancias 1.037.885,41 € por este concepto. A la Explotación:
Las Subvenciones a la Explotación no reintegrables de Organismos Oficiales están valoradas por el Importe otorgado, y se imputan a Resultados dentro del ejercicio contable en que se devengan. El importe abonado dentro de este epígrafe de la cuenta de Pérdidas y Ganancias ascendió en 2006 a la cantidad 9.000 € por la subvención concedida por la entidad financiera Unicaja para la promoción de la Semana Náutica. Otros ingresos a distribuir:
Durante el ejercicio 2003 se procedió a incorporar el edificio de Florentina, realizado por la Ciudad Autónoma de Melilla, sin coste económico para la Autoridad Portuaria, para entre otras cosas ampliar los accesos al Barrio de “Medina Sidonia”. Si bien dicho edificio fue entregado a la Autoridad Portuaria el 6 de noviembre de 1998, éste no se había incorporado hasta la fecha a nuestro inmovilizado por falta de uso del mismo. Su incorporación se produce según coste de producción por importe de 525.501,40 € el 31 de Marzo de 2003, siguiendo instrucciones de la Dirección, amortizándose el bien por un periodo de 35 años y traspasando a los resultados del ejercicio dicho importe por igual periodo de tiempo. En el ejercicio 2006 el traspaso a resultados por dicho concepto ascendió a 15.014,28 €. e) Otras provisiones.
Las responsabilidades probables o ciertas de cualquier naturaleza, con origen en litigios en curso, reclamaciones, indemnizaciones, y obligaciones pendientes de cuantía indeterminada, se provisionan contra los resultados del ejercicio, de acuerdo con una estimación razonable de su cuantía.
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f) Deudas no comerciales.
Las deudas tanto a corto como a largo plazo se registran por su importe en el momento de su devengo. Las deudas contraídas a largo plazo corresponden al coste de integración en la Seguridad Social del desaparecido Montepío de Previsión Social para Empleados y Obreros de Puertos, así como a las Fianzas que constituyen los concesionarios de la Entidad. g) Clientes, proveedores, deudores y acreedores por operaciones de tráfico.
Los saldos con clientes, proveedores, deudores y acreedores por operaciones de tráfico, figuran contabilizados por su valor nominal.
Las correcciones valorativas, de los saldos a cobrar, se incorporan dotando contra resultados del ejercicio y atendiendo a la antigüedad de las deudas las provisiones necesarias en función del riesgo que presenten las posibles insolvencias con respecto al cobro o recuperación de los activos de que se trate. (Véase punto 13.A, en cuanto se refiere a “Variación de la provisión para insolvencias de tráfico”. h) Clasificación a corto y largo plazo.
La clasificación entre corto y largo plazo se realiza teniendo en cuenta el plazo previsto para el vencimiento, enajenación o cancelación de las obligaciones y derechos de la Entidad.
Se considera largo plazo cuando éste es superior a un período de 12 meses contados a partir de la fecha de cierre del ejercicio.
i) Ingresos y gastos.
Los ingresos y gastos se reconocen contablemente en función del período en que se devengan y no cuando se produce su cobro o pago.
Las ventas de bienes y los ingresos por servicios prestados, se registran sin incluir los importes correspondientes a los impuestos que gravan estas operaciones, deduciéndose como menor importe de las mismas todos los descuentos, incluidos o no en factura, que no obedecen a pronto pago, siendo estos últimos considerados como gastos financieros. Los importes de los impuestos que recaen sobre las compras de mercaderías y demás bienes, así como los de los transportes que les afectan directamente se registran como mayor valor de los bienes o servicios adquiridos. j) Fondo de Compensación Interportuario y aportación a Puertos del Estado: La entrada en vigor de la nueva Ley 48/2003, supone un cambio respecto al concepto de Fondo de Contribución Interportuario existente hasta 2003, que servía para el sostenimiento tanto del Ente Público Puertos del Estado como del conjunto de Autoridades Portuarias que integran el sistema Portuario Estatal. En la presente Ley el sostenimiento económico del Ente Puertos del Estado se regula mediante el Artículo 11.1.b de la Ley, en el que se dice que los recursos económicos del Ente Público Puertos del Estado estarán integrados entre otros por “el 4% de los Ingresos devengados por las Autoridades Portuarias en concepto de Tasas, que tendrán la consideración de gastos de explotación para éstas y se liquidarán con carácter trimestral. En el caso de las Autoridades Portuarias situadas en las regiones insulares de Baleares, Canarias, Ceuta y Melilla, este porcentaje de aportación se fija en el 2%.” En la Estructura de Cuenta de perdidas y ganancias, y siguiendo las instrucciones del propio ente Puertos del estado la mencionada aportación se ha localizado dentro de gastos de explotación en epígrafe aparte de “aportación a PPEE del artículo 11.1.b”, siendo un concepto independiente de “Otros gastos de gestión corriente”. Como instrumento de redistribución de recursos del Sistema Portuario estatal nace, apoyado en el principio de solidaridad entre los Organismos Públicos Portuarios, el Fondo de Compensación Interportuario, regulado por el artículo 13 de la Ley 48/2003. Contablemente tiene un tratamiento análogo al antiguo “Fondo de Contribución Interportuario”, pues las cantidades aportadas, se consideran gastos del ejercicio y se integran en el Debe de la Cuenta de pérdidas y ganancias en el epígrafe “Fondo de Compensación Interportuario Aportado”, a continuación de los beneficios de las operaciones. Por otra parte, las cantidades recibidas se integran en el Haber de la Cuenta de pérdidas y ganancias en el epígrafe “Fondo de Compensación Interportuario Recibido”, a continuación de las pérdidas de las operaciones. 5. IInmovilizado inmaterial.
La composición de este epígrafe y el movimiento habido durante el ejercicio económico de 2006, en las diferentes partidas que lo componen, así como los movimientos de amortizaciones sobre bienes del inmovilizado inmaterial, se resumen como sigue:
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BOE núm. 73 Martes 25 marzo 2008 17051
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17052 Martes 25 marzo 2008 BOE núm. 73
7. IInmovilizaciones financieras e inversiones financieras temporales
Los movimientos habidos durante el ejercicio de 2006 en las diversas cuentas que componen este epígrafe del balance de situación, han sido los siguientes:
Participaciones en Empresas del grupo y asociadas:
Empresas del grupo Saldo a 1/1/06 Adiciones o dotaciones Bajas o Retiros Traspasos Saldo a 31/12/06
Participación en Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba
30.651,62 0 0 0 30.651,62
Total.......................................... 30.651,62 0 0 0 30.651,62
Otros créditos a largo plazo:
Inversión Saldo a 1/1/06 Adiciones o Dotaciones Bajas o Retiros Traspasos Saldo a 31/12//06
En créditos al personal 34.827,14 12.000,00 0 9.312,29 37.514,85
Depósitos y fianzas 300.51 0 0 0 300.51
Créditos enajenación inmovilizado
0,12 0 0,12 0 0
Total.......................................... 35.127,77 12.000,00 0,12 9.312,29 37.815,36
8. FFondos propios.
El movimiento habido en las cuentas de "Fondos Propios", durante el ejercicio 2006, ha sido el siguiente:
Cuentas Saldo 01/01/06 Aumento/ampli.(+) bajas/transf.(-)
Saldo 31/12/06
Patrimonio inicial 37.880.339,58 0 37.880.339,58
Patrimonio Ley 27/1992 30.651,62 0 30.651,62
Reservas por resultados acumulados 6.106.189,54 0 6.106.189,54
Resultados negativos de ejercicios anteriores -7.394.298,29 .-726.335,82 -8.120.634,11
Fondo de contribución recibido 25.958.012,44 2.288.000,00 28.246.012,44
Resultados del ejercicio -726.335,82 65.956,85 -660.378,97
Fondo de contribución aportado -2.381.046,39 -23.000,00 -2.404.046,39
Fondo contribución ejercicio 2.265.000,00 956.000,00 3.221.000,00
Totales ...................................................... 61.738.512,68 2.560.621,03 64.299133.71
9. Subvenciones de capital
A 31 de diciembre de 2006, la composición del saldo de este capítulo, incluido dentro del balance de situación, en el
epígrafe “ingresos a distribuir en varios ejercicios”, así como el movimiento habido en el ejercicio terminado a dicha fecha, se relacionan en el cuadro de las páginas siguientes. Igualmente se especifica su repercusión en los traspasos a resultados de ejercicios anteriores.
BOE núm. 73 Martes 25 marzo 2008 17053
Ingresos a distribuir en varios ejercicios
Subvenciones de capital Saldo a
31/12/2005
Importe devengado en el
ejercicio
Ajustes contra
resultados
Traspaso a resultados
Saldo a 31/12/2006
Renovación firme tinglado 7 12.353,33 € 3.507,96 € 8.845,37 €
Renovación firme muelle Ribera 23.192,43 € 7.063,92 € 16.128,51 €
Vía Interior Grúa 30 Tm 14.912,06 € 1.600,32 € 13.311,74 €
A.T.Estudio viabilidad NE 300,51 € 300,51 €
A.T.Auscultación Cargadero Mineral 3.867,45 € 194,40 € 3.673,05 €
A.T.Zona de serv.Cargadero Mineral 14.479,42 € 727,56 € 13.751,86 €
Reposición firme algunas zonas Puerto 15.551,92 € 7.776,00 € 7.775,92 €
Nuevo firme Espigón 19.260,01 € 19.260,01 € 0,00 €
Adecuación inst.elect.Z.S.C.Mineral 30.690,78 € 7.672,68 € 23.018,10 €
Aparcamiento Estación Marítima 62.086,17 € 2.843,64 € 59.242,53 €
A.T.Ampliación dique NE 83.265,19 € 83.265,19 €
Zona de servicios Cargadero Mineral 832.953,18 € 41.855,40 € 791.097,78 €
Firme en pavimento asfáltico 28.528,28 € 7.131,96 € 21.396,32 €
A.T.Colaboración arquitectónica Z.S.C.M. 2.682,10 € 134,52 € 2.547,58 €
A.T.Dirección obras Z.S.C.M 7.851,15 € 394,68 € 7.456,47 €
Construcción Puerto Deportivo 2.793.117,09 € 130.787,85 € 2.662.329,24 €
Feder M.C.A. 89-93 3.945.091,07 € 0,00 € 0,00 € 230.950,90 € 3.714.140,17 €
Zona servicios Cargadero Mineral 2ª fase 716.278,54 € 44.144,28 € 672.134,26 €
Relleno dársena NEII 3.878.465,67 € 223.275,00 € 3.655.190,67 €
A.T. Dirección obras relleno dársena 61.405,90 € 3.534,96 € 57.870,94 €
P.B. Análisis y ensayos relleno dársena 34.106,38 € 1.963,44 € 32.142,94 €
Complementario modificado II D.E.M. 440.714,39 € 20.639,55 € 420.074,84 €
Liquidación modificado II D.E.M. 355.664,29 € 14.450,88 € 341.213,41 €
Locales comerciales D.E.M 880.977,88 € 44.538,48 € 836.439,40 €
Ampliación apcto. Puerto Deportivo 419.626,38 € 20.978,04 € 398.648,34 €
Complementario modificado relleno NEII 1.053.635,13 € 60.655,56 € 992.979,57 €
Rehabilitación Puente Cargadero 104.094,52 € 9.184,68 € 94.909,84 €
Centro control de emergencias 322.729,72 € 10.518,96 € 312.210,76 €
Adaptación tinglado 7 para talleres 260.627,21 € 12.700,44 € 247.926,77 €
Adquisición grúa Macosa 305.186,89 € 20.927,04 € 284.259,85 €
Modificado relleno NE II 5.383,87 € 475,92 € 4.907,95 €
FEDER M.C.A. 94-99 8.838.896,77 € 0,00 € 0,00 € 487.987,23 € 8.350.909,54 €
Acondicionamiento Lonja Pescado 22.607,18 € 982,92 € 21.624,26 €
FEOGA 22.607,18 € 0,00 € 0,00 € 982,92 € 21.624,26 €
Prolongación dique de abrigo NE II 4.657.319,52 € 145.556,76 € 4.511.762,76 €
A.T. Dirección obras prol. NE II 54.267,48 € 2.343,36 € 51.924,12 €
Análisis y ensayos prolongación NEII 18.351,89 € 573,60 € 17.778,29 €
Interregional 4.729.938,89 € 0,00 € 0,00 € 148.473,72 € 4.581.465,17 €
17054 Martes 25 marzo 2008 BOE núm. 73
Subvenciones de capital Saldo a
31/12/2005
Importe devengado en el
ejercicio
Ajustes contra
resultados
Traspaso a resultados
Saldo a 31/12/2006
Nueva alineación NE III 3.758.998,03 € 144.438,72 € 3.614.559,31 €
P.B.A..T. Análisis y ensayos nueva alin. NE III 28.752,81 € 1.104,84 € 27.647,97 €
P.B.A..T. Dirección de obras nueva alin. NE III 63.418,83 € 2.430,36 € 60.988,47 €
P.B.A..T. Inspección submarina nueva alin. NE III 15.728,87 € 604,44 € 15.124,43 €
P.B.A..T. Informe geotécnico nueva alin. NE III 28.337,30 € 1.088,88 € 27.248,42 €
Revisión de precios 2 nueva alineación NE III 13.790,96 € 529,68 € 13.261,28 €
Obras de reparac. averías dique NE 964.688,10 € 19.293,72 € 945.394,38 €
Obras complementarias reahabili. espaldón 0,00 € 376.725,67 € 376.725,67 €
Recrecido espaldón dique abrigo NE 21.552,01 €
FEDER M.C.A. 2000-2006 4.873.714,90 € 398.277,68 € 0,00 € 169.490,64 € 5.102.501,94 €
Nueva alineación del muelle Ribera I 5.480.315,40 € 402.473,77 € 5.882.789,17 €
Nueva estación marítima módulo afecto pasaje 1.528.568,63 € 2.251.466,63 € 3.780.035,26 €
Dragado de acceso complementario muelle Ribera 664.988,74 € 25,50 € 665.014,24 €
Estabilización espigón dársena pesqueros 643.876,29 € 643.876,29 €
Fondo Cohesión 7.673.872,77 € 3.297.842,19 € 0,00 € 0,00 € 10.971.714,96 €
Total subvenciones de capital 30.084.121,58 € 3.696.119,87 € 0,00 € 1.037.885,41 € 32.742.356,04 €
Otros ingresos a distribuir 484.212,13 € 0,00 € 15.014,28 € 469.197,85 €
Total ingresos a distribuir en varios ejercicios 30.568.333,71 € 3.696.119,87 € 0,00 € 1.052.899,69 € 33.211.553,89 €
La Entidad considera que las condiciones asociadas a las mencionadas subvenciones han sido cumplidas hasta la
fecha y es su intención que sean cumplidas en el futuro en su totalidad. 10. OOtras provisiones para riesgos y gastos.
El movimiento habido en el ejercicio 2006 en este epígrafe del balance de situación adjunto ha sido el siguiente:
Provisión Saldo 31/12/05 Dotaciones Excesos Aplicaciones Saldo 31/12/06
Para pensiones 136.764,19 140,32 0 136.904,51 0
Para impuestos 15,27 0 15,27 0 0
Para responsabilidades 220.522,39 38.784,73 2.411,85 90.013,35 166.881,92
Totales 357.301,85 38.925,05 2.427,12 226.917,86 166.881,92
- Provisión para pensiones y obligaciones similares: se dota en el ejercicio por importe de 140,32 € y se procede a
aplicar el saldo total de la provisión por importe de 136.904,51 € - Provisión para responsabilidades: se dota en el ejercicio por importe de 38.784,73 € para cubrir tanto el gasto de
agua correspondiente al ejercicio 2006 (27.644,42 €), como para provisionar los intereses de demora del 2006 relativos al recurso Contencioso Administrativo nº 6/14/00 presentado por Miguel Mérida e Hijos, S.L., por importe de 11.140,31 €. Durante el ejercicio se procede a ajustar el exceso de la provisión para impuestos por importe de 15,27 €, y el de las provisiones para responsabilidades por el litigio 120/2005 contra D. Ricardo Tostón (1.703,94 €) y el expediente RC-30-05 de Equipos de Oficina de Melilla (707,91 €). Por último, se aplicaron 90.721,26 € correspondientes al agua provisionada en 2005 (10.667,21 €) y a las aplicaciones de los expedientes 990/2004 por despido de D.Ricardo Tostón (77.150,85 €), RC-30-05 Equipos Oficinas Melilla (535,09 €), RC-37-05 Yusef Mohamed Maanan (1.091,10 €), RC-37-05 Mª Angeles González (238,62 €) y 120/2005 D. Ricardo Tostón (330,48 €).
11. Otros acreedores y otras deudas no comerciales
La composición de “otros acreedores y otras deudas no comerciales” de la Entidad a 31 de diciembre de 2006, de acuerdo con sus vencimientos, es la siguiente:
BOE núm. 73 Martes 25 marzo 2008 17055
Cuadro detalle de otros acreedores y otras deudas no comerciales:
31 de diciembre de 2005 Aumentos (+) / reducciones (-) 31 de diciembre 2006 Deudas
Corto plazo Largo plazo Corto plazo Largo plazo Corto plazo Largo plazo
Proveedores del inmovilizado 6.782.927,84 1.037.703,42 7.820.631,26
Administraciones Públicas
493.834,58 54.067,56 547.902,14
Deudas integración Montepío 83.502,07 41.643,04 3.096,67 -41.643,04 86.598,74 0
Remuneraciones pendientes de pago 150.012,29 101.704,07 251.716,36
Partidas pendientes de aplicación
17.133,82 -5.970,32 11.163,50
Fianzas y depósitos 3.687,65 121.856,36 1.627,92 11.341,23 5.315,57 133.197,59
Anticipos por subv.concedidas
Totales. 7.531.098,25 163.499,40 1.192.229,32 -30.301,81 8.723.327,57 133.197,59
*Proveedores del inmovilizado:
Al cierre del ejercicio 2006 quedan pendientes de pago certificaciones por importe de 7.820.631,26 €. *Deudas integración Montepío:
El coste de integración del Montepío, conforme a las normas recibidas de Puertos del Estado, se imputó en el
ejercicio de 1993 con cargo a la cuenta de patrimonio inicial por un importe de 1.338.169,30 euros. La distribución por años de vencimiento de las deudas pendientes de pago a la Seguridad Social al 31 de diciembre
de 2006, se detalla en el cuadro siguiente:
Períodos Importes
Año 2006 38.546,37
Año 2007 41.643,04
Total........................ 80.189,41
12. SSituación fiscal.
La ley de 24/2001, de 27 de diciembre, medidas fiscales, administrativas y del orden social para 2002, incluye entre sus disposiciones la que considera a las Autoridades Portuarias como Entidades parcialmente exentas del impuesto sobre Sociedades. La regulación de esta consideración se encuentra recogida en el artículo 9.3.f de la ley del Impuesto sobre Sociedades, siendo el principio básico que alumbra este artículo el reconocimiento de actividad de carácter social.
En este sentido se manifiesta también la Ley 48/2003 en su artículo 45 cuando dice:”las Entidades Autoridades Portuarias y Puertos del Estado quedan sometidas al mismo régimen tributario que el Estado, sin perjuicio de que les sea de aplicación el Régimen de Entidades parcialmente exentas del Impuesto sobre Sociedades, para lo cuál los ingresos procedentes de prestación de servicios comerciales tendrán la consideración de ingresos procedentes de explotación económica”, quedando por tanto sujetos al mencionado impuesto.
No serán gastos fiscalmente deducibles para la determinación de la base imponible del Impuesto los gastos empleados en la obtención de los ingresos exentos (tasas portuarias), así como la proporción sobre los costes de estructura que supongan los gastos deducibles sobre el total de gastos de explotación.
La cuota íntegra de impuesto se calculará aplicando el 12,5% a la base imponible. Las bonificaciones aplicables a la cuota íntegra para la determinación de la cuota líquida son todas las previstas en el
Régimen General del Impuesto sobre Sociedades.
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17. GGastos e ingresos.
A) Gastos de explotación:
* Gastos de personal.
Al 31 de diciembre de 2006, el desglose del epígrafe "gastos de personal" de la cuenta de pérdidas y ganancias, así como el comparativo con el ejercicio 2005, se exponen en cl cuadro siguiente:
Conceptos Ejercicio 2006 Ejercicio 2005
Sueldos y salarios 2.693.362,05 2.358.249,90
Indemnizaciones 0 51.585,41
Seguridad Social a cargo Entidad 761.983,78 682.666,62
Otras cargas sociales 102.404,19 94.413,65
Total. 3.557.750,02 3.186.915,58
El incremento de los sueldos y salarios durante el ejercicio 2006 (aproximadamente un 14,21%) se origina
fundamentalmente por los siguientes factores: Incremento de la plantilla media en cuatro efectivos (de 76,9 en 2005 a 80,4 en 2006), actualización de salarios y
provisión de atrasos pendientes del personal dentro de convenio por aplicación del II Convenio Colectivo, incluida la aplicación del criterio de la Comisión Paritaria sobre indemnización por residencia. Igualmente afecta la provisión de atrasos pendientes del personal fuera de convenio por la aplicación del nuevo marco de actuación y la extensión del nuevo criterio referente a la indemnización por residencia.
El efecto de incremento de sueldos y salarios queda amortiguado por el incremento de los procesos de incapacidad temporal en 2006.
El incremento de la Seguridad social a cargo de la empresa durante el ejercicio 2006 (aproximadamente un 11,60 %) se origina fundamentalmente por el citado incremento de la plantilla media y el efecto que origina el incremento de las bases de cotización, que no estaban en el tope máximo, por la subida de sueldos y salarios.
La plantilla media para el ejercicio 2006 es de 80,4 y la distribución del personal por categorías profesionales y ocupaciones retribuidas a 31/12/06 se detalla en el siguiente cuadro:
Categorías/ocupaciones N.º empleados
Presidente 1 Director 1 Jefe departamento 1 Jefe de División 5 Jefe de unidad 3 Secretaria F.C 1 Responsable RR.HH. y organización 1 Responsable dominio público 1 Responsable económico-financiero 3 Responsable mantenimiento 1 Responsable facturación 1 Responsable comunicación e imagen 1 Responsable policía portuaria 1 Técnico económico-financiero 3 Encargado mantenimiento 1 Técnico dominio público 1 Asistente dirección 1 Técnico gestión documental 1 Técnico RR.HH. y organización 1 Técnico infraestructuras 2 Técnico sistemas de ayuda a la navegación 1 Jefe de equipo de policía portuaria 1 Jefe de equipo de mantenimiento 6 Administrativo 6 Oficial de obras y mantenimiento 7 Policía portuario 26 Servicio de soporte 3 Total 81
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Del total de personal anteriormente detallado: 55 son personal fijo dentro de Convenio; 11 personal fijo fuera de Convenio, incluidos Presidente y Director, y 15 son temporales (1 jefe de división de proyectos y obras fuera de convenio, 1 responsable económico-financiero, 1 técnico de infraestructuras, 2 administrativos en proyectos y obras, 9 policías portuarios en el servicio de vigilancia y 1 servicio soporte en funciones de recepcionista-telefonista). * Variación de la provisión para insolvencias de tráfico:
La provisión para insolvencias de tráfico representa una disminución del valor de los créditos por operaciones de
tráfico, por lo que han de figurar en el activo del balance de situación de la Entidad, con signo negativo, junto con los créditos.
Durante el ejercicio 2004 la Autoridad Portuaria efectuó un cambio de criterio contable respecto al cálculo de la
provisión para insolvencias de tráfico, pasando del sistema global, consistente en cifrar al final de cada ejercicio el posible riesgo por insolvencias, al sistema individualizado con un seguimiento de los saldos de clientes y deudores que pueden estimarse incobrables, dotando la provisión en el momento en que concurran circunstancias que permitan la calificación del crédito como de dudoso cobro. Para realizar dicha calificación se recurrió a lo estipulado en el artículo 12.2 de la ley del impuesto sobre Sociedades, a la que está sometida esta Autoridad Portuaria. Así pues se consideran de dudoso cobro, todos aquellos créditos con antigüedad superior a seis meses desde su fecha de vencimiento hasta la fecha de cierre del ejercicio, siempre y cuando no estén garantizados Consecuencia directa de lo descrito es la clasificación como “clientes de dudoso cobro” de todos los créditos provisionados, de tal manera que el epígrafe D) III.1 “clientes” del balance de situación tendría el siguiente desglose:
Clientes 909.874,07
Clientes por prest. servicios 1.206.290,21
Clientes de dudoso cobro 296.416,14
La variación del epígrafe "Provisión para insolvencias", para el ejercicio 2006 ha sido la siguiente:
Provisión 2006
Saldo de la provisión p/insolvencias ejercicio anterior 261.454,71
Dotación del ejercicio 166.354,91
Provisión para insolvencias de tráfico aplicadas 131.393,48
Saldo de la provisión p/insolvencias ejercicio corriente 296.416,14
El aumento del saldo final de la provisión para insolvencias de tráfico, en 34.961,43 € se debe principalmente al efecto producido por las dotaciones realizadas en 2006 de clientes (especialmente los Organismos Oficiales) que no pudieron contabilizarse en el ejercicio 2005 por que al cierre del mismo no se les había comunicado la deuda.
Otros gastos de explotación:
Otros gastos de explotación Ejercicio 2006 Ejercicio 2005 Variación
Servicios exteriores 1.352.375,38 1.305.610,43 46.764,95
Reparaciones y conservaciones 142.176,04 154.817,98 -12.641,94
Servicio profesionales independientes 123.299,28 123.905,02 -605,74
Primas de seguros 14.538,03 16.714,43 -2.176,40
Servicios bancarios y similares 1.515,68 679,16 836,52
Publicidad 34.862,36 19.908,57 14.953,79
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Otros gastos de explotación Ejercicio 2006 Ejercicio 2005 Variación
Protocolo 37.981,73 37.712,63 269,10
Suministros y consumos 340.492,70 372.867,67 -32.374,97
Dietas y gastos de locomoción 60.943,96 55.220,82 5.723,14
Publicaciones (memoria y resto) 9.906,00 11.024,00 -1.118,00
Material escritorio porte suscripciones. 13.520,81 13.692,56 -171,75
Adquisición de libros y publicaciones. 8.051,47 4.011,80 4.039,67
Teléfono, telefax y comunicaciones. 61.470,73 53.576,92 7.893,81
Otros gastos diversos 52.412,32 49.741,66 2.670,66
Contratos de limpieza 248.260,72 192.649,50 55.611,22
Servicio marinería puerto deportivo 202.943,55 199.087,71 3.855,84
Tributos 26.089,87 25.162,81 927,06
I.B.I 24.480,53 24.743,47 -262.94
I.V.T.M. 475,34 419,34 56,00
Tasa recogida de basura 1.134 0 1.134,00
Otros gastos de gestión corriente 81.999,85 81.996,60 3,25
Dietas Consejo de Administración 81.999,85 81.996,60 3,25
Aportación Puertos del Estado 75.417,24 73.687,81 1.729,43
Totales 1.535.882,34 1.486.457,65 49.424,69
En el ejercicio 2006 se produce un incremento de los “otros gastos de explotación” del 3,32 % con respecto al ejercicio anterior, como se observa en el cuadro. Los hechos más significativos han sido: Reducimos los gastos de conservación y reparación en 12.641,94 €, lo que supone una disminución del 8,17 %. Se mantienen los gastos de profesionales independientes.
Reducimos los gastos de suministros y consumo en un 8.68 %, como resultado de la externalización del combustible del puerto deportivo.
Incrementamos los gastos de limpieza y servicio de marinería del puerto deportivo, como consecuencia de los
nuevos contratos. B) Ingresos de explotación: * Importe neto de la cifra de negocios.
El importe neto de la cifra de negocios con respecto al ejercicio anterior se ha incrementado en 708.900,07 €, lo que supone un aumento del 13,62 %. Podemos destacar los siguientes hechos con respecto a la facturación del ejercicio anterior: Se produce una caída del ingreso por la tasa por ocupación privativa del dominio público portuario del 10,31 % como consecuencia del desalojo de los locales afectados por la construcción de la nueva estación marítima, así como por la regularización de los Organismos oficiales sitos en locales de la Autoridad Portuaria.
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Se obtiene un aumento del ingreso por la tasa al buque del 27,68 % debido al incremento de tráfico, así como por el mayor tonelaje de los buques que operaron en el puerto durante el año 2006. En cuanto a la tasa de la mercancía, aumenta el 9,2 % como consecuencia del aumento del tráfico portuario en un 6,1 %, destacando que éste se centra en los grupos tarifarios más altos. Los pasajeros y vehículos en Régimen de pasaje subieron un 11,4% y un 14,8 % respectivamente, lo que conlleva un incremento del 13,5 % en los ingresos de la tasa del pasaje. Los ingresos por servicios comerciales y servicios portuarios básicos crecieron un 23,4% debido, sobre todo, al afianzamiento de los ingresos derivados del tráfico portuario y a la actualización de precios aprobada por el Consejo de Administración desde julio de 2006. Destacar a su vez el incremento de un 39,3% en la tasa de aprovechamiento especial como consecuencia de la actualización motivada por la Ley 48/2003 y llevada a cabo a finales de 2005. El incremento de la tasa por servicios generales es proporcional al incremento de las tasas comentadas anteriormente, así como por la disposición transitoria 5ª en el cálculo de la tasa por ocupación privativa y la tasa por aprovechamiento especial. La distribución del importe neto de la cifra de negocios entre tasas portuarias e ingresos de carácter privado en el ejercicio 2006 y su comparativo con el 2005 es la siguiente:
Descripción tasas por servicios portuarios. Ejercicio 2006 Ejercicio 2005 Diferencias
Importe neto de la cifra de negocio 5.913.598,84 5.204.698,77 708.900,07
Tasa ocupación privativa de dominio público portuario. 845.508,25 942.688,98 -97.180,73
Tasa del buque 285.086,93 223.275,50 61.811,43
Tasa de las embarcaciones deportivas y de recreo 270.919,81 260.941,66 9.978,15
Tasa del pasaje 848.440,51 747.299,12 101.141,39
Tasa de la mercancía 756.166,51 692.475,16 63.691,35
Tasa de la pesca fresca 0 0 0
Tasa aprovechamiento especial dominio .público portuario 525.105,78 376.942,96 148.162,82
Tasa por servicios generales 625.755,66 535.254,72 90.500,94
Tasa por servicio de señalización marítima 21.100,88 19.424,31 1.676,57
Otros ingresos de negocio (ingresos de carácter privado) 1.735.514,51 1.406.396,36 329.118,15
Total. 5.913.598,84 5.204.698,77 708.900,07
C) Resultados de explotación:
Durante el ejercicio se producen pérdidas de explotación por importe de 1.676.333,69 €, mientras que en el ejercicio anterior las pérdidas ascendieron a 1.727.639,23 €. Esto supone una mejora de los resultados del 2,97 % respecto al ejercicio anterior. Las causas de esta mejora hay que buscarlas en que quedan superado con creces los incrementos de los gastos de personal (ya comentado en el apartado A de este punto 17), de la dotación para amortización de inmovilizado (116.470,83 €), de la provisión por insolvencias (85.339,93 €) y de los gastos de gestión (49.424,69 €), con el importante incremento del importe neto de la cifra de negocios (708.900,07 €), (ver apartado 17.B)
D) Gastos financieros:
El importe de este epígrafe asciende a 34.717,61 €,, que se corresponden con los intereses devengados por la deuda por integración del Montepío en la Seguridad Social, (6.409,33 €), los gastos financieros estimados por el recurso contencioso administrativo nº 6/14/00, presentado por Miguel Mérida e Hijos, S.L., por importe de 11.140,31 € y los gastos generados por las pólizas de créditos contratadas con las entidades financieras BBVA y Unicaja, que ascendieron a 17.167,97 €.
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E) Ingresos financieros:
El importe total de los ingresos financieros del ejercicio, y su comparativo con el ejercicio anterior se desglosa en las siguientes partidas:
Ingresos financieros Ejercicio 2006 Ejercicio 2005
Intereses de demora 2.285,88 7.204,36
Intereses préstamos vivienda 1.412,92 1.687,31
Intereses cuenta corriente 87.762,51 88.841,59
Intereses por I.P.F. 2.120,23 40.361,96
Totales........................................................ 93.581,54 138.095,22
F) Resultados financieros:
Los resultados financieros continúan siendo positivos en el ejercicio (58.863,93 €), porque las pólizas suscritas con Unicaja y BBVA, sólo generaron intereses durante el último trimestre del año. Mantuvimos en cambio nuestros ingresos financieros a través de las inversiones en I.P.F., contratadas con Unicaja y los intereses de nuestras cuentas corrientes.
G) Gastos extraordinarios:
Las diversas partidas que en el ejercicio 2006 configuran este apartado, se detallan en el cuadro siguiente:
Gastos extraordinarios Gastos extraordinarios 1.556,52
Ajustes 65.46
Indemnizaciones, multas, litigios, sentencias, etc… 1.491,10
Gastos y pérdidas de otros ejercicios 228.659,65
Tasas anuladas de ejercicios anteriores 44.635,32
Facturación anulada ejercicios anteriores 1.127.53
Servicios exteriores de otros ejercicios 18.894,51
Gastos de personal de otros ejercicios 163.664,9
Amortizaciones de otros ejercicios 337,39
H) Ingresos extraordinarios:
El detalle de las partidas que integran dicho epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias se especifica en el cuadro siguiente:
Ingresos extraordinarios Ingresos extraordinarios 39.725,56
Indemnizaciones, multas, fianzas, etc... 614,47
Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios traspasados a resultados
15.014,28
Recargos apremio 7.515,32
Extorno póliza de pensiones 16.581,49
Ingresos y beneficios de otros ejercicios: 228.659,65
Facturación por otros conceptos de ejercicios anteriores 1.143.09
Exceso provisión de gastos 19.829,23
Diferencia cierre programa interregional. 88.365,74
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I) Resultados extraordinarios:
En el ejercicio 2006 se registran unos resultados extraordinarios positivos de 957.090,79 €. Estos resultados tienen su origen en:
Subvenciones de capital traspasadas a resultado: Se incrementan en 19.293,37 €, con respecto al ejercicio 2.005, por la incorporación a nuestro inmovilizado
definitivo del activo “obras complementarias de remodelación del espaldón”, subvencionado con el programa Feder 2000-06. Gastos e ingresos de otros ejercicios:
Disminuyen considerablemente los gastos y pérdidas de otros ejercicios en relación al 2005, si bien, también lo hacen los ingresos y beneficios de otros ejercicios, aunque en menor proporción, por lo que los resultados mejoran.
Gastos e ingresos extraordinarios:
Los ingresos extraordinarios aumentan básicamente por el extorno generado por la póliza de externalización de pensiones, suscrita con Vida Caixa S.A. de Seguros y Reaseguros (16.581,49 €) y por los recargos de apremio (7.515,32 €), al mismo tiempo que disminuyen los gastos extraordinarios.
J) Resultados de las operaciones:
Como consecuencia de lo comentado en los apartados anteriores el ejercicio muestra unas pérdidas de las operaciones que ascienden a 660.378,97 €, que suponen una mejora del 9,08 %, con respecto al ejercicio anterior.
K) Fondo de Compensación recibido-aportado:
De los acuerdos adoptados por el Comité de Distribución del Fondo de Compensación Interportuario el 21 de julio de 2006 en Valencia, el Fondo de Compensación Interportuario 2006 para la Autoridad Portuaria de Melilla queda de la siguiente manera:
-Fondo de Compensación aportado:
*Tasa de SSMM ................................................................................................ 3.000 € *Recursos generados ....................................................................................... 18.000 € *Total Fondo Compensación aporta 2006 .................................................. 21.000 € *Aportado a 31/12/2006 .................................................................................. 21.000 € *Deuda a 31/12/06 ........................................................................................... 0 €
-Fondo de Compensación Interportuario recibe 2006:
*Fondo Compensación 2006 (implantación planes de saneamiento ) ........................................................ 2.200.000 €
* Señales marítimas .......................................................................................... 48.000 € *Adicional señales marítimas ........................................................................... 40.000 € * Inversiones ..................................................................................................... 975.000 € * Total Fondo Compensación recibe 2006 ..................................................... 3.263.000 € *Recibido a 31/12/06 ........................................................................................ 88.000 € *Pendiente de recibir a 31/12//2006 ................................................................ 3.175.000 €
La aplicación del Fondo de Compensación neto del ejercicio transforma las pérdidas de las operaciones en
beneficios del ejercicio por importe de 2.560.621,03 euros. La cuantía pendiente de recibir del Fondo de Compensación se encuentra registrada en la partida “empresas del
grupo y asociadas deudoras” del activo del balance de situación. 18. OOtra información: Medioambiente:
La resolución del ICAC 6389 de 25-03-02, BOICAC número 49, sobre normas para el reconocimiento, valoración e
información de los aspectos medioambientales, establece la obligación de informar en las cuentas anuales sobre las cuestiones relacionadas con la prevención, reducción y reparación del impacto medioambiental ocasionado por las actividades de la empresa, siendo aplicable para los ejercicios cerrados a partir del 5 de abril de 2002.
En este sentido es necesario precisar que durante el ejercicio 2006 no se ha llevado a cabo ninguna inversión en materia de prevención y conservación del medioambiente. 19. AAcontecimientos posteriores al cierre: No se tiene conocimiento a la fecha de formulación de estas cuentas de ningún acontecimiento significativo que pudiera modificar los resultados de la empresa, su situación patrimonial o financiera a 31/12/2006.
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Balance de situación.
Activo 2006 2005 Pasivo 2006 2005
B) Inmovilizado 100.453.907,60 87.962.384,63 A) Fondos propios 64.299.133,71 61.738.512,68 II. Inmovilizaciones inmateriales 172.638,41 164.921,33 2. Propiedad industrial - - I. Patrimonio neto 37.910.991,20 37.910.991,20 5. Aplicaciones informáticas 545.340,44 490.169,91 1. Patrimonio 37.910.991,20 37.910.991,20 6. Anticipos - - 2. Inmov.neto entregado al uso general - - 8. Amortizaciones y provisiones -372.702,03 -325.248,58 V. Resultados acumulados 23.827.521,48 22.288.857,30 III. Inmovilizac.materiales 100.212.802,21 87.731.683,91 1. Reservas por beneficios acumulados 6.106.189,54 6.106.189,54 1. Terrenos y bienes naturales 18.189.518,91 18.189.518,91 2. Rdos.negativos de ejerc.anteriores -8.120.634,11 -7.394.298,29 2. Construcciones 72.176.169,61 71.372.130,81 3. F. Compensac. Interportuario recibido 28.246.012,44 25.958.012,44 3. Maquinaria e instalaciones técnicas 4.315.639,69 4.208.166,92 4. F.Compensac.Interportuario aportado -2.404.046,39 -2.381.046,39 4. Anticipos e inmovilizaciones en curso 27.443.762,68 13.082.018,11 5. Otro inmovilizado 4.673.607,12 4.530.114,24 VI. Pérdidas y ganancias 2.560.621,03 1.538.664,18 6. Provisiones - - 7. Amortizaciones -26.585.895,80 -23.650.265,08 B) Ingresos a distrib.varios ejerc. 33.211.553,89 30.568.333,71 IV. Inmovilizac.financieras 68.466,98 65.779,39 1. Subvenciones de capital 32.742.356,04 30.084.121,58 1. Participaciones en empresas del grupo 30.651,62 30.651,62 3. Otros ingresos a distribuir 469.197,85 484.212,13 3. Participaciones en empresas asociadas - - 4. Créd. a empresas grupo y asociadas - - C) Prov.riesgos y gastos 166.881,92 357.301,85 5. Otras invers.financ.permanentes capital - -
6. Otros créditos 37.815,36 35.127,77 1. Provis.pensiones y obligaciones similares
- 136.764,19
8. Provisiones - - 2. Provisión para impuestos -0,00 15,27 3. Provisión para responsabilidades 166.881,92 220.522,39 VI. Deud.operaciones tráfico a l/p -- - 4. Provisión para grandes reparaciones - - 1. Clientes a cobrar a largo plazo - - 2. Provisiones - - D) Acreed.a l/plazo 133.197,59 163.499,40 C) Gastos distribuir varios ejerc. - - II. Deud.con entidades créditos -- -
D) Activo circulante 8.218.634,58 12.697.339,33 III. Deud.empresas grupo y asociadas -- -
II. Existencias - - IV. Otros acreedores 133.197,59 163.499,40 III. Deudores 8.103.382,64 8.643.027,45 V. Desemb.ptes.s/ acciones no exigidos -- - 1. Clientes 1.182.686,14 1.501.436,52 2. Empresas grupo y asociadas, deud. 3.191.581,49 2.200.000,00 E) Acreedores a c/plazo 10.861.775,07 7.832.076,32 4. Deudores varios 3.973.546,62 5.170.666,69 6. Administraciones Públicas 51.984,53 32.378,95 II. Deud.con entid.crédito 1.715.518,90 - 7. Provisiones -296.416,14 -261.454,71 III. Deud.emp. grupo y asociadas c/p - - IV. Invers.financ.temporales 15.980,19 2.266.881,91 2. Créd. a empresas del grupo y asociadas - - IV. Acreedores comerciales 422.928,60 300.978,07 5. Cartera de valores a corto plazo - - 6. Otros créditos 15.980,19 2.266.881,91 V. Otras deud.no comerciales 8.723.327,57 7.531.098,25 7. Provisiones - - 1. Administraciones Públicas 547.902,14 493.834,58 2. Proveedores de inmovilizado 7.820.631,26 6.782.927,84 VI. Tesorería 99.271,75 1.787.429,97 3. Otras deudas 354.794,17 254.335,83 VII. Ajustes periodificación - - VII. Ajustes periodificación - -
Total Activo (B+C+D) 108.672.542,18 100.659.723,96 Total Pasivo (A+B+C+D+E) 108.672.542,18 100.659.723,96
BOE núm. 73 Martes 25 marzo 2008 17063
Cuenta de Pérdidas y Ganancias 2006 (en euros)
Debe 2006 2005 Haber 2006 2005 3. Gastos de personal 3.557.750,02 3.186.915,58 1. Importe neto cifra negocios 5.913.598,84 5.204.698,77
a) Sueldos y salarios 2.693.362,05 2.358.249,90 A. Tasas portuarias 4.178.084,33 3.798.302,41
b) Indemnizaciones - 51.585,41 a) T.ocupac.privativa dom.públ.portuario 845.508,25 942.688,98
c) S.Social a cargo de la empresa 761.983,78 682.666,62 b) T.utiliz.especial instalac.portuarias 2.160.613,76 1.923.991,44
d) Otros gastos de personal 102.404,19 94.413,65 1. Tasa del buque 285.086,93 223.275,50
2. T.embarcac.deportivas y de recreo 270.919,81 260.941,66
4. Dotaciones para amortizaciones 2.983.457,31 2.866.986,48 3. T.del pasaje 848.440,51 747.299,12
4. T.de la mercancía 756.166,51 692.475,16
5. Variac.prov.para insolvencias 97.934,70 12.594,77 5. T.pesca fresca - -
c) T.aprovecham.especial dom. Públ. portuario
525.105,78 376.942,96
6. Otros gtos.explotación 1.535.882,34 1.486.457,65 d) T. por servicios no comerciales 646.856,54 554.679,03
a) Servicios exteriores 1.352.375,38 1.305.610,43 1. T. por servicios generales 625.755,66 535.254,72
1. Reparaciones y conservación 142.176,04 154.817,98 2. T. servicio de señaliz.marítima 21.100,88 19.424,31
2. Serv. Profes.independientes 123.299,28 123.905,02 B. Otros ingresos de negocio 1.735.514,51 1.406.396,36
3. Suministros y consumos 340.492,70 372.867,67 4. Otros servicios exteriores 746.407,36 654.019,76 3. Trab.efectuados por la Empr.para el inmov. -- -
b) Tributos 26.089,87 25.162,81 4. Otros ingresos de explotación 585.091,84 620.616,47
c) Otros gastos de gestión corriente 81.999,85 81.996,60 a) Ingresos accesorios y otros gestión cte. 573.664,72 552.418,82 d) Aportac.Ptos.Estado art. 11.1.b) Ley 48/2003 75.417,24 73.687,81
b) Subvenciones 9.000,00 50.678,60
c) Exceso de provisiones para riesgos y gastos 2.427,12 17.519,05
Total gastos explotación 8.175.024,37 7.552.954,48 Total ingresos de explotación 6.498.690,68 5.825.315,24
I. Beneficios de explotación - - I. Pérdidas de explotación 1.676.333,69 1.727.639,24
7. Gastos financ.y gtos.asimilidos 34.717,61 20.402,53 5. Ingresos de participaciones en capital - - a) Por deudas con entidades de crédito 17.167,97 - b) Por deudas integración del Montepío 6.409,33 9.262,22 6. Ingresos otros valores negoc.y créditos c) Otros gastos financieros y asimilados 11.140,31 11.140,31 del activo inmovilizado - - 8. Varicac.prov.invers.financ.temporales -- - 7. Otros intereses e ingresos asimilidos 93.581,54 138.095,22
Total gastos financieros 34.717,61 20.402,53 Total ingresos financieros 93.581,54 138.095,22
II. Resultados financ.positivosOS 58.863,93 117.692,69 II. Resultados financieros negativos - -
III. Benefic.actividades ordinarias - - III. Pérdidas de las actividades ordinarias 1.617.469,76 1.609.946,55
10. Variac.prov.inmov.mat.y financiero - - 9. Beneficios en enajenac.inmov.inmaterial, 11. Pérdidas proced.inmoviliz.inmat., material y financiero 1.000,00 - material y financiero 642,07 26.187,55 11. Subvenc.de capital traspasadas al resultado 1.037.885,41 1.018.592,04 13. Gastos extraordinarios 1.556,52 7.931,77 12. Ingresos extraordinarios 39.725,56 35.897,03 14. Gastos y pérdidas de otros ejerc. 228.659,65 521.675,63 13. Ingresos y beneficios de otros ejerc. 109.338,06 384.916,61
Total gastos extraordinarios 230.858,24 555.794,95 Total ingresos extraordinarios 1.187.949,03 1.439.405,68
IV. Rdos.extraordinarios positivos 957.090,79 883.610,73 IV. Resultados extraordinarios negativos - -
V. Beneficios de las operaciones - - V. Pérdidas de las operaciones 660.378,97 726.335,82
15. F.Compensac.Interporturaio aportado 42.000,00 23.000,00 15. F.Compensac.Interportuario recibido 3.263.000,00 2.288.000,00
VI. Beneficios antes impuestos 2.560.621,03 1.538.664,18 VI. Pérdidas antes de impuestos - -
16. Impuesto s/sociedades - -
VII. Resultado del ejercicio (beneficios) 2.560.621,03 1.538.664,18 VII. Resultado del ejercicio (pérdidas) - -
5537 RESOLUCIÓN de 29 de febrero de 2008, de la Dirección General de la Marina Mercante, por la que se actualiza el contenido del anexo II de la Orden FOM/2285/2004, de 28 de junio, por la que se regulan las pruebas sobre reconocimiento de la legislación marítima española y el procedimiento de expedición de refrendos a los poseedores de titulaciones pro-fesionales al amparo del convenio STCW 78/95.
La Orden FOM/2285/2004, de 28 de junio, por la que se regulan las pruebas sobre reconocimiento de la legislación marítima española y el procedimiento de expedición de refrendos a los poseedores de titulacio-
nes profesionales al amparo del convenio STCW 78/95, desarrolla la nor-mativa internacional y nacional en la materia y establece el procedimiento de la prueba sobre conocimiento de la legislación marítima española a los poseedores de titulaciones profesionales emitidas por otros países que proporcionen habilitación para ejercer de Capitán o de Primer Oficial de Puente.
El tiempo transcurrido desde la entrada en vigor de la citada Orden, y los cambios que se han ido produciendo en la legislación marítima desde entonces, son motivos que aconsejan actualizar las materias que son objeto de los exámenes y que figuran como anexo II de la cita Orden.
Teniendo en cuenta lo anterior y de acuerdo con los dispuesto en la Disposición adicional segunda, de la Orden FOM/2285/2004, de 28 de
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que sean cedidos desde el Registro Central de Sanciones, de conformidad con la legislación vigente.
Estructura básica del fichero. Nombre y domicilio social de las entida-des organizadoras de competiciones y espectáculos deportivos y de sus representantes legales, así como aquellos datos de identidad (DNI, nom-bre, apellidos, edad, lugar de nacimiento y domicilio) de las personas en general a las que se imputen las infracciones. Igualmente se recogerán los datos referentes al tipo de infracción imputada, trámites seguidos en el expediente y fecha de éstos, estado del mismo, propuesta de resolución formulada, resolución recaída y posibles sanciones impuestas con ante-rioridad no canceladas.
Cesión de datos que se prevean y transferencias a terceros países en su caso: A otras Fuerzas y Cuerpos de Seguridad (artículos 3 y 45 de la Ley Orgánica 2/1986, de 13 de marzo, de Fuerzas y Cuerpos de Seguridad), a los Órganos e Instituciones que se señalan en el artículo 11.2.d) de la Ley Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre, de Protección de Datos de Carácter Personal, a la Comisión Estatal contra la Violencia, el Racismo, la Xenofo-bia y la Intolerancia en el Deporte (Ley 19/2007, de 11 de julio), a los Órganos competentes para imponer las sanciones que se señalan en el artículo 28 de la Ley 19/2007, de 11 de julio, y a los organismos internacio-nales y países extranjeros, en los términos establecidos en los acuerdos y tratados internacionales suscritos por España.
Órgano responsable: Comisaría General de Seguridad Ciudadana, c/ Francos Rodríguez, 104, 28039, Madrid.
Órgano ante el que pueden ejercitarse los derechos de acceso, rectifica-ción, cancelación y oposición, cuando proceda: Secretaría General de la
MINISTERIO DE FOMENTO 5612 RESOLUCIÓN de 9 de marzo de 2007, de la Autoridad
Portuaria de Melilla, por la que se publican las cuentas anuales, correspondientes al ejercicio 2005.
De conformidad con lo establecido en el artículo 136.4 de la Ley47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, por el que se esta-blece que las entidades que deban aplicar principios contables públicos así como las restantes que no tengan obligación de publicar sus cuentas en el Registro Mercantil, publicarán anualmente en el Boletín Oficial del Estado el Balance de situación y la cuenta de resultados económico-patri-monial y un resumen de los restantes estados que conforman las cuentas anuales, se hace pública la información contenida en el resumen de las cuentas anuales de la Autoridad Portuaria de Melilla correspondientes al ejercicio 2005, que figura como anexo a esta Resolución.
Melilla, 9 de marzo de 2007.–El Presidente de la Autoridad Portuaria de Melilla, Arturo Esteban Albert.
Comisaría General de Seguridad Ciudadana, c/ Francos Rodríguez 104, 28039, Madrid.
Nivel de seguridad: Básico.
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ANEXO 1. AActividad de la Autoridad Portuaria de Melilla
La Autoridad Portuaria de Melilla es un Organismo Público de los previstos en el apartado 6 del Texto Refundido de
la Ley General Presupuestaria, con personalidad jurídica y patrimonio propios, así como con plena capacidad de obrar. Se rige por su legislación específica, (Ley 27/92 y Ley 48/03 de 27-2-04, que modifica parcialmente a la anterior), por las disposiciones de la Ley General Presupuestaria que le sean de aplicación y, supletoriamente, por la Ley 6/1997, de 14 de abril, de Organización y Funcionamiento de la Administración General del Estado.
La Autoridad Portuaria ajustará sus actividades al ordenamiento jurídico privado, incluso en las adquisiciones patrimoniales y contratación, salvo en el ejercicio de las funciones de poder público que el ordenamiento le atribuya.
En contratación, la Autoridad Portuaria de Melilla habrá de someterse, en todo caso, a los principios de publicidad, concurrencia, salvaguarda del interés del Organismo y homogenización del sistema de contratación del sector público, debiendo someterse a lo establecido en la Ley 48/1998, de 30 de Diciembre, sobre procedimientos de contratación en los sectores del agua, la energía, los transportes y las telecomunicaciones cuando celebre contratos comprendidos en el ámbito de la misma.
En cuanto al régimen patrimonial, se regirán por su legislación específica y, en lo no previsto en ella, por la legislación de patrimonio de las Administraciones Públicas.
La Autoridad Portuaria de Melilla desarrollará las funciones que la Ley le asigna bajo el principio general de autonomía funcional y de gestión, sin perjuicio de las facultades atribuidas al Ministerio de Fomento, a través de Puertos del Estado, y de las que correspondan a las Comunidades autónomas.
Las referidas competencias definidas por el Articulo 36 de la Ley 48/03 son, para la Autoridad Portuaria de Melilla, y referidos al Puerto de Melilla:
a) La prestación de los servicios portuarios generales y la autorización y control de los servicios portuarios básicos
para lograr que se desarrollen en condiciones óptimas de eficacia, economía, productividad y seguridad, sin perjuicio de la competencia de otras autoridades.
b) La ordenación de la zona de servicio del puerto y de los usos portuarios, en coordinación con las Administraciones competentes en materia de ordenación del territorio y urbanismo.
c) La planificación, proyecto, construcción, conservación y explotación de las obras y servicios del puerto, y el de las señales marítimas que tengan encomendadas, con sujeción a lo establecido en esta Ley.
d) La gestión del dominio público portuario y de señales marítimas que les sea adscrito. e) La optimización de la gestión económica y la rentabilización del patrimonio y de los recursos que tengan
asignados. f) El fomento de las actividades industriales y comerciales relacionadas con el tráfico marítimo o portuario. g) La coordinación de las operaciones de los distintos modos de transporte en el espacio portuario. Para el ejercicio de las competencias de gestión atribuidas por el artículo anterior, las Autoridades Portuarias
tendrán las siguientes funciones: a) Aprobar los proyectos de presupuestos de explotación y capital de la Autoridad Portuaria y su programa de
actuación plurianual. b) Gestionar los servicios portuarios generales y los de señalización marítima, autorizar y controlar los servicios
portuarios básicos y las operaciones y actividades que requieran su autorización o concesión. c) Coordinar la actuación de los diferentes órganos de la Administración y entidades por ella participadas, que
ejercen sus actividades en el ámbito del puerto, salvo cuando esta función esté atribuida expresamente a otras Autoridades. d) Ordenar los usos de la zona de servicio del puerto, y planificar y programar su desarrollo de acuerdo con los
instrumentos de ordenación del territorio y de planificación urbanística aprobados. e) Redactar y formular los planes especiales de ordenación de la zona de servicio del puerto, en desarrollo del
planeamiento general urbanístico, o para la ejecución directa de obras de infraestructura y medidas de protección que sean precisas con sujeción a lo establecido en la legislación urbanística y en la ordenación territorial.
f) Proyectar y construir las obras necesarias en el marco de los planes y programas aprobados. g) Elaborar, en su caso, los planes de objetivos de horizonte temporal superior a cuatro años, de acuerdo con lo
establecido en el artículo 26.1a. h) Aprobar los proyectos de inversión que estén incluidos en la programación aprobada, así como el gasto
correspondiente a dichas inversiones, y contratar su ejecución. i) Informar el proyecto de Reglamento general de servicio y policía de los puertos y elaborar y aprobar las
correspondientes ordenanzas portuarias con los trámites y requisitos establecidos en el artículo 106, así como velar por su cumplimiento.
j) Controlar, en el ámbito portuario, el cumplimiento de la normativa que afecte a la admisión, manipulación y almacenamiento de mercancías peligrosas, así como el cumplimiento de las obligaciones de coordinación de actividades establecido en el artículo 24 de la Ley 31/1995, de 8 de noviembre, de Prevención de Riesgos Laborales al igual que los
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sistemas de seguridad y contra incendios, sin perjuicio de las competencias que correspondan a otros órganos de las Administraciones Públicas y específicamente de las sancionadoras por infracción de la normativa laboral.
k) Aprobar libremente las tarifas por los servicios comerciales que presten, así como proceder a su aplicación y recaudación.
l) Otorgar las concesiones y autorizaciones y elaborar y mantener actualizados los censos y registros de usos del dominio público portuario. Así como suscribir los contratos de prestación de servicios portuarios en la zona de servicio del puerto, de conformidad con los criterios generales que pueda determinar Puertos del Estado.
m) Recaudar las tasas por las concesiones y autorizaciones otorgadas, vigilar el cumplimiento de las cláusulas y condiciones impuestas en el acto de otorgamiento, aplicar el régimen sancionador y adoptar cuantas medidas sean necesarias para la protección y adecuada gestión del dominio público portuario.
n) Impulsar la formación de su personal y desarrollar estudios e investigaciones en materias relacionadas con la actividad portuaria y la protección del medio ambiente, así como colaborar en ello con otros puertos, organizaciones o empresas, ya sean nacionales o extranjeras.
ñ) Inspeccionar el funcionamiento de las señales marítimas, cuyo control se le asigne, en los puertos de competencia de las Comunidades Autónomas, denunciando a éstas, como responsables de su funcionamiento y mantenimiento, los problemas detectados para su corrección.
p) Gestionar su política comercial internacional, sin perjuicio de las competencias propias de los Ministerios de Economía y Hacienda y de Asuntos Exteriores.
q) Autorizar la participación de la Autoridad Portuaria en sociedades, y la adquisición y enajenación de sus acciones, cuando el conjunto de compromisos contraídos no supere el 1 por 100 del activo neto fijo de la Autoridad Portuaria y siempre que estas operaciones no impliquen la adquisición o pérdida de la posición mayoritaria. El acuerdo del Consejo de Administración deberá contar con el voto favorable de los representantes de la Administración General de Estado.
El objeto social de las sociedades mercantiles participadas por la Autoridad Portuaria debe estar ligado al desarrollo
de actividades vinculadas a la explotación portuaria. Del ejercicio de las funciones en materia de planificación, proyecto y construcción de obras, gestión del dominio
público mediante el otorgamiento de concesiones y autorizaciones y la regulación y control del tráfico portuario, el fomento de las actividades industriales y comerciales relacionadas con aquél, las tarifas y su aplicación y la coordinación de las operaciones de los distintos modos de transporte en el espacio portuario, las Autoridades Portuarias deberán suministrar a Puertos del Estado la información que les solicite.
El ámbito Territorial de competencia de la Autoridad Portuaria de Melilla es el comprendido dentro de los límites de la zona de servicios del Puerto de Melilla y los espacios afectados al servicio de señalización marítima cuya gestión se le asigne. 2. BBases de presentación de las cuentas anuales: * Imagen fiel:
Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables y libros auxiliares de la Autoridad Portuaria de Melilla, referidos al 31 de diciembre de 2005 habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de sus operaciones y de los recursos obtenidos y aplicados en el ejercicio.
Aunque las cuentas anuales respetan, en líneas generales, la estructura establecida en el Plan General de Contabilidad, en alguna partida del balance, su contenido difiere del contemplado en dicha norma. En concreto la partida de "deudores varios", donde, por instrucciones de Puertos del Estado, se incluyen las cantidades devengadas y no cobradas por subvenciones de capital, por importe de 4.978.194,76 € al 3l de diciembre de 2005, mientras que el P.G.C. recoge para este supuesto la partida de "Administraciones Públicas deudoras".
Las cuentas anuales se encuentran pendientes de aprobación por el Consejo de Administración de la Entidad. No obstante, se estima que serán aprobadas sin cambios. * Principios contables:
Para la elaboración de las cuentas del ejercicio 2005 se han seguido los principios y normas de contabilidad generalmente aceptados, establecidos en el Código de Comercio y en el Plan General de Contabilidad aprobado por Real Decreto 1643/1990, de 20 de Diciembre, y especialmente se han seguido las normas de valoración descritas en la nota 4 de esta memoria. * Comparación de la información:
La Entidad presenta sus cuentas anuales de 2005 comparativamente con las del ejercicio 2004 en euros, con la estructura establecida en el Plan General de Contabilidad.
Durante el ejercicio 2004 la Autoridad Portuaria efectuó un cambio de criterio contable respecto al cálculo de la
provisión para insolvencias de tráfico, pasando del sistema global, consistente en cifrar al final de cada ejercicio el posible
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riesgo por insolvencias, al sistema individualizado con un seguimiento de los saldos de clientes y deudores que pueden estimarse incobrables, dotando la provisión en el momento en que concurran circunstancias que permitan la calificación del crédito como de dudoso cobro. Para realizar dicha calificación se recurrió a lo estipulado en el artículo 12.2 de la ley del impuesto sobre sociedades, a la que está sometida esta Autoridad Portuaria. Así pues se consideran de dudoso cobro, todos aquellos créditos con antigüedad superior a seis meses desde su fecha de vencimiento hasta la fecha de cierre del ejercicio, siempre y cuando no estén garantizados. Consecuencia directa de lo descrito es la clasificación como “clientes de dudoso cobro” de todos los créditos provisionados, de tal manera que el epígrafe D) III.1 “clientes” del balance de situación tendría el siguiente desglose:
Clientes 1.239.981,81
Clientes por prest. servicios 1.501.436,52
Clientes de dudoso cobro 261.454,71
3. DDistribución del resultado: La propuesta de distribución del resultado obtenido por la Entidad en el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2005, que el Presidente someterá para su aprobación al Consejo de Administración de la Autoridad Portuaria de Melilla, se muestra a continuación:
Propuesta de distribución del resultado del ejercicio 2005.
Base de reparto Distribución
2005 2005
Pérdidas y ganancias -726.335,82
Reservas por resultados acumulados
Fondo Contribución Aportado -23.000,00
Fondo Contribución del ejercicio 2.265.000,00
Fondo contribución recibido 2.288.000,00
Rdos.negativos ejercicios anteriores -726.335,82
Totales.- 1.538.664,18 1.538.664,18
4. NNormas de valoración:
A continuación se resumen las normas de valoración más significativas que se han aplicado en la preparación de las cuentas anuales del ejercicio 2005.
No existe ningún principio contable que, siendo significativo su efecto en la elaboración de las cuentas anuales, se haya dejado de aplicar. a) Inmovilizaciones inmateriales:
Aplicaciones informáticas: Incluye programas informáticos adquiridos a empresas independientes a su coste de adquisición. La amortización es de carácter lineal en cinco años. El cargo en la cuenta de pérdidas y ganancias por este concepto ascendió a 38.747,97 €.
b) Inmovilizaciones materiales:
Los bienes adquiridos a partir del 1 de enero de 1993, se presentan valorados a su precio de adquisición o a su coste de producción, a los que, en su caso, se incorpora el importe de las inversiones adicionales o complementarias que se realicen, con igual criterio de valoración, siempre que representen un aumento de la productividad, capacidad o eficiencia, o un alargamiento de la vida útil de los bienes.
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Los gastos de conservación y mantenimiento incurridos durante el ejercicio se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias.
Durante el ejercicio 1995 se realizó, por empresas independientes y de reconocido prestigio y experiencia, un inventario y nueva valoración de determinados grupos de bienes del inmovilizado (terrenos, señales marítimas y balizamiento, accesos marítimos, obras de abrigo y dársenas y obras de atraque) lo que supuso un cambio en los criterios de valoración del inmovilizado material adquirido con anterioridad al 1 de enero de 1993.
El cambio de criterio contable supuso que, para los bienes más significativos del activo fijo aportado a la Autoridad Portuaria a 1 de enero de 1993, el criterio de valoración dejara de ser el coste de adquisición revalorizado y pasara a ser el valor venal a dicha fecha, determinado por una tasación independiente. Con ello, el inmovilizado contable está valorado con tres criterios distintos (valor venal a 01/01/93, coste de adquisición revalorizado para el resto de bienes adquiridos con anterioridad a dicha fecha, y coste de adquisición para los bienes incorporados con posterioridad), aunque el segundo de ellos queda prácticamente como residual. La Entidad amortiza la parte de su inmovilizado material valorado al coste de adquisición o al coste de adquisición revalorizado, de acuerdo con los coeficientes establecidos por la Dirección General de Puertos, siguiendo el método lineal, distribuyendo el coste de los activos entre los años de vida útil estimada, según el siguiente detalle.
Tabla de vidas útiles:
Código Bienes Vida útil (años) Valor residual (%)
01 Instalaciones de ayuda a la navegación:
0101 Faros 45 0
0102 Balizas y otras señales 20 0
0103 Embarcaciones de servicios 15 0
02 Accesos marítimos:
0201 Dragados de primer establecimiento 50 0
0202 Puentes de fábrica 45 0
0203 Exclusas 40 1
0204 Puentes metálicos 35 2
0205 Obras permanentes de encauzamiento y defensa márgenes 35 0
03 Obras de abrigo y dársenas:
0301 Diques y dragados de primer establecimiento 50 0
0302 Boyas de amarre y sus elementos 15 1
04 Obras de atraque:
0401 Muelles de fábrica 40 0
0402 Muelles hormigón armado y metálicos 30 0
05 Instalaciones de reparación de barcos:
0501 Diques secos 40 0
0502 Varaderos 30 1
0503 Diques flotantes 25 3
06 Edificaciones:
0601 Tinglados, almacenes y depósitos de mercancías 35 0
0602 Estaciones marítimas, naves y lonjas de pesca 35 0
0603 Talleres, garajes y oficinas 35 0
0604 Viviendas y otros edificios 35 0
07 Instalaciones generales:
701 Conducciones de agua, saneamiento, instalaciones para suministro y avituallamiento y alumbrado
17 0
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Código Bienes Vida útil (años) Valor residual (%)
08 Pavimentos, calzadas y vías circulación:
0801 Vías férreas y estaciones de clasificación 25 3
0802 Pavimentos en muelles y zonas de manipulación. 15 0
0803 Caminos, zonas de circulación, aparcamientos y depósitos 15 0
09 Equipos manipulación de mercancías:
0901 Cargaderos e instalaciones especiales 20 3
0902 Grúas de pórtico 20 3
0903 Grúas automóviles 10 3
0904 Carretillas, tractores, remolques y tolvas, cintas y equipo ligero. 10 3
10 Material flotante:
1001 Cabrias y grúas flotantes 25 4
1002 Dragas 25 3
1003 Remolcadores 25 3
1004 Ganguiles, gabarras y barcazas 25 4
1005 Equipo auxiliar y equipo buzo 10 2
11 Equipo de transporte:
1101 Automóviles y motocicletas 6 5
1102 Camiones 6 5
12 Material ferroviario:
1201 Locomotoras y tractores 15 5
1202 Vagones 20 4
13 Equipo de taller:
1301 Equipos de taller 14 4
14 Mobiliario y enseres:
1401 Mobiliario y enseres 10 0
15 Material diverso:
1501 Material diverso 5 0
16 Equipo informático:
1601 Equipos físicos 5 0
1602 Aplicaciones informáticas 5 0
El inmovilizado material objeto de la tasación mencionada anteriormente se amortiza, cuando procede, de forma lineal, en función de los años de vida útil remanentes al 1 de enero de 1993.
El cargo en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2005 por el concepto de amortización del inmovilizado material imputable al ejercicio ascendió a 2.828.238,51 €.
Las inversiones en bienes de inmovilizado material se registran como "Inmovilizaciones materiales en curso", en tanto no se produzca la recepción de la ficha de incorporación al inmovilizado definitivo. c) Inmovilizaciones financieras e inversiones financieras temporales:
La valoración de la participación en la Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Melilla, S.A. a 31 de
Diciembre de 2005 asciende a la cantidad de 30.651,62 € (5.100 acciones nominativas con un valor nominal, cada una de ellas, de 6,01 €). Las participaciones en empresas asociadas se registran a su coste de adquisición (véase punto 7).
BOE núm. 74 Miércoles 26 marzo 2008 17305
Los créditos no comerciales (créditos al personal), se registran por el importe entregado. Los intereses de estos créditos se devengan y cobran mensualmente. Los ingresos devengados por este concepto y abonados en la cuenta de pérdidas y ganancias ascendieron a 1.687,31 €. d) Subvenciones: De capital: Las subvenciones de capital no reintegrables recibidas de Organismos Públicos se valoran por el importe concedido, imputándose a resultados en la proporción correspondiente a la depreciación efectiva experimentada y registrada contablemente durante el ejercicio, por los activos financiados por dichas subvenciones. Durante el ejercicio, se han imputado a la cuenta de pérdidas y ganancias 1.018.592,04 € por este concepto. A la explotación: Las subvenciones a la explotación no reintegrables de Organismos oficiales están valoradas por el importe otorgado, y se imputan a resultados dentro del ejercicio contable en que se devengan. El importe abonado dentro de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias ascendió en 2005 a la cantidad de 50.678,60 €, que corresponden a la subvención que otorga el I.N.E.M. por la celebración de contratos de inserción (45.678.60 €), y a la subvención concedida por la Entidad Financiera Unicaja como promoción por la semana náutica (5.000 €). Otros ingresos a distribuir: Durante el ejercicio 2003 se procedió a incorporar el edificio de Florentina, realizado por la ciudad autónoma de Melilla, sin coste económico para la Autoridad Portuaria, para entre otras cosas ampliar los accesos al barrio de “Medina Sidonia”. Si bien dicho edificio fue entregado a la Autoridad Portuaria el 6 de noviembre de 1998, éste no se había incorporado hasta la fecha a nuestro inmovilizado por falta de uso del mismo. Su incorporación se produce según coste de producción por importe de 525.501,40 € el 31 de Marzo de 2003, siguiendo instrucciones de la Dirección, amortizándose el bien por un periodo de 35 años y traspasando a los resultados del ejercicio dicho importe por igual periodo de tiempo. En el ejercicio 2005 el traspaso a resultados por dicho concepto ascendió a 15.014,28 €. e) Otras provisiones: Las responsabilidades probables o ciertas de cualquier naturaleza, con origen en litigios en curso, reclamaciones, indemnizaciones, y obligaciones pendientes de cuantía indeterminada, se provisionan contra los resultados del ejercicio, de acuerdo con una estimación razonable de su cuantía. f) Deudas no comerciales:
Las deudas tanto a corto como a largo plazo se registran por su importe en el momento de su devengo. Las deudas contraídas a largo plazo corresponden al coste de integración en la Seguridad Social del desaparecido Montepío de Previsión Social para Empleados y Obreros de Puertos, así como a las fianzas que constituyen los concesionarios de la Entidad. g) Clientes, proveedores, deudores y acreedores por operaciones de tráfico:
Los saldos con clientes, proveedores, deudores y acreedores por operaciones de tráfico, figuran contabilizados por su valor nominal.
Las correcciones valorativas, de los saldos a cobrar, se incorporan dotando contra resultados del ejercicio y atendiendo a la antigüedad de las deudas las provisiones necesarias en función del riesgo que presenten las posibles insolvencias con respecto al cobro o recuperación de los activos de que se trate. ( véase punto 13.A, en cuanto se refiere a “variación de la provisión para insolvencias de tráfico”. h) Clasificación a corto y largo plazo:
La clasificación entre corto y largo plazo se realiza teniendo en cuenta el plazo previsto para el vencimiento, enajenación o cancelación de las obligaciones y derechos de la Entidad.
Se considera largo plazo cuando éste es superior a un período de 12 meses contados a partir de la fecha de cierre del ejercicio.
i) Ingresos y gastos:
Los ingresos y gastos se reconocen contablemente en función del período en que se devengan y no cuando se produce su cobro o pago.
17306 Miércoles 26 marzo 2008 BOE núm. 74
Las ventas de bienes y los ingresos por servicios prestados, se registran sin incluir los importes correspondientes a los impuestos que gravan estas operaciones, deduciéndose como menor importe de las mismas todos los descuentos, incluidos o no en factura, que no obedecen a pronto pago, siendo estos últimos considerados como gastos financieros. Los importes de los impuestos que recaen sobre las compras de mercaderías y demás bienes, así como los de los transportes que les afectan directamente se registran como mayor valor de los bienes o servicios adquiridos. j) Fondo de Compensación Interportuario y aportación a Puertos del Estado: La entrada en vigor de la nueva Ley 48/2003, supone un cambio respecto al concepto de Fondo de Contribución Interportuario existente hasta 2003, que servía para el sostenimiento tanto del Ente Público Puertos del Estado como del conjunto de Autoridades Portuarias que integran el sistema Portuario Estatal. En la presente Ley el sostenimiento económico del Ente Puertos del Estado se regula mediante el artículo 11.1.b de la Ley, en el que se dice que los recursos económicos del Ente Público Puertos del Estado estarán integrados entre otros por “el 4% de los ingresos devengados por las Autoridades Portuarias en concepto de tasas, que tendrán la consideración de gastos de explotación para éstas y se liquidarán con carácter trimestral. En el caso de las Autoridades Portuarias situadas en las regiones insulares de Baleares, Canarias, Ceuta y Melilla, este porcentaje de aportación se fija en el 2%.” En la estructura de cuenta de perdidas y ganancias, y siguiendo las instrucciones del propio ente Puertos del estado la mencionada aportación se ha localizado dentro de gastos de explotación en epígrafe aparte de “aportación a PPEE del artículo 11.1.b”, siendo un concepto independiente de “otros gastos de gestión corriente”. Como instrumento de redistribución de recursos del sistema portuario estatal nace, apoyado en el principio de solidaridad entre los Organismos Públicos Portuarios, el Fondo de Compensación Interportuario, regulado por el artículo 13 de la ley 48/2003. Contablemente tiene un tratamiento análogo al antiguo “Fondo de Contribución Interportuario”, pues las cantidades aportadas, se consideran gastos del ejercicio y se integran en el Debe de la cuenta de pérdidas y ganancias en el epígrafe “Fondo de Compensación Interportuario aportado”, a continuación de los beneficios de las operaciones. Por otra parte, las cantidades recibidas se integran en el Haber de la cuenta de pérdidas y ganancias en el epígrafe “Fondo de Compensación Interportuario Recibido”, a continuación de las perdidas de las operaciones. 5. IInmovilizado inmaterial:
La composición de este epígrafe y el movimiento habido durante el ejercicio económico de 2005, en las diferentes partidas que lo componen, así como los movimientos de amortizaciones sobre bienes del inmovilizado inmaterial, se resumen como sigue:
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7. IInmovilizaciones financieras e inversiones financieras temporales:
Los movimientos habidos durante el ejercicio de 2005 en las diversas cuentas que componen este epígrafe del
balance de situación, han sido los siguientes:
Participaciones en empresas del grupo y asociadas:
Empresas del grupo Saldo a 1/1/05
Adiciones o dotaciones
Bajas o retiros Traspasos Saldo a 31/12/05
Participación en Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba
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Total............................................... 30.651,62 0 0 0 30.651,62
Otros créditos a largo plazo:
Inversión Saldo a 1/1/05
Adiciones o dotaciones
Bajas o retiros Traspasos Saldo a 31/12//05
En créditos al personal 36.492,10 5.770,00 105,00 7.329,96 34.827,14
Depósitos y fianzas 300,51 0 0 300.51.-
Créditos enajenación inmovilizado 0,12 0 0 0 0,12
Total................................................ 36.792,73 5.770,00 105,00 7.329,96 35.127,77
8. FFondos propios:
El movimiento habido en las cuentas de "Fondos propios", durante el ejercicio 2005, ha sido el siguiente:
Cuentas Saldo 01/01/05 Aumento/ampli.(+) bajas/transf.(-)
Saldo 31/12/05
Patrimonio inicial 37.880.339,58 0 37.880.339,58
Patrimonio ley 27/1992 30.651,62 0 30.651,62
Reservas por resultados acumulados 6.106.189,54 0 6.106.189,54
Resultados negativos de ejercicios anteriores -6.154.796,30 -1.239.501,99 -7.394.298,29
Fondo de Contribución recibido 22.671.012,44 3.287.000,00 25.958.012,44
Rdos. del ejercicio -1.239.501,99 513.166,17 -726.335,82
Fondo de Contribución aportado -2.343.046,39 -38.000,00 -2.381.046,39
Fondo Contribución ejercicio 3.249.000,00 -984.000,00 2.265.000,00
Totales............................................................. 60.199.848,50 1.538.664,18 61.738.512,68
9. SSubvenciones de capital:
A 31 de diciembre de 2005, la composición del saldo de este capítulo, incluido dentro del balance de situación, en el epígrafe “ingresos a distribuir en varios ejercicios”, así como el movimiento habido en el ejercicio terminado a dicha fecha, se relacionan en el cuadro de las páginas siguientes. Igualmente se especifica su repercusión en los traspasos a resultados de ejercicios anteriores.
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17320 Miércoles 26 marzo 2008 BOE núm. 74
La Entidad considera que las condiciones asociadas a las mencionadas subvenciones han sido cumplidas hasta la fecha y es su intención que sean cumplidas en el futuro en su totalidad. 10. OOtras provisiones para riesgos y gastos:
El movimiento habido en el ejercicio 2005 en este epígrafe del balance de situación adjunto ha sido el siguiente:
Provisión Saldo 31/12/04 Dotaciones Excesos Aplicaciones Saldo 31/12/05
Para pensiones 104.700,00 33.964,77 1.900,58 0 136.764,19
Para impuestos 15,27 0 0 0 15,27
Para responsabilidades 111.784,15 132.704,33 15.618,47 8.347,62 220.522,39
Totales 216.499,42 166.669,10 17.519,05 8.347,62 357.301,85
- Provisión para pensiones y obligaciones similares: se dota en el ejercicio por importe de 33.964,77 € e igualmente se
procede a ajustar el exceso de provisión dotada en ejercicios anteriores por importe de 1.900,58 €.
- Provisión para responsabilidades: se dota en el ejercicio por importe de 166.669,10 € para cubrir tanto el gasto de agua correspondiente al ejercicio 2005 (12.608,91 €), como para provisionar los procedimientos RC30-05 (Equipos de Oficinas de Melilla) por importe de 1.243 €, RC37-05 (Yosef Moham), por importe de 1.091,10 €; RC37-05 (Mª Ángeles González), por importe de 238,62 €; 120/2005 (Ricardo Tostón Pardo), por importe de 2.034,42 €; 332/2005 (Juan Fco. Romero Trujillo), por importe de 15.921,76 € y el recurso Contencioso Administrativo nº 6/14/00 presentado por Miguel Mérida e Hijos, S.L., por importe estimado de 99.566,52 €. En el ejercicio se procede a ajustar el exceso, de la provisión para responsabilidades con motivo del procedimiento 990/2004 seguido por el Juzgado de lo Social por el despido de D. Ricardo Tostón Pardo (15.618,47 €). Por último, se aplicaron 8.347,62 € correspondientes al agua provisionada en 2004.
11. OOtos acreedores y otras deudas no comerciales:
La composición de “otros acreedores y otras deudas no comerciales” de la Entidad a 31 de diciembre de 2005, de acuerdo con sus vencimientos, es la siguiente:
Cuadro detalle de otros acreedores y otras deudas no comerciales:
31 de diciembre de 2004 Aumentos (+) / Reducciones (-) 31 de diciembre 2005 Deudas
Corto plazo Largo plazo Corto plazo Largo plazo Corto plazo Largo plazo
Proveedores del inmovilizado
2.504.321,03 4.278.606,81 6.782.927,84
Administraciones Públicas
209.736,25 284.098,33 493.834,58
Deudas Integración Montepío
80.649,19 80.189,41 2.852,88 -38.546,37 83.502,07 41.643,04
Remuneraciones pendientes de pago
86.632,21 63.380,08 150.012,29
Partidas pendientes de aplicación
13.784,08 3.349,74 17.133,82
Fianzas y depósitos 3.687,65 103.294,72 18.561,64 3.687,65 121.856,36
Anticipos por subv.concedidas
Totales 2.898.810,41 183.484,13 4.632.287,84 -19.984,73 7.531.098,25 163.499,40
BOE núm. 74 Miércoles 26 marzo 2008 17321
*Proveedores del inmovilizado:
Al cierre del ejercicio 2005 quedan pendientes de pago certificaciones por importe de 6.782.927,84 €.
*Deudas integración Montepío:
El coste de integración del Montepío, conforme a las normas recibidas de Puertos del Estado, se imputó en el ejercicio de 1993 con cargo a la cuenta de Patrimonio inicial por un importe de 1.338.169,30 euros.
La distribución por años de vencimiento de las deudas pendientes de pago a la Seguridad Social al 31 de diciembre de 2005, se detalla en el cuadro siguiente:
Períodos Importes
Año 2006 38.546,37
Año 2007 41.643,04
Total.......................................... 80.189,41
12. SSituación fiscal:
La ley de 24/2001, de 27 de Diciembre, medidas fiscales, administrativas y del orden social para 2002, incluye entre sus disposiciones la que considera a las Autoridades Portuarias como Entidades parcialmente exentas del Impuesto sobre Sociedades. La regulación de esta consideración se encuentra recogida en el artículo 9.3.f de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, siendo el principio básico que alumbra este artículo el reconocimiento de actividad de carácter social.
En este sentido se manifiesta también la ley 48/2003 en su artículo 45 cuando dice:”las Entidades Autoridades Portuarias y Puertos del Estado quedan sometidas al mismo régimen tributario que el Estado, sin perjuicio de que les sea de aplicación el Régimen de Entidades parcialmente exentas del Impuesto sobre Sociedades, para lo cuál los ingresos procedentes de prestación de servicios comerciales tendrán la consideración de ingresos procedentes de explotación económica”, quedando por tanto sujetos al mencionado impuesto.
Serán gastos fiscalmente deducibles para la determinación de la base imponible del Impuesto los gastos empleados en la obtención de los ingresos exentos (tasas portuarias), así como la proporción sobre los costes de estructura que supongan los gastos deducibles sobre el total de gastos de explotación.
La cuota íntegra de impuesto se calculará aplicando el 12,5% a la base imponible. Las bonificaciones aplicables a la cuota integra para la determinación de la cuota líquida son todas las previstas
en el Régimen General del Impuesto sobre Sociedades.
17. GGastos e ingresos:
A) Gastos de explotación: * Gastos de personal:
Al 31 de diciembre de 2005, el desglose del epígrafe "gastos de personal" de la cuenta de pérdidas y ganancias, así como el comparativo con el ejercicio 2004, se exponen en cl cuadro siguiente:
Conceptos Ejercicio 2005 Ejercicio 2004
Sueldos y salarios 2.358.249,90 2.165.635,48
Indemnizaciones 51.585,41 92.769,32
Seguridad Social a cargo Entidad 682.666,62 640.835,18
Otras cargas sociales 94.413,65 88.488,23
Total. 3.186.915,58 2.987.728,21
17322 Miércoles 26 marzo 2008 BOE núm. 74
El incremento de los sueldos y salarios durante el ejercicio 2005 (aproximadamente un 8.86%) se origina fundamentalmente por los siguientes factores:
Incremento de la plantilla media en cuatro efectivos (de 72,9 en 2004 a 76,9 en 2005), actualización de salarios y provisión de atrasos pendientes del personal dentro de convenio por aplicación del nuevo Convenio Colectivo de reciente publicación.
Disminución de los procesos de incapacidad temporal sobre los producidos en 2004. El incremento de la Seguridad Social a cargo de la empresa durante el ejercicio 2005 (aproximadamente un 6,55%)
se origina fundamentalmente por el citado incremento de la plantilla media. La plantilla media para el ejercicio 2005 es de 76,9 y la distribución del personal por categorías profesionales
retribuidas a 31/12/05 se detalla en el siguiente cuadro:
Categorías N.º Empleados
Presidente 1
Director 1
Jefe división 5
Jefe de unidad 3
Secretaria fuera de convenio 1
Jefe de grupo 2
Subjefe sección 1
Técnico A 2
Contramaestre titulado de mantenimiento 1
Técnico B 4
Encargado jefe 2
Técnico C 2
Técnico mecánico señales marítimas 1
Operador 1
Técnico administrativo 4
Administrativo 3
Jefe de equipo (oficial) 6
Jefe de equipo (celador guardamuelles) 1
Auxiliar de administración 3
Oficiales 7
Telefonista 1
Ayudantes 2
Celadores guardamuelles 21
Total 75
Del total de personal anteriormente detallado: 55 son personal fijo dentro de convenio; 11 personal fijo fuera de convenio, incluidos el Presidente y Director y 9 son eventuales (1 técnico-administrativo en delineación, 1 operador en Secretaría General, 2 auxiliares de administración en proyectos y obras, 4 celadores guardamuelles en vigilancia y 1 recepcionista-telefonista). * Variación de la provisión para insolvencias de tráfico:
La provisión para insolvencias de tráfico representa una disminución del valor de los créditos por operaciones de
tráfico, por lo que han de figurar en el activo del balance de situación de la Entidad, con signo negativo, junto con los créditos.
BOE núm. 74 Miércoles 26 marzo 2008 17323
La variación del epígrafe "provisión para insolvencias", para el ejercicio 2005 ha sido la siguiente:
Provisión 2005
Saldo de la provisión p/insolvencias ejercicio anterior 400.294,26
Dotación del ejercicio 152.341,40
Provisión para insolvencias de tráfico aplicadas 291.180,95
Saldo de la provisión p/insolvencias ejercicio corriente 261.454,71
Como puede observarse, la reducción del saldo final de la provisión para insolvencias de tráfico, en 138.839,55 € se debe al efecto producido por las bajas de clientes declarados fallidos durante el ejercicio por importe de 151.434,32 €, así como por las provisiones aplicadas como consecuencias del Convenio firmado con la Ciudad Autónoma (80.862,16 €), los cobros realizados durante el ejercicio 2005 (87.053,95 €), y la recirculación de facturas emitidas (18.821,03 €).
Otros gastos de explotación:
Otros gastos de explotación Ejercicio 2005 Ejercicio 2004 Variación
Servicios exteriores 1.305.610,43 1.216.434,39 89.176,04
Reparaciones y conservaciones 154.817,98 189.806,13 -34.988,15
Servicio profesionales independientes 123.905,02 75.320,34 48.584,68
Primas de seguros 16.714,43 15.694,52 1.019,91
Servicios bancarios y similares 679,16 582,71 96,45
Publicidad 19.908,57 14.629,09 5.279,48
Ferias y representaciones 0 0 0
Protocolo 37.712,63 18.595,40 19.117,23
Suministros y consumos 372.867,67 367.907,91 4.959,76
Dietas y gastos de locomoción 55.220,82 31.332,23 23.888,59
Publicaciones (memoria y resto) 11.024,00 11.500.51 -476,51
Material escritorio porte suscripciones. 13.692,56 13.025,14 667,42
Adquisición de libros y publicaciones. 4.011,80 5.263,78 -1.251,98
Teléfono, telefax y comunicaciones. 53.576,92 53.303,75 273,17
Otros gastos diversos 49.741,66 42.570,90 7.170,76
Vigilancia del cargadero 0 0 0
Vigilancia puerto deportivo 0 0 0
Contratos de limpieza 192.649,50 180.012,91 12.636,59
Servicio marinería puerto deportivo 199.087,71 196.889,07 2.198,64
Vigilancia oficinas 0 0 0
Tributos 25.162,81 24.688,65 474,16
I. B. I 24.743,47 23.353,80 1.389,67
I. V. T. M. 419,34 920,85 -501,51
Otros tributos locales 0 414,00 -414,00
Otros gastos de gestión corriente 81.996,60 27.229,00 54.767,60
Dietas Consejo de Administración 81.996,60 27.229,00 54.767,60
Aportación a Puertos del Estado 73.687,81 73.687,81 0,00
Totales...................................... 1.486.457,65 1.342.039,85 144.417,80
17324 Miércoles 26 marzo 2008 BOE núm. 74
En el ejercicio 2005 se produce un incremento de los “otros gastos de explotación” del 10,76 % con respecto al ejercicio anterior, como se observa en el cuadro. Los hechos más significativos han sido: Reducimos los gastos de conservación y reparación en 34.988,15 €, lo que supone una disminución del 22,6 %. Incrementamos los gastos de profesionales independientes en un 64,5 %, como consecuencia de la firma de nuevos contratos.
Incrementamos igualmente, los gastos de suministros y consumo en un 1,33 %, como resultado del aumento en los precios de las compras de combustible del puerto deportivo para su posterior venta. B) Ingresos de explotación:
* Importe neto de la cifra de negocios.
El importe neto de la cifra de negocios con respecto al ejercicio anterior se ha incrementado en 228.715,42 €, lo que supone un aumento respecto al ejercicio anterior del 4,60 % con respecto a 2004.
Podemos destacar los siguientes hechos con respecto a loa facturación del ejercicio anterior: Se produce una caída del ingreso por la tasa al buque del 11,8 % debido a la ampliación de las bonificaciones por
mejorar las prácticas medioambientales así como por la unificación en un solo servicio al tráfico de la Cía. Trasmediterránea.
En cuanto a la tasa de la mercancía, aumenta el 5,9 % como consecuencia del aumento del tráfico portuario en un 6,0 % sin contar el tráfico generado por los cajones de hormigón para la ampliación del muelle ribera 1.
Los pasajeros y vehículos en régimen de pasaje subieron un 9,4 % y un 24,3 % respectivamente, lo que conlleva un incremento del 14,1% en los ingresos de la tasa del pasaje.
Los ingresos por servicios comerciales y servicios portuarios básicos crecieron un 8,9 % debido, sobre todo, al afianzamiento de los ingresos derivados del uso del aparcamiento del puerto deportivo, y de los servicios asociados al tráfico de mercancías.
El incremento de la tasa por servicios generales es proporcional al incremento de las tasas comentadas anteriormente, así como por la disposición transitoria 5ª en el cálculo de la tasa por ocupación privativa y la tasa por aprovechamiento especial.
La distribución del importe neto de la cifra de negocios entre tasas portuarias e ingresos de carácter privado en el ejercicio 2005 es la siguiente:
Descripción tasas por servicios portuarios. Ejercicio 2005 Ejercicio 2004 Diferencias
Importe neto de la cifra de negocio 5.204.698,77 4.975.983,35 228.715,42
Tasa ocupación privativa de dominio público portuario. 942.688,98 970.297,86 -27.608,88
Tasa del buque 223.275,50 253.110,22 -29.834,72
Tasa de las embarcaciones deportivas y de recreo 260.941,66 254.541,42 6.400,24
Tasa del pasaje 747.299,12 655.089,42 92.209,70
Tasa de la mercancía 692.475,16 653.502,07 38.973,09
Tasa de la pesca fresca 0 0 0
Tasa aprovechamiento especial dominio público portuario 376.942,96 467.223,62 -90.280,66
Tasa por servicios generales 535.254,72 412.419,15 142.259,88
Tasa por servicio de señalización marítima 19.424,31 18.206,87 1.217,44
Otros ingresos de negocio (ingresos de carácter privado) 1.406.396,36 1.291.592,72 114.803,64
Total. 5.204.698,77 4.975.983,35 228.715,42
C) Resultados de explotación:
Durante el ejercicio se producen pérdidas de explotación por importe de 1.727.639,23 €, mientras que en el ejercicio anterior las pérdidas ascendieron a 2.273.695,96 €. Esto supone una mejora de las ganancias de explotación en un 31,6 % respecto del ejercicio anterior. Las causas de esta mejora hay que buscarlas en:
-Incremento de los gastos de personal (ya comentado en el apartado A de este punto 17) -Incremento de la dotación para amortización de inmovilizado (46.413,77 €) debido a la incorporación al
inmovilizado definitivo de ciertos bienes que se encontraban en curso al cierre del ejercicio 2004. -Importante disminución de la variación de la provisión para insolvencias de tráfico -Aumento del importe neto de la cifra de negocios
BOE núm. 74 Miércoles 26 marzo 2008 17325
D) Gastos financieros:
El importe de este epígrafe asciende a 97.688,43 €, que se corresponden con los intereses devengados por la deuda por integración del Montepío en la Seguridad Social, (9.262,22 €), y los gastos financieros estimados por el recurso contencioso administrativo nº 6/14/00, presentado por Miguel Mérida e Hijos, S.L., por importe de 11.140,31 €. E) Ingresos financieros:
El importe total de los ingresos financieros del ejercicio, y su comparativo con el ejercicio anterior se desglosa en las siguientes partidas:
Ingresos financieros Ejercicio 2005 Ejercicio 2004
Intereses de demora 7.204,36 191,56
Intereses préstamos vivienda 1.687,31 2.194,29
Intereses cuenta corriente 88.841,59 16.125,12
Intereses por I. P. F. 40.361,96 43.655,07
Totales........................................................... 138.095,22 62.166,04
F) Resultados financieros:
Los resultados financieros son positivos (117.692,69 €), como consecuencia de que los gastos financieros se han reducido de forma muy considerable, debido a que al igual que ya ocurriera en 2004, no hemos tenido que recurrir como sucedía en ejercicios anteriores a las operaciones de créditos bancarios que teníamos concertadas con Unicaja y BBVA, quedando tan sólo los gastos financieros derivados de la deuda por la integración del Montepío, y los estimados por el mencionado recurso contencioso administrativo 6/14/00. Al mismo tiempo, se ha producido un importante incremento de los ingresos financieros a través de las inversiones en I. P. F., contratadas con Unicaja.
G) Gastos extraordinarios:
Las diversas partidas que en el ejercicio 2005 configuran este apartado, se detallan en el cuadro siguiente:
Gastos extraordinarios
Gastos extraordinarios 7.931,77
Ajustes 0,07
Indemnizaciones, multas, litigios, sentencias, etc… 5.358,98
Dotación provisión otras responsabilidades 2.572,72
Gastos y pérdidas de otros ejercicios 521.675,63
Otros gastos ejercicio anteriores 7.050,89
Facturación anulada ejercicios anteriores 398.025,83
Gastos de personal de otros ejercicios 26.106,92
Exceso traspaso a resultados 2.065,78
Provisión recurso contencioso administrativo nº 6/14/00 88.426,21
17326 Miércoles 26 marzo 2008 BOE núm. 74
H) Ingresos extraordinarios:
El detalle de las partidas que integran dicho epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias se especifica en el cuadro siguiente:
Ingresos extraordinarios
Ingresos extraordinarios 35.897,03
Indemnizaciones, multas, fianzas, etc... 1.079,16
Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios traspasados a resultados 15.014,28
Recargos apremio 18.039,52
Ajustes 0,05
Seguro de responsabilidad civil 535,63
Subasta vehículo 1.228,38
Ajuste aportación EPPE 0,01
Ingresos y beneficios de otros ejercicios: 384.916,61
Tasas de ejercicios anteriores 370.584,71
Devolución pago indebido dietas 202,08
Cliente rehabilitado 234.46
Ingreso comisión bancaria .64,82
Intereses de ejercicios anteriores 4.243,62
Ajustes traspasos a resultados 9.586,92 I) Resultados extraordinarios:
En el ejercicio 2005 se registran unos resultados extraordinarios positivos de 883.610,73 €. Estos resultados tienen su origen en:
Subvenciones de capital traspasadas a resultado: Apenas experimenta variación con respecto al ejercicio 2004. Gastos e ingresos de otros ejercicios:
Se incrementan considerablemente los gastos y pérdidas de otros ejercicios en relación al 2004, si bien, también aumentan los ingresos y beneficios de otros ejercicios. Este incremento en ambas partidas se produce por el efecto que supuso la facturación definitiva de las liquidaciones provisionales de la tasa de aprovechamiento especial y la tasa de servicios generales asociada a la anterior, emitidas durante el ejercicio 2004.
Gastos e ingresos extraordinarios:
Los ingresos extraordinarios aumentan básicamente por el cobro de los recargos de apremio (18.039,52 €), aunque hay que precisar que también se incrementan los gastos extraordinarios, aunque en menor proporción.
J) Resultados de las operaciones:
Como consecuencia de lo comentado en los apartados anteriores el ejercicio muestra unas pérdidas de las operaciones que ascienden a 726.335,82 €.
K) Fondo de compensación recibido-aportado: De los acuerdos adoptados por el Comité de distribución del Fondo de Compensación Interportuario el 19 de julio de 2005 en Vilagarcía de Arosa, el Fondo de Compensación Interportuario 2005 para la Autoridad Portuaria de Melilla queda de la siguiente manera:
BOE núm. 74 Miércoles 26 marzo 2008 17327
- Fondo de Compensación aportado: *Tasa de SSMM...................................................................................... 3.000 € *Recursos generados............................................................................. 20.000 € *Total fondo compensación aporta 2005………………..………......... 23.000 € *Aportado a 31/12/2005……………………………...……………......... 23.000 € *Deuda a 31/12/05……………………………….……………………… 0 €
- Fondo de Compensación Interportuario recibe 2005: *Fondo Compensación 2005
(Implantación planes de saneamiento)………………………..….......... 2.200.000 € * Señales marítimas………………………………………………............ 44.000 € *Adicional señales marítimas………………………………………........ 44.000 €
*Total fondo compensación recibe 2005………………..………............ 2.288.000 € *Recibido a 31/12/05……………………………………………............... 88.000 € *Pendiente de recibir a 31/12//2005…………………………….............. 2.200.000 €
La aplicación del Fondo de compensación neto del ejercicio transforma las pérdidas de las operaciones en beneficios del ejercicio por importe de 1.538.664,18 euros.
18. OOtra información:
Medioambiente:
La resolución del I.C.A.C 6389 de 25-03-02, BOICAC número 49, sobre Normas para el reconocimiento, valoración e información de los aspectos medioambientales, establece la obligación de informar en las cuentas anuales sobre las cuestiones relacionadas con la prevención, reducción y reparación del impacto medioambiental ocasionado por las actividades de la empresa, siendo aplicable para los ejercicios cerrados a partir del 5 de abril de 2002.
En este sentido es necesario precisar que durante el ejercicio 2005 sólo se ha llevado a cabo la siguiente
inversión en materia de prevención y conservación del medioambiente:
- Adquisición de cinco puntos limpios para recogida de residuos Marpol por un importe de 59.506,95 €
19. AAcontecimientos posteriores al cierre:
No se tiene conocimiento a la fecha de formulación de estas cuentas de ningún acontecimiento significativo que
pudiera modificar los resultados de la empresa, su situación patrimonial o financiera a 31/12/2005.
17328 Miércoles 26 marzo 2008 BOE núm. 74
Balance de situación 2005
(en euros)
Activo 2005 2004 Pasivo 2005 2004
b) Inmovilizado 87.962.384,63 76.679.236,82 A) Fondos propios 61.738.512,68 60.199.848,50 II. Inmovilizaciones inmateriales 164.921,33 123.070,14 2. Propiedad industrial - - I. Patrimonio neto 37.910.991,20 37.910.991,20 5. Aplicaciones informáticas 490.169,91 409.570,75 1. Patrimonio 37.910.991,20 37.910.991,20 6. Anticipos - - 2. Inmovilizado neto entregado uso gral - - 8. Amortizaciones y provisiones -325.248,58 -286.500,61 V. Resultados acumulados 22.288.857,30 20.279.359,29 III. Inmovilizaciones materiales 87.731.683,91 76.488.722,33 1. Reservas beneficios acumulados 19.039.857,30 20.279.359,29 1. Terrenos y bienes naturales 18.189.518,91 18.189.518,91 2. Rdos. negativos ejerc.anteriores - - 2. Construcciones 71.372.130,81 68.539.991,97 3. F, Compens. Interportuario recibido 3.287.000,00 - 3. Maquinaria e instalaciones técnicas 4.208.166,92 4.033.516,39 4. F. Compens. Interportuario aportado -38.000,00 - 4. Anticipos e inmovilizaciones en curso 13.082.018,11 2.983.514,17 5. Otro inmovilizado 4.530.114,24 3.564.207,46 VI. Pérdidas y ganancias 1.538.664,18 2.009.498,01 6. Provisiones - - 7. Amortizaciones -23.650.265,08 -20.822.026,57 B) Ingresos a distribuir varios ejercicios 30.568.333,71 24.284.350,68 IV. Inmovilizaciones financieras 65.779,39 67.444,35 1. Subvenciones de capital 30.084.121,58 23.785.124,27 1. Particip. en empresas del grupo 30.651,62 30.651,62 3. Otros ingresos a distribuir 484.212,13 499.226,41 3. Particip. en empresas asociadas - - 4. Créd. empresas grupo y asociadas - - C) Provisiones riesgos y gastos 357.301,85 216.499,42 5. Otras invers financ perm. capital - - 6. Otros créditos 35.127,77 36.792,73 1. Provis.pensiones y obligac.similares 136.764,19 104.700,00 8. provisiones - - 2. Provisión para impuestos 15,27 15,27 3. Provisión para responsabilidades 220.522,39 111.784,15 VI. Deudores por operaciones de trafico a l/p - - 4. Provisión para grandes reparaciones - - 1. Clientes a cobrar a largo plazo - - 2. provisiones - - D) Acreedores largo plazo 163.499,40 183.484,13 c) Gastos a distribuir en varios ejercicios - - II. Deud.con entidades créditos - - d) Activo circulante 12.697.339,33 12.878.651,29 III. Deudas empresas grupo y asociadas - - II. Existencias - - IV. Otros acreedores 163.499,40 183.484,13 III. Deudores 8.643.027,45 7.550.810,43 V. Desembolsos pendientes acciones no
exigidos - -
1. Clientes 1.501.436,52 1.065.194,28 2. Empresas grupo y asociadas, deud. 2.200.000,00 3.262.312,19 E) Acreedores .a corto plazo 7.832.076,32 4.673.705,38 4. Deudores varios 5.170.666,69 3.609.908,88 6. Administraciones públicas 32.378,95 13.689,34 II. Deud.con entidades créditos - 1.502.530,26 7. Provisiones -261.454,71 -400.294,26 III. Deudas empresas grupo y asociadas a c/p - 9.851,82 IV. Inversiones financ.temporales 2.266.881,91 4.334.140,40 2. Créd. empresas grupo y asociadas - - IV. Acreedores comerciales 300.978,07 220.724,29 5. Cartera de valores a corto plazo - - 6. Otros créditos 2.266.881,91 4.334.140,40 V. Otras deud.no comerciales 7.531.098,25 2.898.810,41 7. Provisiones - - 1. Administraciones Públicas 493.834,58 209.736,25 2. Proveedores de inmovilizado 6.782.927,84 2.504.321,03 VI. Tesorería 1.787.429,97 993.700,46 3. Otras deudas 254.335,83 184.753,13 VII. Ajustes por periodificación - - VII. Ajustes por periodificación - 41.788,60 Total Activo (B+C+D) 100.659.723,96 89.557.888,11 Total Pasivo (A+B+C+D+E) 100.659.723,96 89.557.888,11
BOE núm. 74 Miércoles 26 marzo 2008 17329
Cuenta de pérdidas y ganancias 2005
(en euros)
Debe 2005 2004 haber 2005 2004 3. Gastos de personal 3.186.915,58 2.987.728,21 1. Importe neto de la cifra de negocios 5.204.698,77 4.975.983,35 a) Sueldos y salarios 2.358.249,90 2.165.635,48 a. Tasas portuarias 3.798.302,41 3.684.390,63 b) Indemnizaciones 51.585,41 92.769,32 a) T.ocupac. privativa dominio público
portuario 942.688,98 970.297,86
c) Seguridad social a cargo de la empresa 682.666,62 640.835,18 b) T. utilización especial instalaciones portuarias
1.923.991,44 1.816.243,13
d) Otros gastos de personal 94.413,65 88.488,23 1. Tasa del buque 223.275,50 253.110,22
2. T.embarcac. deportivas y de recreo 260.941,66 254.541,42 4. Dotaciones para amortizaciones 2.866.986,48 2.820.572,71 3. Tasa del pasaje 747.299,12 655.089,42 4. Tasa de la mercancía 692.475,16 653.502,07 5. Variación de la provisión para insolvencias 12.594,77 225.388,22 5.Tasa de la pesca fresca - - c) T.aprovech.espec. domin públ. portuario 376.942,96 467.223,62
6. Otros gastos de explotación 1.486.457,65 1.342.039,85 d) Tasas por servicios no comerciales 554.679,03 430.626,02
a) Servicios exteriores 1.305.610,43 1.216.434,39 1. Tasa por servicios generales 535.254,72 412.419,15 1. Reparaciones y conservación 154.817,98 189.806,13 2. Tasa servicio señalización marítima 19.424,31 18.206,87 2. Servic. profesionales independientes 123.905,02 75.320,34 b. Otros ingresos de negocio 1.406.396,36 1.291.592,72
3. Suministros y consumos 372.867,67 367.907,91
4. otros servicios exteriores 654.019,76 583.400,01 3. Trabajos de la empresa para el inmovilizado - -
b) Tributos 25.162,81 24.688,65 4. Otros ingresos de explotación 620.616,47 126.049,68 c) Otros gastos de gestión corriente 81.996,60 27.229,00 a) ingresos accesorios y otros de gestión cte. 552.418,82 103.257,66 d) Aportación Puertos Estado art. 11.1.b) Ley 48/2003
73.687,81 73.687,81 b) Subvenciones 50.678,60 22.792,02
c) Exceso provisiones para riesgos y gastos 17.519,05 -
Total gastos de explotación 7.552.954,48 7.375.728,99 Total ingresos de explotación 5.825.315,24 5.102.033,03
I. Beneficios de explotación - - I. Pérdidas de explotación 1.727.639,24 2.273.695,96
7. Gastos financieros y gastos asimilados 20.402,53 11.903,96 5. Ingresos de participaciones en capital - -
a) Por deudas con entidades de crédito - -
b) Por deudas de la integración del montepío 9.262,22 11.903,96 6. Ingresos otros valores negociables c) Otros gastos financieros y asimilados 11.140,31 - y créditos .del activo inmovilizado - - 8.Variación provisión . inversiones financieras temporales
- 7. Otros intereses e ingresos asimilados 138.095,22 62.166,04
Total gastos financieros 20.402,53 11.903,96 Total ingresos financieros 138.095,22 62.166,04
II. Resultados financieros positivos 117.692,69 50.262,08 II. Resultados financieros negativos - -
III. Beneficios de las actividades ordinarias - - III. Pérdidas de las actividades ordinarias 1.609.946,55 2.223.433,88
10. Variac. Provis. inmov.material y financiero - - 9. Beneficios en enajenación del inmov.
inmat., material y financiero - -
11. Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial, material y financiero
26.187,55 - 11. Subvenc.capital traspasadas al resultado 1.018.592,04- 1.016,039,76-
13. Gastos extraordinarios 7.931,77 156,20 12. Ingresos extraordinarios 35.897,03 20.904,97 14. Gastos y pérdidas de otros ejercicios 521.675,63 78.978,66 13. Ingresos y beneficios de otros ejercicios 384.916,61 26.122,02
Total gastos extraordinarios 555.794,95 79.134,86 Total ingresos extraordinarios 1.439.405,68 1.063.066,75 IV. Resultados extraordinarios positivos 883.610,73 983.931,89 IV. Resultados extraordinarios negativos - -
V. beneficios de las operaciones - - V. Pérdidas de las operaciones 726.335,82 1.239.501,99
15. F. Compensación interportuario aportado 23.000,00 38.000,00 15. F.Compensación interportuario recibido 2.288.000,00 3.287.000,00
VI. Beneficios antes de impuestos 1.538.664,18 2.009.498,01 VI. Pérdidas antes de impuestos - -
16. Impuesto sobre sociedades - -
VII. Resultado del ejercicio (beneficios) 1.538.664,18 2.009.498,01 VII. Resultado del ejercicio (pérdidas) - -
17330 Miércoles 26 marzo 2008 BOE núm. 74
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BOE núm. 74 Miércoles 26 marzo 2008 17331
Variación del capital circulante 2005
(En euros)
Ejercicio 2005 Ejercicio 2004 Concepto
Aumentos Disminuciones Aumentos Disminuciones
1. Existencias - - - -
2. Deudores 1.092.217,02 - 177.730,82 -
3. Acreedores - 3.200.159,54 911.360,22 -
4. Inversiones financieras temporales - 2.067.258,49 1.817.049,22 -
5. Tesorería 793.729,51 - 395.965,56 -
6. Ajustes por periodificación 41.788,60 - - 41.788,60
Total 1.927.735,13 5.267.418,03 3.302.105,82 41.788,60
Variación del capital circulante - 3.339.682,90 3.260.317,22 -
17332 Miércoles 26 marzo 2008 BOE núm. 74
Recursos procedentes de las operaciones 2005
(En euros)
EJERCICIO 2005 EJERCICIO 2004
Resultado del ejercicio 1.538.664,18 2.009.498,01
Fondo de Compensación Interportuario aportado 23.000,00 38.000,00
Fondo de Compensación Interportuario recibido 2.288.000,00 3.287.000,00
Resultado del ejercicio excluido el fondo Compensa./Contr. -726.335,82 -1.239.501,99
Más
1. Dotaciones a las amortizaciones y provisiones de inmovilizado 2.866.986,48 2.820.792,86
- Dotación a la amortización del inmovilizado inmaterial 38.747,97 38.427,12
- Dotación a la amortización del inmovilizado material 2.828.238,51 2.782.365,74
- Dotación a la provisión inmoviliz. material y financiero - -
- Dotación a la provisión para insolvencias de créditos a L/P - -
- Amortización de gastos a distribuir - -
2. Dotación a las provisiones para riesgos y gastos 166.669,10 146.608,14
3. Pérdidas procedentes del inmovilizado 26.187,55 -
4. Reclasificación a gasto inmoviliz. material e inmat. neto - -
Menos
1. Excesos de provisiones de inmovilizado - -
2. Excesos de provisiones para riesgos y gastos 17.519,05 -
3. Beneficios procedentes del inmovilizado - -
4. Ingresos a distribuir traspasados al resultado 1.041.127,46 1.054.216,54
Recursos procedentes de las operaciones 1.274.860,80 673.682,47
BOE núm. 86 Miércoles 9 abril 2008 19255
MINISTERIO DE FOMENTO 6274 RESOLUCIÓN de 19 de septiembre de 2007, de la Autori-
dad Portuaria de Baleares, por la que se publican las cuentas anuales, correspondientes al ejercicio 2006.
De conformidad con lo establecido en el art. 136.4 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, por el que se establece que las entidades que deben aplicar principios contables públicos así como las restantes que no tengan obligación de publicar sus cuentas en el Regis-tro Mercantil, publicarán anualmente en el Boletín Oficial del Estado el balance de situación y la cuenta del resultado económico-patrimonial y un resumen de los restantes estados que conforman las cuentas anuales, se hace pública la información contenida en el resumen de las cuentas anuales de la Autoridad Portuaria de Baleares correspondientes al ejerci-cio 2006, que figura como anexo a esta Resolución.
Palma de Mallorca, 19 de setiembre de 2007.–El Presidente de la Auto-ridad Portuaria de Baleares, Francesc Triay Llopis.
MEMORIA
Naturaleza de la entidad
La Autoridad Portuaria de Baleares es una Entidad de Derecho Público, con personalidad jurídica y patrimonio propios independientes de los del Estado, con plena capacidad de obrar para el cumplimiento de sus fines, y actúa con sujeción al ordenamiento jurídico privado. Se rige por su legislación específica, por las disposiciones de la Ley General Pre-supuestaria que le sean de aplicación y, supletoriamente, por la Ley 6/97 de 14 de abril, de Organización y Funcionamiento de la Administración General del Estado.
Desarrolla las funciones que le asigna la Ley de Puertos del Estado y de la Marina Mercante y la Ley de Régimen económico y de prestación de servicios de los puertos de interés general bajo el principio general de autonomía funcional y de gestión.
La Autoridad Portuaria tiene a su cargo:
La realización, autorización y control, en su caso, de las operaciones marítimas y terrestres relacionadas con el tráfico portuario y de los servi-cios portuarios para lograr que se desarrollen en condiciones óptimas de eficacia, economía, productividad y seguridad.
La ordenación de la zona de servicio del puerto y de los usos portua-rios, la planificación y programación de su desarrollo, en coordinación con las Administraciones competentes.
La planificación, proyecto, construcción, conservación y explotación de las obras y servicios del puerto y de las Señales Marítimas que tengan encomendadas.
La gestión del dominio público portuario y de señales marítimas que le sean adscrito.
La optimización de la gestión económica y la rentabilización del patri-monio y de los recursos que tengan asignados.
El fomento de las actividades industriales y comerciales relacionadas con el tráfico marítimo o portuario.
La coordinación de las operaciones de los distintos modos de trans-porte en el espacio portuario.
La aprobación de las tarifas de los diferentes servicios comerciales que presten en concurrencia con la iniciativa privada con los límites que se deriven de evitar prácticas abusivas o discriminatorias, así como pro-ceder a su aplicación y recaudación.
La gestión, liquidación y recaudación de las tasas por la utilización privativa o aprovechamiento especial del dominio público portuario y por la prestación de servicios no comerciales, así como velar por el cumpli-miento de las cláusulas y condiciones impuestas en el acto de otorga-miento de las concesiones o autorizaciones.
La Autoridad Portuaria está regida por un Consejo de Administración cuyas competencias y composición están establecidas en el artículo 40 de la Ley 27/1992 modificada por Ley 62/1997.
La Autoridad Portuaria de Baleares comprende los puertos de Palma de Mallorca, Mahón, Ibiza, La Savina y Alcudia.
Identifica su ejercicio económico con el año natural según lo estable-cido en la Ley 48 / 2003 de Régimen económico y de prestación de servi-cios de los puertos de interés general.
Bases de presentación de las cuentas anuales
El artículo 50 de la Ley 27/1992 de 24 de noviembre modificado por la Ley 62/1997 y el capítulo III del título II de la Ley 48 /2003 de Régimen
económico y de prestación de servicios de los puertos de interés general, establece que las Autoridades Portuarias ajustarán su contabilidad a las disposiciones del Código de Comercio, a las del Plan General de Contabi-lidad y a las demás que sean de aplicación.
a) Imagen Fiel.–Las cuentas anuales adjuntas se han preparado a partir de los registros contables del Ente cerrados a 31 de Diciembre de 2006 y 2005, llevados conforme a las disposiciones legales vigentes en materia contable y a las instrucciones dictadas por Puertos del Estado con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados del Ente.
b) Principios Contables.–En la preparación de las cuentas anuales adjuntas, la Entidad ha aplicado los principios contables obligatorios contenidos en el Plan General de Contabilidad aprobado mediante Real Decreto 1643/90, de 20 de diciembre.
c) Comparación de la información.–Las cuentas anuales del ejercicio 2006 se presentan comparativamente con las del ejercicio 2005, con la estructura establecida en el Plan General de Contabilidad.
d) Agrupación de Partidas.–Las distintas partidas del Balance y de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias se presentan desagregadas en consonan-cia con la normativa vigente.
e) Elementos recogidos en Varias Partidas.–Cada elemento patrimo-nial está recogido en una sola partida que le es específica.
Normas de valoración
Los criterios contables aplicados en relación con las diferentes parti-das son los siguientes:
a) Inmovilizado Inmaterial.–Corresponden a adquisiciones de:
Aplicaciones informáticas que se encuentran valoradas a su coste de adquisición. Se amortizan en el plazo de cinco años desde su puesta en servicio.
Propiedad intelectual que se valoran al precio de adquisición y se amortizan en el plazo de diez años desde su adquisición.
b) Inmovilizado Material.–El inmovilizado material se encuentra valorado con los siguientes criterios:
Para los bienes más significativos del activo fijo aportado a las Auto-ridades Portuarias a 1 de Enero de 1.993 es decir, terrenos, señales marítimas, accesos marítimos, obra de abrigo y dársenas y muelles, el criterio contable de valoración es el valor venal a dicha fecha, determi-nado por la valoración realizada por una empresa de tasación indepen-diente.
Para el resto de bienes del activo fijo, aportado a la Autoridad Por-tuaria a 1 de enero de 1993, sigue siendo el valor al que se encontraban registrados en la junta de Puertos del Estado en Baleares, coincidente con el valor de adscripción al nuevo ente constituido en dicho momento.
Las adiciones posteriores a 01-01-1993 se valoran al coste de adquisi-ción.
Los bienes obtenidos mediante el rescate anticipado de concesiones se valoran por el precio de adquisición con el límite máximo del valor de mercado. No obstante en el caso de que el importe pagado sea significati-vamente inferior al valor de mercado, los activos recibidos a cambio se valoran por su valor venal empleando como contrapartida una cuenta de ingresos a distribuir en varios ejercicios.
Si son bienes depreciables, el ingreso a distribuir se imputará a resul-tados proporcionalmente a la depreciación experimentada en cada ejerci-cio por los activos correspondientes. Si se origina en activos no deprecia-bles el ingreso a distribuir se imputará al resultado del ejercicio en que se produzca la enajenación o baja en inventario de los mismos.
Las reparaciones que no representan una ampliación de la vida útil y los gastos de mantenimiento y conservación son cargados a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias del ejercicio en que se incurren. Los gastos de ampliación o mejora que dan lugar a un alargamiento de la vida útil del bien son capitalizados como un mayor coste del mismo.
El inmovilizado material en curso se presenta a su coste de adquisi-ción y no se amortiza hasta que se procede a su incorporación al inmovi-lizado. Las obras se incorporan cuando se realiza su recepción provisio-nal y los bienes adquiridos a su puesta en funcionamiento.
La dotación anual a la amortización se calcula por el método lineal en función de la vida útil estimada de los diferentes bienes, distribuyéndose los costes de amortización linealmente a lo largo de la vida útil del bien.
Las amortizaciones se reflejan en una cuenta de amortización acumu-lada, que se muestra, con signo negativo, en el activo del Balance.
La vida útil estimada de los diferentes bienes del inmovilizado material es la siguiente a partir del ejercicio 1999, según el manual de tratamiento contable de los activos materiales elaborado por Puertos del Estado.
19256 Miércoles 9 abril 2008 BOE núm. 86
Bienes Vida útil (años)
Valor residual
(%)
01. Instalaciones de ayuda a la navegación:
Instalaciones de ayudas visuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 0Instalaciones de ayudas radioeléctricas . . . . . . . . . . . . . . 5 0Instalaciones de gestión y explotación . . . . . . . . . . . . . . . 5 0 02. Accesos marítimos: Dragados de primer establecimiento . . . . . . . . . . . . . . . . . 50 0Esclusas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40 1Obras permanentes de encauzamiento y defensa de már-
genes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 0 03. Obras de abrigo y dársenas: Diques y dragados de primer establecimiento . . . . . . . . . 50 0Escollera de protección de recintos . . . . . . . . . . . . . . . . . 40 0 04. Obras de atraque Muelles de fábrica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40 0Muelles de hormigón armado y metálicos . . . . . . . . . . . . 30 0Defensas y elementos de amarre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 0Obras complementarias para atraque . . . . . . . . . . . . . . . . 15 0Pantalanes flotantes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 0Boyas de amarre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 0
05. Instalaciones de reparación de barcos: Diques secos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40 0Varaderos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 1Diques flotantes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 3 06. Edificaciones: Tinglados, almacenes y depósitos para mercancías . . . . 35 0Estaciones marítimas, naves y lonjas de pesca . . . . . . . . 35 0Almacenes, talleres, garajes, oficinas y casetas de pesca y
similares . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 0Viviendas y otros edificios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 0Módulos y pequeñas estructuras prefabricadas . . . . . . . . 17 0Elementos fijos de soporte de ayudas a la navegación . . 35 0 07. Instalaciones generales:
Instalaciones, conducciones y alumbrado exterior . . . . . 17 0Cerramientos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 0Otras instalaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 0 08. Pavimentos, calzadas y vías de circulación:
Vías férreas y estaciones de clasificación . . . . . . . . . . . . . 25 3Pavimentos en muelles, zonas de manipulación y Depósito 15 0Caminos, zonas de circulación, aparcamiento y depósitos. 15 0Puentes de fábrica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 0Puentes metálicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 2Túneles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 0 09. Equipos de manipulación de mercancías: Cargaderos e instalaciones especiales . . . . . . . . . . . . . . . 20 3Grúas de pórtico y porta contenedores . . . . . . . . . . . . . . . 20 3Grúas automóviles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 3Carretillas, tractores, remolques y tolvas, cintas y equipo
ligero . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 3 10. Material flotante. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Cabrias y grúas flotantes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 4Dragas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 3Remolcadores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 3Gánguiles, gabarras y barcazas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 4Equipo auxiliar y equipo buzos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 2Embarcaciones de servicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 0Elementos comunes de soporte de ayudas a la navegación. 15 0 11. Equipo de transporte:
Automóviles y motocicletas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 5Camiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 5 12. Material ferroviario: Locomotoras y tractores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 5Vagones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20 4 13. Equipo de taller:
Equipo de taller . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 4 14. Mobiliario y enseres: Mobiliario y enseres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 0
15. Material diverso: Material diverso . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 0 16. Equipo informático: Equipo físico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 0
Bienes Vida útil (años)
Valor residual
(%)
c) Inmovilizaciones Financieras e Inversiones Financieras Tempora-les.–Los valores mobiliarios se valoran al precio de adquisición a la sus-cripción o compra de los mismos. Dichos valores no son admitidos a cotización oficial.
Los créditos se valoran por el importe entregado o de reembolso y son clasificados a corto o largo plazo según sea su vencimiento inferior o superior a un ejercicio económico.
La parte de las inversiones financieras a largo plazo que tiene venci-miento a corto se traspasa a las cuentas del grupo 54.
d) Existencias.–Los bienes comprendidos en las existencias se valo-ran al precio de adquisición, por su valor unitario, de conformidad con el inventario presentado a fin de ejercicio.
e) Subvenciones de capital.–Al tener el carácter de no reintegrables se han valorado por el importe concedido. Se imputarán al resultado del ejercicio en proporción a la depreciación experimentada por el activo financiado con dicha subvención.
f) Pensiones.–Al integrarse el Montepío de Previsión Social para Empleados y Obreros de Puertos en el Régimen General de la Seguridad Social, se generó, para la Autoridad Portuaria, la obligación del pago de pensiones complementarias al personal pasivo existente en el momento de la integración y hasta la extinción de dicho colectivo, por la diferencia entre la pensión que les correspondería estando integrados en el Monte-pío y la que perciben una vez integrados en el Régimen General de la Seguridad Social.
De acuerdo con lo previsto en la ley 30/1995 de 8 de noviembre del Seguro Privado se formalizó con una compañía de Seguros una póliza de Rentas Vitalicias Inmediatas para la externalización de los compromisos de esta Autoridad Portuaria por complementos de pensiones al personal pasivo del extinto Momtepío de Puertos con efectos con efectos 01-01-96.
Dado que las pensiones del Montepío son revalorizables de acuerdo con lo que dispongan las Leyes de Presupuestos Generales del Estado, en el caso de que la revalorización difiera del porcentaje inicialmente pre-visto o se produzcan variaciones en las primas por la diferencia o dispari-dad entre las distintas pensiones percibidas por los asegurados, se pro-cede a liquidar la diferencia mediante el abono de una prima complementaria o bien al extorno de primas, que se consideran gastos o ingresos extraordinarios del respectivo ejercicio.
h) Provisiones para otros riesgos y gastos.–Corresponde al importe estimado para hacer frente a responsabilidades probables nacidas de liti-gios en curso.
i) Provisión para insolvencias.–La publicación de la Ley 48/2003 ha introducido una importante modificación en la naturaleza jurídica de los ingresos de las Autoridades Portuarias pasando a ser en su mayoría tasa y únicamente permanecen con naturaleza de precio privado las tarifas percibidas por servicios comerciales.
Los criterios que hasta el ejercicio 2005 se venían aplicando en la pro-visión de insolvencias databan de 1993, habiéndose establecido en un contexto de fuerte peso de los ingresos de naturaleza privada y de no-sujeción de la Autoridades Portuarias al impuesto de sociedades; los parámetros de la estimación de la provisión no coinciden con las disposi-ciones sobre gastos deducibles de este tributo.
Por todo ello Puertos del Estado, manteniendo el método de la dota-ción específica, por el que se estima el importe de la provisión mediante un sistema individualizado de análisis y seguimiento de saldos de dudoso cobro, sobre el que se aplican porcentajes de dotación en función de la antigüedad de la deuda desde el vencimiento, estableció la dotación mínima de acuerdo con los siguientes porcentajes y plazos.
Ingresos de naturaleza privada:
1. Entre 0 y 6 meses: 0%.2. Mas de 6 meses: 100%.
Ingresos de naturaleza pública:
1. De 0 a 12 meses: 0%.2. De 12 a 24 meses: 50%.3. De más de 24 meses: 100%.
La autoridad Portuaria calcula la provisión para cubrir los riesgos por impago de facturas de acuerdo con estos porcentajes.
BOE núm. 86 Miércoles 9 abril 2008 19257
j) Clasificación de los saldos a corto y largo plazo.–Los saldos a cobrar y a pagar a corto plazo corresponden a aquellos importes con ven-cimiento inferior a un año.
k) Ingresos y gastos.–Los ingresos y gastos se imputan en función del momento de adquisición real de los bienes y la prestación de los ser-vicios que representan con independencia del momento en que se pro-duce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos.
Las grandes reparaciones se contabilizan como gastos del ejercicio en que se realizan.
Los gastos medioambientales se consideran gastos de explotación del ejercicio en el que se devengan y se incorporan a la cuenta de pérdidas y ganancias en la partida correspondiente.
l) Fondo de Compensación Interportuario y aportación al Ente Público Puertos del Estado.–La ley 48/2003 de Régimen Económico y de Prestación de Servicios de los puertos de interés general establece en el artículo 11 la contribución de las Autoridades Portuarias a los recursos económicos del Ente Público Puertos del Estado, y en el artículo 13 o relativo al Fondo de Compensación Interportuario, que queda definido como instrumento de redistribución de recursos del sistema portuario estatal, administrado por Puertos del Estado de conformidad con los acuerdos adoptados por el Comité de distribución del Fondo.
Aportación a Puertos del Estado: La aportación a los recursos econó-micos de Puertos del Estado queda fijado para las Autoridades Portuarias insulares en un 2 % de los ingresos devengados en concepto de tasas, calculadas sobre el cierre real del ejercicio anterior; esta aportación tiene la consideración de gasto de explotación.
Fondo de Compensación Interportuario a aportar: La cuantía anual de la aportación de las Autoridades Portuarias al Fondo de Compensación Interportuario se determina de la siguiente manera de acuerdo con el art.13.4 de la Ley 48/03, calculándose sobre los datos del cierre real del ejercicio anterior:
a) El 80 % de los ingresos devengados por la tasa de señalización marítima correspondiente a los buques incluidos en el apartado 5.a) del artículo 30 de la Ley 48 / 2003.
b) Hasta el 12 % de los recursos generados por las operaciones, excluyendo el Fondo de Compensación aportado y recibido y los ingresos por la tasa de señalización marítima.
Este porcentaje se fija anualmente por el Comité de Distribución del Fondo, en función de las necesidades financieras que se deriven de un adecuado nivel de inversión o mantenimiento de las infraestructuras; dicho porcentaje se reduce un 50% para las Autoridades Portuarias insu-lares de Baleares, Canarias, Ceuta y Melilla. En la reunión celebrada el 21 de julio de 2006 el porcentaje se fijó en el 6%.
La aportación sobre recursos generados fijada de forma general se reduce para cada Autoridad Portuaria en el doble del porcentaje en que disminuya la media del cociente entre gastos e ingresos de explotación de los tres ejercicios anteriores, con relación a dicha media calculada para el período de los tres años anteriores al ejercicio precedente.
Las aportaciones de las Autoridades Portuarias tienen la considera-ción de gasto no reintegrable.
Fondo de Compensación Interportuario a recibir: La distribución del Fondo de Compensación Interportuario entre Puertos del Estado y Auto-ridades Portuarias se realizará atendiendo a los siguientes criterios:
1. La cuantía correspondiente al apartado a) del «F.C.I. a aportar» de acuerdo con el número de faros y otras ayudas a la navegación asignadas a cada Autoridad Portuaria.
2. El resto se destinará a cofinanciar.
Infraestructuras y ayudas a la navegación.Planes de saneamiento.Actuaciones medioambientales fuera de la zona de servicio de los
puertos que favorezcan un marco de desarrollo sostenible.Actuaciones de mejora en accesibilidad viaria y ferroviaria a los puertos.Actuaciones de investigación, desarrollo e innovación de interés por-
tuario.
El criterio de asignación de recursos tendrá anualmente un carácter finalista. Dicha asignación tendrá la consideración de ingreso del ejerci-cio en que efectivamente se aplique la misma y se considerará obtenido en el cumplimiento de su finalidad específica.
El Comité de distribución del Fondo Compensación en la reunión celebrada el 21 de julio 2006 ha acordado que se distribuya del siguiente modo:
Compensación de 24 miles de euros por cada faro.Compensación de 8 miles de euros por cada baliza luminosa, enfilacio-
nes, semáforos y DGPS.Compensación de 2 miles de euros por cada baliza ciega, baliza de río
y racones.
El Fondo de Compensación Interportuario recibido y aportado en el ejercicio se registra en la cuenta de pérdidas y ganancias de forma sepa-rada. El Fondo de Compensación Interportuario neto de ejercicios ante-riores se refleja en cuenta separada en los balances de situación, dentro del apartado Fondos Propios.
Inmovilizado Inmaterial
La composición de este epígrafe y sus movimientos durante el ejerci-cio son los siguientes:
Saldo a 31-12-06: 1.476.485,85.Traspasos de inmovilizado en curso de aplicaciones informáticas:
124.689,85.Amortización del ejercicio: –112.911,13.Amortización acumulada a 01-01-06: –1.185.543,68.Saldo a 31-12-06: 302.720,89.
Inmovilizado en curso
El movimiento de las inmovilizaciones en curso durante el ejercicio ha sido el siguiente:
Saldo a 31-12-05: 34.594.183,32.Adiciones por inversión: 26.232.663,52.Traspaso a inmovilizado material: –9.318.845,16.Traspaso a inmovilizado inmaterial: –124.689,85.Reclasificaciones a gastos: –616.366,59.Saldo a 31-12-06: 50.766.945,24.
Inmovilizado material
Durante el ejercicio 2006 se han dado de alta en el inmovilizado mate-rial activos cuyo importe es de 9.318.845,16 euros por traspaso del inmo-vilizado en curso material; su detalle por epígrafes figura en los cuadros adjuntos.
La amortización del inmovilizado material durante el ejercicio 2006 es la que figura en el cuadro adjunto detallada por epígrafes.
19258 Miércoles 9 abril 2008 BOE núm. 86
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BOE núm. 86 Miércoles 9 abril 2008 19261
En las fechas en que se estaba construyendo el Dique de abrigo de Botafoc en el puerto de Ibiza, bien financiado en parte por Fondos de Cohesión, la normativa vigente del Impuesto de Valor Añadido, especial-mente los artículos 102 y 104 de la Ley 37/92 de 28 de diciembre, limitaba la deducibilidad del IVA soportado en cuanto a:
La aplicación e incidencia en la prorrata de deducción de las subven-ciones percibidas.
La limitación a la directa deducibilidad de cuotas soportadas en la adquisición de bienes concretos financiados parcialmente mediante sub-venciones.
Por otra parte la Norma de valoración 2.ª «Inmovilizado Material» del Plan General de Contabilidad, establece que cuando los impuestos indi-rectos que gravan los elementos del inmovilizado material no son recupe-rables directamente de la Hacienda Pública, se deben incluir en el precio de adquisición de los citados bienes. Por tanto, el IVA soportado no dedu-cido del Dique de abrigo de Botafoc, 4.645.067,91euros, se incorporó como mayor coste al valor contable de la construcción del citado bien.
Esta normativa del IVA contradecía la Sexta Directiva 771 /388 /CEE del Consejo de 17 de mayo de 1977 como declaró el Tribunal de Justicia de las Comunidades Europeas en sentencia de 6 de octubre de 2005. Ello implica que ése IVA no deducido puede ser recuperado de la Hacienda Pública, si no está prescrito, vía solicitud de rectificación de autoliquida-ciones, como lo reconoce expresamente la Administración Tributaria en Resolución 2 / 2005 de la Dirección General de Tributos de 14 de
noviembre de 2005 así como la instrucción 10 / 2005 de la Dirección general de la AEAT de 30 de noviembre.
En el ejercicio 2005 la AEAT nos devolvió las cuotas ingresadas de más en el ejercicio 2001 por un importe de 1.017.745,21 euros, cuyos ajustes ya se reflejaron en las cuentas de ese ejercicio.
Con fecha 17 de febrero de 2006 esta Autoridad Portuaria presentó escrito solicitando la rectificación de las autoliquidaciones de IVA corres-pondientes a los ejercicios 2002 y 2003 que implicaban el derecho a obtener la devolución de 3.627.322,70 € correspondientes al importe de las cuotas de IVA soportado no deducido del Dique de Botafoc durante esos ejerci-cios, en aplicación estricta de la legislación española. Esta petición ha sido resuelta favorablemente por la AEAT con fecha 5 de mayo de 2006.
Este proceso ha implicado que en el ejercicio 2006 se llevaran a cabo los siguientes ajustes contables en el inmovilizado material:
Dar de baja 3.627.322,70 € que se incorporaron como mayor coste del bien Dique de Botafoc con cargo a una cuenta de Hacienda Pública deu-dora por IVA; el detalle por epígrafes se recoge en el cuadro de inmovili-zado material adjunto.
Por otra parte dado que el bien ya estaba en explotación se ha corre-gido el exceso de la dotación de amortización que se había practicado desde la incorporación del bien, 22 de diciembre 2003, y la fecha de cobro de la rectificación de las autoliquidaciones, por importe de 333.256,46 € con cargo a resultados extraordinarios ya que se trata de un ingreso de cuantía significativa que no debe considerarse periódico, que cae fuera de las actividades ordinarias y típicas de la empresa y no se espera, razona-blemente que ocurra con frecuencia; el detalle por epígrafes se refleja en el cuadro de amortización adjunto.
Inversiones financieras
Inmovilizado financiero:
La composición del inmovilizado financiero a 31 de diciembre de 2006 es el siguiente:
Participaciones en empresas del grupo: 182.257,82.Préstamos al personal a largo plazo: 224.220,64.Total: 406.478,46.
De los prestamos al personal a largo plazo se han traspasado 177.278,45 euros a corto plazo y se han concedido nuevos por importe de 203.960,12 euros.
El detalle de las participaciones en empresas del grupo así como el porcentaje que las mismas representan en el capital social de esas socie-dades es el siguiente
Capital Porcen-taje
Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba de Palma . . . 90.151,82 51Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba de Alcudia . . 30.702,00 51Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba de Ibiza . . . . 30.702,00 51Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba de Mahón . . 30.702,00 51
Estas participaciones provienen de la transferencia de la participación del Estado en el capital de las Sociedades Estatales de Estiba y Desestiba, establecida en la Ley 27/92 de Puertos del Estado y de la Marina Mercante (Disposición Adicional 6.3.).
Inversiones Financieras temporales:
Están compuestas por inversiones y depósitos a corto plazo.El saldo de la cartera de valores a corto plazo a 31-12-06 es de
61.352.665,63 euros, habiendo aumentado en 17.740.430,39 euros, res-pecto al ejercicio 2005.
Fondos propios
El patrimonio de esta Autoridad Portuaria a 01-01-2006 era de 212.383.193,39 euros y no ha sufrido ninguna variación durante el ejerci-cio 2006. El importe del patrimonio es la suma del valor venal de los bie-nes de activo fijo aportados a 1 de enero de 1993 y de la diferencia entre los restantes activos y pasivos también aportados en la citada fecha.
Dado que con la nueva Ley de régimen económico de los puertos de interés general el Fondo de Contribución ha desaparecido, los resultados acumulados por este concepto están integrados en reservas.
De acuerdo con el art. 43 de la Ley 48/2003 los resultados del ejercicio 2005, 23.047.372,02 €, se han integrado en los fondos propios de la Autori-dad Portuaria en la partida «Reservas por beneficios acumulados».
Los 1.070.000,00 euros recibidos del Fondo de Compensación Inter-portuario, son en función del número de faros y balizas asignados a esta Autoridad Portuaria.
Provisión para impuestos
Se ha dotado una provisión de 11.274.46 euros que corresponden a las liquidaciones del Impuesto de Bienes Inmuebles del puerto de Mahón; se está negociando con el Ayuntamiento su exención.
Por otra parte se ha aplicado de la provisión 100.876,97 € correspondien-tes al pago de recibos del IBI del Puerto de Alcudia del ejercicio 2003.
Provisión por litigios
La disposición adicional 6.ª, de la ley 14/00, de acompañamiento de los presupuestos del ejercicio 2001, establece que los servicios prestados a los usuarios por las Autoridades Portuarias, cuyas liquidaciones sean anuladas por sentencias judiciales firmes como consecuencia de la decla-ración de nulidad de las Ordenes Ministeriales que regulan las tarifas por servicios portuarios, serán nuevamente exigidas a los usuarios mediante la práctica de nuevas liquidaciones. Las tarifas, sus respectivos elemen-tos, las reglas generales y particulares de aplicación de cada tarifa serán las establecidas en las disposiciones vigentes en el momento en que efec-tivamente se prestaron los servicios y fija las cuantías máximas que se podrán exigir por tarifas. Por ello en principio no se producirá quebranto por el principal de las facturas anuladas, pero sí, por los intereses de demora que se tengan que satisfacer al recurrente en el momento de la ejecución de la sentencia.
Por ello se ha incrementado la dotación existente en 111.806,01 euros por los intereses de demora que se tendrían que pagar por los recursos presentados hasta el 31-12-2006 sobre los que no se ha dictado sentencia.
Se han pagado durante el ejercicio 8.056,11 € que corresponden a los intereses fijados en las sentencias dictadas.
Subvenciones
Con fecha 23-12-2004 la Comisión Europea concedió a la Autoridad Portuaria una subvención de los Fondos de Cohesión para el proyecto «Ampliación de la explanada sur de los Muelles Comerciales del Puerto de Palma» por importe de 14.563.951,00 euros que supone un 78,6 % del proyecto. Durante el ejercicio 2006 se ha reconocido como subvención devengada la cantidad de 2.735.138,55 euros contabilizada en la partida «Ingresos a distribuir en varios ejercicios».
Asimismo con fecha 03-12-2004 la Comisión Europea concedió una subvención de los Fondos de Cohesión para el proyecto «Ampliación y mejora de los Muelles del Cos Nou del Puerto de Mahón» por importe de 10.563.275 euros que supone un 60% del proyecto. Durante el ejercicio 2006 se ha reconocido como subvención devengada la cantidad de 4.230.633,68 euros contabilizada en la partida «Ingresos a distribuir en varios ejercicios».
La obra «Mejora del edificio para utillaje y almacén en el Pto. de Alcu-dia», subvencionado en un 50 % con fondos I.F.O.P. se incorporó al inmo-vilizado con fecha 14-04-05, por lo que se ha traspasado al resultado la parte proporcional de la amortización del 2006, 9.886,92 €.
Por otra parte la obra del Dique de Botafoc del Puerto de Ibiza se incorporó al inmovilizado con fecha 22 de diciembre de 2003 por lo que se
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ha traspasado al resultado la parte proporcional de la amortización correspondiente al ejercicio 2006, 1.191.075,65 €.
Debido a la sentencia del Tribunal de las Comunidades Europeas sobre la deducibilidad del IVA de los bienes subvencionados se han tenido que ajustar los importes de las subvenciones traspasadas al resultado minorando las correspondientes al ejercicio corriente y los importes tras-pasados en ejercicios anteriores con cargo a gastos extraordinarios, este ajuste es de 92.398,31 €.
Garantías
El movimiento de las fianzas y depósitos a largo plazo durante el ejer-cicio 2006 ha sido el siguiente:
Saldo a 31-12-05: 4.074.797,87.Aumentos del ejercicio: 283.811,96.Disminuciones por cancelación: 498.646,20.Saldo a 31-12-06: 3.859.963,63.
Asimismo se han recibido fianzas y depósitos a corto plazo por importe de 2.335,96 euros que se hallan clasificadas en el epígrafe «Otras deudas» de Acreedores a corto plazo y se han devuelto o incautado 606.915,80 euros.
Situación fiscal
La ley 48 / 2003 de régimen económico de los puertos de interés gene-ral establece que el régimen tributario de la Autoridades Portuarias es el mismo que corresponde al Estado, sin perjuicio de la aplicación a dichas entidades del régimen de entidades parcialmente exentas en el Impuesto de Sociedades, a cuyo efecto los ingresos por la prestación de servicios comerciales tendrán la consideración de ingresos procedentes de explo-taciones económicas.
De acuerdo con el artículo 134 de la Ley 43/1995 reguladora del Impuesto de Sociedades están exentas de este impuesto todas aquellas rentas que procedan de la finalidad específica de la Autoridades Portua-rias, siempre y cuando no tengan la consideración de rendimientos obte-nidos de explotaciones económicas, es decir los
ingresos de naturaleza tributaria, los procedentes de la potestad san-cionadora así como de la actividad administrativa.
Cuota resultante del ejercicio 2006De acuerdo con las directrices dictadas por Puertos del Estado se
consideran ingresos sujetos al impuesto los correspondientes a las tarifas por servicios portuarios básicos, las tarifas por servicios comerciales, los ingresos accesorios, excepto sanciones y tráficos mínimos, y los ingresos financieros; no están sujetos al impuesto la tarifa por el no uso del servi-cio de recepción de desechos sólidos o líquidos, los importes adicionales a la tasa por ocupación privativa o por aprovechamiento especial del dominio público portuario y las compensaciones económicas del art. 75 de la Ley 48/2003. Como gastos se consideran deducibles los gastos direc-tos e indirectos necesarios para la obtención de los ingresos sujetos y la parte de gastos generales que corresponda.
Euros
Ingresos sujetos: Ingresos comerciales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.503.755,71Ingresos accesorios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 466.436,94Ingresos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.472.920,97Gastos deducibles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.957.044,98Resultado fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.486.068,64Cuota 25% . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 371.517,16Deducciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48.855,71Cuota a pagar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 322.661,45
Las deducciones corresponden: al 25% de los gastos satisfechos por la asistencia a ferias celebradas en el extranjero (91.026,86 euros), al 5% de los gastos de formación del personal (41.416,26 euros), al 10% de la apor-tación empresarial al plan de pensiones de la Autoridad Portuaria, calcu-lada de acuerdo con el art. 36 de la Ley 43/1995, de 27 de diciembre del Impuesto de Sociedades modificado por la Ley 24/2001 de 27 de diciem-bre de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social (153.309,55 euros), y el 35 % de la aportación a entidades sin fines lucrativos incluidas en los incentivos fiscales al mecenazgo (24.849,21 euros).
No se ha aplicado ninguna deducción por inversión medio ambiental.
Información sobre medio ambiente
Los gastos efectuados en el ejercicio por actividades medioambienta-les corresponden a gastos ordinarios del ejercicio contabilizados por su naturaleza en sus respectivas cuentas contables.
Recogida de residuos relacionados con el convenio Marpol: 22.775,77 euros.
Limpieza de las aguas abrigadas del puerto de Palma: 65.396,84 euros.Actuaciones de recogida de residuos: 12.098,85 euros.Limpieza de fangos en el fondo norte del Portitxol: 97.754,95 euros.Estudio del fondo marino de la Bahía de Palma: 12.900 euros.
Dentro del capítulo de inversiones se han llevado a cabo las siguientes actuaciones:
Caracterización de materiales de dragado dársena interior del Puerto de Alcudia: 4.288,34 €.
Informe idoneidad para vertido del material rocoso procedente del dragado del Puerto de Alcudia: 1.440,00 €.
Asistencia Técnica control ambiental del Dique de Botafoc Puerto de Ibiza: 24.485,76 €.
Estudio de la mejora medioambiental de los muelles del Dique del Oeste de Botafoc en el Puerto de Ibiza: 4.250,00 €.
Medición del espesor de fangos y caracterización del rocoso proce-dente del dragado Puerto de Alcudia: 12.710,00 €
Ingresos y gastos
a) Gastos.
Consumos: De acuerdo con las instrucciones de Puertos del Estado los consumos se reflejan en las correspondientes partidas de Servicios Exteriores de la cuenta de Pérdidas y Ganancias. Su desglose es el siguiente:
Compras de materiales de reparación y conservación . . 358.988,72Variación de existencias . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86.169,60 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 445.158,32
Variación de la provisión de insolvencias: El cálculo de la provisión para insolvencias de tráfico de acuerdo con los criterios detallados en el apartado correspondiente de la memoria es de 5.756.809,82 euros, de los cuales 2.964.216,38 € corresponden a deudores de tarifas y 2.792.593,44 a deudores de tasas. La provisión ha aumentado respecto al ejercicio 2005 en 1.268.168,13 €.
Por otra parte se han declarado fallidos por créditos incobrables 235.415,99 euros que corresponden a facturas que han prescrito de acuerdo con la 48/2003 de 26 de noviembre, a facturas declaradas fallidas por la Agencia Tributaria, a facturas de importe muy pequeño, a facturas de embarcaciones deportivas de baja cuyos dueños eran extranjeros con domicilio en el extranjero desconocido.
b) Ventas.
Ventas efectuadas a empresas del grupo durante 2006:
Sociedad de Estiba y Desestiba de Palma . . . . . . . . . . . . . 23.185,88Sociedad de Estiba y Desestiba de Ibiza . . . . . . . . . . . . . . 290,87Sociedad de Estiba y Desestiba de Maó . . . . . . . . . . . . . . 3.098,46 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26.575,21
c) El detalle de la cifra de negocios de los puertos que pertenecen a
esta Autoridad Portuaria es el siguiente:
Puerto Importe neto de la cifra de negocios
Puerto de Palma . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35.260.135,84Puerto de Ibiza . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8.367.518,62Puerto de La Savina . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.793.296,60Puerto de Mahón . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.328.111,40Puerto de Alcudia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.062.920,41 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51.811.982,87
d) El número medio de empleados durante el ejercicio de 2006 distri-buido por categorías es el siguiente:
Directivos y Técnicos: 46.Administrativos: 67.Personal Obrero: 182.Personal Eventual: 61.Total: 356.
BOE núm. 86 Miércoles 9 abril 2008 19263
e) Gastos e ingresos extraordinarios–Se han contabilizado los
siguientes gastos extraordinarios:
Provisión intereses de demora por litigios de tarifas . . . . . . 111.806,01Daños a terceros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58.805,77Ajuste traspaso resultado subvenciones por sentencia TJCE. 92.398,31 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 263.010,09
Los ingresos extraordinarios corresponden a:
Indemnizaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38.260,40Rehabilitación créditos fallidos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.015,48Ingresos traspasados al resultado por concesiones rever-
tidas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.566,52Otros ingresos a distribuir traspasados al resultado . . . . 160.941,60Intereses devolución IVA por la AEAT . . . . . . . . . . . . . . . 603.388,06Ajuste amortizaciones por sentencia TJCE . . . . . . . . . . . 333.259,46Extorno póliza externalización de pensiones . . . . . . . . . . 47.000,91 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.193.432,43
Facturación de tarifas de ejercicios anteriores . . . . . . . . 162.223,64Facturación tasas de ejercicios anteriores . . . . . . . . . . . . 1.452.261,25
Ajustes de amortización . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.561,47Devolución coste aval por la AEAT . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.007,59Retrocesión gastos bancarios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49,00Devolución incapacidad temporal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 774,14 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.622.877,09
e) Gastos e ingresos ejercicios anteriores.-Los ingresos de ejercicios
anteriores corresponden a:
Los gastos de otros ejercicios corresponden a:
Tasas anuladas de ejercicios anteriores . . . . . . . . . . . . . . 924.356,04Facturación por otros conceptos anulada ejercicios ante-
riores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 178.285,85Servicios exteriores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 237.055,62Gastos de Personal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 496.237,91Amortización de activos de otros ejercicios . . . . . . . . . . . 217.690,08Reclasificaciones a gasto de inmovilizado . . . . . . . . . . . . 397.296,93Tributos I.B.I . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11.599,91Convenio colaboración Ayuntamiento de Palma . . . . . . . 127.821,75 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.590.344,09
Remuneraciones de consejeros
Los miembros del Consejo de Administración por acuerdo del mismo de día 13 de Diciembre de 2001 cobran dietas por asistencia. Durante el ejercicio 2006 se han pagado 156.233,02 euros.
19264 Miércoles 9 abril 2008 BOE núm. 86
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19266 Miércoles 9 abril 2008 BOE núm. 86
Recursos procedentes de las operaciones 2006
Resultado del ejercicio 19.055.509,73 23.047.372,02
Fondo de Compensación Interportuario aportado 1.078.000,00 806.000,00
Fondo de Compensación Interportuario recibido 1.070.000,00 1.100.000,00
Resultado del ejercicio excluído el fondo compens. interp. 19.063.509,73 22.753.372,02
Más
1. Dotaciones a las amortizaciones y provisiones de inmovilizado 12.055.284,21 12.554.797,98
- Dotación a la amortización del inmovilizado inmaterial (Cuadro 1) 112.911,13 89.673,32
- Dotación a la amortización del inmovilizado material (Cuadro 3) 11.942.373,08 12.465.124,66
- Dotación a la provisión inmoviliz. material y financiero (Cuadros 3 y 4) - -
- Dotación a la provisión para insolvencias de créditos a L/P (Cuadro 7) - -
- Amortización de gastos a distribuir (Cuadro 1) - -
2. Dotación a las provisiones para riesgos y gastos (Cuadro 5) 123.080,47 128.533,24
3. Pérdidas procedentes del inmovilizado (Cuadros 1, 2.3 y 4.1) - -
4. Reclasificación a gasto inmoviliz. material e inmat. neto (Cuadros 1, 2 y 3) 616.366,59 84.792,41
Menos
1. Excesos de provisiones de inmovilizado (Cuadros 3 y 4) - -
2. Excesos de provisiones para riesgos y gastos (Cuadro 5) - -
3. Beneficios procedentes del inmovilizado (Cuadros 2.3 y 4.1) - -
4. Ingresos a distribuir traspasados al resultado (Cuadro 6) 1.279.072,38 1.303.171,67
Recursos procedentes de las operaciones 30.579.168,62 34.218.323,98
BOE núm. 86 Miércoles 9 abril 2008 19267
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19268 Miércoles 9 abril 2008 BOE núm. 86
Variación del capital circulante 2006
Ejercicio 2006 Ejercicio 2005 Concepto
Aumentos Disminuciones Aumentos Disminuciones
1. Existencias - 86.169,60 120.249,26 -
2. Deudores - 9.504.841,82 4.102.183,22 -
3. Acreedores 4.936.502,26 - - 4.959.587,36
4. Inversiones financieras temporales 17.789.630,83 - 21.639.939,66 -
5. Tesoreria 1.456.154,37 - 557.201,36 -
6. Ajustes por periodificación - - - -
Total 24.182.287,46 9.591.011,42 26.419.573,50 4.959.587,36
Variación del capital circulante 14.591.276,04 - 21.459.986,14 -
MINISTERIO DE EDUCACIÓN Y CIENCIA
6275 RESOLUCIÓN de 15 de febrero de 2008, del Centro de Investigaciones Energéticas, Medioambientales y Tecno-lógicas, por la que se publica la convocatoria de ayudas para la formación de personal investigador, en el marco del Plan Nacional de Investigación Científica, Desarrollo e Innovación Tecnológica 2004-2007.
El objeto del Programa Nacional de Potenciación de Recursos Huma-nos del Plan Nacional de Investigación, Desarrollo e Innovación Tecno-lógica (2004-2007) es establecer las bases de un sistema de ayudas públicas que fomente el aumento de la oferta de investigadores y docto-res en España, que ayude a la formación investigadora de los recursos humanos, así como que promueva la expansión de la demanda de inves-tigadores, tanto en el sector público como privado, para el buen desa-rrollo de las actividades de I+D+i. Desde este objetivo genérico, el Pro-grama Nacional contempla como uno de sus principales ámbitos de actuación la formación de investigadores por medio del otorgamiento de becas de especialización científica y técnica.
Además, el Centro de Investigaciones Energéticas, Medioambienta-les y Tecnológicas (CIEMAT), de acuerdo con la Ley 13/1986, de 14 de abril, de Fomento y Coordinación General de la Investigación Científica y Técnica, se configura como un Organismo Público de Investigación que, tradicionalmente, en virtud de lo dispuesto en el artículo 17 de la Ley 25/1964, de 29 de abril sobre Energía Nuclear y en el artículo 3 del Real Decreto 1952/2000, de 1 de diciembre, por el que se aprueba el Estatuto del CIEMAT, viene desarrollando, dentro de sus actividades de formación, la convocatoria de becas en determinadas áreas de especia-lización sobre materias relacionadas con las funciones y actividades que son competencia de este Organismo.
Por otra parte, esta convocatoria se efectúa de acuerdo con lo ante-rior y con lo dispuesto en la Ley 38/2003, de 17 de noviembre, General de Subvenciones, y la Orden CTE 831/2002 de 5 de abril, por la que se aprueban las bases reguladoras para la concesión de becas por el Cen-tro de Investigaciones Energéticas, Medioambientales y Tecnológicas (CIEMAT).
Asimismo, esta convocatoria se ha adecuado a lo establecido en el Real Decreto 63/2006, de 27 de enero (BOE de 3 de febrero), por el que se aprueba el Estatuto del personal investigador en formación y que introduce como novedad la creación de un nuevo régimen de ayudas para la formación del personal investigador que se divide en dos etapas claramente diferenciadas. Una primera, que se extiende por dos años, y que consiste en la concesión de una beca orientada a la obtención del Diploma de Estudios Avanzados (DEA) y tiene un carácter plenamente formativo para el aspirante a investigador. Y una segunda etapa, que se extiende a otros dos años como máximo, en la que el personal investiga-dor en formación debe realizar los trabajos que le conduzcan a la pre-sentación de su tesis doctoral, para obtener el Grado de Doctor al final del periodo. En esta etapa, el aspirante estará protegido por un régimen de contratación laboral con el CIEMAT, con el beneficio de todos los derechos sociales que otorga la vigente legislación laboral española.
En su virtud, dispongo:
1. Objeto y condiciones de las ayudas
Primero. Objeto.–El objeto de la presente resolución es regular la convocatoria para la concesión, en régimen de publicidad, objetividad y concurrencia competitiva, de dos (2) ayudas para la Formación del Per-sonal Investigador (FPI) de aquellos titulados superiores universitarios, que deseen realizar una tesis doctoral en los temas que se detallan en el Anexo I de esta Resolución.
Segundo. Requisitos de los solicitantes.–Para optar a las ayudas convocadas por la presente Resolución, serán necesarios los siguientes requisitos, que deberán cumplirse a fecha de cierre del plazo de presen-tación de solicitudes:
a) Poseer la nacionalidad española, o ser nacional de un país miem-bro de la Unión Europea, o ser extranjero residente en España en el momento de solicitar la ayuda.
b) Cumplir todos los requisitos necesarios para la obtención del título de licenciado, ingeniero superior o arquitecto, incluidos, en su caso, los que correspondan al proyecto fin de carrera, exigidos para cada tema de los relacionados en el Anexo I. La fecha de finalización de dichos estudios superiores deberá ser posterior a enero de 2003.
También podrán presentar su solicitud los titulados universitarios cuya fecha de fin estudios sea posterior a enero de 1999 y que acrediten que, entre esta fecha y 1 de enero de 2003, se hayan dedicado a la aten-ción y al cuidado de hijos menores de seis años.
c) Los títulos obtenidos en el extranjero o por centros españoles no oficiales, deberán estar reconocidos oficialmente. A los efectos de soli-
BOE núm. 117 Miércoles 14 mayo 2008 23441
8529 RESOLUCIÓN de 12 de mayo de 2008, de Loterías y Apuestas del Estado, por la que se hace público el resul-tado del sorteo de Euromillones celebrado el día 9 de mayo y se anuncia la fecha de celebración del próximo sorteo.
En el sorteo de Euromillones celebrado el día 9 de mayo se han obte-nido los siguientes resultados:
Números: 8, 9, 42, 40, 45.Estrellas: 7, 6.El próximo sorteo se celebrará el día 16 de mayo a las 21:30 horas.
Madrid, 12 de mayo de 2008.–El Director General de Loterías y Apuestas del Estado, P. D. (Resolución de 10 de septiembre de 2007), el Director de Gestión y Producción de Loterías y Apuestas del Estado, Juan Antonio Cabrejas García.
MINISTERIO DEL INTERIOR 8530 RESOLUCIÓN de 28 de abril de 2008, de la Secretaría
General Técnica, por la que se publica la declaración de utilidad pública de una asociación estimada en vía de recurso.
En cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 35 apartado 4.º de la Ley Orgánica 1/2002, de 22 de marzo, reguladora del Derecho de Asocia-ción, se acuerda publicar en el Boletín Oficial del Estado que con fecha 15 de abril de 2008 se ha estimado el recurso de reposición interpuesto contra la Orden del Ministerio del Interior de fecha 19 de noviembre de 2007 de revocación de la declaración de utilidad pública, que fue publicada en el
MINISTERIO DE FOMENTO 8531 RESOLUCIÓN de 17 de octubre de 2007, de la Autoridad
Portuaria de Motril, por la que se publican las cuentas anuales, correspondientes al ejercicio 2006.
De conformidad con lo establecido en el artículo 136.4 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, por el que se establece que las entidades que deban aplicar principios contables públicos así como las restantes que no tengan obligación de publicar sus cuentas en el regis-tro mercantil, publicarán anualmente en el boletín oficial del estado el balance de situación y la cuenta del resultado económico-patrimonial y un resumen de los restantes estados que conforman las cuentas anuales, se hace pública la información contenida en el resumen de las cuentas anuales de la Autoridad Portuaria de Motril correspondientes al ejerci-cio 2006, que figura como anexo a esta resolución.
Motril, 17 de octubre de 2007.–El Presidente de la Autoridad Portuaria de Motril, Ángel Díaz Sol.
Boletín Oficial del Estado de 21 de diciembre de 2007, por lo que la siguiente entidad mantiene su condición de asociación de utilidad pública:
Denominación: Asociación para la Atención a Personas con Discapaci-dad Intelectual (ATUREM).
CCAA: Andalucía.Sección: 1.N.º Reg. CCAA: 120.Fecha de declaración de utilidad pública: 20/02/1970.
Madrid, 28 de abril de 2008.–La Secretaria General Técnica del Ministe-rio del Interior, María Ángeles González García.
23442 Miércoles 14 mayo 2008 BOE núm. 117
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23444 Miércoles 14 mayo 2008 BOE núm. 117
ÍNDICE 1.- Actividad de la empresa. 2.- Bases de presentación de las cuentas.
2.a.).- Imagen fiel. 2.b.).- Principios contables. 2.c.).- Comparación de la información. 2.d.).- Agrupación de partidas. 2.e.).- Elementos recogidos en varias partidas. 3.- Distribución de resultados. 4.- Normas de valoración. 4.a.).- Gastos de establecimiento. 4.b.).- Inmovilizado inmaterial. 4.c.).- Inmovilizado material. 4.d.).- Valores negociables y otras inversiones financieras
análogas. 4.e.).- Créditos no comerciales. 4.f.).- Existencias. 4.g.).- Acciones propias en poder de la sociedad. 4.h.).- Subvenciones. 4.h.1.).- Subvenciones de explotación. 4.h.2.).- Subvenciones de capital. 4.i.).- Provisiones para pensiones y obligaciones similares. 4.j.).- Otras provisiones del grupo 1º. 4.j.1.).- Provisión para impuestos. 4.j.2.).- Provisión para responsabilidades. 4.j.3.).- Provisión para otras responsabilidades. 4.k.).- Deudas. 4.l.).- Impuesto sobre beneficios. 4.m.).- Transacciones en moneda extranjera. 4.n.).- Ingresos y gastos. 4.ñ.).- Fondo de compensación interportuario. 4.o.).- Actuaciones medioambientales. 4.o.1.).- Gastos medioambientales. 4.o.2.).- Activos medioambientales. 5.- Gastos de establecimiento. 6.- Inmovilizado inmaterial. Cuadro nº 1.- Otro inmovilizado. 7.- Inmovilizado material. 7.1.).- Análisis del movimiento durante el ejercicio. Cuadro nº 2.- Inmovilizado material. Cuadro nº 2.- Inmovilizado material.- Anexo. Cuadro nº 2.1.- Detalle altas inmovilizado material. Cuadro nº 2.2.- Detalle bajas inmovilizado material. Cuadro nº 2.3.- Enajenación y bajas por retiro. Cuadro nº 2.4.- Inmovilizado material entregado al uso general. Cuadro nº 3.1.- Amortización acumulada inmovilizado material. 7.2.).- Otra información. 7.2.a.).- Revalorizaciones netas acumuladas. 7.2.b.).- Coeficientes de amortización. 7.2.c.).- Adquisición inmovilizado material a empresas
consolidadas. 7.2.d.).- Compromisos firmes de compra. 7.2.e.).- Bienes totalmente amortizados. 7.2.f.).- Subvenciones relacionadas con inmovilizado material. 8.- Inversiones financieras. Cuadro nº 4.- Inmovilizado financiero. Cuadro nº 4.1.- Enajenación y reducciones de capital. Cuadro nº 4.2.- Participaciones permanentes en capital. 9.- Existencias. 10.- Fondos propios. Cuadro nº 8.- Comprobación variación patrimonio y reservas. 11.- Subvenciones. 11.1.- Subvenciones de explotación. 11.2.- Subvenciones de capital. 11.2.1.- Subvenciones Fondo Europeo de Desarrollo Regional. 11.2.2.- Subvenciones Instrumento Financiero de Orientación
de la Pesca. 11.2.3.- Subvenciones fondos RED/98. 11.2.4.- Subvenciones fondos cohesión. Cuadro nº 6.- Ingresos a distribuir en varios ejercicios. Detalle de ingresos a distribuir por subvenciones de capital y por Reversión de concesiones. 12.- Provisiones para pensiones y obligaciones similares.
13.- Otras provisiones del grupo 1. 13.1.- Provisiones para impuestos. 13.2.- Provisiones para otras responsabilidades. Cuadro nº 5.- Provisiones para riesgos y gastos. 14.- Deudas no comerciales. A.).- A largo plazo. B.).- Deuda a corto plazo. C.).- Deudas con entidades de crédito. Caudro nº 7.- Acreedores y deudores a largo plazo. 15.- Situacion fiscal. 16 Garantias comprometidas con terceros. 17.- Ingresos y gastos. 17.1.a.).- Consumos de otros aprovisionamientos. 17.1.b.).- Cargas sociales. 17.1.c.).- Variacion provisiones y pérdidas de créditos incobrables. 17.1.d.).- Ventas. 17.2.a.).- Información sobre personal. 17.2.b.).- Gastos e ingresos extraordinarios. 17.2.c.).- Gastos e ingresos de ejercicios anteriores. 17.2.d.).- Créditos y deudas intercompañias. Cuadro nº 10.- Detalle de ingresos y gastos extraordinarios. Cuadro nº 11.- Detalle beneficio y pérdida otros ejercicios. Cuadro nº 12.- Créditos y deudas interportuarias. Variación cartera de control. 17.2.e.).- Gastos e ingresos imputados al ejercicio que se
satisfacen en el próximo ejercicio. 17.2.f.).- Otros servicios exteriores. Cuadro nº 9 detalle de estos servicios. 18.- Otra información. 19.- Acontecimientos posteriores al cierre. 20.- Cuadro de financiacion. Resultados generados por las operaciones. Origen y aplicación de fondos. Detalle variación capital circulante. 21.- Cuenta de perdidas y ganancias analitica. Cuadro de pérdidas y ganancias analítica.
22.- Información sobre medioambiente.
22.1).- activos medioambientales.
22.2).- gastos medioambientales ordinarios.
23.- Estimacion del periodo medio de cobro.
Cuadro de estimación del periodo medio de cobro 2005.
24.- Informe de gestión.
Informe previsto artículo 129.3 ley general presupuestaria.
24.1).- Liquidación del presupuesto de explotación.
24.2).- Liquidación del presupuesto de capital.
24.3).- Información sobre subvenciones y otras aportaciones.
24.4).- Información relativa a los principios de publicidad y concurrencia.
24.5).- Información sobre personal.
EJERCICIO DE 2006
Memoria
1.- Actividad de la empresa. La Autoridad Portuaria de Motril es una entidad de derecho público, con personalidad jurídica y patrimonio propios independientes de los del estado, con plena capacidad de obrar para el cumplimiento de sus fines; y actúa con sujeción al ordenamiento jurídico privado. Se rige por su legislación específica, por las disposiciones de la Ley General Presupuestaria que le sean de aplicación y, supletoriamente, por la Ley 6/1997, de 14 de abril, de Organización y Funcionamiento de la Administración General del Estado. Creada al amparo de lo dispuesto en la disposición adicional sexta y final primera de la Ley 27/92 de 24 de noviembre y Real Decreto 1590/92 de 23 de diciembre.
BOE núm. 117 Miércoles 14 mayo 2008 23445
Con fecha 1 de agosto de 2005 por Real Decreto 940/2005 se segrega la Autoridad Portuaria de Almería - Motril en las autoridades portuarias de Almería y de Motril, entrando en funcionamiento los órganos de gobierno y administración de la Autoridad Portuaria de Motril, de conformidad con la disposición final segunda el 1 de octubre de 2005.
De conformidad con la disposición adicional segunda del mencionado
Real Decreto 940/2005, se segregan los estados financieros de la Autoridad Portuaria de Almería – Motril en las Autoridades Portuarias de Almería y de Motril, utilizando como fecha de referencia la del 1 de enero de 2005.
Sucede en la titularidad de su patrimonio y quedará subrogada en la
misma posición en las relaciones jurídicas en las que la Autoridad Portuaria de Almería-Motril fuera parte con arreglo a los criterios que marca al artículo 2 del Real Decreto 940/2005. Los bienes de dominio público que tuviera afectados la Autoridad Portuaria de Almería-Motril quedarán afectados, conservando su calificación jurídica originaria a las autoridades portuarias de Almería y de Motril en función de su respectivo ámbito territorial de competencia, de conformidad con el artículo 3 del Real Decreto 940/2005. Los objetivos de la Autoridad Portuaria de Motril vienen delimitados en el artº. 36 de la Ley 27/92, de 24 de noviembre de Puertos del Estado y de la Marina Mercante, en el punto 12 del artículo único de la Ley 62/97, de 26 de diciembre de modificación de la Ley 27/92 y en el capítulo I “Principios y objetivos del régimen económico”, artículos 1º al 9º inclusive, de los contenidos en la Ley 48/2003, de 26 de noviembre, de Régimen Económico y Prestación de Servicios de los Puertos de Interés General. Las actividades a las que esta autoridad portuaria se dedica son las siguientes: - Realización, autorización y control, en su caso, de las operaciones marítimas y terrestres relacionadas con el tráfico portuario, y de los servicios portuarios para lograr que se desarrollen en condiciones óptimas de eficacia, economía, productividad y seguridad, sin perjuicio de la competencia de otras autoridades. - Ordenación de la zona de servicio del puerto y de los usos portuarios en coordinación con las administraciones competentes en materia de ordenación del territorio y urbanismo. - Planificación, proyecto, construcción, conservación y explotación de las obras y servicios del puerto, y el de las señales marítimas adscritas, con sujeción a lo establecido en esta ley. - Gestión de dominio público portuario y de las señales marítimas, así como la optimización de la gestión económica y la rentabilización del patrimonio. - El fomento de actividades industriales y comerciales relacionadas con el tráfico marítimo o portuario y la coordinación de las operaciones de los distintos modos de transporte en el espacio portuario.
2.-Bases de presentación de las cuentas anuales.
2.a.).- Imagen fiel Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables de la autoridad portuaria, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados. Los ejercicios contables a que se refieren los estados financieros empiezan el 1 de enero y terminan el 31 de diciembre. 2.b.).- Principios contables. Las cuentas anuales han sido elaboradas de conformidad con los principios y criterios de contabilidad generalmente aceptados, e instrucciones complementarias del ente público puertos del estado.
2.c.).- Comparación de la información.
Los estados financieros de 2006 no difieren en su presentación con los del ejercicio de 2005. 2.d.).- Agrupación de partidas. Las distintas partidas del balance y de la cuenta de pérdidas y ganancias se presentan desagregadas en consonancia con la normativa vigente, por
lo que no se estima necesario presentar un especial desglose de las mismas. 2.e.).- Elementos recogidos en varias partidas. Cada elemento patrimonial está recogido en una sola partida que le es específica.
3.- Distribución de resultados. La propuesta de distribución de beneficios formulada por esta autoridad portuaria, que será sometida a la aprobación del consejo de administración, es la siguiente:
A reservas por beneficios acumulados A fondo de compensación interportuario recibidoA fondo de compensación interportuario aportado
4.- Normas de valoración
4.a.).- Gastos de establecimiento. No existen en esta autoridad portuaria gastos de establecimiento. 4.b.).- Inmovilizado inmaterial. Se trata de inversiones realizadas en aplicaciones informáticas y de propiedad industrial están valoradas por su precio de adquisición. Está prevista su amortización en un plazo de cinco años contados desde su puesta en funcionamiento, por el método lineal. Los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informáticas se imputan directamente como gastos del ejercicio en que se producen. 4.c.) Inmovilizado material. Los bienes expresados en este apartado de inmovilizado material a partir del 1 de enero de 1999 se aplica el manual del “Tratamiento de los activos materiales portuarios”, al cual la igae a través de la Subdirección General de Control Financiero de Empresas y Entes Públicos dio su conformidad al contenido del manual para la aplicación por el sistema portuario de titularidad estatal. No habiéndose producido ninguna reclasificación funcional ni modificación en los plazos de vida estimadas, en los ejercicios transcurridos hasta el actual. Las inversiones en inmovilizado material están valoradas por su precio de adquisición. Los costes de ampliación, modernización y mejora de los bienes del inmovilizado material son incorporados al activo como mayor valor del bien exclusivamente cuando suponen un aumento de su capacidad, productividad o alargamiento de la vida útil. El inmovilizado en curso está valorado a su precio de coste, que incluye servicios de ingeniería, asistencia técnica, equipos, instalaciones y obra civil, y no comienza su amortización hasta la puesta en funcionamiento, previa recepción provisional del mismo. Es preciso comentar que de los terrenos adquiridos en el Puerto de Motril durante 1995 para el proyecto de "Ampliación del Puerto" hay compradas y escrituradas 4 parcelas con un valor de 249.835,74 euros, pendientes de registrar por estar afectadas las fincas que se transmiten a la servidumbre de protección establecida por la Ley de Costas, según resulta de su identificación en el plano obrante en el registro remitido por la Dirección General de Costas, que se sigue en el proyecto definitivo de deslinde tramo nº 3:" entre el Muelle de Levante Puerto de Motril y la Rambla del Puntalón", por lo que es necesaria certificación de la jefatura de costas de que no invade la zona de dominio público, conforme al artº. 15 de la Ley de Costas. El importe de terrenos adquiridos durante 1.996, pendientes de registar por lo anteriormente comentado, asciende a la cantidad de 56.921,60 euros, afectando a una parcela. En 1.997 existe también otra parcela pendiente de registrar por importe de 109.961,08 euros. En los ejercicios 2000, 2001 2002, 2003, 2004 y 2005 no se ha producido ninguna incidencia que modifique la situación anterior. En la actualidad quedan dos parcelas incluidas dentro del plan de espacios portuarios y que están pendientes de expropiar. 4.d.).- Valores negociables y otras inversiones financieras análogas Está constituida por las acciones de la Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Motril. El apartado tres de la disposición
1.324.967,11 2.780.000,00 -219.000,00
23446 Miércoles 14 mayo 2008 BOE núm. 117
adicional sexta de la Ley 27/92 establece que la participación en el capital de las sociedades estatales de estiba y desestiba de buques que correspondía a la Administración del Estado se transfiere al patrimonio de cada una de las autoridades portuarias.
En el momento de la constitución de cada sociedad estatal, Patrimonio del Estado desembolsó efectivamente la parte correspondiente a su participación en el capital social de las mismas, por lo que la transferencia de titularidad regulada ahora constituye una participación no dineraria al patrimonio de la Autoridad Portuaria de Motril. El valor nominal de estas acciones (5.100) asciende a 6,02 euros por acción. Estas acciones están valoradas por su valor teórico contable a 31 de diciembre de 2001. El importe de la inversión del 51% en la Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Motril, S.A. es de 30.702 euros. Con fecha 16 de septiembre de 2003 se produjo la enajenación de las grúas del Puerto de Motril, habiéndose estipulado en contrato el pago de las mismas con los intereses correspondientes en el plazo de 10 años. En consecuencia, figura en el epígrafe de inmovilizaciones financieras el saldo del crédito por enajenación de inmovilizado a largo plazo que a fecha 31 de diciembre de 2005 ascendía a la cantidad de 40.330.05 euros. 4.e.).- Créditos no comerciales. Los créditos no comerciales, tanto a corto como a largo plazo se registran por el importe entregado o de reembolso. 4.f.).- Existencias. No existen actualmente en el Puerto de Motril almacén y por lo tanto tratamiento de existencias. 4.g.).- Acciones propias en poder de la sociedad. No existen acciones propias. 4.h.).- Subvenciones. 4.h.1.- Subvenciones de explotación. Durante el ejercicio de 2006 no se han recibido ninguna subvencion de explotación. 4.h.2.- Subvenciones de capital. Las subvenciones de capital se contabilizan a medida que se certifican las obras que financian y en proporción a la cuantía de inversión acreditada según el porcentaje de cofinanciación. Se imputan a resultados en proporción a la depreciación experimentada durante el periodo por los activos financiados por dichas subvenciones, salvo que se trate de activos no depreciables en cuyo caso se imputará al resultado del ejercicio en que se produzca la enajenación o baja en el inventario de los mismos. 4.i.).-Provisiones para pensiones y obligaciones similares. En 2.006 se ha procedido a aplicar las provisiones para pensiones y obligaciones similares del personal de esta Autoridad Portuaria, para dotar el plan de pensiones. Los ajustes que puedan existir por regularización de la póliza de jubilados se contabilizan con cargo o abono a gastos e ingresos extraordinarios, según proceda.
4.j.).- Otras provisiones del grupo 1º. 4.j.1.-Provisión para impuestos. Esta provisión corresponde al importe estimado de deudas tributarias liquidadas anualmente por el Ayuntamiento de Motril en relación al impuesto sobre bienes inmuebles y rústicos, y cuya exigibilidad dependerá de la evolución de las demandas y recursos presentados. Se ha procedido a dotar durante 2006 una provisión para cubrir las responsabilidades que pudieran derivarse por el impuesto de bienes inmuebles que esta autoridad portuaria tiene recurridos.
En lo referente a litigios tarifarios en curso, relacionados con la tarifa t-3, decir, que los actos judiciales de la audiencia nacional conocidos a finales del mes de diciembre de 2000, confirmando la validez en ejecución de sentencia de compensación acordada de oficio por una autoridad portuaria con las nuevas liquidaciones practicadas al amparo de lo dispuesto en la disposición adicional trigésima cuarta de la Ley 55/1999, así como la entrada en vigor de la disposición adicional séptima de la Ley 14/2000, de 29 de diciembre, que modifica la anterior disposición adicional y que obliga a recordar de oficio la compensación en ejecución de sentencia, eliminan prácticamente el riesgo de que las autoridades portuarias sufran quebranto económico por el principal de las liquidaciones tarifarias anuladas por sentencia judicial, por lo que al cierre del ejericio 2004, siguiendo instrucciones de Puertos del Estado no se ha dotado contablemente ninguna provisión por este concepto, ya que no tenemos ningún caso en que los propios términos de la sentencia impidan la compensación y por tanto se deba proceder a la devolución de las posibles liquidaciones anuladas, no siendo cobrada sino recurrida la nueva liquidación que se pudiera practicar. No obstante, si que se ha procedido a dotar contablemente la provisión correspondiente a los intereses de demora que pueden ser exigibles hasta las ejecuciones efectivas de las sentencias. En 2006 se ha dotado provisión para cubrir las responsabilidades relativas a intereses de demora por litigios tarifarios. 4.j.3.- Provisión para otras responsabilidades En 2006 no se ha dotado ninguna provision para otras responsabilidades. 4.k.).- Deudas.
Las deudas se contabilizan por su valor de reembolso. Los gastos por intereses correspondientes a las mismas se aplican a resultados en función del devengo, calculados siguiendo un método financiero. 4.l.).- Impuesto sobre beneficios. De acuerdo con la interpretación realizada por la Dirección General de Tributos de fecha 31 de octubre de 2001, las autoridades portuarias son entidades sin ánimo de lucro y, por tanto, les resulta de aplicación el régimen de entidades parcialmente exentas regulado en el capítulo XV del título VIII de la Ley del Impuesto sobre Sociedades (artículos 133 y siguientes de dicha ley). Tal circunstancia ha sido corroborada legislativamente, toda vez que la Ley 24/2001, de 27 de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y de Orden Social, incluye entre sus disposiciones la que considera a las autoridades portuarias como entidades parcialmente exentas del impuesto sobre sociedades (artículo 2 de la Ley de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social que modifica el artículo 9.3.f). Como complemento legislativo a lo anteriormente comentado es preciso indicar que la Ley 48/2003 de Régimen Económico y de Prestación de Servicios de los Puertos de Interés General, establece en su artículo 45 que las autoridades portuarias y Puertos del Estado quedan sometidas al mismo régimen tributario que corresponde al estado, sin perjuicio de la aplicación a dichas entidades del régimen de entidades parcialmente exentas en el impuesto sobre sociedades, a cuyo efecto los ingresos por la prestación de servicios comerciales tendrán la consideración de ingresos procedentes de explotaciones económicas. 4.m.).- Transacciones en moneda extranjera. No se han producido durante 2.006 ni en ejercicios anteriores transacciones en moneda extranjera. 4.n.).- Ingresos y gastos. Los ingresos y gastos figuran imputados en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio de acuerdo con el criterio de la fecha del devengo, es decir, en función del momento en que se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan y con independencia del momento en que se origine la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. 4.ñ.)- Fondo de compensación interportuario. El fondo de compensación interportuario aportado debe contabilizarse como gasto del ejercicio, y el recibido como un ingreso del mismo.
Por ello, en la cuenta de "pérdidas y ganancias” debe registrarse de forma separada, es decir por los importes brutos. Para tal fin se han
4.j.2.- Provisión para responsabilidades.
BOE núm. 117 Miércoles 14 mayo 2008 23447
creado las cuentas 657 "fondo de compensación interportuario del ejercicio aportado" y 757 "fondo de compensación interportuario del ejercicio recibido". En balance de situación se incluye en el apartado VI "Pérdidas y Ganancias". En el ejercicio siguiente, el importe recibido y aportado se traspasará al apartado V "Resultados acumulados”, figurando en los epígrafes 3 y 4 relativos al fondo de compensación interportuario recibido y fondo de compensación interportuario aportado, respectivamente. Durante 2006 esta Autoridad Portuaria aportó al fondo de compensación interportuario 219.000 euros, recibiendo 2.780.000 euros. Siendo la aportación recibida del fondo desglosada en dos capitulos, aportación por señales marítimas cuantificada en 80.000 euros y aportación terminal para obras del muelle de las azucenas 2.780.000 euros. 4.o.)- Actuaciones medioambientales. 4.o.1.- Gastos medioambientales. Como consecuencia de los efectos medioambientales generados por la Autoridad Portuaria, así como de los efectos derivados de compromisos voluntariamente adquiridos, las actividades medioambientales dirigidas a prevenir, reducir o reparar el daño sobre el medio ambiente deben ser consideradas como gastos medioambientales de explotación del ejercicio, incorporándose como tales en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Dentro de las actividades medioambientales, en esta Autoridad Portuaria se ha adoptado el criterio de considerar como gastos medioambientales corrientes del ejercicio los ocasionados como consecuencia de las actuaciones encaminadas a:
Garantizar la disponibilidad de instalaciones adecuadas para la
recogida y tratamiento de residuos para el funcionamiento del servicio marpol.
Implantación de sistemas de seguimiento y control atmosférico de partículas y emisiones (control de las operaciones de carga y descarga y la instalación de equipos y sensores de medida).
Limpieza de las superficies de las aguas portuarias. Gestión y auditoría medioambientales.
4.o.2.- Activos medioambientales.
El criterio seguido para encuadrar una actuación medioambiental como de generación de activos de naturaleza medioambiental y no como gasto, debe ser el considerar como tales:
La adquisición de equipos de medida para controlar la contaminación atmosférica y acústica.
La adquisición de elementos para la eliminación de la contaminación.
5.- Gastos de establecimiento.
No existen en esta Autoridad Portuaria gastos de establecimiento.
6.- Inmovilizado inmaterial.
Está constituido por aplicaciones informáticas, propiedad industrial.
El movimiento habido en las diferentes cuentas de inmovilizaciones inmateriales y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas ha sido el siguiente:
23448 Miércoles 14 mayo 2008 BOE núm. 117
Autoridad Portuaria de Motril Puertos del Estado Subdirección de Análisis de GestiónCuadro 1: Otro Inmovilizado 2006 (en euros)
Inmovilizado Inmaterial Saldo a
31 de diciembre de 2005
Adiciones del Ejercicio
Bajas
Baja Impuesto sobre el Valor Añadido
Inversiones Subvencionadas
Reclasificaciones (1)
AnticiposAplicados
(2)
Saldo a 31 de diciembre
de 2006
Propiedad industrial y otros 9.512,00 9.512,00
Aplicaciones informáticas 82.187,41 245.827,65 3.911,39 324.103,67
Anticipos -
Total 91.699,41 245.827,65 3.911,39 - - - 333.615,67
Amortización Acumulada Y Provisiones del Inmovilizado Inmaterial
Saldo a 31 de diciembre
de 2005
Dotacion del Ejercicio
Bajas
Baja Impuesto sobre el Valor Añadido
Inversiones Subvencionadas
Reclasificaciones (1)
Saldo a
31 de diciembre de 2006
Propiedad industrial y otros 8,53 1.902,40 1.910,93
Aplicaciones informáticas 33.809,30 20.356,77 3.911,39 50.254,68
Total 33.817,83 22.259,17 3.911,39 - - 52.165,61
Bajas de Inmovilizado Inmaterial
Fecha Operación
(Venta, Retiro, Etc.)
Valor Contable Bruto
Amortizacion Acumulada /
Provision Depreciación
Precio de Venta
Resultado de la
Operación
Software de cálculo y licencias 31-12-06 retiro 3.911,39 3.911,39 -
Gastos a Distribuir en Varios Ejercicios
Saldo a 31 de diciembre
de 2005
Adiciones del Ejercicio
Amortización del Ejercicio
Reclasificaciones (1)
Saldo a 31 de
diciembre de 2006
Gastos establecimiento -
Gastos de formalización de deudas -
Otros gastos a distribuir -
Total - - - - -
(1) Incluir con signo - si se trata de Reclasificaciones a gastos o Traspasos a Inmovilizado material, y con signo + si son Traspasos de Inmovilizado material. (2) El total de la columna "Anticipos aplicados" del Inmovilizado Inmaterial debe ser cero.
7.- Inmovilizado material. 7.1.- Análisis del movimiento durante el ejercicio. El detalle de los importes del inmovilizado material y de su correspondiente amortización acumulada al 31 de diciembre de 2005 y de 2006, así como el movimiento experimentado durante los ejercicios entonces terminados es el siguiente, según detalle:
BOE núm. 117 Miércoles 14 mayo 2008 23449
Autoridad Portuaria de Motril Puertos del Estado
Cuadro 2: Inmovilizado Material 2006 Subdirección de Análisis de Gestión
(en euros)
Saldo a Variaciones del Ejercicio
Reclasificaciones Ajustes contra Saldo a
Concepto 31 de diciembre de 2005
Altas Bajas (1) Patrimonio 31 de diciembre de 2006
a) Terrenos y bienes naturales 12.378.684,91 399.760,57 12.778.445,48
b) Construcciones 50.477.281,60 6.431.363,10 34.313,29 - - 56.874.331,41
Accesos marítimos 6.761.660,83 706.118,80 7.467.779,63
Obras de abrigo y defensa 22.417.660,89 2.475.345,02 24.893.005,91
Obras de atraque 9.194.506,32 1.150.310,54 10.344.816,86
Instalaciones para reparación de barcos 231.313,97 231.313,97
Edificaciones 6.357.917,59 159.568,77 16.929,30 6.500.557,06
Instalaciones generales 1.848.944,69 24.622,14 17.383,99 1.856.182,84
Pavimentos, calzadas y vías de circulación 3.665.277,31 1.915.397,83 5.580.675,14
c) Maquinaria 88.114,26 26.600,00 - - - 114.714,26
Instalaciones de ayuda a la navegación 53.883,46 53.883,46
Equipo de manipulación de mercancias 28.356,20 28.356,20
Material flotante 26.600,00 26.600,00
Material ferroviario -
Equipo de taller 5.874,60 5.874,60
d) Otro inmovilizado 976.250,39 111.685,53 73.413,34 - - 1.014.522,58
Mobiliario 175.113,92 9.675,93 184.789,85
Equipos de proceso de información 77.950,50 46.532,61 24.090,16 100.392,95
Elementos de transporte 110.013,51 110.013,51
Otro inmovilizado material 613.172,46 55.476,99 49.323,18 619.326,27
Total Inmovilizado Material 63.920.331,16 6.969.409,20 107.726,63 - - 70.782.013,73
Anticipos e Inmovilizaciones en Curso 5.899.143,79 -439.121,31 5.460.022,48
Total 69.819.474,95 6.530.287,89 107.726,63 - - 76.242.036,21
(1) En esta columna han de figurar las reclasificaciones internas entre apartados del inmovilizado material, incluidas las originadas por la puesta en marcha del "Manual de Activos Materiales Portuarios". También se han de Incluir con signo - las Reclasificaciones a gastos o Traspasos a Inmovilizado inmaterial, y con signo + si son Traspasos de Inmovilizado inmaterial.
Autoridad Portuaria de Motril
Puertos del Estado
Subdirección de Análisis de Gestión
Cuadro 2. Anexo A : Evolución del Inmovilizado en Curso en 2006
Nombre Inversión Saldo a
31 de diciembre de 2005
Adiciones 2006
Traspaso a inmovilizado
en explotación
Otras bajas Saldo a
31 de diciembre de 2006
Proyecto complementario Muelle Azucenas 120.453,55 120.453,55
Instalación eléctrica Muelle Azucenas 340.707,40 340.707,40
Urbanización Zona de Actividades Logísticas 827.240,51 827.240,51
Desvio Rambla de los Alamos 1.268.434,65 1.268.434,65
Reparación Emergencia Dique Poniente 2.473.945,02 1.400,00 2.475.345,02
Prolongación vial conexión Zona de Actividades Logísticas 367.708,88 367.708,88
Obra acondicionamiento Edificio Muelle Levante 121.752,09 121.752,09
Circuito cerrado Televisión e Intrusismo 128.307,89 14.851,48 143.159,37
Muelle de las Azucenas 2ª Fase 88.435,25 3.760.667,68 3.849.102,93
Muelle de las Azucenas 1ª Fase 2.109.554,45 2.109.554,45
Total 5.736.985,24 5.886.473,61 6.463.248,64 5.160.210,21
Cuadro 2. Anexo B : Otras inversiones incorporadas a Explotación en 2006 (excluídas las procedentes del inmovilizado en curso)
Nombre Inversión Adquisiciones
directas Concesiones
revertidas y otros Total
Total
Nota: Como orientación, se entenderán como "principales inversiones" aquellas con un presupuesto superior a 6 millones de euros.
Por otro lado, se intentará agrupar en una única línea las inversiones que consten de varios proyectos.
23450 Miércoles 14 mayo 2008 BOE núm. 117
Autoridad Portuaria de Motril
Puertos del Estado Subdirección de Análisis de Gestión
Cuadro 2.1: Altas de Inmovilizaciones Materiales 2006
(en euros)
Concepto
Adquisiciones a Proveedores Externos (1)
Adquisiciones a otras Autoridades
Portuarias y Puertos del Estado
Activos Subsumidos
en otros
Concesiones Revertidas
(2)
Rescate Anticipado de Concesiones
Transferencias desde otros Organismos
Públicos
Traspasos de Inmovilizado
en Curso
Total Altas del Ejercicio
2006
a) Terrenos y bienes naturales 399.760,57 399.760,57
b) Construcciones - - - - - - 6.431.363,10 6.431.363,10
Accesos marítimos 706.118,80 706.118,80
Obras de abrigo y defensa 2.475.345,02 2.475.345,02
Obras de atraque 1.150.310,54 1.150.310,54
Instalaciones para reparación de barcos
-
Edificaciones 159.568,77 159.568,77
Instalaciones generales 24.622,14 24.622,14
Pavimentos, calzadas y vías de circulación
1.915.397,83 1.915.397,83
c) Maquinaria - - - - - - 26.600,00 26.600,00
Instalaciones de ayuda a la navegación
-
Equipo de manipulación de mercancias
-
Material flotante 26.600,00 26.600,00
Material ferroviario -
Equipo de taller -
d) Otro inmovilizado - - - - - - 111.685,53 111.685,53
Mobiliario 9.675,93 9.675,93
Equipos de proceso de información 46.532,61 46.532,61
Elementos de transporte -
Otro inmovilizado material 55.476,99 55.476,99
Total Inmovilizado Material - - - - - - 6.969.409,20 6.969.409,20
Anticipos e Inmovilizaciones en Curso 6.530.287,89 -6.969.409,20 -439.121,31
Total 6.530.287,89 - - - - - - 6.530.287,89
(1) Se ha de incluir en esta columna el inmovilizado realizado por medios propios. (2) Valor venal de los bienes revertidos al vencimiento de las concesiones
Autoridad Portuaria de Motril Puertos del Estado
Subdirección de Análisis de Gestión
Cuadro 2.2: Bajas de Inmovilizaciones Materiales 2006
(en euros)
Concepto
Venta a Empresas Externas y
Retiros o Bajas de Inventario
Venta a otras Autoridades
Portuarias y Puertos del Estado
Baja Iva Inversiones Subvencionadas
Elementos Subsumidos
Transferencias a otros
Organismos Públicos
Inmovilizado
Entregado al Uso
General
Total Bajas del Ejercicio
2006
a) Terrenos y bienes naturales -
b) Construcciones 34.313,29 - - - - - 34.313,29
Accesos marítimos -
Obras de abrigo y defensa -
Obras de atraque -
Instalaciones para reparación de barcos -
Edificaciones 16.929,30 16.929,30
Instalaciones generales 17.383,99 17.383,99
Pavimentos, calzadas y vías de circulación -
c) Maquinaria - - - - - - -
Instalaciones de ayuda a la navegación -
Equipo de manipulación de mercancias -
Material flotante -
Material ferroviario -
Equipo de taller -
d) Otro inmovilizado 73.413,34 - - - - - 73.413,34
Mobiliario -
Equipos de proceso de información 24.090,16 24.090,16
Elementos de transporte -
Otro inmovilizado material 49.323,18 49.323,18
Total Inmovilizado Material 107.726,63 - - - - - 107.726,63
Anticipos e Inmovilizaciones en Curso -
Total 107.726,63 - - - - - 107.726,63
BOE núm. 117 Miércoles 14 mayo 2008 23451
Autoridad Portuaria de Motril Puertos del Estado Subdirección de Análisis de Gestión
Cuadro 2.3: Enajenaciones y Bajas por retiro de Inmovilizado Material 2006
(en euros)
Fecha Operación
(Venta, Retiro, Etc)
Descripción del Activo Valor
Contable Bruto
Amortización Acumulada/
Provisión Depreciacion
Subvenciones de Capital/
Otros Ingresos a Distribuir
Precio de Venta (1)
Resultado de la Operación
31 de diciembre de 2006
retiro Servicios para guardamuelles y gruistas 7.780,96 3.112,38 -4.668,58
31 de diciembre de 2006
retiro Torreta bocana puerto 8.020,81 2.539,95 -5.480,86
31 de diciembre de 2006
retiro Trabajos C.T. Faro Sacratif 1.127,53 487,85 -639,68
31 de diciembre de 2006
retiro Alumbr. Y línea eléctrica baliza roja dique poniente 17.383,99 5.283,39 -12.100,60
31 de diciembre de 2006
retiro Instalación equipo aire acondicionado vehículo PMM957 914,57 914,57 -
31 de diciembre de 2006
retiro Actuaciones en cubierta Almacenes y Talleres 6.885,93 6.885,93 -
31 de diciembre de 2006
retiro Suministro material normalizado supervisión faros 41.522,68 41.522,68 -
31 de diciembre de 2006
retiro Impresora 813,77 813,77 -
31 de diciembre de 2006
retiro Adquisición 5 ordenadores 1.449,94 1.449,94 -
31 de diciembre de 2006
retiro Adquisición impresoras 2.863,82 2.863,82 -
31 de diciembre de 2006
retiro Impresora Epson mod DFX-5000+ 1.905,21 1.905,21 -
31 de diciembre de 2006
retiro Adquisición material informático 1996 2.728,60 2.728,60 -
31 de diciembre de 2006
retiro Adquisición equipo informático e impresora 3.853,39 3.853,39 -
31 de diciembre de 2006
retiro 1 ordenador y 1 impresora 895,51 895,51 -
31 de diciembre de 2006
retiro Equipo informático Jefe Departamento 1.265,13 1.265,13 -
31 de diciembre de 2006
retiro Equipo informático jefe Grupo Explotación 1.113,16 1.113,16 -
31 de diciembre de 2006
retiro Adquisisión 3 impresoras Canon BJC-250 324,55 324,55 -
31 de diciembre de 2006
retiro 2 ordenadores Penttium 1 ploter y patas 6.877,08 6.877,08 -
Total 107.726,63 84.836,91 - - -22.889,72
(1) Figurará el importe facturado sin Impuesto sobre el Valor Añadido Total
Beneficios -
Debe figurar todo tipo de venta, retiro, etc, incluyendo las ventas a empresas externas y a empresas consolidables. Para estas últimas, detallar en hoja aparte la empresa adquirente.
Total Pérdidas
-22.889,72
Autoridad Portuaria de Motril Puertos del Estado Subdirección de Análisis de Gestión
Cuadro 3.1: Amortización Acumulada del Inmovilizado Material 2006
(en euros)
Altas Bajas
Concepto
Saldo a 31 de diciembre
de 2005
Dotación del
Ejercicio
Dotaciones con cargo a Rdos.
Extraord. (1)
Bajas por Ventas y Retiros
Baja Impuesto sobre el valor
Añadido Inversiones
Subvencionadas
Elementos Subsumidos
Transferenciasa Otros
Organismos Públicos
InmovilizadoEntregado alUso General
Reclasifi-caciones
(2)
Ajustes Contra
Patrimonio
Saldo a 31 de diciembre de
2006
a) Construcciones 13.946.457,63 1.549.472,30 23.875,24 11.423,57 - - - - - - 15.508.381,60
Accesos marítimos 774.638,53 155.042,87 6.932,00 936.613,40
Obras de abrigo y dársenas 3.596.211,02 492.224,38 4.088.435,40
Obras de atraque 2.929.051,16 352.783,89 16.943,24 3.298.778,29
Instalaciones para reparación de barcos 229.000,84 229.000,84
Edificaciones 2.290.920,97 249.106,85 6.140,18 2.533.887,64
Instalaciones generales 1.394.711,64 58.993,30 5.283,39 1.448.421,55
Pavimentos, calzadas y vías de circulación 2.731.923,47 241.321,01 2.973.244,48
b) Maquinaria 71.031,33 3.764,40 - - - - - - - - 74.795,73
Instalaciones de ayuda a la navegación 48.510,26 638,40 49.148,66
Equipo de manipulación de mercancias 20.141,09 1.247,93 21.389,02
Material flotante 1.477,78 1.477,78
Material ferroviario - -
Equipo de taller 2.379,98 400,29 2.780,27
c) Otro inmovilizado 712.518,74 72.667,35 - 73.413,34 - - - - - - 711.772,75
Mobiliario 124.843,82 7.690,47 132.534,29
Equipos de proceso de información 49.703,33 10.763,71 24.090,16 36.376,88
Elementos de transporte 43.101,39 14.969,26 58.070,65
Otro inmovilizado material 494.870,20 39.243,91 49.323,18 484.790,93
Total 14.730.007,70 1.625.904,05 23.875,24 84.836,91 - - - - - - 16.294.950,08
23452 Miércoles 14 mayo 2008 BOE núm. 117
Cuadro 3.2: Provisiones por Depreciación del Inmovilizado Material 2006
Concepto Saldo a
31 de diciembre de 2005
Dotaciones Excesos Aplicaciones Ajustes contra
Patrimonio
Saldo a 31 de
diciembre de 2006
-
-
-
-
-
Total Provisiones - - - - - -
(1) Se incluirán las cantidades dotadas con cargo a ejercicios anteriores, a gastos extraordinarios, a pérdidas del inmovilizado, etc. Se incluirán también, con signo negativo, las regularizaciones de exceso de dotaciones de ejercicios anteriores realizadas con cargo a ingresos extraordinarios. (2) En esta columna han de figurar las reclasificaciones internas de amortizaciones entre apartados del inmovilizado material, incluidas las originadas por la puesta en marcha del "Manual de Activos Materiales Portuarios". También se han de incluir, con signo -, las Reclasificaciones a gastos o Traspasos a Inmovilizado inmaterial, y con signo + los Traspasos de Inmovilizado inmaterial.
BOE núm. 117 Miércoles 14 mayo 2008 23453
7.2.).- Información sobre:
7.2.a.).- Revalorizaciones netas acumuladas.
Durante el ejercicio de 2006 no se ha producido ninguna revalorización del inmovilizado.
7.2.b).- Coeficientes de amortización.
Los coeficientes de amortización utilizados por grupos de elementos son los que a continuación se detallan:
Vida valor Bienes útil residual (años) (%) __________________________________________________________________________________________ 01.- Señales marítimas y balizamiento. 01.- Instalaciones de ayuda a la navegación 0104 Instalaciones de ayudas visuales 10 0 0105 Instalaciones de ayudas radioeléctricas 5 0 0106 Instalaciones de gestión y explotación 5 0 02.- Accesos marítimos 0201 Dragados de primer establecimiento 50 0 0203 Esclusas 40 1 0205 Obras perm.encauz. y def. marg. 35 0 03.- Obras de abrigo y dársenas 0301 Diques y dragados de primer establ. 50 0 0303 Escollera de protección de recintos 40 0 04.- Obras de atraque 0401 Muelles de fábrica 40 0 0402 Muelles hormigón armado y met. 30 0 0403 Defensas y elementos de amarre 5 0 0404 Obras complem. para atraque 15 0 0405 Pantalanes flotantes 10 0 0406 Boyas de amarre 15 0 05.- Instalaciones de reparación de barcos 0501 Diques secos 40 0 0502 Varaderos 30 1 0503 Diques flotantes 25 3 06.- Edificaciones 0601 Tinglados, almac. y dep.merc. 35 0 0602 Est. mar., lonjas, naves pesca, etc. 35 0 0603 Alm.talleres, garages y oficinas 35 0 0604 Viviendas y otros edificios 35 - 0605 Edificaciones menores 17 0 0606 Módulos y pequeñas.const.prefab. 17 0 0607 Elem.fijos soporte ayuda naveg. 35 0 07.- Instalaciones generales 0701 Inst. conducciones y alumbrado ext 17 0 0702 Cerramientos 17 0 0703 Otras instalaciones 17 0 08.- Pavimentos, calzadas y vias de circulación 0801 Vias férreas y estac.clasif. 25 3 0802 Pav. en muelles y z. manip. 15 0 0803 Cam., z. circ., aparcam.depósitos 15 0 0804 Puentes de fábrica 45 0 0805 Puentes metálicos 35 2 0806 Túneles 35 0 0807 Accesos inst. ayuda navegación 15 0 09.- Equipos de manipulación de mercancías 0901 Cargaderos e inst. especiales 20 3 0902 Grúas de pórtico 20 3 0903 Grúas automóviles 10 3 0904 Carretillas, tractores, equipo ligero 10 3 10.-.Material flotante 1001 Cabrias y grúas flotantes 25 4 1002 Dragas 25 3 1003 Remolcadores 25 3 1004 Gánguiles, gabarras y barcazas 25 4 1005 Equipo auxiliar y de buzo 10 2
23454 Miércoles 14 mayo 2008 BOE núm. 117
Vida valor Bienes útil residual (años) (%) __________________________________________________________________________________________ 1006 Embarcaciones de servicio 15 0 1007 Elem.comunes soporte flot.ay.navg. 15 0 11.- Equipo de transporte 1101 Automóviles y motocicletas 6 5 1102 Camiones y furgonetas 6 5 12.- Material ferroviario 1201 Locomotoras y tractores 15 5 1202 Vagones 20 4 13.- Equipo de taller 1301 Equipo de taller 14 4 14.- Mobiliario y enseres
1401 Mobiliario y enseres 10 0 15.- Material diverso 1501 Material diverso 5 0 16.- Equipo informático 1601 Equipo físico (hardware) 5 0
7.2.c.).- Adquisición de inmovilizado material a empresas consolidables.
La Autoridad Portuaria de Motril no ha adquirido durante el ejercicio de 2006 inmovilizado material a empresas consolidables.
7.2.d.).- Compromisos firmes de compra.
Durante 2006 se contrataron una serie de obras y adquisiciones que tienen anualidad prevista para el ejercicio de 2007. Estas obras son:
Motril Euros
* Muelle de las Azucenas Puerto Motril, 2ª fase .......................................................................6.301.853,73 * Asistencia Técnica Dirección obra muelle azucenas 2ª fase....................................................14.998,80 * Asistencia Técnica Coordinación Seguridad y salud muelle azucenas 2ª fase .......................10.046,75 * Sustitución ánodos boya peñón joluacar ......................................................................................1.183,20
Suma ...........................................................6.328.082,48
7.2.e.) - Bienes totalmente amortizados
La Autoridad Portuaria de Motril tiene bienes que se encuentran totalmente amortizados, cuyos valores en euros, a 31 de diciembre de 2006 , son los siguientes:
Grupo 1.- Instrumentos ayuda a la navegación ................................................................................47.499,46 Grupo 3.- Obras abrigo y dársenas ....................................................................................................60.582,02 Grupo 4.- Obras de atraque...............................................................................................................465.698,32 Grupo 5.- Instalación reparación barcos.........................................................................................231.313,97 Grupo 6.- Edificaciones.....................................................................................................................390.875,68 Grupo 7.- Instalaciones generales....................................................................................................933.473,13 Grupo 8.- Pavimentos, calzadas y v.circ.......................................................................................1.253.737,71 Grupo 9.- Eq. manipulación marc. .....................................................................................................17.728,65 Grupo 11.- Elementos transporte.......................................................................................................31.726,10 Grupo 14.- Mobiliario ........................................................................................................................102.798,37 Grupo 15.- Otro inmovilizado material............................................................................................399.785,42 Grupo 16.- Equipos proceso información .........................................................................................21.502,20 Grupo 17.- Aplicaciones informáticas ...............................................................................................18.820,50
Suma........................................................3.966.541,53 7.2.f.).- Subvenciones relacionadas con el inmovilizado material.
El inmovilizado material subvencionado con fondos de cohesión, del Fondo Europeo de Desarrollo Regional, del Instrumento Financiero de Orientación de la Pesca y red/98 se encuentra detallado en el apartado 11.2.) de la presente memoria unido al cuadro nº 6 de "ingresos a distribuir en varios ejercicios".
8.- Inversiones financieras.
Está constituida por las acciones de la Sociedad de Estiba y Desestiba del Puerto de Motril, créditos a largo plazo por enajenación del inmovilizado, así como por créditos a largo plazo al personal, según detalle en el cuadro número 4 que en la siguiente página se adjunta.
Durante el ejercicio de 2006 se concedieron préstamos al personal por importe de 2.725,00 euros.
BOE núm. 117 Miércoles 14 mayo 2008 23455
Autoridad Portuaria de Motril Puertos del Estado Subdirección de Análisis de Gestión
Cuadro 4: Inmovilizado Financiero 2006
(en euros)
Concepto Saldo Bruto
a 31 de diciembre de 2005
Adiciones del Ejercicio
Cancelacion Anticipada
Enajenación (1) de
Participaciones
Traspasos a Corto Plazo
Saldo Bruto a 31 de diciembre de 2006
Participaciones en empresas del grupo 30.702,00 30.702,00
Participaciones en empresas asociadas -
Créditos a empresas del grupo y asociadas -
Otras inversiones financieras permanentes en capital -
Otros créditos a largo plazo: 53.205,05 2.725,00 300,00 - 55.630,05
a) Creditos por enajenación de inmovilizado 40.330,05 40.330,05
b) Créditos a largo plazo al personal 12.875,00 2.725,00 300,00 15.300,00
c) Créditos por subvenciones devengadas -
d) Dépositos y fianzas constituidos a largo plazo -
e) Otros -
Total Inmovilizado Financiero 83.907,05 2.725,00 300,00 - - 86.332,05
(1) Se incluye la disminución de valor de las acciones como consecuencia de reducciones de capital.
Autoridad Portuaria de Motril Puertos del Estado Subdirección de Análisis de Gestión
Cuadro 4.2: Participaciones Permanentes en Capital 2006
(en euros)
Porcentaje Valor Nominal Coste Contable Provisión por Desembolsos Pendientes
de participación total de la total dela depreciación a a
Participaciones Permanentes en Capital (Situación a 31 de diciembre de 2006)
participación participación al cierre largo plazo corto plazo
Empresas del Grupo 30.702,00 30.702,00 - - -
Sociedad de Estiba y Desestiba del Puerto de Motril 51,00 30.702,00 30.702,00
Empresas Asociadas - - - - -
Otras Inversiones Financieras Permanentes en Capital - - - - -
23456 Miércoles 14 mayo 2008 BOE núm. 117
9.- Existencias. No existen en el Puerto de Motril. 10.- Fondos propios El detalle y movimiento de fondos propios a 31 de diciembre de 2006 es como sigue: Saldo al Distribución Otros Saldo al 31 de diciembre de 2005
Resultados Movimientos 31 de diciembre de 2006
I.- patrimonio neto 21.906.802,41 0 0 21.906.802,41
1.- patrimonio 21.906.802,41 0 0 21.906.802,41 2.- inmovilizado entregado al uso gral 0 0 0 0
V.- resultados acumulados 17.437.522,21 1.752.226,25 0 19.189.748,46 1.- reservas por bfos. Acumulados 17.496.028,21 1.882.226,25 0 19.378.254,46 2.- rdos. Negativos de ejercicios anteriores
0 0
0 0 3.- fondo de contribución recibido 19.494,00 80.000,00 0 99.494,00 4.- fondo de contribución aportado - 78.000,00 - 210.000,00 0 - 288.000,00
Vi.- perdidas y ganancias 1.752.226,25 - 1.752.226,25 3.885.967,11 3.885.967,11 Total fondos propios 41.096.550,87 0 3.885.967,11 44.982.517,98 Se incluye en "otros movimientos" el beneficio del ejercicio de 2006, tanto del "resultado de las operaciones", como del "fondo de compensación interportuario del ejercicio A continuación se detalla la comprobación de variaciones de patrimonio a 31 de diciembre de 2005 y 31 de diciembre de 2006
BOE núm. 117 Miércoles 14 mayo 2008 23457
Autoridad Portuaria de Motril
Puertos del Estado
Subdirección de Análisis de Gestión
Cuadro 8: Variaciones de Patrimonio 2006 (en euros)
Patrimonio neto a 31 de diciembre de 2005 21.906.802,41
Patrimonio 21.906.802,41
Inmovilizado neto entregado al uso general
1.- Ajustes de inmovilizado -
- Coste (Cuadro 2)
- Amortización (Cuadro 3)
2.- Bajas de inmovilizado por transferencias a organismos públicos
-
- Coste (Cuadro 2.2)
- Amortización acumulada (Cuadro 3)
- Ingresos a distribuir (Cuadro 6)
3.- Altas de inmovilizado por transf. desde organismos públicos (C. 2.1)
-
4.- Inmovilizado neto entregado al uso general (Cuadro 2.4)
-
5. Otros ajustes
Patrimonio neto a 31 de diciembre de 2006 21.906.802,41
Patrimonio 21.906.802,41
Inmovilizado neto entregado al uso general
23458 Miércoles 14 mayo 2008 BOE núm. 117
11.- Subvenciones. 11.1.- Subvenciones de explotación. Durante el ejercicio de 2006 no se han recibido subvenciones de explotación. 11.2.- Subvenciones de capital. 11.2.1.- Subvenciones fondos Fondo Europeo de Desarrollo Regional.
El importe pendiente de cobro a 31 de diciembre de 2006 de subvenciones del Fondo Europeo de Desarrollo Regional, programa operativo 94/99 es 0,-euros.. 11.2.2.- Subvenciones fondos del Instrumento Financiero de Orientación de la Pesca. Durante el ejercicio de 2006 no se han devengado subvenciones del Instrumento Financiero de Orientación de la Pesca, el saldo por valor de 28.632,25 euros está pendiente de cobro a 31 de diciembre de 2006. 11.2.3.- Subvenciones fondos RED/98 y otras. Durante 2005 no se han devengado fondos RED/98. El saldo pendiente es 0,- euros. 11.2.4.- Subvenciones fondos de cohesión. Con fecha 8 de julio de 2003 se presentó solicitud de ayuda del fondo de cohesión para el proyecto relativo a “Muelle de las Azucenas en el Puerto de Motril”, proyecto con tres actuaciones y un coste total de 22.416.617 euros con un porcentaje de ayuda del 55%, ascendiendo por tanto la petición de ayuda del fondo de cohesión a la cantidad de 12.329.139 euros. El proyecto fue aprobado, por los importes y porcentajes de ayuda solicitados, por decisiones de la comisión de las comunidades europeas de fecha 10 de diciembre de 2003 para el “Muelle de las Azucenas en el Puerto de Motril”. A 31 de diciembre de 2006 las certificaciones de obras ejecutadas, relativas al proyecto comunitario aprobado, han sido las siguientes:
Muelle de las Azucenas 1ª fase Importe
Obra ejecutada en el ejercicio 2003 1.182.537,87 Obra ejecutada en el ejercicio 2004 6.056.146,18 Obra ejecutada en el ejercicio 2005 3.039.854,30 Total obra ejecutada a 31 de diciembre de 2006 10.278.538,35
Muelle de las Azucenas 2ª fase Importe
Obra ejecutada en el ejercicio 2005 87.000,00 Obra ejecutada en el ejercicio 2006 3.284.000,00 Total obra ejecutada a 31 de diciembre de 2006 3.371.000,00
A 31 de diciembre de 2006 la subvención devengada, en función del porcentaje de ayuda, ha sido la siguiente:
Muelle de las Azucenas 1ª fase (55 %) Importe
Subvención devengada ejercicio 2003 650.395,83 Subvención devengada ejercicio 2004 3.330.880,40 Subvención devengada ejercicio 2005 1.671.919,87
Muelle de las Azucenas 2ª fase (55%) Importe
Subvención devengada ejercicio 2005 47.850,00 Subvención devengada ejercicio 2006 1.806.200,00 Total subvención devengada a 31 de diciembre de 2006 7.507.246,10
En el año 2006 ha habido que incorporar parte de la obra del Muelle de las Azucenas 1ª fase, que por diferente interpretación no fue incorporada en 2005 a la recepción provisional de la obra, ajustando de esta manera la subvención devengada en este ejercicio a la realidad de obra ejecutada. A 31 de diciembre de 2006 la subvención cobrada, relativa al proyecto, asciende a las siguientes cantidades: Muelle de las Azucenas Puerto de Motril, 1ª fase Importe en euros
11/10/2004 cobro anticipo 2.465.828,00 21/10/2004 cobro 1º pago intermedio 770.960,00 30/06/2005 cobro 2º pago intermedio 1.810.600,00 29/03/2006 cobro 3º pago intermedio 1.409.231,00
Total subvención cobrada a 31 de diciembre de 2006 6.456.619,00 En consecuencia, a fecha 31 de diciembre de 2006, el importe de la subvención en relación con el proyecto de “Muelle de las Azucenas del Puerto de Motril” pendiente de cobro asciende a la cantidad de 1.050.627,10 euros. Se adjunta cuadro de ingresos a distribuir en varios ejercicios, referentes a las subvenciones de capital y otros ingresos (reversiones de concesiones):
BOE núm. 117 Miércoles 14 mayo 2008 23459
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Cuadro 6: Ingresos a Distribuir en Varios Ejercicios 2006
(en euros)
Subvenciones de Capital
Saldo a 31 de diciembre de
2005
Importe devengado en
el ejercicio
Importe traspasado al resultado del ejercicio
Importe con
cargo a rdos. extr. y de ejercicios
anteriores
Bajas por ventas, entregas al uso
general, Transf. a otros organismos
públicos
Saldo a 31 de diciembre de 2006
Fondo Europeo de Desarrollo Regional M.C.A. 89/93 - - - - - -
-
-
Fondo Europeo de Desarrollo Regional M.C.A. 94/99 3.726.068,16 - 122.263,05 - - 3.603.805,11
Ampliación Dique de Poniente 3.077.024,03 68.126,04 3.008.897,99
Resto obras 649.044,13 54.137,01 594.907,12
-
-
Fondo Europeo de Desarrollo Regional M.C.A. 00/06 - - - - - -
-
Fondos de Cohesión 4.277.020,97 3.187.635,08 166.400,17 - - 7.298.255,88
Muelles de las Azucenas 4.277.020,97 3.187.635,08 166.400,17 7.298.255,88
-
-
Fondo Europeo de Orientación y de Garantía Agrícola , Instrumento Financiero de Orientación de la Pesca
105.457,59 - 12.745,16 - - 92.712,43
Adaptación Lonja normativa comunitaria 76.825,34 3.201,06 73.624,28
Tunel Lavado Lonja 28.632,25 9.544,10 19.088,15
-
-
Otras Subvenciones 96.797,53 - - - - 96.797,53
Subvencioón de Capital RED-98 96.797,53 96.797,53
-
-
Total Subvenciones de Capital (1) 8.205.344,25 3.187.635,08 301.408,38 - - 11.091.570,95
Otros ingresos a distribuir Saldo a
31 de diciembre de 2005
Importe devengado en
el ejercicio
Importe traspasado al resultado del ejercicio
Importe con cargo a Rdos. Extr.
y de ejercicios anteriores
Bajas por ventas, entregas al uso
general, Transf. a otros organismos
públicos
Saldo a 31 de diciembre de 2006
Ingresos a distribuir por concesiones revertidas 1.851.438,96 136.497,96 1.714.941,00
Otros ingresos a distribuir -
Total Otros ingresos a distribuir (2) 1.851.438,96 - 136.497,96 - - 1.714.941,00
Total Ingresos a distribuir en varios ejercicios (1)+(2) 10.056.783,21 3.187.635,08 437.906,34 - - 12.806.511,95
23460 Miércoles 14 mayo 2008 BOE núm. 117
Subvenciones de Capital Puerto de Motril 31 de diciembre de 2006
Subvenciones de Capital del Fondo Europeo de Desarrollo Regional Saldo en euros a Importe dev Importe trasp. Saldo en euros a
Descripción del proyecto 1 de enero de
2006 en ejercicio a Rdos. 31 de diciembre de
2006
Remodelación morro dique levante Motril 245.370,84 0,00 6.291,56 239.079,28
Dragado bocana Motril 84.636,93 0,00 2.170,18 82.466,75
Ampliación canal entrada Motril 44.570,24 0,00 1.121,26 43.448,98
Pavimentación muelle graneles Motril 38.673,07 0,00 9.668,28 29.004,79
Pavimentación explanada y vial perimetral Motril 60.025,94 0,00 12.637,05 47.388,89
Mejora accesibilidad Motril desde Carretera Nacional 323 43.123,69 0,00 9.078,65 34.045,04
Ampliación Canal entrada Motril II Fase 53.849,31 0,00 1.343,44 52.505,87
Obras complementarias pavimentación explanada y vial perimetral Motril 18.289,28 0,00 3.597,87 14.691,41
Pavimentación explanada muelle graneles-3ª Fase-Motril 24.744,76 0,00 3.758,71 20.986,05
Pavimentación explanada y nivelación vías grúas muelle costa Motril 35.760,07 0,00 4.470,01 31.290,06
Ampliación Puerto Motril - Dique de Poniente 3.077.024,03 0,00 68.126,04 3.008.897,99
Sumas............... 3.726.068,16 0,00 122.263,05 3.603.805,11
Subvenciones de Capital Instrumento Financiero de Orientación de la Pesca
Saldo en euros a Importe dev Importe trasp. Saldo en euros a
Descripción del proyecto 1 de enero de
2006 en ejercicio a Rdos. 31 de diciembre de
2006
Adaptación lonja Motril normativa comunitaria 76.825,34 0,00 3.201,06 73.624,28
Tunel de Lavado cajas Puerto Pesquero 28.632,25 0,00 9.544,10 19.088,15
Sumas................ 105.457,59 0,00 12.745,16 92.712,43
SUBVENCIONES DE CAPITAL RED-98 Saldo en euros a Importe dev Importe trasp. Saldo en euros a
Descripción del proyecto 1 de enero de
2006 en ejercicio a Rdos. 31 de diciembre de
2006
Asistencia Técnica Estudio implantación y desarrollo Zona de Actividades Logísticas Motril 96.797,53 0,00 0,00 96.797,53
Sumas................. 96.797,53 0,00 0,00 96.797,53
Subvenciones de Capital de Cohesión Saldo en euros a Importe dev Importe trasp. Saldo en euros a
Descripción del proyecto 1 de enero de
2006 en ejercicio a Rdos. 31 de diciembre de
2006
Muelle de las Azucenas en el Puerto de Motril 1ª Fase 3.720.442,31 1.100.922,60 122.553,44 4.698.811,47
Muelle de las Azucenas en el Puerto de Motril 2ª Fase 556.578,66 1.297.471,34 0,00 1.854.050,00
Desvío de la Rambla de los Alamos 0,00 587.001,26 32.611,18 554.390,08
Vial Conexión Carreteras Nacional 340 y Nacional 323 0,00 202.239,88 11.235,55 191.004,33
Sumas................. 4.277.020,97 3.187.635,08 166.400,17 7.298.255,88
Resumen Subvenciones de Capital Saldo en euros a Importe dev Importe trasp. Saldo en euros a
Puerto de Motril 1 de enero de
2006 en ejercicio a Rdos. 31 de diciembre de
2006
Subvenciones de Capital Fondo Europeo de Desarrollo Regional 3.726.068,16 0,00 122.263,05 3.603.805,11
Subvenciones de Capital Instrumento Financiero de Orientación de la Pesca 105.457,59 0,00 12.745,16 92.712,43
Subvenciones de Capital Fondos RED-98 96.797,53 0,00 0,00 96.797,53
Subvenciones de Capital Fondos Cohesión 4.277.020,97 3.187.635,08 166.400,17 7.298.255,88
Total Subvenciones Moril. .................... 8.205.344,25 3.187.635,08 301.408,38 11.091.570,95
BOE núm. 117 Miércoles 14 mayo 2008 23461
Reversión de Concesiones Motril
Otros Ingresos a Distribuir (Reversión Concesiones) Saldo en euros a Importe dev Importe trasp. Saldo en euros a
Descripción del proyecto 1 de enero de
2006 en ejercicio a Rdos. 31 de diciembre de
2006
Nave Taller Mecánico Puerto Motril 300 m/2 (1.998) 18.507,22 0,00 3.084,54 15.422,68
Nave Industrial 254,77 m/2 Ptº. Motril (2.000) 13.430,80 0,00 3.289,18 10.141,62
Edificio oficinas y laboratorio con almacén (141.7+108,3) Motril (2.000) 50.741,91 0,00 2.647,40 48.094,51
Club Naútico de Motril (2.001) 355.765,40 0,00 60.988,35 294.777,05
Nave Industrial 391 m/2 fábrica Hielo Motril (2.001) 59.732,57 0,00 5.688,81 54.043,76
Silos Cemento Motril (Cementos del Mar) 269 m/2+50,8 M/2 (2.003) 510.351,25 0,00 23.197,80 487.153,45
Silos Cemento Motril (Holcim) 308 m/2+140 M/2 (2.003) 842.908,81 0,00 37.601,88 805.306,93
0,00
Total Reversión Concesiones Motril................. 1.851.437,96 0,00 136.497,96 1.714.940,00
12.- Provisiones para pensiones y obligaciones similares En 2006 no se realizó ninguna dotación a la provisión, ya que el Plan de Pensiones de la Autoridad Portuaria de Motril está constituido y se realizan las aportaciones anuales correspondientes. 13.- Otras provisiones del grupo 1 13.1.- Provisión para impuestos. Se ha procedido a dotar durante 2006 una provisión por importe de 7.526,97 euros para cubrir las responsabilidades que pudieran derivarse por el impuesto de bienes inmuebles urbano y rústico, que esta autoridad portuaria tiene recurridos ante el Ayuntamiento de Motril. 13.2.- Provisión para otras responsabilidades. En 2006 se han dotado provisiones para otras responsabilidades por importe de 13.829,57 euros para cubrir las responsabilidades que pudieran surgir como consecuencia de intereses de demora por litigios tarifarios.
23462 Miércoles 14 mayo 2008 BOE núm. 117
Autoridad Portuaria de Motril Puertos del Estado Subdirección de Análisis de Gestión
Cuadro 5: Provisiones para Riesgos y Gastos 2006
(en euros)
Imputación a Resultados del Ejercicio Provisiones para Riesgos Y Gastos
Saldo a 31 de diciembre de
2005 Dotaciones ( + ) Excesos ( - )
Aplicaciones Saldo a
31 de diciembre de 2006
Provisión para pensiones y obligaciones similares -
Provisión para impuestos 202.100,27 7.526,97 209.627,24
Provisión para responsabilidades 176.115,38 13.829,57 849,66 9.900,00 179.195,29
a) Provisión plan de empleo -
b) Tasas/Tarifas -
c) Intereses de demora por litigios tarifarios 165.365,72 13.829,57 179.195,29
d) Provisión para actuaciones medioambientales -
e) Otras 10.749,66 849,66 9.900,00 -
Provisión para grandes reparaciones -
Total 378.215,65 21.356,54 849,66 9.900,00 388.822,53
Importe Concepto Contrapartida
7.526,97Recibos del Impuesto sobre Bienes Inmuebles urbano y rústico reclamados Ayuntamiento
631
13.829,57 Intereses demora litigios T-3 678 Dotaciones:
849,66 Procedimiento 116/05 Juan Santiago Cortés 790
Excesos:
9.900,00 Procedimiento 116/05 Juan Santiago Cortés
Aplicaciones
BOE núm. 117 Miércoles 14 mayo 2008 23463
14.- Deudas no comerciales. A) A largo plazo No existen. B) Deudas a corto plazo En en el pasivo del balance figura en e) acreedores a corto plazo) v.- otras deudas no comerciales, la partida 3 "otras deudas" con un importe de 36.125,20 euros correspondientes a: 461 descuentos varios..............................................................265,50
465 remuneraciones pendientes de pago ............................. 154,44 555 partidas pendientes de aplicación .................................. -97,90 560 fianzas recibidas a corto plazo .................................. 35.803,16
Total ................................................................ 36.125,20
C) Deudas con entidades de crédito Con fecha 23 de marzo de 2006 la Autoridad Portuaria de Motril formalizó una póliza de crédito con Caja Granada, por importe de 6.000.000 de euros por un año, la cual se mantiene en vigor al 31 de diciembre de 2006, para poder financiar el programa de inversiones de obras que se ejecuta, en parte, con subvenciones provenientes de fondos europeos. A 31 de diciembre de 2006 el crédito dispuesto de la póliza ascendía a la cantidad de 2.964.896,17 euros, siendo por tanto el crédito disponible de 3.035.103,83 euros. 15.- Situación fiscal. No existe diferencia significativa entre el resultado contable y el fiscal. La deducción por inversión medioambiental no ha sido relevante durante el ejercicio 2006 Durante el 2006 se ha venido produciendo la devolución del Impuesto sobre el Valor Añadido solicitado mensualmente, de forma periódica. En 2006 no se produjo inspección por parte de la inspección de la Agencia Tributaria. La composición de deudas con las administraciones públicas a 31 de diciembre de 2006 es la siguiente:
Euros 475 Impuesto sobre la renta de las personas físicas......................31.025,61 476 Seguridad social..........................................................................48.492,79 479 Retenciones judiciales ....................................................................587,36 Total 80.105,76
Con motivo de la sentencia del Tribunal de Justicia de las Comunidades Europeas del 06 de octubre de 2005, referente a la deducción del Impuesto sobre el Valor Añadido de las obras que están cofinanciadas con fondos europeos, se ha producido un cambio importante en la contabilización de estos importes del Impuesto sobre el Valor Añadido. Hasta esta sentencia el Impuesto sobre el Valor Añadido no se podía deducir en su totalidad y había que reducirlo en el porcentaje de la subvención de los fondos europeos, de acuerdo con la resolución del Ministerio de Hacienda y por lo tanto y siguiendo instrucciones de puertos del estado y de conformidad con el icac se incrementaba el valor de las obras por el importe no deducido.
En la Autoridad Portuaria de Motril afectaba a las obras de ampliación del muelle de las azucenas cofinanciadas con fondos de cohesión en un 55%, que hasta el momento de la sentencia estaban en inmovilizado en curso.
A raiz de la sentencia del Tribunal de Justicia de las Comunidades Europeas del 06 de octubre de 2005 se realiza un asiento que produce un abono en la cuenta de inmovilizado en curso y un cargo en la cuenta de hacienda pública deudora por Impuesto sobre el Valor Añadido por un importe de 657.191,72 euros. Y se realiza una reclamación a la hacienda pública de la devolución de los importes del Impuesto sobre el Valor Añadido que no se pudieron deducir anteriormente. A la fecha de 31 de diciembre de 2006 sigue pendiente el importe de 657.191,72 euros reclamados a Hacienda.
16.- Garantías comprometidas con terceros otros pasivos contingentes.
A 31 de diciembre de 2006 no existe ninguna garantía comprometida con terceros.
17.- Ingresos y gastos.
17.1.a.).- Consumos de otros aprovisionamientos.
Como ya se ha explicado anteriormente no existe tratamiento de existencias en el Puerto de Motril. 17.1.b.).- Cargas sociales. La composición de esta partida en la cuenta de pérdidas y ganancias presenta el siguiente desglose:
642 seguridad social a cargo de la empresa 466.377,12 649 otros gastos de personal 56.757,69 Vestuario del personal Seguro de vida Otros gastos sociales Comisión paritaria
20.519,106.565,23
26.778,752.894,61
643 aportación sistema complementario de pensiones
29.868,95
Total……………………..
553.003,76
17.1.c.-) Variación de las provisiones y pérdidas de créditos incobrables. Al finalizar el ejercicio de 2006 se ha procedido a realizar un análisis de los saldos existentes en las cuentas de clientes, efectuándose el cálculo de la oportuna provisión para clientes dudosos, de acuerdo con los siguientes criterios: Clientes por servicios portuarios: Se han dotado los porcentajes que a continuación se detallan en función de la antigüedad de la deuda con respecto a la fecha de vencimiento de las correspondientes facturas. Durante el ejercicio de 2006 se ha aplicado a los precios privados, siguiendo instrucciones emanadas del Ente Público Puertos del Estado, los porcentajes de provisión, en función de la antigüedad de la deuda con respecto a la fecha de vencimiento de la factura, deducibles según el reglamento del
impuesto sobre sociedades, por tanto se provisiona a partir de este ejercicio, para los precios privados, el cien por cien de la deuda cuando hayan transcurrido más de seis meses desde el vencimiento de la factura.
Clientes por tasas:
Considerando la naturaleza de precios públicos que tienen, y la posibilidad de acudir a la vía ejecutiva para su cobro, los porcentajes aplicados han sido los siguientes, contados a partir de la finalización del plazo de ingreso en periodo voluntario y, por tanto, del inicio del periodo ejecutivo y del procedimiento administrativo de apremio:
Entre 0 y 12 meses: 0% Entre 12 y 24 meses: 50% Más de 24 meses: 100%
23464 Miércoles 14 mayo 2008 BOE núm. 117
El importe a que ha ascendido dicho cálculo a 31 de diciembre de 2006 es de 823.027,54 euros. A 31 de diciembre de 2005 la provisión fue de 830.185,35 euros, por lo que la variación de la provisión durante 2006 ha sido de - 7.157,81 euros. 17.1.d.).- Ventas
El importe neto de la cifra de negocios durante el ejercicio de 2006 ha ascendido a la cantidad de 5.672.833,93 euros, suponiendo un incremento sobre la cifra de negocios del año 2005 del 6.32 % siendo su distribución entre “tasas” y “otros ingresos de negocio” la siguiente:
Detalle 31 de diciembre de 2006 31 de diciembre de 2005 A). Tasas portuarias 5.283.882,30 4.962.795,53 A) Tasa ocupación privativa dominio público portuario 638.548,18 596.662,14 B) Tasas utilización especial instalaciones portuarias 3.404.163,63 3.235.980,16 1. Tasa del buque 1.210.418,22 1.023.418,69 2. Tasa de embarcaciones deportivas y de recreo 3.901,10 11.941,31 3. Tasa del pasaje 5.406,00 31.212,00 4. Tasa de la mercancía 2.008.867,41 2.010.055,55 5. Tasa de la pesca fresca 175.570,90 159.352,61 C) Tasa aprovechamiento especial dominio público portuario 325.366,78 262.444,32 D) Tasas por servicios no comerciales 915.803,71 867.708,91 1. Tasa por servicios generales 873.647,41 819.547,15 2. Tasa servicio señalización marítima 42.156,30 48.161,76 B). Otros ingresos de negocio 388.951,63 372.962,88
Total ventas netas 5.672.833,93 5.335.758,41 17.2.a.).- Información sobre personal. El número medio de empleados durante los ejercicios 2005 y 2006 es el que a continuación se detalla:
2005 2006Directivos 2,5 8,3 Técnicos 8,95 12 Administrativos 1 1 Obreros y subalternos 22 25 Personal eventual 9 9,75 Personal sometido a medidas de regulación de empleo 0 0
Totales ................................................. 43,45 56,05
17.2.b.).- Gastos e ingresos extraordinarios. Los ingresos extraordinarios han ascendido durante 2006 a 136.497,96 euros. Los gastos extraordinarios ascendieron a 13.829,57 euros. El detalle de gastos e ingresos extraordinarios viene especificado en la página 50. 17.2.c.).- Gastos e ingresos de ejercicios anteriores. Los ingresos de ejercicios anteriores han ascendido durante 2006 ha 1.648,27 euros. Y los gastos de ejercicios anteriores a 26.397,96 euros.
El detalle de ingresos y gastos de ejercicios anteriores viene explicado en la página 51.
17.2.d.).- Créditos y deudas intercompañias.
Durante el ejercicio 2006 se mantiene un saldo con la Autoridad Portuaria de Almería debido a que aún existen operaciones conjuntas, como son la reclamación del Impuesto sobre el Valor Añadido de la sentencia del Tribunal de Justicia de las Comunidades Europeas del 06 de octubre de 2005 y la via ejecutiva anterior. Asimismo existe a final de 2006 un saldo deudor del fondo de contribución interportuario, cuyo detalle figura en la página 52.
BOE núm. 117 Miércoles 14 mayo 2008 23465
Autoridad Portuaria de Motril Puertos del Estado
Subdirección de Análisis de Gestión
Cuadro 10: Ingresos y Gastos Extraordinarios 2006
(en euros)
Ingresos Extraordinarios 31 de diciembre de 2006 31 de diciembre de 2005
Ingresos traspasados al resultado por concesiones revertidas 136.497,96 136.497,96
Regularización póliza de pensiones (Vida Caixa) -
Regularización póliza de prejubilaciones (Zurich Seguros) -
Indemnizaciones, multas, fianzas, sentencias, etc. -
Subvención intereses de demora por litigios tarifarios -
Ajuste amortizaciones por sentencia del Tribunal de Justicia de las Comunidades Europeas sobre el Impuesto sobre el Valor Añadido
-
Total Ingresos Extraordinarios 136.497,96 136.497,96
Gastos Extraordinarios 31 de diciembre de 2006 31 de diciembre de 2005
Regularización póliza de pensiones (Vida Caixa) -
Regularización póliza de prejubilaciones (Zurich Seguros) -
Indemnizaciones, multas, litigios, sentencias, etc. 3.677,79
Dotación provisión intereses de demora por litigios tarifarios 13.829,57 13.829,57
Ajuste traspaso al resultado subvenciones de capital por sentencia del Tribunal de Justicia de las Comunidades Europeas sobre el Impuesto sobre el Valor Añadido
-
Dotación provisión otras responsabilidades 10.749,66
Total Gastos Extraordinarios 13.829,57 28.257,02
23466 Miércoles 14 mayo 2008 BOE núm. 117
Autoridad Portuaria de Motril Puertos del Estado
Subdirección de Análisis de Gestión
Cuadro 11: Ingresos/Beneficios y Gastos/Pérdidas de otros ejercicios 2006
(en euros)
Ingresos y Beneficios de otros ejercicios 31 de diciembre
de 2006 31 de diciembre de
2005
Tasas de ejercicios anteriores 1.502,71
Facturación por otros conceptos de ejercicios anteriores -
Ajustes Seguros Responsabilidad Civil y Colectivo del Personal 1.648,27 2.464,92
Total Ingresos y Beneficios de otros ejercicios 1.648,27 3.967,63
Gastos y Pérdidas de otros ejercicios 31 de diciembre
de 2006 31 de diciembre de
2005
Tasas anuladas de ejercicios anteriores -
Facturación por otros conceptos anulada de ejercicios anteriores 5.524,19
Servicios exteriores de otros ejercicios 697,96 45,58
Gastos de personal de otros ejercicios 310,30
Amortizaciones de otros ejercicios 23.875,24 -
Provisión Impuesto sobre Bienes Inmuebles y otros impuestos 1.824,76
Total Gastos y Pérdidas de otros ejercicios 26.397,96 5.880,07
BOE núm. 117 Miércoles 14 mayo 2008 23467
Autoridad Portuaria de Motril Puertos del Estado Subdirección de Análisis de Gestión
Cuadro 12: Créditos y Deudas Intercompañías 2006
(en euros)
3. Empresas del grupo y asociadas, deudores
Concepto Saldo a
31 de diciembre de 2005
Adiciones CancelaciónSaldo a
31 de diciembre de 2006
Autoridad Portuaria de Almería 88.594,98 4.496,55 93.091,53
Puertos del Estado. Fondo Contribución Interportuario - 2.700.000,00 2.700.000,00
-
Total 88.594,98 2.704.496,55 - 2.793.091,53
Variación provisiones cartera control
Euros
Provisión sociedad estiba motril 0 Total 0
17.2.e.).- Gastos e ingresos imputados al ejercicio que se satisfacen en 2006. Durante el ejercicio de 2006 , se han periodificado gastos de agua potable del Puerto de Motril correspondientes al cuarto trimestre de 2006 por importe de 14.591,13 euros y gastos por dietas por valor de 4.124,11 euros. También se han periodificado ingresos por intereses bancarios por valor de 1.269,64 euros. 17.2.f).- Detalle de otros servicios exteriores. En la hoja siguiente se detallan las partidas más significativas de este apartado.
23468 Miércoles 14 mayo 2008 BOE núm. 117
Autoridad Portuaria de Motril Puertos del Estado
Subdirección de Análisis de Gestión
Cuadro 9: Otros Servicios Exteriores y Otros Gastos de Gestión 2006
(en euros)
Otros Servicios Exteriores 31 de diciembre
de 2006 31 de diciembre
de 2005
Gastos de publicidad, propaganda, relaciones públicas, anuncios, ferias, congresos, etc. 113.970,03 72.175,26
Gastos de limpieza 58.794,87 47.715,27
Dietas y gastos de viaje (gasolina, autopista, aparcamientos, peajes, etc.) 63.294,59 30.338,62
Comunicaciones (teléfono, fax, mensajería, correo, Internet, Portel, etc.) 52.130,62 25.143,33
Material de oficina y material informático no inventariable 19.103,14 11.955,11
Primas de seguros, primer riesgo, incendios, automóviles, responsabilidad civil, etc. 27.848,98 19.689,82
Arrendamientos y gastos de comunidad -
Gastos de seguridad, prevención y extinción de incendios, etc. -
Gastos de investigación y desarrollo -
Publicaciones y suscripciones; libros, prensa, revistas, memoria, etc. 4.996,85 7.071,00
Servicios bancarios y similares -
Gastos de gestión de cobro 2.171,52 32.906,14
Total Otros Servicios Exteriores 342.310,60 246.994,55
Otros Gastos De Gestión Corriente 31 de diciembre
de 2006 31 de diciembre
de 2005
Dietas asistencia Consejo de Administración 11.127,67
Aportación centros culturales y deportivos 12.038,41 2.396,95
Otros gastos 21.018,45
Informe Impacto Económico 30.000,00
Total Otros Gastos De Gestión Corriente 63.056,86 13.524,62
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20.- Cuadro de financiación Autoridad Portuaria de Motril Puertos del Estado
Subdirección de Análisis de Gestión
Recursos Procedentes de las Operaciones 2006
(en euros)
Ejercicio 2006 Ejercicio 2005
Resultado del Ejercicio 3.885.967,11 1.752.226,25
Fondo de Compensación Interportuario aportado 219.000,00 210.000,00
Fondo de Compensación Interportuario recibido 2.780.000,00 80.000,00
Resultado del Ejercicio excluído el Fondo Compensación Interportuario 1.324.967,11 1.882.226,25
Más
1. Dotaciones a las amortizaciones y provisiones de inmovilizado 1.672.038,46 1.461.787,37
- Dotación a la amortización del inmovilizado inmaterial (Cuadro 1) 22.259,17 7.585,24
- Dotación a la amortización del inmovilizado material (Cuadro 3) 1.649.779,29 1.454.202,13
- Dotación a la provisión inmoviliz. material y financiero (Cuadros 3 y 4) - -
- Dotación a la provisión para insolvencias de créditos a largo plazo (Cuadro 7) - -
- Amortización de gastos a distribuir (Cuadro 1) - -
2. Dotación a las provisiones para riesgos y gastos (Cuadro 5) 21.356,54 40.162,77
3. Pérdidas procedentes del inmovilizado (Cuadros 1, 2.3 y 4.1) 22.889,72 2.663,92
4. Reclasificación a gasto inmovilizado material e inmaterial neto (Cuadros 1, 2 y 3) - -
Menos
1. Excesos de provisiones de inmovilizado (Cuadros 3 y 4) - -
2. Excesos de provisiones para riesgos y gastos (Cuadro 5) 849,66 -
3. Beneficios procedentes del inmovilizado (Cuadros 2.3 y 4.1) - 277,69
4. Ingresos a distribuir traspasados al resultado (Cuadro 6) .........................................................................................................................
437.906,34 304.552,11
Recursos Procedentes de las Operaciones ................................................................ 2.602.495,83 3.082.010,51
(Aplicados, en caso negativo)
23470 Miércoles 14 mayo 2008 BOE núm. 117
Autoridad Portuaria de Motril Puertos del Estado Cuadro de Financiación 2006 Subdirección de Análisis de Gestión
(en euros)
Aplicaciones Ejercicio 2006 Ejercicio 2005 Orígenes Ejercicio 2006 Ejercicio 2005
1. Altas de inmovilizado 6.778.840,54 7.300.390,81 1. Recursos procedentes de las operaciones 2.602.495,83 3.082.010,51
a) Adquisiciones de inmovilizado 6.778.840,54 7.300.390,81 2. Ampliaciones de patrimonio - -
Inmovilizaciones inmateriales 245.827,65 41.229,52 3. Fondo Compensación Interportuario recibido 2.780.000,00 80.000,00
Inmovilizaciones materiales 6.530.287,89 7.245.056,09 4. Ingresos a distribuir devengados 3.187.635,08 1.748.402,12
Inmovilizaciones financieras 2.725,00 14.105,20 a) Subvenciones de capital devengadas 3.187.635,08 1.748.402,12
b) Procedentes de concesiones revertidas - - b) Otros ingresos a distribuir devengados - -
c) Transferencias de activos desde otros org. públicos - - 5. Deudas a largo plazo - -
2. Reducciones de patrimonio - - a) Con entidades de crédito - -
3. Fondo Comp. Interportuario aportado 219.000,00 210.000,00 b) Con empresas del grupo y asociadas - -
4. Cancelación o traspaso a corto plazo de deuda a largo plazo
- - c) Con proveedores de inmovilizado y otros - -
a) Con entidades de crédito - - 6. Bajas de inmovilizado - 657.191,72
b) Con empresas del grupo y asociadas - - a) Enajenación de inmovilizado inmaterial y material - -
c) Con proveedores de inmovilizado y otros - - b) Enajenación de inmovilizado financiero - -
5. Provisiones para riesgos y gastos 9.900,00 56.654,65 c) Inmovilizado neto entregado al uso general - -
6. Créditos comerciales a largo plazo - - d) Transferencias de activos a otros org. públicos - -
7. Gastos a distribuir en varios ejercicios - - e) Ajuste inmovilizado sentencia deducibilidad Impuesto sobre el Valor Añadido (Tribunal de Justicia de la Comunidades Europeas)
- 657.191,72
8. Otras aplicaciones - - 7. Cancelación o traspaso a corto plazo de inmovilizado financiero
300,00 12.343,31
8. Cancelación/traspaso a corto plazo de créditos comerciales
- -
9. Otros orígenes - -
Total Aplicaciones 7.007.740,54 7.567.045,46 Total Orígenes 8.570.430,91 5.579.947,66
Exceso de Orígenes sobre Aplicaciones 1.562.690,37 - Exceso de Aplicaciones sobre Orígenes - 1.987.097,80
(Aumento de Capital Circulante) (Disminución de Capital Circulante) Diferencias con cuadro variación capital circulante: - - Diferencias con cuadro variación capital circulante: - -
Autoridad Portuaria de Motril
Puertos del Estado
Subdirección de Análisis de Gestión
Variación del Capital Circulante 2006 (en euros)
Ejercicio 2006 Ejercicio 2005
Concepto Aumentos Disminuciones Aumentos Disminuciones
1. Existencias - - - -
2. Deudores 3.972.996,92 - - 14.808,95
3. Acreedores - 2.497.767,84 - 2.000.157,67
4. Inversiones financieras temporales - 6.013,27 0,03 -
5. Tesoreria 92.045,17 - 27.714,18 -
6. Ajustes por periodificación 1.429,39 - 154,61 -
Total 4.066.471,48 2.503.781,11 27.868,82 2.014.966,62
Variación del Capital Circulante 1.562.690,37 - - 1.987.097,80
BOE núm. 117 Miércoles 14 mayo 2008 23471
21.- Cuenta de pérdidas y ganancias analítica
Autoridad Portuaria de Motril
Cuenta de perdidas y ganancias analítica
Cuentas Conceptos 2006 Porcentaje 2005 Porcentaje
70,752,753,754,755,759,790 Ventas neta, prestación servicios y otros ingresos de Explotación
5.699.816,61 100,00 5.357.423,27 100,00
71 (+-) variación existencias productos terminados 0,00 0,00 73 (+-) trabajos efectuados por la empresa para inmovilizado 0,00 0,00 74 (+) subvenciones a la explotación 0,00 0,00
= valor de la produccion 5.699.816,61 100,00 5.357.423,27 100,00 600,601,602,(608) (609) (-) compras netas 0,00 0,00
61 (+-) variación existencias Mercaderías, Materias Primas y otros materiales construcción
0,00 0,00
625,626,627,628,629,631,634,607, 620,622,623,624,(636),(639) 659
(-) gastos externos de explotación - 862.140,04 15,12 -613.467.86 -11,45
= valor añadido de la empresa 4.837.676,57 84,87 4.743955.41 88,55 621,651 (-) otros gastos - 198.571,93 3,48 -194.225,28 -3,63
751 (+) otros ingresos 46.849,40 0,82 41.638.68 0,78 64 (-) gastos de personal - 2.013.464,75 35,33 -1.481.674,28 -27,66
= resultado bruto de explotación 2.672.489,29 46,89 3.109.694.53 58,04 68 (-) dotación amortización inmovilizado - 1.648.163,32 28,92 -1.461.787,37 -27,29
650,693,(793),694,(794),695,(795) (-) insolvencias créditos y variación prov. Tráfico 7.157,81 0,13 8.773,11 0,16 Resultado neto de explotación 1.031.483,88 18,10 1.656.680,27 30,91
76 (+) ingresos financieros 7.821,41 0,14 5.232,77 0,10 66 (-) gastos financieros - 90.775,54 1,59 -51.683,21 -0,96
Resultados de actividades ordinarias 948.529,75 16,64 1.610.229,83 30,05 77 (+) beneficio procedente de inmovilizado, e ingresos
excepcionales 439.554,61 7,71 308.797,43 5,76
67 (-) pérdida procedente del inmovilizado. y gastos excepcionales
- 63.117,25 1,11 -36.801,01 -0,69
Resulatdo antes fondo contribucion 1.324.967,11 23,25 1.882.226,25 35,12 658 (758) (+-) resultado del fondo de contribución 2.561.000,00 44,93 -130.000,00 -2,43
Resultado despues fondo contribucion 3.885.967,11 68,18 1.752.226,25 32,69
22.- Información sobre medio ambiente. 22.1.- Descripción y características de sistemas, equipos e instalaciones más significativas incorporados al inmovilizado material para la protección y mejora del medio ambiente.
Naturaleza Destino Clasificació
n Funcional Valor bruto A. acumulado
Estación metereológica Z. Portuaria 15.01.015 10.078,97 10.078,97 Estación control partículas Z. Portuaria 15.01.023 25.669,23 25.669,23 Equipo medición partículas Z. Portuaria 15.01.043 3.072,00 2.508,80 Sonómetro medición acústica Z. Portuaria 15.01.051 3.484,88 2.090,94 Programa inform. Medio amb Oficinas 15.01.051 520,10 520,10 Plan int. Conting. Y rec. Desechos Oficinas 17.02.014 18.250,00 4.866,68 Análisis y control contaminación Oficinas 17.02.016 17.685,00 2.063,25 Planes gestión residuos y contingencias marítimas Oficinas 17.02.024 2.377,00 79,23 Estudio implantación empresas de biodiesel Oficinas 17.02.026 15.000,00 750,00
Totales 96.137,18 48.627,20
22.2.- Gastos ordinarios de protección y mejora del medio ambiente. Durante el ejercicio 2006 se han producido gastos medioambientales por importe de 3.450,30 euros. Estos gastos están recogidos en una cuenta contable específica la 62230000
23472 Miércoles 14 mayo 2008 BOE núm. 117
Autoridad Portuaria de Motril Puertos del Estado Subdirección de Análisis de Gestión
Cuadro 13: Estimación del Periodo Medio de Cobro 2006.
(en días)
a) Clientes 1.593.592
b) Ajustes -
c) Provisiones -823.028
A. Clientes netos 770.564
1) Importe neto de la cifra de negocio 5.672.834
2) Liquidaciones y facturación ejercicios anteriores (Ingresos otros ejercicios) -
3) Liquidaciones y facturación anuladas ejercicios anteriores (Gastos otros ejercicios) -
4) Tasas en ajustes por periodificación pasivo -
5) Ajustes
B. Total facturación 5.672.834
1) Tasas por utilización especial de las instalaciones portuarias 3.404.164
2) Tasa por servicios generales (parte) 680.857
3) Otros ingresos de negocio (a) 388.952
4) Facturación de ejercicios anteriores -
Porcentaje del Impuesto sobre el Valor Añadido / Impuesto General Indirecto Canario
Siete por ciento
C. Total Impuesto sobre el Valor Añadido Tasas y Otros Ingresos con porcentaje variable de Impuesto sobre el Valor Añadido (1)
50.108
1) Tasa por ocupación privativa del dominio público portuario 638.548
2) Tasa por aprovechamiento especial del dominio público portuario 325.367
3) Tasa por servicios generales (parte) 192.790
4) Otros ingresos de negocio (b) -
5) Tasas en ajustes por periodificación pasivo -
D. Total Impuesto sobre el Valor Añadido, Tasas y Otros Ingresos con cien por ciento de Impuesto sobre el Valor Añadido (2)
185.073
Periodo medio de cobro = [ (A) / (B + C + D) ] x 365 48
(1) Impuesto sobre el Valor Añadido: dieciséis por ciento. Canarias, Ceuta y Melilla: cero por ciento.
(2) Impuesto sobre el Valor Añadido: dieciéis por ciento. Impuesto General Indirecto Canario: cinco por ciento. Ceuta y Melilla: cero por ciento.
(a) Tarifas por servicios comerciales y tarifas por servicios portuarios básicos.
(b) Importes adicionales a las tasas por ocupación privativa y aprovechamiento especial y Cánon por utilización línea ferroviarias, estaciones y otras instalaciones.
Para cumplimentar estos dos importes a) y b):
Incluir primero el apartado b). Si no se incluye nada en este apartado b), se supone que el total de
Otros ingresos de negocio se incluyen en el apartado a) y llevan sólo parcialmente el Impuesto sobre el Valor Añadido, en lugar del cien por ciento del Impuesto sobre el Valor Añadido.
BOE núm. 117 Miércoles 14 mayo 2008 23473
Liquidación de los Presupuestos de Explotación y Capital
Entidad: Autoridad Portuaria de Motril
Liquidación del Presupuesto de Explotación
Ejercicio: 2006
(Miles de euros)
Plan General de
Contabilidad
Presupuesto de Explotación
"Debe"
Previsto (Datos P.G.E.)
Realizado Desviación Absoluta
Porcentaje realizado
sobre previsto
Causa Desviación
71 Reducción de Existencias
60+61 Aprovisionamientos
64 Gastos de Personal 2.682 2.013 669 75,07%
640 Sueldos y salarios 1.956 1.460 496 74,67%
642 Seguridad social a cargo de la empresa 655 466 189 71,20%
641 Indemnizaciones
643 Aportaciones a sistemas complementarios de pensiones 28 30 -2 107,14%
649 Otros 43 57 -14 131,69%
68
Amortizaciones de Inmovilizado 1.630 1.648 -18 101,11%
682 De inmovilizado material 1.627 1.626 1 99,93%
681 De inmovilizado inmaterial 3 22 -19 741,97%
680 De gastos de establecimiento
Variación de las provisiones de Tráfico 53 -7 60 -13,51%
693-793 Variación de las provisiones de Existencias
650+694-794 Variación de las provisiones y pérdidas de créditos incobrables a corto plazo
695-795 Variación de otras provisiones de tráfico 53 -7 60 -13,51%
650+694-794 Variaciones de las provisiones y pérdidas de créditos incobrables a largo plazo
Otros Gastos de Explotación 807 1.061 -254 131,44%
62 Servicios exteriores 489 764 -275 156,29%
631+634-636-639 Tributos 41 35 6 84,93%
651+659 Otros gastos de gestión corriente 78 63 15 80,84%
Dotación al fondo de reversión
Aportación a Puertos del Estado 199 199 0 99,78%
Subvenciones Concedidas por la Empresa
Al sector público estatal de carácter empresarial o fundacional
A otros
Resultado de Explotación (Beneficio) 595 1.031 -436 173,36%
24.-Informe de gestión
Informe previsto Artículo 129.3
Ley General Presupuestaria
Entidad: Autoridad Portuaria de Motril
Liquidación del Presupuesto de Explotación
Ejercicio: 2006
(Miles de euros)
Plan General de
Contabilidad
Presupuesto de Explotación
"Debe"
Previsto (Datos P.G.E.)
Realizado Desviación Absoluta
Porcentaje realizado sobre
previsto
Causa Desviación
66 Gastos Financieros y Gastos Asimilados 166 91 75 54,68%
661 De obligaciones y bonos
662+663 De préstamos 166 91 75 54,66%
664 Por descuento de efectos comerciales
668 Diferencias negativas de cambio
665+666+667+669 Otros 0 100,00%
Amortización de gastos de formalización de deudas
Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Pérdidas en inmovilizados financieros a largo plazo no provisionadas
Variación de las Provisiones de Inversiones Financieras
6963+6965+6966 +697-7963-7965- 7966-797
A largo plazo
698+699-798-799 A corto plazo
Resultado de las Actividades Ordinarias (Beneficio) 430 949 -519 220,59%
Pérdidas y Gastos Extraordinarios Negativos 63 -63 100,00%
691-791 Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial
692-792 Variación de las provisiones de inmovilizado material
6960+6961-7960-7961 Variación de las provisiones de cartera de control a largo plazo
670 Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial 23 -23 100,00%
671 Pérdidas procedentes del inmovilizado material
672+673 Pérdidas procedentes de cartera de control a largo plazo
674 Pérdidas por operaciones con acciones y obligaciones propias
678 Gastos extraordinarios 14 -14 100,00%
679 Gastos y pérdidas de otros ejercicios 26 -26 100,00%
Fondo de Compensación Interportuario 176 -2.561 2.737 -1.455,11%
Beneficios antes de impuestos 592 3.886 -3.294 656,41%
Impuestos
630+633-638 Impuestos sobre sociedades
Otros impuestos
129 Resultado del Ejercicio (Beneficio) 592 3.886 -3.294 656,41%
Total Debe 6.106 6.194 -88 101,44%
23474 Miércoles 14 mayo 2008 BOE núm. 117
Entidad: Autoridad Portuaria de Motril
Liquidación del Presupuesto de Explotación
Ejercicio: 2006
(Miles de euros)
Plan General de
Contabilidad
Presupuesto de Explotación
"Haber"
Previsto (Datos P.G.E.)
Realizado Desviación Absoluta
Porcentaje realizado sobre
previsto
Causa Desviación
71 Aumento de Existencias
70 Importe Neto de la Cifra de Negocios 5.713 5.673 40 99,30%
700 a 704 Ventas
705 Prestaciones de servicios 5.713 5.673 40 99,30%
(708), (709) Devoluciones y "rappels" sobre ventas
75 Ingresos Accesorios de la Explotación 54 73 -19 135,15%
752 Arrendamientos
Otros 54 73 -19 135,15%
74 Subvenciones a la Explotación
De la Administración General del Estado
De Organismos Autónomos de la Administración General del Estado
De otros de sector público estatal de carácter administrativo
Del sector público estatal de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea
De otros
73 Trabajos Realizados por la Empresa para su Inmovilizado
790 Exceso de Provisiones para Riesgos y Gastos 1 -1 100,00%
Resultado de Explotación (Pérdidas)
Entidad: Autoridad Portuaria de Motril
Liquidación del Presupuesto de Explotación
Ejercicio: 2006
(Miles de euros)
Plan General de
Contabilidad
Presupuesto De Explotación
"Haber"
Previsto (Datos P.G.E.)
Realizado Desviación Absoluta
Porcentaje realizado sobreprevisto
Causa Desviación
76 Ingresos Financieros y Asimilados 1 8 -7 782,14%
760 Dividendos
761+762+763 Intereses 2 -2 100,00%
768 Diferencias positivas de cambio
765+766+769 Otros 1 6 -5 603,97%
Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a largo plazo
Resultado de las Actividades Ordinarias (Pérdidas)
Beneficios e Ingresos Extraordinarios Positivos 338 440 -102 130,05%
770 Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial
771 Beneficios en enajenación de inmovilizado material
772+773 Beneficios en enajenación de cartera de control a largo plazo
774 Beneficios por operaciones con acciones y obligaciones propias
775 Subvenciones capital transferidas al resultado del ejercicio 201 301 -100 149,95%
778 Ingresos extraordinarios 137 136 1 99,63%
779 Ingresos y beneficios de otros ejercicios 2 -2 100,00%
Pérdidas antes de Impuestos
129 Resultado del Ejercicio (Pérdidas)
Total Haber 6.106 6.194 -88 101,44%
BOE núm. 117 Miércoles 14 mayo 2008 23475
Entidad: Autoridad Portuaria de Motril
Liquidación del Presupuesto de Capital
Ejercicio: 2006
(Miles de euros)
Presupuesto de Capital
"Aplicación de Fondos"
Previsto (Datos P.G.E.)
Realizado Desviación Absoluta
Porcentaje realizado sobre previsto
Causa Desviación
Gastos de Establecimiento y Formalización de Deudas
Gastos de constitución, primer establecimiento y ampliación de capital
Gastos de emisión de deuda y otros gastos financieros diferidos
Adquisiciones de Inmovilizado 5.868 6.779 -911 115,52%
Inmovilizado material 5.780 6.530 -750 112,98%
Terrenos y construcciones
Instalaciones técnicas y maquinaria
Otras instalaciones, utillaje y mobiliario
Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso
Otro inmovilizado material 5.780 6.530 -750 112,98%
Inmovilizado inmaterial 16 246 -230 1.536,42%
Gastos de investigación y desarrollo
Propiedad industrial
Fondo de comercio, derechos de traspaso
Otro inmovilizado inmaterial 16 246 -230 1.536,42%
Inmovilizado financiero 72 3 69 3,78%
Empresas del grupo
Empresas asociadas
Otros del sector público estatal de carácter empresarial o fundacional
Sector público estatal de carácter administrativo
Otras inversiones financieras 72 3 69 3,78%
Renegociación de Inversiones Financieras Temporales
Adquisición de Acciones Propias
Reducciones de Capital
Entidad: Autoridad Portuaria de Motril
Liquidación del Presupuesto de Capital
Ejercicio: 2006
(Miles de euros)
Presupuesto de Capital
"Aplicación de Fondos"
Previsto (Datos P.G.E.)
Realizado Desviación Absoluta
Porentaje realizado sobre previsto
Causa Desviación
Dividendos y Otros Repartos de Beneficios 176 219 -43 124,43%
Al Estado
A Organismos Autónomos de la Administración General del Estado
A otros del sector público estatal de carácter administrativo
Al sector público estatal de carácter empresarial o fundacional 176 219 -43 124,43%
A otros
Cancelación Anticipada de Deuda a Largo Plazo
Préstamos del Estado
Préstamos de Organismos Autónomos de la Administración Greneral del Estado
Préstamos de otros del sector público estatal de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos
Préstamos de empresas del grupo
Préstamos de empresas asociadas
Préstamos de otros del sector público estatal de carácter empresarial o fundacional
De préstamos de otras deudas
De préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
Traspaso a Corto Plazo de Deuda a Largo Plazo
Provisiones para Riesgos y Gastos 131 10 121 7,56%
Recursos Aplicados en Operaciones de Tráfico
Créditos comerciales a largo plazo
Traspaso a corto plazo de deudas comerciales
Otros Gastos a Distribuir en Varios Ejercicios
Variaciones de Capital Circulante 512 1.563 -1.051 305,21%
Total Aplicaciones 6.687 8.570 -1.883 128,17%
23476 Miércoles 14 mayo 2008 BOE núm. 117
Entidad: Autoridad Portuaria de Motril
Liquidación del Presupuesto de Capital
Ejercicio: 2006
(Miles de euros)
Presupuesto de Capital
"Origen de Fondos"
Previsto (Datos P.G.E.)
Realizado Desviación Absoluta
Porcentaje realizado sobre
previsto
Causa Desviación
Recursos Generados por las Operaciones 2.060 2.602 -542 126,33%
Resultado del ejercicio 592 3.886 -3.294 656,41%
Resultado antes de subvenciones 592 3.886 -3.294 656,41%
Subvenciones netas a la explotación
Variaciones de las provisiones 21 -21 100,00%
Provisiones netas de inmovilizado (1)
Provisiones netas para riesgos y gastos 21 -21 100,00%
Amortizaciones 1.630 1.648 -18 101,11%
Amortizaciones de inmovilizado 1.630 1.648 -18 101,11%
Amortizaciones de gastos de formalización de deudas
Gastos e ingresos diferidos netos
Diferencias de cambios netas de explotación
Resultados en inmovilizado (2) 23 -23 100,00%
Subvenciones de capital transferidas al ejercicio -201 -301 100 149,95%
Ajustes y diferimientos sobre el impuesto de sociedades
Otros 39 -2.674 2.713 -6.855,44%
Aportaciones de Capital 2.780 -2.780 100,00%
Del Estado
De Organismos Autónomos de la Administración General del Estado
De otros del sector público estatal de carácter administrativo
Del sector público estatal de carácter empresarial o fundacional 2.780 -2.780 100,00%
De otros
Subvenciones de Capital 2.551 3.188 -637 124,96%
Del Estado
De Organismos Autónomos de la Administración General del Estado
De otros del sector público estatal de carácter administrativo
Del sector público estatal de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea 2.551 3.188 -637 124,96%
De otros
(1) Incluidas las provisiones por inversiones financieras a largo plazo y las provisiones y pérdidas por deudas por operaciones de tráfico a largo plazo. (2) Las pérdidas de créditos comerciales a largo plazo se incluyen en la rúbrica "Provisiones netas de inmovilizado"
Entidad: Autoridad Portuaria de Motril
Liquidación del Presupuesto de Capital
Ejercicio: 2006
(Miles de euros)
Presupuesto de Capital
"Origen de Fondos"
Previsto (Datos P.G.E.)
Realizado Desviación Absoluta
Porcentaje realizado sobre
previsto
Causa Desviación
Financiación Ajena a Largo Plazo 2.000 2.000 0,00%
Préstamos del Estado
Préstamos de Organismos Autónomos de las Administración General del Estado
Préstamos de otros del sector público estatal de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos
Préstamos de empresas del grupo
Préstamos de empresas asociadas
Préstamos de otros del sector público estatal de carácter empresarial o fundacional
Préstamos de otras empresas 2.000 2.000 0,00%
Préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
Ajuste Inmovilizado por Sentencia Impuesto sobre Valor Añadido (Tribunal de Justicia de las Comunidades Europeas)
Enajenación de Inmovilizado
Inmovilizaciones material
Inmovilizaciones inmaterial
Enajenación inmovilizado financiero
Empresas del grupo
Empresas asociadas
Otros del sector público estatal de carácter empresarial o fundacional
Sector público estatal de carácter administrativo
Otras inversiones financieras
Enajenación de Acciones Propias
Cancelación Anticipada de Inmovilizaciones Financieras 76 0 76 0,39%
Empresas del grupo
Empresas asociadas
Otros del sector público estatal de carácter empresarial o fundacional
Sector público estatal de carácter administrativo
Otras inversiones financieras 76 0 76 0,39%
Traspaso a Corto Plazo de Inmovilizaciones Financieras
Recursos Obtenidos por Operaciones de Tráfico
Deudas comerciales a largo plazo
Traspaso a corto plazo de créditos comerciales
Otros Ingresos a Distribuir en Varios Ejercicios
Total Orígenes 6.687 8.570 -1.883 128,17%
BOE núm. 117 Miércoles 14 mayo 2008 23477
Información sobre Subvenciones y Otras
Aportaciones Recibidas por la Entidad
Entidades del Sector Público Empresarial
Entidad: Autoridad Portuaria de Motril
(Miles de euros)
Subvenciones de Capital (Cuentas 130 Y 131) Subvenciones
a la Explotación
Traspasos
Entidad Otorgante de la Subvención
Normativa Reguladora
Finalidad Prevista
Saldo Fin Ejercicio Anterior
Subvenciones Recibidas en el
Ejercicio
Deudas a Largo Plazo
Transformadas en
Subvenciones
Subvenciones Trasferidas al Resultado del
Ejercicio (Cuenta 775)
Importe Contrapartida
Saldo Fin Ejercicio Actual
Importe Recibido en el
Ejercicio (Subgrupo 74)
Fondos del Fondo Europeo de Desarrollo Regional
Desarrollo regional infr. 3.726 122 3.604
Fondos del Instrumento Financiero de Orientación de la Pesca
Adaptación Lonja 106 13 93
Fondos RED-98 Desarrollo Zona de Actividades Logísticas 97 0 97
Fondos Cohesión Muelle Azucenas 4.277 3.188 167 7.298
0
0
0
0
0
TOTAL 8.206 3.188 0 302 0 11.092 0
Información Complementaria
Se deberá suministrar información sobre cualquier otra aportación recibida por la entidad o ayuda con cargo a los Presupuestos de las distintas Administraciones Públicas o a fondos de la Unión Europea.
Información Relativa al Cumplimiento de
los Principios de Publicidad y Concurrencia
Previstos en la Ley de Contratos de las
Administraciones Públicas
Entidad: Autoridad Portuaria de Motril
(Miles de euros)
Procedimiento (1) Importe total (3) Nº de contratos (4)
Subasta (total) 0 0
- abierta 0 0
- restringida 0 0
Concurso (total) 0 0
- abierto 0 0
- restringido 0 0
Procedimiento negociado (total) 1.875 10
- contratación menor 11 1
- resto (2) 1.864 9
* con varias ofertas 456 7
* con oferta única 1.408 2
Total 1.875 10
(1) La entidad reclasificará las contrataciones efectuadas de acuerdo a su naturaleza (y al margen de la terminología utilizada por la propia entidad) de acuerdo con las siguientes descripciones:
- Procedimiento abierto: cualquier interesado puede presentar una proposición al haber sido objeto de la debida publicidad. Aplicable a subastas y concursos
- Procedimiento restringido: solo podran presentar una proposición los empresarios previamente invitados. Aplicable a subastas y concursos. - Subasta: la adjudicacion se realizará de acuerdo con parametros establecidos en una convocatoria previa, teniendo en cuenta exclusivamente la oferta económica presentada.
- Concurso: la adjudicación se realizará de acuerdo con parámetros establecidos en una convocatoria previa, teniendo en cuenta aspectos tanto técnicos como economicos.
- Procedimiento negociado: el gestor adjudicara la contratación a la empresa que considere más conveniente, sin necesidad de realizar actuaciones previas. Podrá realizarse con solicitud de ofertas a varias
empresas ( procedimiento negociado con ofertas ) o solo a una ( sin ofertas ).
- Contratación menor: supuesto de procedimiento negociado aplicable a aquellos contratos cuya cuantia no exceda de determinado importe.
(2) Procedimientos negociados de importe superior al límite establecido para la contratación menor. (3) Importe (en millones de euros con un decimal sin redondeos ) de los contratos adjudicados durante el ejercicio, (se indicará el importe total por el que se haya realizado la adjudicación, al margen de cuando
se vaya a realizar la prestación o el pago) .
(4) Número de contratos adjudicados en el ejercicio.
23478 Miércoles 14 mayo 2008 BOE núm. 117
Información sobre Personal
Entidad: Autoridad Portuaria de Motril
1. Evolución en los tres últimos ejercicios del Gasto de 4. Bajas en Indemnizaciones
Personal, la Plantilla Media y el Gasto Medio de Personal
(Miles de euros)
Concepto Año (n-2)
Año (n-1)
Tasa de Variación (n-1/n-2) x
100
Año n
Tasa de variación (n/n-1) x 100
Concepto Valor
(1) Gasto de personal (miles de euros) 1.275 1.482 16,24% 2.013 35,83% Nº de bajas en el ejercicio 0
en convenio ....................... 938 1.206 28,57% 1.629 35,07% con derecho a indemnización ..................................
0
fuera de convenio ............... 337 276 -18,10% 384 39,13% sin derecho a indemnización ...................................
0
(2) Plantilla media 37 44 18,92% 56 27,27% Indemnizaciones fijadas judicialmente
(1)/(2) Gasto medio de personal (miles de euros) 34 34 -2,26% 36 6,72% Número ........................ 0
en convenio ....................... 25 27 8,00% 29 7,41% Importe (miles de euros) .................... 0
fuera de convenio ............... 9 6 -33,33% 7 16,67% Indemnizaciones por despido
Número ........................ 0
Importe (miles de euros) .................... 0
2. Origen de las modificaciones en el Gasto de Personal respecto al ejercicio anterior Importe medio de indemnización (miles de euros) .....
0
Importe de la indemnización más alta (miles de euros)
0
Concepto Importe
(miles de euros)
5. Otra Información
Incremento retributivo autorizado 40
+ Altas 195 Concepto Valor
- Bajas 0 Gasto de presonal / Ingresos de explotación
+ Promociones 28 (70, 73, 74, 75, 790) 35,04%
+/- Otros (**) 268 Ingresos de explotación (70,73, 74, 75, 790)
=Variación del gasto total de personal 531 / plantilla media x 100 103
Servicios de profesionales independientes (623)
(**) especificar /Gasto de personal 5,12%
3. Altas y Sistema de Elección
Importe satisfecho a empresas de trabajo temporal (miles de euros)
0
Sistemas de elección Efectivos
1. Con convocatoria pública 18
2. Sin convocatoria pública 0 Total altas del ejercicio 18
8532 RESOLUCIÓN de 21 de abril de 2008, conjunta de las Subsecretarías de Fomento y de Economía y Hacienda sobre emisión y puesta en circulación de una serie de sellos de Correos denominada «Moda Española, 2008».
De conformidad con lo establecido en la disposición adicional segunda de la Ley 24/1998, de 13 de julio, del Servicio Postal Universal y de Libera-lización de los Servicios Postales, se dicta la presente Resolución sobre emisión y puesta en circulación de una serie de sellos de Correos denomi-nada «Moda Española, 2008».
En su virtud, hemos resuelto:
Primero. Emisión y puesta en circulación.–Se aprueba la emisión y puesta en circulación de una serie de sellos denominada «Moda Espa-ñola, 2008».
Segundo. Características.
«Moda Española, 2008».
El 23 de octubre se pone en circulación una serie de sellos denomi-nada Moda Española, que este año está dedicada a Pedro Rodríguez. La serie se presenta en formato de hoja bloque con cuatro sellos, en los que se reproducen piezas del modisto español conservadas en el Museo del Traje. Centro de Investigación del Patrimonio Etnológico de Madrid.
Características técnicas:
Procedimiento de impresión: Offset 4 colores con microrrelieve.Papel: Engomado, fosforescente 102 g.Dentado: 13 3/4.Formato de los sellos: 28,8 × 49,8 mm (verticales).Formato de la Hoja Bloque: 105 × 150 mm (vertical).Valores postales: 0,31 euros los cuatro valores.Tirada: 600.000 hojas bloque.
Tercero. Distribución.–La venta y puesta en circulación de esta emi-sión se iniciará el 23 de octubre de 2008
Su distribución a los puntos de venta cesará el 31 de diciembre de 2010, no obstante lo cual mantendrán indefinidamente su valor a efectos de franqueo, hasta que se dicte orden en contrario.
Estampación:
1. La Sociedad Estatal Correos y Telégrafos, dadas las especiales características de la estampación en microrrelieve determinará el sumi-nistrador que por disponer de la tecnología necesaria se encargará de la impresión de los sellos de esta emisión.
2. Una vez concluida la estampación de los sellos, el impresor des-truirá los proyectos, maquetas, dibujos, pruebas, planchas y cualquier otro elemento o material utilizado para la impresión. Sin embargo, cuando, a juicio de la Sociedad Estatal Correos y Telégrafos, alguno de los elementos empleados en la preparación o estampación de esta emisión encierre un gran interés histórico o didáctico, podrá destinarlo, conve-nientemente inutilizado, a dotar el Museo Postal y Telegráfico o cualquier otro Museo de interés en la materia. En todo caso se extenderá el acta correspondiente tanto de la inutilización como del depósito de estos ele-mentos en alguno de los Museos citados.
Cuarto. Reservas.
1. De estos efectos se reservarán 5.000 unidades a disposición de la Sociedad Estatal Correos y Telégrafos, para atender los compromisos internacionales derivados de la pertenencia de España a la Unión Postal Universal y de los intercambios entre Administraciones Postales, así como para su incorporación a los fondos filatélicos del Museo Postal y Telegráfico y para la promoción de la filatelia.
2. Otras 300 unidades de estos efectos serán reservados al impresor como muestra de su producción.
Madrid, 21 de abril de 2008.–La Subsecretaria de Fomento, María Encarnación Vivanco Bustos.–La Subsecretaria de Economía y Hacienda, Juana Maria Lázaro Ruiz.
BOE núm. 161 Viernes 4 julio 2008 29489
ADENDA AL CONVENIO BILATERAL DE COLABORACIÓN ENTRE EL MINISTERIO DE EDUCACIÓN Y CIENCIA Y LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE ANDALUCÍA PARA EL DESARRO-LLO DE LAS ACTUACIONES CONTEMPLADAS EN EL CONVE-NIO-MARCO DE COLABORACIÓN FIRMADO POR EL MINISTE-RIO DE EDUCACIÓN Y CIENCIA, EL MINISTERIO DE INDUSTRIA, TURISMO Y COMERCIO Y LA ENTIDAD PÚBLICA EMPRESARIAL RED.ES, PARA LA PUESTA EN MARCHA DEL
PROGRAMA «INTERNET EN EL AULA»
En Madrid, a 13 de marzo de 2008.
SE REUNEN
De una parte, la Sra. D.ª Mercedes Cabrera Calvo-Sotelo, Ministra de Educación y Ciencia, en virtud del Real Decreto 464/2006, de 10 de abril, por el que se dispone su nombramiento, y actuando en el ejercicio de la competencia que le atribuye el artículo 13.3 de la Ley 6/1997, de 14 de abril, de Organización y Funcionamiento de la Administración General del Estado.
De otra parte, el Excmo. Sr. D. Sebastián Cano Fernández, Consejero de Educación, en virtud del Decreto del Presidente 5/2008, de 28 de enero, (B.O.J.A. del 29-1-2008) en representación de la Comunidad Autónoma de Andalucía (en adelante la Comunidad Autónoma).
Ambas partes se reconocen capacidad jurídica suficiente para suscri-bir la presente Adenda de Convenio y, a tal efecto,
EXPONEN
Primero.–Que, con fecha 18 de noviembre de 2005, se firmó un Conve-nio de colaboración entre el Ministerio de Educación y Ciencia y la Comu-nidad Autónoma de Andalucía para el desarrollo de las actuaciones con-templadas en el Convenio-marco de colaboración entre el Ministerio de Educación y Ciencia, el Ministerio de Industria, Turismo y Comercio y la Entidad Pública Empresarial Red.es, para la puesta en marcha del pro-grama «Internet en el Aula», Convenio que continúa siendo de aplicación.
Segundo.–Que en el punto 4 de la Cláusula Segunda del Convenio, se determinan las actuaciones a llevar a cabo en relación con la capacitación de docentes y asesores de formación.
Tercero.–Que en el punto a2 de la Cláusula Tercera del Convenio (Inversiones a realizar por el Ministerio de Educación y Ciencia para las actuaciones dirigidas a la capacitación de docentes y asesores de forma-ción de profesores) se reflejan las cantidades a aportar en 2005, y se indica que «en los años sucesivos de vigencia del presente Convenio, el Ministerio de Educación y Ciencia definirá las actuaciones de formación del profesorado que permitan alcanzar los objetivos previstos en el Conve-nio marco de colaboración. A tal fin, se suscribirán adendas anuales a este convenio de colaboración que garanticen el logro de dichos objetivos».
Cuarto.–Que en el punto b2 de la Cláusula Tercera del Convenio (Inversiones a realizar por la Consejería de Educación de la Comunidad Autónoma para las actuaciones dirigidas a la capacitación de docentes y asesores de formación de profesores) se reflejan las cantidades a aportar en 2005, y se indica que «en los años sucesivos de vigencia del presente Convenio, la Comunidad Autónoma definirá las actuaciones de formación del profesorado que permitan alcanzar los objetivos previstos en el Conve-nio marco de colaboración. A tal fin, se suscribirán adendas anuales a este convenio de colaboración que garanticen el logro de dichos objetivos».
Quinto.–Que con fecha 6 de junio de 2006 se firmó una Adenda de Formación al Convenio de Colaboración establecido entre el Ministerio de Educación y Ciencia y la Comunidad Autónoma para el desarrollo de las actuaciones contempladas en el Convenio-marco de colaboración entre el Ministerio de Educación y Ciencia, el Ministerio de Industria, Turismo y Comercio y la Entidad Pública Empresarial Red.es, para la puesta en marcha del programa «Internet en el Aula», Convenio que con-tinúa siendo de aplicación.
Sexto.–Que con fecha 12 de abril de 2007 (BOE 4 de julio) se firmó la segunda Adenda de Formación al mencionado Convenio para continuar las actuaciones establecidas en el Convenio-marco del programa «Inter-net en el Aula».
Por todo lo anterior, acuerdan complementar el Convenio de colabora-ción para el desarrollo de las actuaciones contempladas en el Convenio-marco de colaboración entre el Ministerio de Educación y Ciencia, el Ministerio de Industria, Turismo y Comercio y la Entidad Pública Empre-sarial Red.es, para la puesta en marcha del programa «Internet en el Aula», mediante la presente Adenda, de conformidad con las siguientes
CLÁUSULAS
Primera. Objeto.–El objeto de la presente Adenda al Convenio de colaboración entre el Ministerio de Educación y Ciencia y la Comunidad
Autónoma para el desarrollo de las actuaciones contempladas en el Con-venio-marco de colaboración entre el Ministerio de Educación y Ciencia, el Ministerio de Industria, Turismo y Comercio y la Entidad Pública Empresarial Red.es, para la puesta en marcha del programa «Internet en el Aula», consiste en llevar a cabo, durante el año 2008, actuaciones dirigi-das a la capacitación de docentes y asesores de formación de profesores.
Segunda. Inversiones a realizar por el Ministerio de Educación y Ciencia.–Para la ejecución del cumplimiento del objeto de la Adenda, el Ministerio de Educación y Ciencia se compromete a realizar, en el año 2008, una transferencia a la Consejería de Educación de la Comunidad Autónoma por una cantidad de 346.838 euros, con cargo a la aplicación presupuestaria 18.10.322B.454 de los Presupuestos Generales del Estado para 2008, que se destinará a financiar las acciones de capacitación de docentes y asesores de formación de profesores.
Dicha transferencia se efectuará antes del 30 de junio de 2008, y estará sujeta a lo establecido en la Ley 38/2003, General de Subvenciones de 17 de noviembre. Además, la Consejería de Educación de la Comunidad Autónoma, deberá aportar al MEC certificación expedida por los servi-cios competentes de dicha Consejería de haber sido ingresado en su contabilidad el importe del libramiento efectuado.
A tal fin, se hace constar que las actividades de este Programa anual de trabajo, relativas a formación del profesorado y asesores de formación de profesores, serán cofinanciadas por el Fondo Social Europeo con cargo al Programa Operativo «Adaptabilidad y Empleo», lo que requerirá, de una parte, certificado del responsable de la entidad que justifique que ha sido cumplida la finalidad para la cual se otorgó la subvención, la elaboración de una Memoria General de las actividades y un dossier que contenga los oportunos documentos justificativos del gasto, y, de otra, el cumplimiento de las medidas sobre información y publicidad que establece el artículo 9 del Reglamento 1828/e2006 de la Comisión: Presencia del emblema y la mención de la Unión Europea; mención así mismo del Fondo Social Euro-peo e inclusión del lema «El F.S.E. invierte en tu futuro», a las que se hace referencia en la presente Estipulación y de conformidad con el artículo 18.4 de la Ley 38/2003, de 17 de noviembre, General de Subvenciones.
Por otra parte, y con objeto de garantizar la justificación del FSE al término del ejercicio, la Consejería de Educación de la Comunidad Autó-noma deberá realizar un certificado de los gastos elegibles a imputar al referido FSE ejecutados a 31 de diciembre del año 2008. El certificado se emitirá dentro de los plazos fijados por el MEC con el objeto de poder concluir adecuadamente en tiempo y forma la tramitación del expediente de cara a la Unión Europea.
Tercera. Inversiones a realizar por la Consejería de Educación de la Comunidad Autónoma.–Para la ejecución del cumplimiento del objeto de la Adenda, la Consejería de Educación de la Comunidad Autónoma se compromete a financiar las acciones de Formación del Profesorado, en el año 2008, con una cantidad de 346.838 euros, con cargo a la aplicación presupuestaria 0.1.18.00.03.00.229.00.42B.1.
Cuarta. Duración.–La presente Adenda surtirá efectos desde la fecha de suscripción hasta el 31 de diciembre de 2008.
Y, en prueba de conformidad, y para la debida constancia de cuanto queda acordado, las partes suscriben la presente Adenda, en el lugar y fecha mencionados al inicio.–La Ministra de Educación y Ciencia. Merce-des Cabrera Calvo-Sotelo.–El Consejero de Educación, Sebastián Cano Fernández.
11368 RESOLUCIÓN de 12 de mayo de 2008, de la Secretaría General Técnica, por la que se publican las cuentas anua-les de la Fundación Ciudad de la Energía-CIUDEN, del ejercicio 2006.
De conformidad con lo dispuesto en el apartado 4 del artículo 136 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria y en la dispo-sición Cuarta de la Resolución de 23 de diciembre de 2005, de la Interven-ción General de la Administración del Estado (BOE de 11 de enero de 2006), por la que se determina el contenido mínimo de la información a publicar en el «Boletín Oficial del Estado» por las entidades del sector público estatal empresarial y fundacional que no tengan obligación de publicar sus cuentas anuales en el registro mercantil, se hace pública la información contenida en el resumen de las cuentas anuales de la Funda-ción Ciudad de la Energía-CIUDEN correspondientes al ejercicio 2006, que figura como anexo a esta Resolución.
Madrid, 12 de mayo de 2008.–El Secretario General Técnico del Minis-terio de Educación, Política Social y Deporte, José Canal Muñoz.
29490 Viernes 4 julio 2008 BOE núm. 161
ANEXO
Memoria Económica Anual Fundación Ciudad de la Energía. Ejercicio 2006
1. Descripción de las actividades fundacionales
A. Identificación de la entidad.–La Fundación Ciudad de la Energía, fue creada por el Gobierno en Consejo de Ministros, en mayo de 2006. Se constituyó formalmente, según consta en escritura pública ante el Nota-rio del Ilustre Colegio de Madrid, D. José Aristónico García, escritura número 1.741/06, de su protocolo con fecha de 28 de julio de 2006.
La Fundación se inscribió en el Registro de Fundaciones del Ministerio de Educación y Ciencia por Orden Ministerial de 23 de agosto de 2006, con el número 913. Está provista de CIF núm. G84737238, radicando su domicilio social en el Campus Universitario de Ponferrada (Edif.Multiusos), C/ Astorga s/n (24400 Ponferrada –León). El núm. de télefono, 987 456 323, fax núm. 987 419 570, correo electrónico de contacto, m.vivaracho@ciuden.es, y página web www.ciuden.com
B. Fines de la entidad.–Según se recoge en los artículos 7 y 8 de sus Estatutos, con carácter enunciativo y no exhaustivo se considera que la Fundación Ciudad de la Energía, tiene por objeto los siguientes fines:
a) Promover la investigación y el desarrollo tecnológico en materia energética.
b) Potenciar los estudios ambientales relacionados con la energía y desarrollar y aplicar técnicas de recuperación medioambiental.
c) Potenciar vías para la formación de investigadores y técnicos en materia energética.
d) Creación, desarrollo y posterior gestión del Museo Nacional de la Energía.
e) El desarrollo social y económico de la Comarca del Bierzo.
El desarrollo de los fines fundacionales se realizará, entre otras, a tra-vés de las siguientes actividades:
a) Análisis de los problemas derivados de la producción y el uso de la energía.
b) Relaciones con la Universidad de León para fomentar la creación de un Campus Universitario especializado en estudios energéticos de postgrado: Ingeniería Geológica, Ingeniería industrial y medioambiental.
c) Gestión del Centro de Investigaciones Avanzadas para la Captura y el Almacenamiento del CO2
.d) Recuperación del patrimonio arqueológico industrial relacionado
con la producción y uso de la energía.
La realización de las anteriores actividades en cumplimiento de los fines fundacionales podrá realizarse, entre otros modos posibles, por los siguientes, que se enumeran sin propósito exhaustivo:
a) Por la fundación directamente, en instalaciones propias o ajenas.b) Mediante la creación o cooperación con otras entidades de natu-
raleza asociativa.
c) Participando o colaborando en el desarrollo de las actividades de otras entidades, organismos, instituciones o personas de cualquier clase, físicas o jurídicas que, de algún modo, puedan servir a los fines fundacionales.
El ámbito de actuación de la Fundación se extiende a la ciudad de Ponferrada, a la comarca leonesa de El Bierzo, y a cualquier espacio geo-gráfico nacional o internacional según necesidad de sus actividades.
C. Actividades de educación y ciencia: clasificación sectorial.–Las actividades que desarrollará la Fundación, se enmarcan en la siguiente clasificación sectorial:
Ciencia e Investigación:
Infraestructuras y ordenación del territorio:
Construcción y Ordenación del hábitat.Ingeniería Civil.
Control y Protección del medioambiente:
Otros trabajos sobre el medioambiente.
Producción, distribución y utilización racional de la energía:
Combustibles fósiles y sus derivados.Fuentes de energía renovables.Utilización racional de la energía.
Productividad y tecnologías industriales:
Reciclado de residuos.
D. Actividades de educación y ciencia: clasificación por funcio-nes.–Las actividades que desarrollará la Fundación, según la clasifica-ción por funciones:
1. Centros e infraestructuras:
Creación.Equipamientos.
2. Bienes y Servicios:
Producción.Adquisición.
3. Financiación de actividades de otras entidades:
Convenios.
E. Aprobación memoria de actividades.–La Memoria de actividades de este ejercicio, no existe, puesto que la actividad de la Fundación se ha iniciado en enero del año 2007. Por ello, no se acompaña Memoria de actividades, ni información requerida al respecto.
Fecha de aprobación de las Cuentas Anuales:F. Patronato de la fundación.–Cambios producidos en el Patronato
durante el ejercicio económico.
1. Nuevos nombramientos y cese de patronos:
Patronato Cargo Nombre (comparecen en el ejercicio de su cargo) Fecha de nombramiento Fecha de cese
Presidente de Honor. Presidente de Gobierno . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . José Luis Rodríguez Zapatero . . . . . . . . . . 28-jul-06 Presidenta. Ministra de Educación y Ciencia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mercedes Cabrera Calvo Sotelo . . . . . . . . 28-jul-06 Vicepresidente. Ministro de Industria, Comercio y Turismo . . . . . . . . . . . José Montilla Aguilar . . . . . . . . . . . . . . . . . 28-jul-06 07-sep-06 Joan Clos Mateú . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 07-sep-06 Patronos Natos. Director General del CIEMAT. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Juan Antonio Rubio Rodriguez . . . . . . . . . 28-jul-06 Secretario General de Política Científica y Tecnológica. Francisco José Marcellan . . . . . . . . . . . . . . 28-jul-06 Secretario General de Energía . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Antonio Joaquín Fernández Segura . . . . . 28-jul-06 15-sep-06 Ignasi Nieto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15-sep-06 Director General del CDTI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Maurici Lucena . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28-jul-06
2. Composición del Patronato (el último día del ejercicio económico):
Patronato Cargo Nombre (comparecen en el ejercicio de su cargo)
Presidente de Honor. Presidente de Gobierno . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . José Luis Rodríguez Zapatero.Presidenta. Ministra de Educación y Ciencia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mercedes Cabrera Calvo Sotelo.Vicepresidente. Ministro de Industria, Comercio y Turismo . . . . . . . . . . . . . . . . . . Joan Clos Mateú.Patronos Natos. Director General del CIEMAT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Juan Antonio Rubio Rodríguez.
Secretario General de Política Científica y Tecnológica . . . . . . . . Francisco José Marcellan.Secretario General de Energía . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Ignasi Nieto.Director General del CDTI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Maurici Lucena.
BOE núm. 161 Viernes 4 julio 2008 29491
2. Bases de presentación de las cuentas anuales
a) Imagen fiel: Las Cuentas Anuales se han preparado y se presentan al Patronato a partir de los registros contables de la Fundación, manteni-dos de acuerdo con la normativa vigente y en los que se fundamentan las declaraciones de impuestos, con el objeto de mostrar la Imagen Fiel del Patrimonio, de la Situación Financiera y de los Resultados de la misma.
Se han formulado estas cuentas anuales correspondientes al ejercicio finalizado a 31 de diciembre de 2006, el 17 de septiembre del 2007.
b) Principios contables: Estas Cuentas anuales han sido elaboradas de conformidad con los principios y criterios de contabilidad general-mente aceptados, y especialmente los contenidos en la Ley de Reforma Mercantil (Ley 19/1989, de 25 de junio), Código de Comercio (Titulo III, Sección II, según la nueva redacción dada por la misma Ley) y Real Decreto 776/1998, de 30 de abril, por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad (aprobado por Real Decreto 1.643/1990, de 20 de Diciembre) a las entidades sin fines lucrativos y las normas de información presupuestaria de estas entidades.
El ejercicio contable a que se refiere el estado financiero empieza el 28 de julio del 2006 (fecha de constitución) y terminan el 31 de diciem-bre del 2006.
c) Comparación de la información: El Balance, la Cuenta de Pérdi-das y Ganancias y el cuadro de financiación, se presentan en modelo abreviado dado que la Fundación cumple los requisitos señalados a tales efectos en lo establecido en el artículo 25.3 de la Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundaciones, al ser este el primer ejercicio desde su cons-titución. Por ello, no se presentan comparados.
d) Elementos recogidos en varias partidas: No existen elementos patrimoniales que estén registrados en dos o más partidas del balance.
3. Distribución de resultados
En este ejercicio se ha obtenido un excedente positivo de 6.981.499,46 Euros. La Presidenta, Doña Mercedes Cabrera Calvo Sotelo propondrá al Patronato de la Fundación la aprobación de la siguiente distribución de resultados correspondiente al ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2006:
Importe–
Euros
Base de reparto: Excedente Positivo del ejercicio (Neto de impuestos) . 6.981.499,46 Total Base de Reparto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.981.499,46 Distribución:A Remanente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.981.499,46 Total Distribuido . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.981.499,46
4. Normas de valoración
a) Gastos de establecimiento: No existen gastos contabilizados por este concepto.
b) Inmovilizado inmaterial: No existen activos contabilizados por este concepto.
c) Bienes integrantes del Patrimonio Histórico: La Fundación carece de bienes de Patrimonio Histórico.
d) Inmovilizado material: No existen activos contabilizados por este concepto.
e) Valores negociables y otras Inversiones financieras: La Fundación no posee ningún tipo de valores negociables o inversiones financieras análogas.
f) Créditos no comerciales: No existen créditos contabilizados por este concepto.
g) Existencias: No hay ninguna cantidad que figure por un valor fijo.h) Subvenciones, donaciones y legados: Se imputan en la Cuenta de
Resultados por el importe de la concesión, según consta en los saldos del Balance, siempre y cuando subvencionen gastos incurridos en el ejercicio y reflejados en la Cuenta de Resultados. Aquellas subvenciones o dona-ciones que sean plurianuales, o bien imputables a ejercicios posteriores, tienen reflejo contable en el Pasivo del Balance –grupo 1 (en la partida «Ingresos a distribuir en varios ejercicios»). Las subvenciones recibidas para la adquisición de inmovilizado se contabilizan en el pasivo del Balance cómo «Ingresos a distribuir en varios ejercicios» y se traspasan al resultado del ejercicio en proporción a la amortización practicada sobre los bienes financiados por éstas.
i) Provisiones para pensiones y obligaciones similares: La entidad no tiene obligación con su personal activo ó pasivo. No existen provisiones ni obligaciones para pensiones o conceptos similares
j) Otras provisiones del grupo 1: No existen provisiones contabiliza-das por este concepto.
k) Deudas: No existen deudas contabilizadas por este concepto.l) Impuesto sobre beneficios: La Fundación se ha acogido y aplica el
régimen fiscal contenida en la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régi-men fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo, según la cual están exentas del Impuesto sobre Socieda-des, la totalidad de las rentas obtenidas por la Fundación, ya que todas ellas están contemplada, bien en el artículo 6 de la citada Ley como rentas exentas, o bien son explotaciones económicas exentas recogidas en el artículo 7 de esa Ley 49/2002.
El gasto por el Impuesto sobre Sociedades de cada ejercicio se calcula en función del resultado contable antes de impuestos, aumentado o dis-minuido, según corresponda, por las diferencias permanentes con el resultado fiscal, entendidas éstas como las producidas entre la base impo-nible del impuesto y el resultado contable antes de impuestos, que no revierten en períodos subsiguientes. Se tratan cómo diferencias perma-nentes los gastos e ingresos exentos. El ahorro impositivo derivado de la aplicación de las deducciones y bonificaciones fiscales, se considera como un menor gasto del ejercicio en que se obtienen.
m) Transacciones en moneda extranjera: No existen transacciones significativas por este concepto.
n) Ingresos y gastos: Las ventas se registran sin incluir los impuestos que gravan estas operaciones. Los importes de las compras de productos, y los de transporte y demás gastos asociados a la compra, se registran como mayor valor de los bienes adquiridos.
El criterio de contabilización es el de devengo, no obstante, siguiendo el criterio de prudencia, la Fundación únicamente contabiliza los benefi-cios realizados a la fecha de cierre del ejercicio, en tanto que los riesgos previsibles y las pérdidas, aún eventuales, se contabilizan tan pronto son conocidos.
5. Activo inmovilizado
No ha habido movimientos en las partidas del Activo Inmovilizado, por no tener ningún bien contabilizado por este concepto.
6. Bienes del patrimonio histórico
La Fundación no posee bienes contabilizados por este concepto.
7. Inversiones financieras
La Fundación no posee ningún tipo de inversiones financieras.
8. Usuarios y otros deudores de la actividad propia
Los créditos, desglose y movimiento de la partida «Usuarios y otros deudores de la actividad propia», son los siguientes:
Concepto Saldo inicial Altas Bajas Saldo
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Ministerio de Educación y
Ciencia (dotación Fundacio-nal).
15.000,00 15.000,00 –
Ministerio de Industria, Comer-cio y Turismo (dotación fun-dacional).
15.000,00 15.000,00 –
Ministerio de Industria, Comer-cio y Turismo (aportación).
4.985.000,00 4.985.000,00 –
CIEMAT (Centro de Investiga-ciones Energéticas, Mediam-bientales y Tecnológicas).
2.007.401,81 2.007.401,81 –
Total . . . . . . . . . . . . . . . . – 7.022.401,81 7.022.401,81 –
9. Fondos propios
El siguiente cuadro recoge el análisis de los movimientos durante el ejercicio de cada partida de Balance incluida en esta agrupación.
Descripción Saldo 28/07/06
Aumentos Ampliaciones
– Euros
Bajas Saldo 31/12/06
– Euros
Dotación Fundacional . . . . . . . . . 30.000,00 30.000,00Excedente positivo del ejercicio 6.981.499,46 6.981.499,46 Sumas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – 7.011.499,46 – 7.011.499,46
29492 Viernes 4 julio 2008 BOE núm. 161
10. Subvenciones, donaciones y legados
La información relacionada con importe, origen y características de las subvenciones y donaciones recibidas, queda recogida en el siguiente cuadro.
Características Proyectos Origen (Subvenciones) Importe
Concedido2006
Imputado aResultados
2006
Transferencia de crédito para financiar
los gastos del periodo de implantación de la Fundación. Todos los ejecutados por
la Fundación Ciudad de la Energía.
Ministerio de Industria, Comercio y Turismo.
Estatal. 4.985.000,00 4.985.000,00
Transferencia de crédito para financiar las actividades de la Fundación.
CIEMAT(Centro de Investigaciones Energéticas, Medioambientales y Tec-nológicas).
Estatal. 2.007.401,81 2.007.401,81
6.992.401,81 6.992.401,81
En la siguiente tabla se indican los movimientos de la partida de Balance IV. Otros Deudores-epígrafe 6 (Administraciones públicas), que recoge los saldos correspondientes a las partidas de subvenciones, dona-ciones y legados.
Otros deudores (Administraciones Públicas)
H.ª P.ª Deudora por diversos conceptos Saldo inicial Aumentos Disminuciones Saldo
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Ministerio de Educación y Ciencia
(dotación Fundacional). 15.000,00 15.000,00 –
Ministerio de Industria, Comercio y Turismo (dotación fundacional).
15.000,00 15.000,00 –
Ministerio de Industria, Comercio y Turismo (aportación).
4.985.000,00 4.985.000,00 –
CIEMAT (Centro de Investigacio-nes Energéticas, Medioambienta-les y Tecnológicas).
2.007.401,81 2.007.401,81 –
Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – 7.022.401,81 7.022.401,81 –
En todas las subvenciones y donaciones se han cumplido las condicio-nes y requisitos asociados a las mismas; en todos los casos se han desti-nado a los fines para el que fueron concedidas.
La otra partida de balance que recoge subvenciones, donaciones y legados recibidos tiene reflejo contable en el epígrafe «B) Ingresos a dis-tribuir en varios ejercicios». Esta partida incluye subvenciones plurianua-les, que abarcan el ejercicio cerrado y el inmediato posterior, o bien aquellas otras que se han destinado a la adquisición de activos y se van imputando como ingresos en la medida en que se van amortizando dichos activos. En este ejercicio, la Fundación ha optado por activar las dos aportaciones, que irán destinadas a financiar un gran proyecto de inver-sión: la Plataforma Experimental de Captura y Almacenamiento de CO
2.
11. Deudas no derivadas de la actividad
Cómo ya se ha detallado en el punto 4. apartado «Deudas» de la pre-sente memoria, no existen deudas de duración superior a cinco años ni con garantía real.
12. Garantías comprometidas con terceros y otros pasivos contingentes
La Fundación no tiene comprometidos avales ni otras garantías.
13. Entidades del grupo y asociadas
La Fundación no es socio de ninguna otra entidad, ni pertenece a un grupo.
14. Situación fiscal
No hay conciliación del resultado del ejercicio, con la base imponible del Impuesto de Sociedades, por no haberse producido excedente.
La Fundación tiene abiertos a posible inspección por las autoridades fiscales este ejercicio, desde la fecha de constitución de la misma de los principales impuestos que le son aplicables.
15. Ingresos y gastos
15.1 Gastos: Ayudas monetarias individuales. En este ejercicio no se han producido ningún gasto susceptible de ser incluido en esta partida.
Cargas Sociales. El importe de Seguridad Social a cargo de la Empresa durante el ejercicio 2006 ha sido de 902,35 €. No existen cargas sociales relativas a pensiones.
Variación de las provisiones de la actividad. No hay nada contabilizado por este concepto.
15.2 Ingresos: Ingresos de la entidad por la Actividad propia. La información sobre los ingresos de la entidad por actividad propia ascien-den a 6.992.401,81 €. La información relativa a actividades y condiciones de la partida de subvenciones, donaciones y legados, se ha detallado en el punto 10. de esta memoria. No obstante, señalar que ambos ingresos corresponden a Transferencias de crédito para financiar la aportación de los dos ministerios que forman parte del patronato, correspondiente a los gastos del periodo de implantación de la Fundación. Ambas propuestas se apoyan en la siguiente norma: Art.º 62.1 a) de la ley 47/2003, General Pre-supuestaria.
Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil. No ha habido ingresos contabilizados por este concepto.
16. Aplicación de elementos patrimoniales a fines propios
La Fundación no posee bienes y derechos que formen parte de la Dota-ción fundacional.
La información relativa al cumplimiento del destino de rentas de la Ley 50/2002 está reflejada en el anexo II de esta Memoria.
17. Información medioambiental
La Fundación no desarrolla actividad medioambiental alguna, por lo que en la contabilidad correspondiente a las presentes cuentas anuales no existe ninguna partida que registre activos de dicha naturaleza (activos materiales; compensaciones a recibir de terceros), ni pasivos (subvencio-nes de capital; provisiones; responsabilidades; contingencias), gastos e ingresos derivados de actuaciones medioambientales.
18. Otra información
Cambios en el órgano de gobierno. Durante el ejercicio 2006, por ser este el año de constitución, se ha constituido el Patronato de la Fundación. Los patronos comparecen en el ejercicio de sus cargos, por lo que las bajas y nuevas incorporaciones vienen motivados por destituciones en cargos públicos y nuevos nombramientos. No obstante, toda la información rela-tiva al patronato de la Fundación, se ha detallado en el punto 1.F. de la presente memoria. Los miembros integrantes del patronato de la funda-ción, a 31 de diciembre de 2006, son los siguientes:
Patronato Cargo Nombre (comparecen en el ejercicio de su cargo)
Presidente de Honor. Presidente de Gobierno . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . José Luis Rodríguez Zapatero.Presidenta. Ministra de Educación y Ciencia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mercedes Cabrera Calvo Sotelo.
Vicepresidente. Joan Clos Mateú.
Patronos Natos. Director General del CIEMAT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Juan Antonio Rubio Rodríguez.Secretario General de Política Científica y Tecnológica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Francisco José Marcellan.Secretario General de Energía . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Ignasi Nieto.Director General del CDTI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Maurici Lucena.
Secretario (con voz pero sin voto) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Santiago Hurtado Iglesias.
BOE núm. 161 Viernes 4 julio 2008 29493
Remuneración de los miembros del órgano de gobierno y administra-ción. El Patronato, órgano de gobierno de la Fundación no recibe remune-raciones de ninguna clase por el desempeño de sus funciones cómo patronos.
Obligaciones asumidas por cuenta de los miembros del órgano de Gobierno. Al finalizar el ejercicio 2006, no existe ningún tipo de deudas con los miembros integrantes del Patronato.
Obligaciones. No existen obligaciones contraídas en materia de pen-siones y de seguros de vida referidas al órgano de Gobierno.
Honorarios auditoria cuentas anuales. No hay provisión por auditoría, al considerarse cómo fecha de inicio de actividad, enero de 2007.
19. Cuadro de financiación
El Cuadro de Financiación, está recogido en el Anexo I de esta memoria.
20. Bases de presentación de la liquidación del presupuesto
Al ser este el año de constitución de la Fundación, y no haber ini-ciado la actividad, no hubo presupuesto aprobado cómo tal. El único gasto del ejercicio fue la contratación, en el mes de diciembre, del Director General, para la puesta en marcha de la Fundación.
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29496 Viernes 4 julio 2008 BOE núm. 161
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BOE núm. 169 Lunes 14 julio 2008 30829
dicho derecho de uso en 456.769,20 euros como Aportación Fundacional en escritura de constitución de esta fundación.
El 14 de enero de 2002 se adjudicaron las obras de reforma del antiguo Hospital de Mineros de San Rafael a la empresa Necso Entrecanales y Cubiertas, S. A., finalizándose los trabajos, que han ascendido a 2.410.029,03 euros, a finales del 2003.
La obras de Rehabilitación del antiguo Hospital de Mineros de San Rafael, están subvencionadas por los fondos FEDER en un 60 % del valor de las certificaciones y por la Fundación Caja de Madrid en un 40%. Los fondos recibidos se encuentran contabilizados en la cuenta de «Ingresos a distribuir en varios ejercicios» del pasivo del balance y se amortizan en la misma proporción que el bien inmovilizado para cuya rehabilitación se concedieron.
Desde el ejercicio 2004 se ha procedido a incorporar así mismo las obras de rehabilitación efectuadas por MAYASA como parte del compro-miso de dicha empresa en escritura de constitución por el coste de pro-ducción de las mismas que ha ascendido durante el ejercicio 2006 a 259.261,49 euros de los que 259.261,49 se han contabilizado en «Ingresos a distribuir en varios ejercicios» del pasivo del balance, con una amortiza-ción lineal hasta la fecha de su reversión a la empresa cedente.
Bienes integrantes del Patrimonio Histórico: La Fundación Almadén Francisco Javier de Villegas no recoge en su balance la propiedad de nin-gún elemento de estas características.
Inmovilizado material: Durante el ejercicio 2007 se han adquirido ele-mentos de inmovilizado material por importe de 4.370,00 euros, que se desglosan a continuación:
5 Equipos de aire acondicionado Haier: 4.370,00 euros.
Valores negociables y otras inversiones financieras análogas: La Fun-dación Almadén no posee valores negociables ni otras inversiones finan-cieras análogas.
Créditos no derivados de la actividad: Los créditos a largo plazo que se encontraban en el activo del balance se refieren a créditos al personal, durante el ejercicio 2005 se ha procedido a su cancelación.
Existencias: Las existencias al 31/12/2007 corresponden a los libros «Los mineros del azogue».
Subvenciones, donaciones y legados: Se recogen en este epígrafe el importe de los ingresos a distribuir en varios ejercicios correspondientes a las subvenciones recibidas y destinadas a la financiación de las obras de rehabilitación del Real Hospital de los Mineros de San Rafael, así como las donaciones recibidas correspondientes a las obras de rehabilitación de los activos cuyo derecho de uso se ha recibido, realizadas por otras entidades «por cuenta» de la Fundación.
En ambos casos, la imputación a resultados se realiza en función de la amortización de los elementos a los que están afectas.
Las subvenciones contabilizadas por la Fundación Almadén tiene una doble naturaleza; las recibidas como usufructo de bienes del patrimonio de Minas de Almadén y Arrayanes, S.A. cuyo importe ascendía a 31 de diciembre a 1.268.299,80 euros y las destinadas a la financiación de las obras de rehabilitación del Real Hospital de Mineros de San Rafael y Gale-ría de Forzados. Todas ellas se imputarán a resultados en función de la amortización de los elementos a los que están afectas.
Provisiones para pensiones y obligaciones similares: No existen provi-siones para pensiones ni obligaciones similares.
Otras provisiones del Grupo I: Así mismo, no existen otras provisiones del Grupo I.
Deudas: No mantiene la Fundación deuda remunerada.Impuesto sobre beneficios: El excedente negativo del ejercicio deter-
mina una base de cálculo del impuesto negativa que se podrá compensar con futuras bases imponibles positivas.
Transacciones en moneda extranjera: La Fundación Almadén no ha realizado transacciones en moneda extranjera durante el transcurso del ejercicio 2007.
Ingresos y gastos: La imputación de ingresos y gastos se realiza en función de la corriente real de bienes y servicios que los mismos repre-sentan y con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos.
Los ingresos y gastos, han sido valorados de acuerdo con sus verdade-ros valores especificando su origen en cada una de las cuentas abiertas al efecto y expresándolos cualitativamente en cada uno de los grupos 6 y 7 del Plan de Contabilidad aplicado.
5. Activo inmovilizado
Inmov. Inmaterial Saldo al 01.01.07 Altas Bajas Traspasos Saldo al 31.12.07
Gastos de investigación y desarrollo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 – – – 0Derechos de uso de bienes inmuebles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.495.210,25 – – – 4.495.210,25Aplicaciones informáticas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 – – 0Provisiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 – – – 0 4.495.210,25 – – – 4.495.210,25Amortizaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (404.094,12) (178.036,08) – – (582.130,20) 4.091.116,13 (178.036,08) 0 0 3.913.080,05
6. Subvenciones, donaciones y legados
Descripción Importe
Vinculacion Origen
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mercantilSector público/sector
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Restauración del Hospital . . . . . . . . . . . . . . 44.430,77 Propia . . . . . . . . . . . . . Público . . . . . . . . . . . . Fondos FEDER.Restauración del Hospital . . . . . . . . . . . . . . 31.917,48 Propia . . . . . . . . . . . . . Privada . . . . . . . . . . . . Fundación Caja Madrid.Restauración Galería de Forzados . . . . . . . 56.111,40 Propia . . . . . . . . . . . . . Privada . . . . . . . . . . . . MAYASA.Eliminación barreras de Hospital . . . . . . . . 62,52 Propia . . . . . . . . . . . . . Privada . . . . . . . . . . . . Junta Comunidades de Castilla-La Mancha.
7. Acontecimientos posteriores al cierre
Con posterioridad al cierre de cuentas no se han producido acontecimientos que puedan modificar la imagen fiel de los estados financieros de esta Fundación.
12031 RESOLUCIÓN de 20 de junio de 2008, de la Sociedad Estatal de Participaciones Industriales, por la que se publican las cuentas anuales de la Fundación Laboral SEPI, ejercicio 2007.
En aplicación de lo dispuesto en el artículo 136.4 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General y Presupuestaria, se hace pública la información con-tenida en el Resumen de las Cuentas Anuales de la Fundación Laboral SEPI correspondientes al ejercicio 2007, que figura como Anexo a esta resolución.
Madrid, 20 de junio de 2008.–El Presidente de la Sociedad Estatal de Participaciones Industriales, Enrique Martínez Robles.
30830 Lunes 14 julio 2008 BOE núm. 169
ACTIVO EJERCICIO 07 EJERCICIO 06 PASIVO EJERCICIO 07 EJERCICIO 06
B) INMOVILIZADO 1.216.230,50 948.906,11 A) FONDOS PROPIOS (NOTA 10) 8.609.647,52 8.579.692,38
II. INMOVILIZACIONES INMATERIALES (NOTA 5) 1.599,82 5.041,77 I. DOTACION FUNDACIONAL 12.016.270,59 12.016.270,59 5. APLICACIONES INFORMATICAS 15.794,43 15.794,43 II. RESERVAS DE REVALORIZACION 1.164.895,98 1.164.895,98 8. AMORTIZACIONES -14.194,61 -10.752,66 IV. EXCEDENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES
2. EXCEDENTE NEGATIVO EJERC.ANTERIORES -4.601.474,19 -4.418.180,40 IV. INMOVILIZACIONES MATERIALES (NOTA 6) 1.084.050,39 759.810,93 V. EXCEDENTE DEL EJERCICIO 29.955,14 -183.293,79 1.TERRENOS Y CONSTRUCCIONES 1.544.555,69 1.544.555,69 2. INST.TECNICAS Y MAQUINARIA 616.651,45 619.455,90 C) PROV.PARA RIESGOS Y GASTOS (NOTA 4.f) 276.592,24 278.562,51
3. OTRAS INST.UTILLAJE Y MOBILIARIO 200.068,00 197.844,20 3. OTRAS PROVISIONES 276.592,24 278.562,51 4. ANTICIPOS E INMOV.MAT.EN CURSO 565.351,23 173.617,28 5. OTRO INMOVILIZADO 45.320,49 45.074,21 D) ACREEDORES A LARGO PLAZO (NOTA 4.g) 51.186,52 29.310,22
7. AMORTIZACIONES -1.887.896,47 -1.820.736,35 IV. OTROS ACREEDORES 51.186,52 29.310,22
3. FIANZAS RECIBIDAS A L/P 51.186,52 29.310,22 V. INMOVILIZACIONES FINANCIERAS (NOTA 7) 130.580,29 184.053,41
6. OTROS CREDITOS 130.580,29 182.921,25 E) ACREEDORES A CORTO PLAZO (NOTA 4.g) 1.002.257,00 719.928,85
7. DEPOSITOS Y FIANZAS CONST.L/P 0,00 1.132,16 IV. BENEFICIARIOS-ACREEDORES 102.312,43 108.877,85
V. ACREEDORES COMERCIALES 276.024,21 152.095,07
D) ACTIVO CIRCULANTE 8.723.452,78 8.658.587,85 2. DEUDAS POR COMPRAS O PREST.DE SERV. 276.024,21 152.095,07
II. EXISTENCIAS (NOTA 8) 28.230,51 33.258,61 VI. OTRAS DEUDAS NO COMERCIALES 619.853,56 455.042,25
2. MATERIAS PRIMAS Y OTROS APROV. 28.230,51 33.258,61 1. ADMINITRACIONES PUBLICAS (NOTA 11) 58.914,39 73.377,20 3. OTRAS DEUDAS 461.026,44 287.686,80
III. USUARIOS Y OTROS DEUDORES ACT.PROPIA 384.309,10 207.280,95 4. REMUNERACIONES PENDIENTES DE PAGO 98.327,75 92.393,27 (NOTA 9) 5. FIANZAS Y DEPOSITOS RECIBIDOS A C/P 1.584,98 1.584,98
IV. OTROS DEUDORES 67.185,00 21.069,06 VIII. AJUSTES POR PERIODIFICACION (NOTA 13.8) 4.066,80 3.913,68
4. DEUDORES VARIOS 47.134,73 32.955,23 6. ADMINISTRACIONES PÚBLICAS (NOTA 11) 23.626,21 0,00 7. PROVISIONES -3.575,94 -11.886,17
V. INVERS.FINANC.TEMPORALES (NOTA 7) 7.931.639,85 8.241.613,69
2. CREDITOS A ENTIDADES DEL GRUPO 7.847.506,95 8.151.959,64 6. OTROS CREDITOS 84.132,90 89.654,05
VI. TESORERIA 297.587,40 140.566,65
VII. AJUSTES POR PERIODIFICACION (NOTA 13.9) 14.500,92 14.798,89
TOTAL GENERAL 9.939.683,28 9.607.493,96 TOTAL GENERAL 9.939.683,28 9.607.493,96
en euros
BALANCE AL 31/12/07
FUNDACIÓN LABORAL SEPI
DEBE EJERCICIO 07 EJERCICIO 06 HABER EJERCICIO 07 EJERCICIO 06
A) GASTOS 2.362.891,21 1.994.455,17 B) INGRESOS 2.392.846,35 1.811.161,38
1. AYUDAS MONETARIAS Y OTROS (NOTA 13.2) 306.881,52 312.650,88 1. INGRESOS DE LA ACTIVIDAD PROPIA (NOTA 13.6) 1.984.259,59 1.414.480,60
a) Ayudas monetarias 306.881,52 312.650,88 a) Cuotas de usuarios y afiliados 1.984.259,59 1.414.480,60
2. APROVISIONAMIENTOS (NOTA 13.3) 251.204,67 217.533,23 4. OTROS INGRESOS 28.697,59 23.780,61
a) Ing.accesorios y otros de gestión cte. 26.727,32 23.780,61 4. GASTOS DE PERSONAL 805.099,86 800.179,22 c) Exceso de provisiones de riesgos y gastos 1.970,27 0,00 a) Sueldos, salarios y asimilados 606.380,66 615.236,15 b) Cargas Sociales (NOTA 13.4) 198.719,20 184.943,07
5. DOTACIONES AMORTIZACIONES INMOVILIZADO 74.064,78 75.753,24
(NOTAS 5 Y 6)
6. OTROS GASTOS 918.611,84 578.576,87
a) Servicios exteriores 915.315,87 571.520,86 b) Tributos 3.295,97 7.056,01
7. VARIACION PROVISIONES DE LA ACTIVIDAD -187,92 187,92
(NOTA 13.5)
I.RTDOS.POSITIVOS DE EXPLOTACION 0,00 0,00 I.RTDOS.NEGATIVOS DE EXPLOTACION 342.717,57 546.620,15
8. OTROS INTERESES E ING.ASIMILADOS 343.370,55 251.693,80
a) De entidades del grupo 323.604,80 234.592,78 b) De préstamos personales 14.378,08 14.156,49 c) Descuentos s/compras pronto pago 0,00 56,21 d) Otros ingresos financieros 5.387,67 2.888,32
II.RTDOS.FINANCIEROS POSITIVOS 343.370,55 251.693,80 II.RTDOS.FINANCIEROS NEGATIVOS 0,00 0,00
III.RTDOS.POSITIVOS ACTIV.ORDINARIAS 652,98 0,00 III.RTDOS.NEGATIVOS ACTIV.ORDINARIAS 294.926,35
12. PERDIDAS PROC.INMOV.INMAT,MAT.Y CART.CONTROL 0,00 0,00 10. BENEF.ENAJENACION INMOV.INMAT.MAT.Y CART.CONTROL 0,00 0,00
14. GASTOS EXTRAORDINARIOS 0,00 0,00 14. ING.Y BENEFICIOS EJERC.ANTERIORES (NOTA 13.7) 36.518,62 121.206,37
15. GASTOS Y PERDIDAS OTROS EJERCICIOS (NOTA 13.7) 7.216,46 9.573,81
IV.RTDOS.EXTRAORDINARIOS POSITIVOS 29.302,16 111.632,56 IV.RTDOS.EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS 0,00 0,00
V.RTDOS.POSITIVOS ANTES DE IMPUESTOS 29.955,14 0,00 V.RTDOS.NEGATIVOS ANTES DE IMPUESTOS 0,00 183.293,79
VI.EXCEDENTE POSITIVO DEL EJERCICIO 29.955,14 0,00 VI.EXCEDENTE NEGATIVO DEL EJERCICIO 0,00 183.293,79
en euros
CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS AL 31/12/07
FUNDACIÓN LABORAL SEPI
BOE núm. 169 Lunes 14 julio 2008 30831
FUNDACIÓN LABORAL SEPI
Resumen Memoria del ejercicio 2007
(Expresada en euros)
1. Actividad de la Fundación
El Patronato en su reunión celebrada el 29 de junio de 2007, acordó el cambio de la denominación de Fundación de Servicios Laborales por la de Fundación Laboral SEPI. Después de los trámites necesarios, el 26 de septiembre de 2007 quedó inscrita, en el Registro de Fundaciones Labora-les, la escritura pública relativa al cambio de denominación y la consi-guiente modificación del artículo 1 de los Estatutos.
Esta Fundación se constituyó por tiempo indefinido el 6 de noviembre de 1979, bajo la denominación original de Fundación Laboral de Servicios Asistenciales del Instituto Nacional de Industria, aportando el INI la tota-lidad de su Dotación Fundacional.
Como fundación de competencia estatal le son de aplicación: la Ley 50/2002 de 26 de diciembre, de Fundaciones, la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fis-cales al mecenazgo, el Real Decreto 776/1998, de 30 de abril, por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos y las normas de información presupuestaria de estas entidades y el Real Decreto 1337/2005, de 11 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de fundaciones de competencia estatal.
El Patronato de la Fundación aprobó los vigentes Estatutos, adapta-dos a las exigencias de la Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundacio-nes, en su reunión celebrada el 23 de diciembre de 2003, habiéndose ele-vado a público dicho acuerdo el 26 de diciembre del mismo año.
Mediante resolución de 25 de febrero de 2004, el Protectorado acordó la inscripción de los nuevos Estatutos de la Fundación en el Registro de Fundaciones Laborales.
Los fines de la Fundación, de acuerdo con los Estatutos vigentes son:
a) La gestión de ayudas y servicios sociales destinados a la atención de las necesidades de los trabajadores de las empresas participadas, o que lo hayan sido, por la Sociedad Estatal de Participaciones Industriales, o por los Organis-mos de los que esta entidad procede, así como los de su sede central.
b) La realización de actividades formativas de toda índole y, de modo especial, las dirigidas a fomentar la capacitación gerencial de los directi-vos, predirectivos y técnicos de las empresas.
c) La preservación de la memoria histórica de los trabajadores del sector público industrial y de su contribución a las realizaciones del extin-guido Instituto Nacional de Industria y de la Sociedad Estatal de Partici-paciones Industriales, analizando y difundiendo su contribución al desa-rrollo industrial, económico y social de España.
d) La realización de toda clase de iniciativas de interés general que acuerde el Patronato de la Fundación.
Los beneficiarios de la finalidad fundacional serán:
Los trabajadores de las empresas participadas, o que lo hayan sido, por la Sociedad Estatal de Participaciones Industriales, o por los Organis-mos de los que esta entidad procede, incluyendo los de su sede central.
Las empresas e instituciones públicas y privadas.Los ciudadanos en general.La actividad principal de la Fundación se desarrolla en el Campus «Los
Peñascales» situado en Torrelodones. Consiste en la organización tanto de acciones formativas como seminarios y reuniones.
2. Base de presentación de las cuentas anuales
a) Imagen fiel: Las cuentas anuales han sido preparadas a partir de los registros contables de la Fundación, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situa-ción financiera y de los resultados de la Fundación al 31 de diciembre de 2007.
b) Principios contables: Se han aplicado todos los principios conta-bles sin excepción, no habiendo sido necesaria por otra parte, la aplica-ción de ningún principio contable no obligatorio.
c) Comparación de la información: La estructura del Balance y de la Cuenta de Resultados de 2007, así como a efectos comparativos la de 2006, se presentan de acuerdo con lo establecido a estos efectos en el Real Decreto 776/1998 de 30 de abril, por el que se aprueban las normas de adap-tación del Plan General de Contabilidad a las Entidades sin fines lucrativos y las normas de información presupuestaria de estas Entidades.
3. Excedente del ejercicio
Los resultados obtenidos por centros de costes han sido los siguientes:
Excedente
Campus Los Peñascales . . . . . . . . . . . . . . 298.137,14Actividades varias . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (272.061,42)Servicio Cultural y Deportivo . . . . . . . . . . 3.879,42 Total € . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29.955,14
El excedente positivo del ejercicio se asignará a la partida «Excedente negativo de ejercicios anteriores».
Por otra parte, las actividades se desarrollan fundamentalmente, para dar cumplimiento a los fines fundacionales, no siendo por lo tanto su objetivo prioritario la obtención de un beneficio.
4. Normas de valoración
Los principales principios y criterios contables utilizados por la Fun-dación para la preparación de los estados financieros adjuntos son los siguientes:
a) Inmovilizado inmaterial: Aplicaciones informáticas: Se encuen-tran valoradas a su coste de adquisición y se amortizan al 25% anual.
b) Inmovilizado material: El inmovilizado material se presenta por su valor de coste de adquisición actualizado de acuerdo con lo establecido en la Ley 9/1983, deducidas las amortizaciones acumuladas correspondientes.
La amortización de los elementos del inmovilizado material se realiza sobre los valores de coste actualizado, siguiendo el método lineal.
Los gastos de mantenimiento y reparaciones del inmovilizado material que no mejoran la utilización ni prolongan la vida útil de los activos se reconocen como gasto en el momento en que se producen.
Al amparo de la Ley 9/1983, la Fundación actualizó el valor de sus acti-vos por un valor neto de 1.164.895,98 €.
c) Inversiones financieras: Los créditos con entidades del grupo se encuentran valorados por el importe efectivamente desembolsado y periodificados los intereses devengados no vencidos.
d) Existencias: Se encuentran valoradas, al igual que en ejercicios anteriores, a precio de coste, el cual no excede de su valor de mercado.
e) Provisiones para pensiones y obligaciones similares: De acuerdo con el convenio colectivo del sector de hospedaje de la Comu-nidad de Madrid, los trabajadores que se jubilan tienen derecho a un premio cuya cuantía depende de su edad y de los años de antigüedad en la empresa. En la Fundación, en el Campus Los Peñascales es de aplicación este convenio, por lo que se ha suscrito con Mapfre una póliza para hacer frente a estos compromisos. El importe de la prima anual se calcula mediante métodos actuariales teniendo en cuenta el salario anual de cada trabajador, el tiempo de antigüedad en la empresa y considerando que todos se jubilarán a los 65 años. Las apor-taciones se contabilizan en la cuenta «Aportaciones a sistemas com-plementarios de pensiones».
f) Otras provisiones de riesgos y gastos:
Provisión para responsabilidades: En este epígrafe se recoge el importe estimado para hacer frente a responsabilidades probables o cier-tas, nacidas por indemnizaciones u obligaciones pendientes.
g) Deudas: Todas las deudas tanto las de a largo plazo como las de a corto plazo, recogen el importe exigible por los acreedores, sin que exista en ningún caso convenio de aplazamiento.
Acreedores a corto plazo: Las partidas recogidas en este epígrafe son de vencimiento inferior a un año desde la fecha de balance.
Acreedores a largo plazo: En este epígrafe se recogen las retenciones practicadas en las facturas de G.P.D., S.A. (empresa con la que se firmó el contrato de arrendamiento de servicios necesarios para el buen fin del Proyecto de Archivo histórico INI/SEPI y Museo). Se incluyen, además de las fianzas exigidas a las empresas de formación con las que se han fir-mado contratos en 2006 y 2007, las retenciones efectuadas en las facturas giradas por COMSA, empresa encargada de los trabajos de adecuación a normas del Campus Los Peñascales.
h) Deudores: La Fundación sigue el criterio de dotar aquellas provi-siones para insolvencias que permiten cubrir los saldos de cierta antigüe-dad o en los que concurran circunstancias que permitan razonablemente su calificación como de dudoso cobro.
i) Impuesto sobre beneficios: Según lo dispuesto en la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, reguladora del régimen de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo, las entida-des sin fines lucrativos que cumplan los requisitos enumerados en su artículo 3, podrán beneficiarse del régimen fiscal especial previsto en dicha Ley.
De acuerdo con lo establecido en el artículo 1 del Reglamento para la aplicación del régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos, para poder aplicar el régimen fiscal especial previsto en el Título II de la Ley 49/2002, la entidad deberá comunicar a la Administración Tributaria su opción por dicho régimen a través de la correspondiente declaración censal.
La Fundación comunicó a la Agencia Tributaria su opción por la apli-cación del régimen fiscal especial mediante la presentación de la corres-pondiente declaración censal el 29 de enero de 2004.
j) Ingresos y gastos: Para la imputación de ingresos y gastos se aplica el criterio de devengo.
30832 Lunes 14 julio 2008 BOE núm. 169
5. Inmovilizaciones inmateriales
Durante el ejercicio 2007 el movimiento del inmovilizado inmaterial ha sido el siguiente:
Saldo a 31/12/06 Altas Bajas Saldo a 31/12/07
Aplicaciones informáticas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15.794,43 – – 15.794,43Anticipos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – – – –Amortización acumulada . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (10.752,66) (3.441,95) – (14.194,61) Total € . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.041,77 (3.441,95) – 1.599,82
Saldo a 31/12/06 Altas Bajas Saldo a 31/12/07
Terrenos y construcciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.544.555,69 – – 1.544.555,69Instalaciones Técnicas y Maquinaria . . . . . . . . . . . . . . . . . . 619.455,90 658,26 (3.462,71) 616.651,45Otras Instalaciones y mobiliario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 197.844,20 2.223,80 – 200.068,00Equipos Proceso Información . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29.328,89 246,28 – 29.575,17Anticipos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 173.617,28 391.733,95 – 565.351,23Otro inmovilizado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15.745,32 – – 15.745,32 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.580.547,28 394.862,29 (3.462,71) 2.971.946,86Amortización acumulada . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (1.820.736,35) (70.622,83) 3.462,71 (1.887.896,47) Total € . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 759.810,93 324.239,46 – 1.084.050,39
7. Inversiones financieras7.1 Inmovilizaciones financieras:
6. Inmovilizaciones materiales
Durante el ejercicio 2007 el movimiento del inmovilizado material ha sido el siguiente:
Saldo a 31/12/06 Entradas Salidas Traspasos a otras cuentas (7.2) Saldo a 31/12/07
Otros créditos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 182.921,25 80.769,53 (48.977,59) (84.132,90) 130.580,29Depósitos y Finanzas entregadas . . . . . . . . . . . . . . . . 1.132,16 – (1.132,16) – 0,00
Total € . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 184.053,41 80.769,53 (50.109,75) (84.132,90) 130.580,29
7.2 Inversiones financieras temporales:
Saldo a 31/12/06 Entradas Salidas Traspasos a otras cuentas Saldo a 31/12/07
Créditos a c.p. entidades del grupo (a) . . . . . . . . . . . 8.120.380,27 22.443.295,32 (22.765.872,19) – 7.797.803,70Intereses inv. fin. a c.p. entidades del grupo (b) . . . . 31.579,37 283.419,46 (265.295,28) – 49.703,55Préstamos a c.p. (c) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89.654,05 – (89.654,05) 84.132,90 84.132,90
Total € . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8.241.613,69 22.726.714,78 (23.120.821,52) 84.132,90 7.931.639,85
Todas las inversiones financieras temporales, así como los importes recogidos en el epígrafe D.IV «Otros deudores» tienen vencimiento inferior al año.
8. Fondos propios
El desglose de este epígrafe al 31 de diciembre de 2007 es el siguiente:
Saldo inicial Aumentos Disminuciones Saldo fi nal
Dotación fundacional (a) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12.016.270,59 – – 12.016.270,59Reservas de revalorización . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.164.895,98 – – 1.164.895,98Result. negativos ejerc. anteriores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (4.418.180,40) (183,293,79) – (4.601.474,19)Pérdidas y Ganancias . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (183.293,79) 29.955,14 183.293,79 29.955,14Fondos propios € . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8.579.692,38 (153.338,65) 183.293,79 8.609.647,52
9. Subvenciones, donaciones y legados
La Fundación no ha recibido en el año 2007 subvenciones, donaciones o legados.
10. Deudas no derivadas de la actividad
Acreedores a corto plazo: Las deudas por proveedores de Inmovili-zado suponen 453.339,98 €.
Acreedores a largo plazo: En este epígrafe se recogen las retenciones practicadas en las facturas de G.P.D., S.A. (empresa con la que se firmó el contrato de arrendamiento de servicios necesarios para el buen fin del Proyecto de Archivo histórico INI/SEPI y Museo). Se incluyen, además de las fianzas exigidas a las empresas de formación con las que se han fir-mado contratos en 2006 y 2007, las retenciones efectuadas en las facturas
giradas por COMSA, empresa encargada de los trabajos de adecuación a normas del Campus Los Peñascales.
11. Garantías comprometidas con terceros
El 19 de octubre de 2006 la Fundación constituyó un aval con el Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A., por importe de 10.000 €. Dicho aval ha sido depositado en el Ayuntamiento de Torrelodones como garantía de reposición del arbolado, en cumplimiento del art. 13 del Título VII de la vigente Ordenanza de Medio Ambiente del Ayuntamiento.
12. Aplicación de elementos patrimoniales a fines propios
Todos los elementos patrimoniales recogidos en los epígrafes corres-pondientes al inmovilizado en el Balance están afectos a los fines propios.
BOE núm. 169 Lunes 14 julio 2008 30833
13. Información de la liquidación del presupuesto.
Presupuesto Realización Diferencia
1. Ingresos de la entidad por la actividad propia 1.668.510,56 1.984.259,59 315.749,03
a) Cuotas de usuarios y afiliados 1.668.510,56 1.984.259,59 315.749,03
3. Otros Ingresos 24.629,74 28.697,59 4.067,85
4. Ingresos financieros 160.715,42 343.370,55 182.655,13
5. Ingresos extraordinarios 36.518,62 36.518,62
Total ingresos operaciones de funcionamiento 1.853.855,72 2.392.846,35 538.990,63
Operaciones de fondos
3. Disminución del inmovilizado 85.430,54 74.064,78 -11.365,76
c) Inmovilizaciones materiales 81.988,59 70.622,83 -11.365,76
d) Inmovilizaciones inmateriales 3.441,95 3.441,95 0,00
e) Inmovilizaciones financieras 53.473,12 53.473,12
4. Disminución de existencias 5.028,10 5.028,10
5. Disminución de inversiones financieras 2.329.259,28 309.973,84 -2.019.285,44
7. Disminución de tesorería 39.547,08 -39.547,08
9. Aumento de deudas 201.150,42 201.150,42
2.454.236,90 643.690,26 -1.810.546,64
TOTAL INGRESOS PRESUPUESTARIOS 4.308.092,62 3.036.536,61 -1.271.556,01
INGRESOS PRESUPUESTARIOS
EPIGRAFES
Presupuesto de Ingresos
Operaciones de funcionamiento
Total ingresos operaciones de fondos
Ejercicio 2.007
Presupuesto Realización Diferencia
1. Ayudas monetarias y otros 338.938,99 306.881,52 -32.057,47
2. Consumos de explotación 214.599,01 251.204,67 36.605,66
3. Gastos de personal 871.714,87 805.099,86 -66.615,01
4. Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado 85.430,54 74.064,78 -11.365,76
5. Otros gastos 661.097,47 918.611,84 257.514,37
6. Variación provisiones de la actividad y pérdidas
cdtos. incobrables -187,92 -187,92
8. Gastos extraordinarios 7.216,46 7.216,46
Total gastos operaciones de funcionamiento 2.171.780,88 2.362.891,21 191.110,33
Operaciones de fondos
2. Aumento de inmovilizado: 1.918.931,56 394.862,29 -1.524.069,27
c) Inmovilizaciones materiales 1.911.288,63 394.862,29 -1.516.426,34
e) Inmovilizaciones financieras 7.642,93 -7.642,93
3. Aumento de existencias 838,88 -838,88
5. Aumento de tesorería 157.020,75 157.020,75
6. Aumento de capital de funcionamiento 194.517,81 119.792,09 -74.725,72
7. Disminución de provisiones para riesgos y gastos 1.970,27 1.970,27 0,00
8. Disminución de deudas 20.053,22 -20.053,22
2.136.311,74 673.645,40 -1.462.666,34
TOTAL GASTOS PRESUPUESTARIOS 4.308.092,62 3.036.536,61 -1.271.556,01
Presupuesto de Gastos
Ejercicio 2.007
GASTOS PRESUPUESTARIOS
EPIGRAFES
Operaciones de funcionamiento
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EXPONEN
La cláusula segunda del Convenio marco de colaboración entre la Comunidad Autónoma de Aragón y el Ministerio de Defensa, suscrito el 20 de julio de 2006, establece que con la anticipación suficiente a la celebración de cada Curso Internacional de Defensa, y una vez el tema y el contenido haya sido previamente aceptado en el seno del Departa-mento Ministerial, se firmará un Convenio de Aplicación del Convenio Marco, en el que se recogerá el tema del Curso, lugar y fecha de celebra-ción previstos, la aportación financiera del Gobierno de Aragón a su rea-lización, así como el anticipo que sobre la misma se entregue, y cualquiera otros aspectos que se estimen de interés. Convenios de Aplicación del Convenio Marco que serán firmados por el Consejero de Economía, Hacienda y Empleo, en representación de la Diputación General de Ara-gón, y por el General Director de la Academia General Militar, en repre-sentación del Ministerio de Defensa.
Como consecuencia de lo dispuesto en el artículo tercero.c) del Decreto de 6 de julio de 2007, de la Presidencia del Gobierno de Aragón, por el que se modifica la organización de la Administración de la Comuni-dad Autónoma de Aragón, las competencias de acción exterior que tenía asignadas el Departamento de Economía, Hacienda y Empleo, y en razón a las que representaba a la Diputación General de Aragón en la firma de los convenios de aplicación del citado convenio marco, han pasado a ser atribuidas al Departamento de Presidencia del Gobierno de Aragón.
En consecuencia, ambas partes acuerdan suscribir esta adenda, con sujeción a la siguiente
CLÁUSULA
Única. Modificación del Convenio marco de colaboración entre el Ministerio de Defensa y el Gobierno de Aragón, suscrito el 20 de julio de 2006.–El párrafo segundo de la cláusula segunda del Convenio marco de colaboración entre el Ministerio de Defensa y el Gobierno de Aragón, suscrito el 20 de julio de 2006, queda redactado como sigue:
«Con la anticipación suficiente a la celebración de cada Curso Interna-cional de Defensa, y una vez el tema y el contenido del Curso haya sido previamente aceptado en el seno del Departamento Ministerial, se firmará un Convenio de Aplicación del presente Convenio Marco, en el que se recogerá el tema del Curso, lugar y fecha de celebración previstos, la aportación financiera del Gobierno de Aragón a su realización, así como el anticipo que sobre la misma se entregue, y cualquiera otros aspectos que se estimen de interés. Tales Convenios de Aplicación serán firmados por el titular del Departamento competente en materia de acción exterior del Gobierno de Aragón en representación de la Diputación General de Aragón y por el General Director de la Academia General Militar, en repre-sentación del Ministerio de Defensa. Para alcanzar el objetivo fijado, pre-parando al efecto el texto de cada Convenio de Aplicación, se llevarán a cabo las necesarias reuniones preliminares, en el seno de la Comisión Mixta, que se contempla en la cláusula quinta.»
Y, en prueba de conformidad de cuanto antecede, firman la presente Adenda de modificación del Convenio marco de colaboración en cuatro
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y HACIENDA
12368 RESOLUCIÓN de 14 de julio de 2008, de Loterías y Apuestas del Estado, por la que se hace público el resul-tado del sorteo de El Gordo de la Primitiva celebrado el día 13 de julio y se anuncia la fecha de celebración del próximo sorteo.
En el sorteo de El Gordo de la Primitiva celebrado el día 13 de julio se han obtenido los siguientes resultados:
Combinación Ganadora: 7, 47, 46, 4, 20.Número Clave (Reintegro): 9.
El próximo sorteo que tendrán carácter público se celebrará el día 20 de julio, a las 13,00 horas, en el salón de sorteos de Loterías y Apuestas del Estado, sito en la calle de Guzmán el Bueno, 137, de esta capital.
Madrid, 14 de julio de 2008.–El Director General de Loterías y Apues-tas del Estado, P.D. (Resolución de 10 de septiembre de 2007), el Direc-tor de Gestión y Producción de Loterías y Apuestas del Estado, Juan Antonio Cabrejas García.
12369 RESOLUCIÓN de 20 de junio de 2008, de la Sociedad Estatal de Participaciones Industriales, por la que se publican las cuentas anuales del ejercicio 2007.
En aplicación de lo dispuesto en el artículo 136.4 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, se hace pública la informa-ción contenida en el resumen de las cuentas anuales de la Sociedad Estatal de Participaciones Industriales correspondientes al ejercicio 2007, que figura como anexo a esta resolución.
Madrid, 20 de junio de 2008.–El Presidente de la Sociedad Estatal de Participaciones Industriales, Enrique Martínez Robles.
ejemplares, igualmente válidos, en el lugar y fecha arriba indicados.–Por el Ministerio de Defensa, Carme Chacón Piqueras.–Por la Diputación General de Aragón, Marcelino Iglesias Ricou.
31546 Viernes 18 julio 2008 BOE núm. 173
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De empresas del grupo ....................................... 63 99GASTOS FINANC. Y G. ASIMILADOS .......... 61.788 41.773 De empresas fuera del grupo ............................... 1.129 357
Por deudas con empresas del grupo .................... 51.122 31.155
Por deudas con empresas asociadas..................... 40 66 OTROS INTERESES E ING. ASIMILADOS .......... 1.349.234 161.394Por deudas con terceros y gastos asimilados ........ 10.626 10.552 De empresas del grupo ....................................... 66.416 61.086
De empresas asociadas .................................... 26 -
VARIAC.PROV.DE INVERS. FINANCIERAS ........ 28.558 31.207 Otros intereses ................................................... 121.830 99.210
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BENEFICIOS ACTIV. ORDINARIA ........ 1.403.332 215.787 PERDIDAS ACTIV. ORDINARIA ............ - - VARIACION DE PROVISIONES DE I.INMAT., BENEFICIOS EN ENAJENACION DE I.INMAT.,
MATERIAL Y CARTERA DE CONTROL .............. 180.420 220.379 MATERIAL Y CARTERA DE CONTROL ............... 171 21
PERDIDAS PROCEDENTES DEL I.INMAT., INGRESOS EXTRAORDINARIOS ....................... 237.533 186.721
MATERIAL, Y CARTERA DE CONTROL ............. - 9
INGRESOS Y BENEF. DE OTROS EJERC ............ 63 316
GASTOS EXTRAORDINARIOS ......................... 172.437 1.732.488
GASTOS Y PERDIDAS DE OTROS EJERC ......... 13 15
Rº. EXTRAORD. POSITIVOS ................ - - Rº. EXTRAORD. NEG. .... 115.103 1.765.833BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS.... 1.288.229 - PERDIDAS ANTES DE IMPUESTOS ....... - 1.550.046IMPTOS. S/ SOCIEDADES.................... 305.227 (64.944) RESULTADO DEL EJ. (BENEFICIOS).... 983.002 - RESULTADO DEL EJ. (PERDIDAS)......... - 1.485.102
I N G R E S O SCUENTAS DE PERDIDAS Y GANANCIAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 2006
G A S T O S
IIIIII..11.. CCUUAADDRROO DDEE FFIINNAANNCCIIAACCIIÓÓNN
2007 2006 2007 2006
RECURSOS APLIC. EN LAS OPERACIONES - - RECURSOS PROC. DE LAS OPERACION 132.775 78.017
ADQUISICION DE INMOVILIZADO............ 722.084 403.524 APORTACIONES DEL ESTADO.............. 225.000 -
a)Inmovilizaciones Inmateriales ................. 5 - DEUDAS A L.P. .................................... 121 - b)Inmovilizaciones Materiales .................... 10.564 19.690c)Inmovilizaciones Financieras ................... 711.515 383.834 a) De otras deudas............................ 121 -
-Empresas del Grupo ......................... 263.682 383.734 ENAJENACION DEL INMOVILIZADO .... 1.253.909 12.823-Empresas Asociadas ......................... 222.833 - -Otras Inversiones Financieras ............. 225.000 100 a) Inmovilizaciones Materiales .............. 54 22
b) Inmovilizaciones Financieras ............. 1.253.855 12.801
-Empresas del Grupo .................... 773 5.845CANC.O TRASPASO A CORTO PLAZO DE -Empresas Asociadas .................... 63 5.092DEUDA A LARGO PLAZO........................... 600 5.288 -Otras Inversiones Financieras ........ 1.253.019 1.864
a) Desemb. ptes s/acciones Grupo............. 600 5.288 CANC.ANTICIPADA O TRASPASO A C.P.DE INMOV.FINANCIERAS.................... 17.131 5.599
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS. 54.586 121.547 a) Empresas del Grupo ....................... 5.742 5.599
b) Otras inversiones financieras............. 11.389 -
TOTAL APLICACIONES............................. 777.270 530.359 TOTAL ORIGENES............................... 1.628.936 96.439EXCESO DE ORIGENES S/APLICACIONES EXCESO DE APLICACIONES S/ORIGENES(AUMENTO CAPITAL CIRCULANTE).......... 851.666 - (DISMINUCION CAPITAL CIRCULANTE - 433.920
APLICACIONES ORIGENES
(en miles de euros)
31548 Viernes 18 julio 2008 BOE núm. 173
IIIIII..22 VVAARRIIAACCIIÓÓNN DDEELL CCAAPPIITTAALL CCIIRRCCUULLAANNTTEE
Aumentos Disminuciones Aumentos Disminuciones
1) DEUDORES ..........................................................................7.172 - 10.535 -
2) ACREEDORES ................................................................. 216.666 - - 100.697
3) INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES ................... 1.022.696 - - 421.001
4) TESORERIA .......................................................................... - 394.838 77.089 -
5) AJUSTES POR PERIODIFICACION ................................. - 30 154 -
TOTAL ..................................................................................1.246.534 394.868 87.778 521.698
VARIACION DEL CAPITAL CIRCULANTE ..........................851.666 - - 433.920
(En miles de euros)
2007 2006
BOE núm. 173 Viernes 18 julio 2008 31549
IIIIII..33 CCOONNCCIILLIIAACCIIÓÓNN DDEELL RREESSUULLTTAADDOO CCOONNTTAABBLLEE DDEELL EEJJEERRCCIICCIIOO CCOONN LLOOSS
RREECCUURRSSOOSS PPRROOCCEEDDEENNTTEESS DDEE LLAASS OOPPEERRAACCIIOONNEESS QQUUEE SSEE MMUUEESSTTRRAANN EENN EELL
CCUUAADDRROO DDEE FFIINNAACCIIAACCIIÓÓNN
2007 2006
RESULTA DO CONTA BLE DEL EJERCICIO ................................. 983.002 (1.485.102)
Más:
Pérdidas derivadas del Inm ovilizado financiero .......................... - 9
Pérdidas derivadas del Inm ovilizado m ateria l ............................ - -
Dotación a la am ortización de l inm ovilizado m ateria l .................. 315 286
Dotacion a la am ortizacion de l inm ovilizado inm ateria l ............... - 4
Am ortización de gastos a distr ibuir .......................................... 7 6
Dotacion a la provis ión para r iesgos y gastos ............................ 320.369 1.694.916
Dotación a la provis ión de inm ovilizado m ateria l ........................ - 7.186
Dotación a la provis ion de préstam os l.p. .................................. 24.310 32.046
Dotación a la provis ión de cartera de valores ............................ 58.612 106.082
Otros..................................................................................... 3.148 -
Menos:
Beneficios derivados de l inm ovilizado financiero ........................ 1.161.087 1.099
Beneficios derivados de l inm ovilizado m ateria l .......................... 46 21
Recuperación de la provis ión de préstam os .............................. 8.294 12.205
Recuperación de la provis ión de cartera de valores ................... 12.783 78.665
Exceso de provis ión de r iesgos y gastos ................................... 48.085 185.069
Otros..................................................................................... 26.693 357
RECURSOS PROCEDENTES/ A PLICA DOS DE LA S
OPERA CIONES ...................................................................... 132.775 78.017
(En miles de euros)
31550 Viernes 18 julio 2008 BOE núm. 173
Naturaleza jurídica y actividad de la sociedad
La Sociedad Estatal de Participaciones Industriales (SEPI) fue creada por la Ley 5/1996 de 10 de enero de Creación de determinadas Entidades de Derecho Público (en adelante, «Ley 5/96») la cual vino a convalidar el contenido de un Real Decreto Ley anterior (RDL 5/1995 de 16 de junio). Según el artículo 10 de la Ley 5/96, SEPI es una Sociedad Estatal de las recogidas en el artículo 6.1.b) del texto refundido de la Ley General Pre-supuestaria, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1091/1988, de 23 de septiembre (LGP), es decir, una Entidad de Derecho Público, con perso-nalidad jurídica propia que, por disposición expresa de la ley, ha de ajus-tar sus actividades al ordenamiento jurídico privado.
La Ley 6/1997, de 14 de abril, de Organización y Funcionamiento de la Administración General del Estado (en adelante, LOFAGE), derogó el artículo 6.1.b) LGP y sustituyó la categoría de Sociedades Estatales que dicho precepto regulaba por la de Entidades Públicas Empresariales defi-nidas en el art. 53 de la LOFAGE y estableció, en su disposición transitoria tercera, un período transitorio máximo de dos años para adecuar las enti-dades de derecho público del artículo 6.1.b) de la LGP a la tipología de Entidad Pública Empresarial. En el caso concreto de SEPI, fue modifi-cada por el Real Decreto-Ley 15/1997, de 5 de septiembre que, en su dis-posición transitoria segunda, estableció que habría de ser el Consejo de Ministros, a propuesta conjunta de los Ministerios de Economía y Hacienda, de Administraciones Públicas y de Industria y Energía, el que debería fijar la fecha y las condiciones de la referida adecuación.
Posteriormente, la Ley 33/2003, de 3 de noviembre, de Patrimonio de las Administraciones Públicas (LPAP), en su disposición transitoria cuarta, dejó a salvo el régimen jurídico específico de SEPI estableciendo un plazo de un año desde su entrada en vigor, que ya ha transcurrido, para la presentación por el Gobierno ante las Cortes Generales de un proyecto de Ley para la adaptación del régimen jurídico de SEPI a los conceptos y principios de dicha Ley.
A partir del Real Decreto 1552/2004, de 25 de junio, SEPI quedó ads-crita al Ministerio de Economía y Hacienda.
La Ley 20/2006 de 5 de junio supuso una importante modificación del régimen patrimonial y financiero de la Sociedad y sus empresas, estable-ciendo que SEPI y sus Sociedades participadas mayoritariamente, directa o indirectamente, podrán percibir cualquier tipo de aportación con cargo a los Presupuestos Generales del Estado. Adicionalmente y como conse-cuencia de lo anterior, se elimina la exigencia del mantenimiento de unos Fondos Propios mínimos para SEPI. Asimismo se establece garantía explícita para las deudas que SEPI contraiga en los mercados nacionales o extranjeros mediante la emisión y colocación de valores de renta fija.
En definitiva, SEPI sigue siendo en el día de la fecha una Entidad de Derecho Público sujeta al derecho privado y con un régimen jurídico específico resultante de la Ley 5/96, y disposiciones complementarias.
Según el art. 10.2 de la Ley 5/96 corresponden a SEPI los siguientes objetivos generales:
a) La obtención de mayor rentabilidad de las acciones y participacio-nes que se le adjudiquen, de acuerdo con las estrategias industriales de sus sociedades participadas.
b) La fijación de criterios para una gestión de sus acciones y partici-paciones acorde con el interés público.
c) La gestión y amortización de la deuda generada por el Instituto Nacional de Industria.
d) La ejecución, en el ámbito de las empresas de que sea titular, de las directrices del Gobierno en materia de modernización y reestructura-ción industrial, los regímenes especiales y derogaciones parciales de las normas comunitarias sobre competencia, de acuerdo con lo previsto en el Tratado de la Unión Europea.
Según el art. 11 de la Ley 5/96, para el cumplimiento de sus objetivos, SEPI realiza las siguientes funciones:
a) Impulsar y coordinar las actividades de las sociedades de las que sea titular.
b) Fijar la estrategia y supervisar la planificación de las sociedades que controle en los términos establecidos en la legislación mercantil apli-cable y en aquéllas en cuyo capital participe mayoritariamente de manera directa o indirecta, así como llevar a cabo el seguimiento de su ejecución, velando por el cumplimiento de los objetivos que, respectivamente, tenga señalados.
c) La tenencia, administración, adquisición y enajenación de sus acciones y participaciones sociales.
d) La realización de todo tipo de operaciones financieras pasivas.e) La realización respecto de las sociedades participadas, directa o
indirectamente, de todo tipo de operaciones financieras activas y pasi-vas.
f) Las demás funciones que le atribuya el Gobierno en materia de modernización del sector público empresarial español. A este respecto, mediante Acuerdo del Consejo de Ministros de 28 de junio de 1996, por el
que se establecieron las bases del Programa de Modernización del Sector Público Empresarial del Estado, SEPI fue designada Agente Gestor del proceso de privatizaciones.
Según el art. 12.1 de la Ley 5/96, SEPI se regirá, en todas sus actuacio-nes, por el ordenamiento jurídico privado, civil, mercantil y laboral, sin perjuicio de las materias en las que le sea aplicable la Ley General Presu-puestaria. Según este mismo precepto, en materia de contratación SEPI rige igualmente su actividad por el derecho privado, con sujeción a los principios de publicidad y concurrencia, sin que le sea de aplicación, a 31 de diciembre de 2007, la Ley de Contratos de las Administraciones Públi-cas. A este respecto hay que señalar que a partir de la entrada en vigor de la Ley 30/2007 de 30 de octubre de Contratos del Sector Público y de acuerdo con la Disposición Adicional vigésimo quinta el régimen de con-tratación de SEPI será el establecido en la misma para las entidades públicas empresariales, y, en particular, el referido para las entidades establecidas como poder adjudicador, al reunir SEPI los requisitos del Art. 3, apartado 3, de la mencionada normativa.
A tenor del art. 12.2 de la Ley 5/96, SEPI, tendrá un patrimonio propio distinto al del Estado, constituido por el conjunto de bienes, derechos, obligaciones y las participaciones accionariales de que sea titular.
Según la Disposición Adicional única, párrafo 2 de la Ley 5/96, SEPI se subrogó, desde el 1 de agosto de 1995, en la titularidad de los bienes, derechos y obligaciones correspondientes al Instituto Nacional de Indus-tria y al Instituto Nacional de Hidrocarburos, respecto de las sociedades cuyas acciones se le transfirieron en aquél momento (que se enumeran en el Anexo II de la Ley), entre las que se encontraba Teneo, S.A. La misma Ley 5/96, en su art. 12.2 determinó los criterios de valoración de los bie-nes, derechos, obligaciones y participaciones recibidas que debían regis-trarse por el valor en libros a la fecha de transmisión de las entidades transferidas.
A partir del 16 de septiembre de 1996, se produjo la cesión y adjudica-ción de forma global de la totalidad de los activos y pasivos de «Teneo, S.A.» a su único accionista, SEPI. La disolución de «Teneo, S.A.» fue acor-dada en la Junta General Universal celebrada el día 4 de julio de 1996 para dar cumplimiento al apartado Cuarto del Acuerdo de Consejo de Minis-tros de 28 de junio de 1996.
Mediante el Decreto-Ley 15/1997, de 5 de septiembre se suprimió la Agencia Industrial del Estado transfiriéndose a SEPI todas las participa-ciones accionariales, bienes, derechos y obligaciones de que aquélla era titular, lo que supuso la entrada en el Grupo SEPI de sociedades como Bazán (hoy Navantia) y Hunosa.
Con fecha 1 de enero de 2001 el Ente Público Radio Televisión Espa-ñola quedó adscrito a SEPI (Ley 14/2000, de 29 de diciembre, de Medidas fiscales, administrativas y del orden social). Asimismo, dicha ley modificó la Ley 5/96, añadiendo un nuevo párrafo al artículo 10, a fin de permitir expresamente la adscripción a SEPI de otras Entidades de Derecho Público, de conformidad con lo previsto en el art. 43.3 de la LOFAGE. En junio de 2006 se publicó la Ley 17/2006, de 5 de junio, de la radio y la tele-visión de titularidad estatal, donde se establece, en su disposición adicio-nal quinta, que la Sociedad Estatal de Participaciones Industriales asu-mirá la gestión, dirección y representación del Ente Público RTVE en Liquidación.
El Consejo de Ministros de fecha 25 de mayo de 2001, de acuerdo con la Ley de Patrimonio del Estado entonces vigente, acordó la incorpora-ción a SEPI de participaciones accionariales en distintas sociedades estatales, por lo que se transfirieron a SEPI en ese momento entre otras el 100% de la Sociedad Estatal de Participaciones Patrimoniales (SEPPA) así como participaciones mayoritarias en sociedades luego privatizadas como Trasmediterránea o ENAUSA.
Asimismo, en septiembre de 2001, se produjo la cesión global de la totalidad de activos y pasivos de SEPPA a su único accionista SEPI. La disolución de SEPPA fue acordada en la Junta General Extraordinaria Universal celebrada de 27 de julio de 2001.
El Consejo de Ministros de 21 de febrero de 2003 acordó, igualmente, la incorporación a SEPI de las participaciones accionariales en las socie-dades estatales MERCASA, TRAGSA y SAECA.
Bases de presentación de las cuentas anuales
Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros conta-bles de la Sociedad, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigen-tes en materia contable con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimo-nio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad. Se presentan en concordancia con lo expuesto en el Plan General de Conta-bilidad aprobado por R.D. 1643/90, de 20 de diciembre de 1990.
Las cifras contenidas en las cuentas anuales, el balance de situación, la cuenta de pérdidas y ganancias y esta memoria, están expresadas en miles de euros.
BOE núm. 173 Viernes 18 julio 2008 31551
Distribución de resultados
El resultado del ejercicio 2007 asciende a 983.002 miles de euros de beneficio.
La propuesta de distribución formulada por los Administradores de la Sociedad consiste en la aplicación de dicho importe para compensar la cuenta de «Resultados negativos de ejercicios anteriores».
Normas de valoración
Las principales normas de valoración utilizadas en la elaboración de las cuentas anuales adjuntas han sido las siguientes:
a) Inmovilizaciones inmateriales.–Recoge las cantidades destinadas por la Sociedad para la adquisición de aplicaciones informáticas que se amortizan en un período de cuatro años.
b) Inmovilizaciones materiales.–Los activos que se traspasaron a la Sociedad en el momento de su constitución procedentes de los extintos Instituto Nacional de Industria e Instituto Nacional de Hidrocarburos, así como los activos provenientes de la supresión de la Agencia Industrial del Estado (el 6 de septiembre de 1997) se presentan por su coste neto a la fecha de traspaso, determinado el mismo como el coste bruto menos la amortización acumulada que figuraban registrados en los balances de cierre de las entidades señaladas.
Los activos que provienen de la disolución de Teneo, S.A. (el 16 de septiembre de 1996) y de la incorporación de la Sociedad Estatal de Par-ticipaciones Patrimoniales, S.A. (el 13 de septiembre de 2001) figuran contabilizados por el importe bruto en la fecha de incorporación, minora-dos por la amortización acumulada que tuvieran en dicha fecha. Para la amortización de los bienes procedentes de SEPPA la Sociedad ha conti-nuado aplicando las tablas de amortización utilizadas en la misma.
El resto de elementos adquiridos directamente por la Sociedad, se valoran a su coste de adquisición.
El inmovilizado material se amortiza linealmente en función de los años de vida útil estimada, según el siguiente detalle
Años de vida útil estimada
Mobiliario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Equipos de oficina y otros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Instalaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Elementos de transporte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Equipos informáticos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
107-109-10
55
c) Inmovilizado financiero.
Participaciones en sociedades
Siguiendo los criterios descritos en el R.D. Ley 5/1995 de 16 de junio, las acciones de sociedades del Grupo, asociadas y otras participaciones transferidas a la Sociedad en el momento de su constitución se encuen-tran valoradas de acuerdo con el valor neto en libros de las entidades transferentes a la fecha de transmisión de las mismas, calculado de acuerdo con los criterios del Plan General de Contabilidad, tomando como base el balance de las sociedades transferidas a 31 de diciembre de 1994, incorporando los resultados acumulados hasta la fecha de la trans-misión, así como los movimientos patrimoniales habidos hasta esa misma fecha.
Las acciones adquiridas como consecuencia de la disolución de Teneo, S.A. y las procedentes de la desaparición de la Agencia Industrial del Estado se valoraron de acuerdo al valor en libros de la entidad transmi-tente, calculado éste tomando como base el balance de las sociedades transferidas a 31 de diciembre del año anterior a su incorporación (1995 y 1996 respectivamente) e incorporando los resultados acumulados así como los movimientos patrimoniales habidos hasta la fecha de su trans-misión. En el caso de la AIE para aquellas acciones, en las que, aplicando este criterio, su valor resultó negativo, se tomó como valor de transferen-cia el importe de una peseta.
El resto de los títulos incorporados a la Sociedad provenientes de la Dirección General de Patrimonio (acuerdo del Consejo de Ministros de 25 de mayo de 2001), aquellas traspasadas como consecuencia de la disolu-ción de SEPPA (13 de septiembre de 2001) y los títulos incorporados por acuerdo del Consejo de Ministros de 21 de febrero de 2003, se han regis-trado por el valor contable que tenían en el anterior titular.
Los títulos adquiridos con posterioridad a la constitución de la Socie-dad, con excepción de los mencionados en los párrafos anteriores, se registran al coste de adquisición o mercado, si éste fuese inferior.
El valor de mercado, en el caso de sociedades del Grupo y asociadas, se determina en base a los correspondientes valores teóricos-contables
de las sociedades, incrementados, en su caso, por plusvalías tácitas laten-tes existentes en el momento de la compra y subsistentes actualmente. En el caso de Enagás se ha considerado como valor de mercado el valor de cotización a 31 de diciembre de 2007, por entender que es el valor que mejor recoge el importe de las plusvalías tácticas existentes sobre el patrimonio neto de la compañía.
En el caso de otras participaciones, el valor de mercado se determina para las sociedades no cotizadas por el valor teórico contable.
Al cierre de cada ejercicio el coste es comparado con el valor teórico contable de las participaciones. En caso de existir minusvalías, las mis-mas, hasta el importe máximo del coste en libros, se registran en la cuenta de «Provisiones» del inmovilizado financiero, mientras que las plusvalías sólo se registran si existen provisiones dotadas con anterioridad y hasta el importe máximo de éstas. En aquellos casos en que el patrimonio neto de las sociedades sea negativo, con carácter adicional a la provisión de cartera que cubre el coste contabilizado, se dota una «Provisión para reestructuraciones patrimoniales».
Los movimientos en las cuentas de «Provisiones del inmovilizado financiero-participaciones» correspondientes a los ejercicios 2007 y 2006 han ascendido a 45.830 y 27.417 miles de euros de dotación respectiva-mente y se registran en los epígrafes «Variación de las provisiones de cartera de control» y «Variación de las provisiones de inversiones finan-cieras» de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas, según se trate de participaciones en empresas del Grupo y Asociadas o en Otras Empre-sas.
La Sociedad, de acuerdo con el criterio establecido en la contestación a una consulta efectuada al Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuen-tas (ICAC), procede a contabilizar las aportaciones realizadas a las empresas para compensaciones de pérdidas, bien del ejercicio anterior o del propio ejercicio, como mayor importe del precio de adquisición de las acciones. La aplicación de este criterio ha supuesto un aumento del coste de las acciones de 228.682 miles de euros por las aportaciones del ejerci-cio 2007 y de 327.220 miles de euros por las aportaciones del ejercicio 2006.
Otros
Los créditos no comerciales se registran por el importe entregado o aplazado, corregido, en su caso, por las provisiones necesarias en función del riesgo asociado al deudor.
Asimismo, se periodifican los intereses devengados y pendientes de cobro al cierre del ejercicio. Los ingresos por intereses abonados a resul-tados en el ejercicio 2007 y 2006 ascienden a 1.192 y 456 miles de euros respectivamente y se encuentran registrados en el epígrafe «Ingresos de otros valores negociables y créditos del activo inmovilizado» de la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta.
Créditos a empresas del Grupo
Dentro de este epígrafe se incluyen tanto los créditos financieros con-cedidos a empresas del Grupo como los importes entregados para finan-ciar proyectos de I+D. Siguiendo criterios de prudencia valorativa la Sociedad provisiona aquellos saldos cuya devolución esté condicionada al éxito técnico o comercial de los mismos, pasando a convertirse en cré-ditos financieros o a cancelarse en función del resultado obtenido.
d) Gastos a distribuir en varios ejercicios.–Dentro de este epígrafe se recogen los Gastos de formalización de deudas que se valoran por su coste de adquisición, imputándose a resultados durante el plazo de venci-miento de las correspondientes deudas.
e) Inversiones financieras temporales.–Las inversiones financieras a corto plazo se hallan valoradas al coste de adquisición o al valor de reali-zación si éste fuese inferior.
f) Fondos de Inversión.–Las participaciones en Fondos de Inversión se valoran a su precio de adquisición.
La Sociedad, con el fin de realizar una gestión de tesorería más eficaz, tiene constituídos Fondos de Inversión. Estos fondos se encuentran den-tro de la categoría de FIM. No obstante, la política de inversión de estos fondos ofrece garantías plenas de realización lo que hace que los mismos puedan asimilarse a activos financieros de renta fija muy líquidos.
Por ello la Sociedad ha optado por aplicar el principio de devengo contenido en el Plan General de Contabilidad a los rendimientos obteni-dos por los Fondos. Éstos, calculados como la diferencia entre el coste de adquisición y el valor liquidativo del mismo a 31 de diciembre para el pri-mer ejercicio y como la diferencia entre los valores liquidativos a final y principio de ejercicio correspondiente, son imputados al resultado del mismo.
g) Deudas.–Las deudas se registran por su valor de reembolso.h) Transacciones en moneda extranjera.–Los saldos en moneda
extranjera se convierten a euros aplicando el tipo de cambio vigente a la fecha de cierre del ejercicio, salvo que el tipo de cambio al que finalmente
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se vaya a realizar la transacción esté determinado, en cuyo caso la conver-sión se efectúa a este último.
Las diferencias de cambio que se producen entre el tipo de cambio en vigor a la fecha de inicio de la operación o al cierre del ejercicio prece-dente y el tipo de cambio en vigor al cierre del ejercicio, se contabilizan del siguiente modo:
1. Si son negativas con cargo a resultados del ejercicio.2. Si son positivas con abono a la cuenta de «Diferencias positivas de
cambio» del balance de situación, excepto en aquellas operaciones en las que previamente se hayan producido diferencias negativas de cambio. En este último supuesto, las diferencias positivas se imputan a resultados hasta cubrir el importe de las negativas.
Aquellas diferencias de cambio producidas en el ejercicio con motivo de los cobros y pagos efectuados se imputan directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias.
i) Clasificación entre corto y largo plazo.–En los balances de situa-ción adjuntos se han clasificado como deudas o créditos a corto plazo aquéllas cuyo vencimiento a la fecha del balance era inferior a 12 meses. El resto de deudas y créditos se han clasificado a largo plazo.
j) Provisiones para riesgos y gastos.–En este epígrafe del balance de situación se incluyen, entre otras:
El efecto que se estima tendrá para SEPI, bien directamente o bien a través de sociedades participadas, el hacer frente a responsabilidades probables o ciertas derivadas de indemnizaciones u otras obligaciones que puedan surgir como consecuencia de la puesta en marcha de medidas en las sociedades que componen el Grupo destinadas fundamentalmente a la realización de determinados procesos de desinversión o de aplicación de determinados planes de empresa.
Provisiones para reestructuraciones patrimoniales que cubren el patri-monio neto negativo de las sociedades del Grupo que corresponde a la participación de SEPI. En aquellos casos en que el patrimonio neto de las sociedades del Grupo o de aquéllas en las que SEPI tenga asumido un compromiso de futuras aportaciones, sea negativo, con carácter adicional a la provisión de cartera que cubre el coste contabilizado, se dota una «Provisión para reestructuraciones patrimoniales».
El importe previsto para hacer frente a responsabilidades probables o ciertas derivadas de indemnizaciones u otras obligaciones que se estimen surgirán como consecuencia de contratos firmados en relación a opera-ciones sobre acciones.
La estimación de compromisos de pago derivados de contratos de financiación de I+D a empresas del Grupo por las inversiones realizadas por éstas en el ejercicio y pendientes de su justificación a SEPI al cierre del mismo.
Provisiones para pensiones y otras obligaciones similares. SEPI debe hacer frente a los gastos de asistencia sanitaria prestados al personal jubilado en el extinto Instituto Nacional de Industria con anterioridad a mayo de 1987. La provisión dotada al 31 de diciembre de 2007 asciende a 1.970 miles de euros, mientras que a esa misma fecha de 2006 ascendía a 1.982 miles de euros.
k) Impuesto sobre sociedades.–El gasto por Impuesto sobre Socie-dades que figura en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias adjunta se calcula en función del resultado económico antes de impuestos, aumentado o disminuido, según corresponda, por las diferencias permanentes y tempo-rales con criterios fiscales, entendiendo las diferencias permanentes como las producidas entre la base imponible y el resultado contable antes de impuestos que no revierten en períodos siguientes.
SEPI es la sociedad dominante del Grupo 9/86 en régimen de consoli-dación fiscal por el Impuesto sobre Sociedades (en adelante I.S.), cuya delimitación se efectúa conforme a lo dispuesto en la Ley 5/1996, de crea-ción de determinadas entidades de derecho público.
El Grupo 9/86 está formado en cada período impositivo por la socie-dad dominante (Instituto Nacional de Industria –INI-hasta el ejercicio 1994, SEPI desde 1995), y todas sus filiales residentes en territorio espa-ñol que, cumpliendo los requisitos establecidos en la Ley del Impuesto sobre Sociedades (en lo sucesivo, LIS), formen parte, a su vez, de su grupo consolidado financiero al amparo de lo dispuesto en el artículo 42 y siguientes del Código de Comercio.
Teniendo en cuenta que la aplicación del régimen de tributación con-solidada supone, por un lado, que la base imponible del Grupo se deter-mina a partir de la suma de las bases imponibles individuales de todas
y cada una de las sociedades integrante del mismo; y por otro, queel ingreso de la cuota resultante o la devolución de las retenciones a cuenta corresponde a la entidad dominante, ésta última utiliza el método que a continuación se detalla a los efectos de realizar un adecuado reparto de la cuota tributaria correspondiente a las Sociedades integradas en el Grupo 9/86:
1. Por un lado, las sociedades con base imponible negativa (BIN) reciben, como compensación por la aportación que realizan al Grupo Consolidado Fiscal del crédito fiscal derivado de la misma, el 28% de ésta, perdiendo el derecho a aplicar esa base en el futuro si la sociedad queda excluida del Grupo Fiscal.
2. Por otro lado, si en un periodo impositivo posterior la sociedad genera una base imponible positiva (BIP), podrá minorar dicha base mediante la compensación de BIN obtenidas en ejercicios en los que estuvo incluida en régimen de consolidación fiscal. En este caso se pro-cede a la devolución de la compensación del 28% recibida de SEPI a la que se ha hecho referencia en el punto 1 anterior.
3. Por último, las sociedades cuya liquidación individual arroje una cuota positiva, deberán ingresar su importe a SEPI.
Para determinar las bases imponibles individuales se realizan ciertos ajustes o eliminaciones de operaciones intergrupo a nivel individual, es decir, se trasladan a las bases imponibles individuales de las sociedades del Grupo en lugar de efectuarlas en el nivel consolidado. Entre dichas operaciones se encuentran como más habituales las relativas a los divi-dendos percibidos por sociedades del Grupo y las provisiones por la depreciación de la participación de entidades filiales. El objetivo que se persigue con tal «homogeneización» de las bases imponibles a integrar en la base del Grupo, es evitar que se produzcan duplicidades en el cálculo de las deudas y créditos tributarios.
Pues bien, el importe neto a pagar a las empresas del Grupo, por la incorporación de sus bases imponibles a la declaración consolidada del I.S. correspondiente al ejercicio 2007, que ascienda a 125.775 miles de euros, se ha contabilizado dentro de la partida de «Resultados extraordi-narios» de la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta.
l) Productos financieros derivados.–Las operaciones que tienen por objeto y por efecto eliminar o reducir significativamente los riesgos de cambio o de interés, existentes en posiciones patrimoniales o en otras operaciones, se consideran como de cobertura. La Sociedad realiza sus coberturas a través de contratos de SWAP de divisas y tipos de interés. Los importes devengados y no pagados o cobrados al final del ejercicio se periodifican de forma simétrica a los ingresos o costes del elemento cubierto, registrándose las correspondientes periodificaciones activas o pasivas por este concepto. A 31 de diciembre de 2007 la Sociedad no tiene en vigor ninguna operación de estas características.
m) Empresas del Grupo.–En las cuentas anuales adjuntas se han clasificado, como saldos con empresas del Grupo, los mantenidos con sociedades en las que SEPI posee una participación directa o indirecta mayoritaria.
n) Empresas Asociadas.–En las cuentas anuales adjuntas se han clasificado, como saldos con empresas asociadas, los mantenidos con sociedades en las que SEPI posee una participación directa o indirecta igual o superior al 20% o al 3% si la sociedad cotiza en Bolsa.
ñ) Ingresos y gastos.
Dividendos
Los importes abonados en concepto de dividendos por las sociedades del Grupo y asociadas son considerados como ingresos en el ejercicio en que se acuerdan.
Otros ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio de devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos.
No obstante, siguiendo el principio de prudencia, la Sociedad única-mente contabiliza los beneficios realizados a la fecha del cierre del ejerci-cio, en tanto que los riesgos previsibles y las pérdidas, incluso las even-tuales, se contabilizan tan pronto como son conocidos.
BOE núm. 173 Viernes 18 julio 2008 31553
INMOVILIZADO INMATERIAL
INMOVILIZADO MATERIAL
CONCEPTO Saldo al Saldo al31.12.06 Entradas Salidas 31.12.07
Aplicaciones Informáticas ........................ 10 5 (10) 5
Total ..................................................... 10 5 (10) 5
Amortización Inmovilizado Inmaterial ........ (10) - 10 -
Valor neto contable ............................. - 5 - 5
2007(En miles de euros)
CONCEPTO Saldo al Saldo al31.12.06 Entradas Salidas Traspasos 31.12.07
Terrenos y construcciones ................... 304 - - - 304
Otras instalaciones, utillaje y mobiliario . 2.155 22 (28) - 2.149
Otro inmovilizado ................................ 143.087 10.542 (152.446) - 1.183
Total ................................................. 145.546 10.564 (152.474) - 3.636
Amortización:
Otras instalaciones, utillaje y mobiliario . (1.352) (212) 20 - (1.544)
Otro inmovilizado ................................ (683) (103) 174 - (612)
Total ................................................. (2.035) (315) 194 - (2.156)
Provisiones:
Otro inmovilizado ................................ (141.923) - 149.124 (7.201) -
Total ................................................. (141.923) - 149.124 (7.201) -
Valor neto contable ......................... 1.588 10.249 (3.156) (7.201) 1.480
2007(En miles de euros)
31554 Viernes 18 julio 2008 BOE núm. 173
INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
ConceptoSaldo al Inversión/ Traspasos Salidas/ Saldo al31.12.06 (Dotación) y otros (Excesos) 31.12.07
Participaciones:Empresas del grupo ...................... 9.287.002 228.682 - (2.523) 9.513.161
Empresas asociadas ..................... 381.459 222.833 - (62) 604.230
Otras participaciones .................... 109.124 225.000 - (92.057) 242.067
Total participaciones ................. 9.777.585 676.515 - (94.642) 10.359.458
CréditosCréditos a empresas del grupo ...... 66.226 35.000 (4.912) (830) 95.484
Otros créditos .............................. 56.482 1.129 (11.386) (3) 46.222
Total créditos ............................ 122.708 36.129 (16.298) (833) 141.706
Fianzas a largo plazo ................. 9 - - - 9
PROVISIONES:
ParticipacionesEmpresas del grupo ...................... (7.727.470) (58.612) (220.669) 6.513 (8.000.238)
Empresas asociadas ..................... (6.118) - - 5.972 (146)
Otras participaciones .................... (988) - - 297 (691)
Total provisión participaciones . (7.734.576) (58.612) (220.669) 12.782 (8.001.075)
CréditosCréditos a empresas del grupo ...... (54.020) (24.310) (10.651) 8.294 (80.687)
Total provisión créditos ............ (54.020) (24.310) (10.651) 8.294 (80.687)
Total provisiones ....................... (7.788.596) (82.922) (231.320) 21.076 (8.081.762)
Valor neto contable .................. 2.111.706 629.722 (247.618) (74.399) 2.419.411
2007(En miles de euros)
BOE núm. 173 Viernes 18 julio 2008 31555
Concepto Saldo al A diciones Retiros Saldo al Adiciones Retiros Saldo al31.12.05 31.12.06 31.12.07
Gastos de contratación de
préstamos y formalización de
deudas.................................. 127 - (6) 121 - (7) 114
Total.................................... 127 - (6) 121 - (7) 114
(En miles de euros)
GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS.
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES.
Concepto 31.12.07 Tipo medio 31.12.06 Tipo medio interés (*) interés(*)
Depósitos a C.P. .............................................. 290.767 5,04% 446.952 3,87%Fondos de Inversión ......................................... 605.220 - 605.220 - Pagarés C.P. .................................................... 614.915 4,91% 452.433 3,82%Imposiciones a plazo fijo................................ 1.349.832 5,01% 425.000 3,82%Depósitos de Tesorería ..................................... 58.565 4,73% 37.814 3,73%Cuotas Fiscales .................................. 41.496 - 37.951 - Vto. C.P. De Cdtos. L.P. E. Grupo....................... 4.912 0,61% 4.083 0,75%Otros Vtos. C.P. Traspasados L.P. ..................... 9.900 2,00% - - Créditos a C.P. ................................................. 29.238 4,42% 48.937 3,66%Dividendo a cobrar............................................ 13.329 - 24.393 - Otros deudores grupo..................................... 1.259.599 4,18% 1.259.599 4,18%Créditos por intereses ...................................... 316.637 - 229.332 - Provisión ......................................................... (1.444) - (1.444) -
Total ....................................................... 4.592.966 3.570.270
Tipo de interés medio de cada epígrafe a la fecha de cierre del ejercicio.
(En miles de euros)
31556 Viernes 18 julio 2008 BOE núm. 173
FONDOS PROPIOS
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
Fondo Rtdo. Negativo Resultado Concepto Patrimonial Reservas Ejercicios ant. del ejercicio TOTAL
Saldo al 31.12.05 ......................... 3.545.727 - (1.387.263) (145.625) 2.012.839
Aplicación del Resultado ................. - - (145.625) 145.625 -
Resultado del Ejercicio .................... - - - (1.485.102) (1.485.102)
-
Saldo al 31.12.06 ......................... 3.545.727 - (1.532.888) (1.485.102) 527.737
Aportacion del Estado....................... 225.000 - - - 225.000
Cesion Ministerio de Defensa............ (181.746) - 156.182 - (25.564)
Aplicación del Resultado ................. - - (1.485.102) 1.485.102 -
Resultado del Ejercicio .................... - - - 983.002 983.002
-
Saldo al 31.12.07 ......................... 3.588.981 - (2.861.808) 983.002 1.710.175
(En miles de euros)
Concepto 2007 2006
Saldo Inicial ......................... 4.406.247 3.330.090
Dotaciones ............................ 320.369 1.694.916
Traspasos ............................. (238.521) (312.143)
Excesos ................................. (48.085) (185.069)
Aplicaciones a su finalidad ...... (54.586) (121.547)
Saldo Final ........................... 4.385.424 4.406.247
(En miles de euros)
BOE núm. 173 Viernes 18 julio 2008 31557
DEUDA FINANCIERA
DEUDAS A CORTO PLAZO CON EMPRESAS DEL GRUPO
Tipo Medio Concepto 2008 2009 2010 2011 2012 Posterior Total de interés a
31.12.07
Obligaciones y bonos ...................................... - - - - - 90.152 90.152 11,70%
Depósitos de tesorería E.Grupo ............... 1.083.686 - - - - - 1.083.686 4,65%
Depósitos de tesorería con otras empresas ........ 1.789 - - - - - 1.789 4,61%
Deudas por int.devengados de las ctas.ant ........ 1.765 - - - - - 1.765 -
Total financiación ajena ............................. 1.087.240 - - - - 90.152 1.177.392 -
(En miles de euros)
2007
Tipo Medio Tipo MedioConcepto 31.12.07 de interés 31.12.06 de interés
Cuota fiscal a pagar a empresas .................... 167.271 - 207.155 -
Depósitos de Tesorería ............................................. 1.083.686 4,64% 1.274.698 3,67%
Devoluciones Emp. derivadas consolidación fiscal. ...... 3.337 - 2.936 -
Créditos por intereses .............................................. 1.515 - 1.927 -
Otros....................................................................... 44.227 - 54.156 -
Total ................................................................... 1.300.036 - 1.540.872 -
(En miles de euros)
31558 Viernes 18 julio 2008 BOE núm. 173
Riesgo por avales y otros pasivos contingentes
El importe de los avales concedidos por SEPI a 31 de diciembre de 2006 y 2005 asciende a 1.202.623 miles de euros, correspondiendo 1.202.024 miles de euros al aval otorgado por SEPI parra el contrato suscrito entre la E.N. Bazán de Construcciones Navales Militares (hoy Navantia) y Armada Real Noruega para la construcción de cinco fragatas.
Con fecha 30 de diciembre de 2004 la Sociedad suscribió con Izar y determinadas entidades financieras (BBVA y SCH) un seguro de cambio para la cobertura de los cobros derivados del acuerdo para la construc-ción de un LNG para la empresa Knutsen. El importe asegurado asciende a 304.000 miles de dólares (219.801 miles de euros) con vencimiento final en el año 2007. Al ser SEPI un mero intermediario de la operación, la misma no supondrá ningún riesgo para la Sociedad.
Con independencia de lo anterior, pudieran derivarse otras contingen-cias, tanto por las circunstancias anteriores a la venta de los activos de IZAR como de los acuerdos que puedan perfeccionarse de SEPI/IZAR con la representación sindical dado que los acuerdos preliminares establecen que durante un determinado período, ante una eventual crisis del pro-yecto industrial de los compradores, se otorgan determinadas garantías laborales. Para estas eventuales contingencias no se ha dotado ninguna provisión ni en estas cuentas ni en las correspondientes a IZAR al no estar aún perfeccionados los acuerdos preliminares, además de ser práctica-mente imposible de realizar una estimación objetiva del posible riesgo que se podría generar para el Grupo SEPI.
Acontecimientos posteriores al cierreEl presupuesto de Explotación y de Capital y el Programa de Actua-
ción Plurianual de la Sociedad Estatal de Participaciones Industriales correspondiente a los ejercicios 2008-2011 refleja para el ejercicio 2008 una aportación del Estado de 206.000 miles de euros que incrementa el Fondo Patrimonial de la Sociedad.
SEPI no ha recibido importe alguno por este concepto.El Consejo de Administración de SEPI del pasado 29 de febrero de 2008
autorizó la adquisición a IZAR Construcciones Navales, S.A. En Liquidación los terrenos y edificaciones correspondientes a la factoría de Manises, por el precio de 62.179.000 euros, como pago parcial de la deuda con SEPI por las aportaciones declaradas incompatibles por la Unión Europea.
Aspectos derivados de la transición al Plan Generalde Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/2007
Con fecha 20 de noviembre de 2007, se publicó el RD 1514/2007, por el que se aprobó el nuevo Plan General de Contabilidad (PGC), que entró en vigor el día 1 de enero de 2008 y es de obligatoria aplicación para los ejer-cicios iniciados a partir de dicha fecha.
El mencionado Real Decreto establece que las primeras cuentas anua-les que se elaboren conforme a los criterios contenidos en el mismo se considerarán cuentas anuales iniciales, y por lo tanto no se recogerán cifras comparativas del ejercicio anterior, si bien se permite presentar información comparativa del ejercicio precedente siempre que la misma se adapte al nuevo PGC. Adicionalmente, este Real Decreto contiene diversas disposiciones transitorias en las cuales se permiten distintas opciones de aplicación de la nueva norma contable y adaptación volunta-ria de determinadas excepciones a su primera aplicación.
El Grupo está llevando a cabo un plan de transición para su adapta-ción a la nueva normativa contable que incluye, entre otros aspectos, el análisis de las diferencias de criterios y normas contables, la determina-ción de la fecha del balance de apertura, la selección de los criterios y normas contables a aplicar en la transición y la evaluación de las necesa-rias modificaciones en los procedimientos y sistemas de información. Los impactos contables finales se detallarán en las cuentas anuales corres-pondientes al ejercicio 2008
MINISTERIO DEL INTERIOR 12370 ORDEN INT/2130/2008, de 9 de julio, por la que se deter-
minan las Escuelas y Organismos Militares facultados para la expedición de permisos de conducción militares canjeables por los equivalentes previstos en el Reglamento General de Conductores, aprobado por el Real Decreto 772/1997, de 30 de mayo.
Por Orden del Ministro del Interior de 10 de junio de 1991, se determi-naron las Escuelas Militares y de la Guardia Civil facultadas para la expe-
dición de permisos de conducción militares canjeables por los enumera-dos en el artículo 262.1 del Código de Circulación, aprobado por Decreto de 25 de septiembre de 1934.
El artículo 82, párrafo primero, del Reglamento General de Conducto-res, aprobado por el Real Decreto 772/1997, de 30 de mayo, establece que por el Ministerio del Interior se determinarán las Escuelas y Organismos Militares y de las Direcciones Generales de la Guardia Civil y de la Policía, facultadas para expedir permisos de conducción canjeables por los equi-valentes previstos en el artículo 5 de ese Reglamento.
Asimismo, la Disposición Transitoria Decimotercera del mismo Regla-mento establece que, hasta que se determinen las Escuelas Militares y de las Direcciones Generales de la Guardia Civil y de la Policía, facultadas para expedir permisos canjeables por los establecidos en el mencionado artículo 5, aquellos seguirán siendo expedidos por las Escuelas que se determinan en la Orden de 10 de junio de 1991.
Por su parte, la Orden DEF/3537/2003, de 10 de diciembre, por la que se desarrolla la estructura básica de los Ejércitos y las instrucciones que, al amparo de la Disposición Final Primera de dicha norma, se publicaron con posterioridad, modifican la denominación y, en algunos casos, la ubi-cación de estas Escuelas y Organismos.
Todo ello obliga a determinar dentro de la estructura del Ministerio de Defensa las Escuelas y Organismos facultados para expedir permisos de conducción.
En su virtud, a iniciativa del Ministerio de Defensa,
D I S P O N G O :
Primero. Escuelas y Organismos de las Fuerzas Armadas facul-tados.–Las Escuelas y Organismos de las Fuerzas Armadas facultados para expedir permisos de conducción canjeables por los equivalentes permisos de conducción ordinarios serán las que, para cada Ejército, se citan en los apartados siguientes.
Segundo. Escuelas y Organismos del Ejército de Tierra.
1. Secciones de Enseñanza de las Jefaturas de Personal:
a) Primera Subinspección General del Ejército de Madrid (CENO-EXO1)
b) Segunda Subinspección General del Ejército de Sevilla (SURO-EXO1)
c) Tercera Subinspección General del Ejército de Zaragoza (PIRO-EXO1)
d) Cuarta Subinspección General del Ejército de Valladolid (NORO-EXO1)
e) Subinspección de Canarias (Santa Cruz de Tenerife CANOEXO1)f) Comandancia General de Baleares (Palma de Mallorca BALO-
EXO1)g) Comandancia General de Ceuta (CEUOEXO1)h) Comandancia General de Melilla (MELOEX01).
2. Destacamentos de Seguridad y Conducción Vial de las Jefaturas de Personal:
a) Primera Subinspección General del Ejército de Valencia (CENO-EXO2).
b) Segunda Subinspección General del Ejército de Granada (SURO-EXO2)
c) Tercera Subinspección General del Ejército de Barcelona (PIRO-EXO2)
d) Cuarta Subinspección General del Ejército de A Coruña (NORO-EXO2)
e) Cuarta Subinspección General del Ejército en Burgos (NORO-EXO3).
f) Academia de Logística del Ejército de Tierra en Calatayud, Zara-goza (CCCSVOEX).
Tercero. Escuelas y Organismos de la Armada.–Escuela de Infante-ría de Marina General Albacete y Fuster en Cartagena, Murcia (EIMGAF)
Cuarto. Escuelas y Organismos del Ejército del Aire.–Escuadrón de Enseñanza de Automoción –ESTAER en Getafe, Madrid (EEAUTO).
Disposición adicional primera. Formación en las Escuelas de las Fuer-zas Armadas.
La formación a impartir en las Escuelas de las Fuerzas Armadas y las pruebas a realizar, así como los vehículos a utilizar en las mismas, para la obtención de permisos canjeables, se ajustarán a lo dispuesto en el Título II, capítulo III, y en el anexo VII del Reglamento General de Con-ductores, aprobado por el Real Decreto 772/1997, de 30 de mayo, sin perjuicio de las especialidades que correspondan a la naturaleza militar de los vehículos y que deberán ser tenidas en cuenta en el funciona-miento de las Escuelas.
31594 Viernes 18 julio 2008 BOE núm. 173
MINISTERIO DE INDUSTRIA, TURISMO Y COMERCIO 12375 RESOLUCIÓN de 3 de julio de 2008, de Red.es, por la que se publican las cuentas anuales del ejercicio 2007.
Conforme a lo establecido en el artículo 136.4 de la ley 7/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, que en su apartado cuarto establece que «las entidades que deban aplicar principios contables públicos así como las restantes que no tengan obligación de publicar sus cuentas anuales en el Registro Mercantil publicarán anualmente en el “Boletín Oficial del Estado” el balance de situación y la cuenta económico-patrimonial y un resumen de los restantes estados que conforman las cuentas anuales», se dispone la publicación de las cuentas anuales de la Entidad Pública Empresarial Red.es, del ejercicio 2007 para su general conocimiento.
Madrid, 3 de julio de 2008.–El Director General de la Entidad Pública Empresarial Red.es, Sebastián Muriel Herrero.
BOE núm. 173 Viernes 18 julio 2008 31595
CUENTAS ANUALES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Cuentas de pérdidas y ganancias correspondientes al ejercicio 2007 y al ejercicio 2006
(Miles de euros)
ACTIVO 31/12/2007 31/12/2006 PASIVO 31/12/2007 31/12/2006
INMOVILIZADO: FONDOS PROPIOS:Inmovilizaciones inmateriales 439 556 Patrimonio y Reservas 397.811 397.811 Propiedad industrial 36 36 Patrimonio 117.490 117.490 Aplicaciones informáticas 1.909 1.686 Reservas 280.321 280.321 Amortización acumulada inmovilizado inmaterial (1.506) (1.166) Resultados negativos de ejercicios anteriores (130.694) (72.084)Inmovilizaciones materiales 41.924 42.085 Pérdidas y ganancias (95.776) (58.610) Terrenos y bienes naturales 17.990 17.990 Total fondos propios 171.341 267.117 Construcciones 24.476 24.476 Otras instalaciones 3.017 2.720 INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS: Equipos procesos de información 4.543 3.427 Subvenciones de capital 1.741 300 Elementos de transporte 19 19 Total ing. a distribuir en varios ejercicios 1.741 300 Mobiliario 711 721 Inmovilizaciones materiales en curso - 271 PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS: Amortización acumulada inmovilizado material (8.832) (7.539) Provisión para impuestos 17.583 19.289Inmovilizaciones financieras 1.466 1.119 Fondo de reversión 479 447 Participaciones en empresas del grupo 1.400 1.400 Total provisión para riesgos y gastos 18.062 19.736 Fianzas y depósitos constituídos a largo plazo 66 66 Provisiones - (347) ACREEDORES A LARGO PLAZO Total Inmovilizado 43.829 43.760 Otras deudas a largo plazo 14.000 28.000
Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo 66 66 Total acreedores a largo plazo 14.066 28.066
ACTIVO CIRCULANTE: ACREEDORES A CORTO PLAZO:Deudores 43.741 19.857 Deudas con empresas del grupo 552 668 Clientes 7.587 7.752 Acreedores comerciales 121.677 42.584 Empresas del grupo, deudores 153 - Anticipos recibidos 50.188 11.081 Deudores varios 36.890 13.229 Deudas por compras o prestación de servicios 71.489 31.503 Administraciones Públicas 3.944 3.709 Otras deudas no comerciales 9.372 9.005 Provisión insolvencias (4.833) (4.833) Administraciones Públicas 413 403Inversiones financieras temporales 279 91.787 Otras deudas a corto plazo 7.138 7.634 Imposiciones a Corto Plazo - 91.000 Remuneraciones pendientes de pago 1.056 450 Otros créditos 277 730 Depósitos y fianzas recibidos a corto plazo 765 518 Depósitos y fianzas constituídas a corto plazo 2 57 Ajustes por periodificación 1.561 1.336Tesorería 249.880 212.847Ajustes por periodificación 643 561 Total activo circulante 294.543 325.052 Total acreedores a corto plazo 133.162 53.593
TOTAL ACTIVO 338.372 368.812 TOTAL PASIVO 338.372 368.812
DEBEEjercicio
2007 Ejercicio
2006 HABEREjercicio
2007 Ejercicio
2006
GASTOS INGRESOSGastos de Personal 10.472 9.650 Importe neto de la cifra de negocios 32.221 13.211 Sueldos y salarios 8.083 7.475 Prestaciones de servicios 32.221 13.211 Cargas sociales 2.389 2.175
Otros ingresos de explotación 65.810 37.276Dotaciones para amortización del inmovilizado 1.743 1.657 Ingresos accesorios y otros de gestión corriente 1.090 1.516
Subvenciones 62.476 35.760Otros gastos de explotación 193.434 104.632 Exceso de provisiones de riesgos y gastos 2.244 0 Servicios exteriores 194.822 104.873 Tributos (1.420) (273) Dotación al fondo de reversión 32 32
BENEFICIOS DE EXPLOTACION 0 0 PERDIDAS DE EXPLOTACION 107.618 65.452
Gastos financieros 538 446 Otros intereses e ingresos asimilados 11.994 10.215 Beneficio en inversiones financieras 0 512 Otros ingresos financieros 11.994 9.703
RESULTADOS FINANCIEROS POSITIVOS 11.456 9.769BENEFICIO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS 0 0 PERDIDAS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS 96.162 55.683
Variación de las provisiones del inmovilizado (347) 347 Beneficios procedentes del inmovilizado 0 13Pérdidas procedentes del inmovilizado 27 6 Subvenciones de capital transferidas al resultado 109 20Gastos extraordinarios 21 2 Ingresos extraordinarios 3 59Gastos y pérdidas de otros ejercicios 618 2.781 Ingresos y beneficios de otros ejercicios 404 117
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS 197 0 RESULTADOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS 0 2.927
BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS 0 0 PERDIDAS ANTES DE IMPUESTOS 95.965 58.610Impuesto sobre sociedades del ejercicio (189) 0
RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS) 0 0 RESULTADO DEL EJERCICIO (PERDIDAS) 95.776 58.610
Las notas 1 a 20 de la Memoria forman parte integrante de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de Diciembre de 2007
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MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL TERMI-NADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
1. Actividad de la entidad pública
Red.es tiene su origen en el Ente Público de la Red Técnica Española de Televisión, creado por el artículo 124 de la ley 37/1988 con el objeto de prestar en régimen de monopolio el servicio de transporte y difusión de las señales de televisión, servicio que fue prestado hasta el mes de abril del año 2000.
La creación y regulación vigente de la Entidad Pública Empresarial Red.es, está recogida en la disposición adicional sexta de la Ley 11/1998, de 24 de abril, General de Telecomunicaciones (declarada expresamente en vigor por la disposición derogatoria única de la Ley 32/2003, de 3 de noviembre), en redacción dada por el artículo 55 de la Ley 14/2000, de 29 de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social, por el artículo 14.tres de la Ley 24/2001 y por la disposición final segunda y la disposición adicional sexta de la Ley 34/2002, de 11 de julio, de Servi-cios de la Sociedad de Información y de Comercio Electrónico.
Red.es se configura como entidad pública empresarial, conforme a lo previsto en el artículo 43.1.b) de la Ley 6/1997, de 14 de abril, de Organiza-ción y Funcionamiento de la Administración General del Estado, apro-bándose su Estatuto por el Real Decreto 164/2002, de 8 de febrero. Dicha entidad está adscrita al Ministerio de Industria, Turismo y Comercio, a través de la Secretaría de Estado de Telecomunicaciones y para la Socie-dad de la información.
Red.es está dotada de personalidad jurídica propia, plena capacidad de obrar y patrimonio propio. Constituye su objeto la gestión, administra-ción y disposición de los bienes y derechos que integran su patrimonio, actuando conforme a criterios empresariales.
El artículo 55 de la Ley 14/2000 establece las principales funciones de la Entidad Pública:
a) La gestión del registro de los nombres y direcciones de dominio de Internet bajo el código de país correspondiente a España (.es), de acuerdo con la política de registros que se determine por el Ministerio de Ciencia y Tecnología y en la normativa correspondiente.
b) La participación en los órganos que coordinen la gestión de Regis-tros de nombre y dominios de la Corporación de Internet para la Asigna-ción de Nombres y Números (ICANN), o la organización que en su caso la sustituya, así como el asesoramiento al Ministerio de Ciencia y Tecnología en el Comité Asesor Gubernamental de ICANN (GAC) y, en general cuando le sea solicitado, el asesoramiento a la Administración General del Estado en el resto de los organismos internacionales y, en particular, en la Unión Europea, en todos los temas de su competencia.
c) La de observatorio del sector de las telecomunicaciones y de la sociedad de la información.
d) La elaboración de estudios e informes y, en general, el asesora-miento de la Administración General del Estado en todo lo relativo a la sociedad de la información, de conformidad con las instrucciones que dicte el Ministerio de Ciencia y Tecnología.
e) El fomento y desarrollo de la Sociedad de la Información.El artículo 80 de la Ley 62/2003, de 30 de diciembre, de medidas fis-
cales, administrativas y del orden social, modifica la disposición adicio-nal 6.ª de la Ley 11/1998 General de Telecomunicaciones y el Real Decreto 164/2002, por el que se aprueba el Estatuto de Red.es, incorpo-rando bajo la letra f) una nueva función de la Entidad:
f) Ofrecer a la comunidad académica y científica nacional una infra-estructura básica de comunicaciones mediante servicios de red y servi-cios de aplicación a través de la Red IRIS.
El régimen de contratación, adquisición y enajenación de la Entidad se acomoda a las normas de derecho privado, sin perjuicio de lo establecido en el Real Decreto legislativo 2/2000, por el que se aprueba el texto refun-dido de la Ley de Contratos de las Administraciones Públicas.
El régimen patrimonial de la Entidad Pública se ajusta a las previsio-nes del artículo 56 de la Ley 6/1997 de Organización y Funcionamiento de la Administración General del Estado. No obstante, los actos de disposi-ción y enajenación de los bienes que integran su patrimonio se regirán por el derecho privado. En especial, la Entidad podrá afectar sus activos, entre los que se encuentra el remanente al que hace referencia el artículo 6 del Real Decreto-Ley 16/1999, a las funciones de fomento y desarrollo de la Sociedad de la Información y a financiar transitoriamente el déficit de explotación que se derive del ejercicio del resto de las referidas funciones de la Entidad Pública.
La contratación del personal se ajusta al derecho laboral, conforme a lo establecido en el artículo 55 de la Ley 6/1997. El régimen presupuesta-rio, el económico-financiero, el de contabilidad, el de intervención y el de control financiero, están sometidos a la Ley General Presupuestaria, de acuerdo con lo previsto en el artículo 58 y en la disposición transitoria tercera de la Ley 6/1997.
Los recursos económicos de Red.es podrán provenir de cualquiera de los enumerados en el apartado 1 del artículo 65 de la Ley 6/1997. Entre los recursos económicos se incluye además la «Tasa por asignación del recurso limitado de nombres y direcciones de Internet» regulada por la disposición adicional sexta de la Ley 11/1998, de 24 de abril, General de Telecomunicaciones en la redacción dada por el artículo 14.tres de la Ley 24/2001, de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social, y por la disposición final segunda de la Ley 34/2002, de 11 de julio, de Servi-cios de la Sociedad de Información y de Comercio Electrónico.
La Entidad tiene su domicilio en la Pza. Manuel Gómez Moreno s/n de Madrid.
2. Bases de presentación de las cuentas anuales
a) Imagen fiel: Las cuentas anuales adjuntas que han sido formula-das por el Presidente de la Entidad, se han preparado a partir de sus registros contables, realizando las clasificaciones oportunas para presen-tarlas de acuerdo con el Plan General de Contabilidad y habiéndose apli-cado las disposiciones legales vigentes en materia contable con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de las operaciones de la Entidad. Las cuentas anuales adjuntas correspondientes al ejercicio 2007 se someterán a la aprobación del Con-sejo de Administración, estimándose que serán aprobadas sin ninguna modificación.
b) Principios contables: Para la elaboración de las cuentas anuales adjuntas se han seguido los principios contables y normas de valoración generalmente aceptadas en España descritos en la Nota 4. No existe nin-gún principio contable obligatorio que, siendo significativo su efecto en las cuentas anuales, se haya dejado de aplicar.
c) Comparación de la información: Con cada una de las partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias y del cuadro de financia-ción, se presentan, a efectos comparativos, además de las cifras del ejer-cicio 2007, las correspondientes al ejercicio 2006.
3. Distribución del resultado
Se propondrá al Consejo de Administración la aprobación de la siguiente distribución del resultado del ejercicio
Milesde euros
Minoración de Reservas Voluntarias . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (95.776)
Total resultado del ejercicio 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (95.776)
4. Normas de valoración
Las principales normas de valoración utilizadas por la Entidad Pública Empresarial Red.es en la elaboración de las cuentas anuales del ejercicio 2007, de acuerdo con las establecidas por el Plan General de Contabilidad, han sido las siguientes:
a) Inmovilizaciones inmateriales: Corresponden principalmente a aplicaciones informáticas. Estos activos se encuentran valorados a su coste de adquisición, siempre que no supere el valor de mercado.
Es criterio de la Entidad amortizarlos linealmente en función de las vidas útiles estimadas que se detallan a continuación:
Añosde vida útilestimada
Patentes y marcas comerciales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10Aplicaciones Informáticas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
b) Inmovilizaciones materiales: La Entidad Pública Empresarial Red.es valora su inmovilizado material a su coste de adquisición siempre que no supere el valor de mercado, recogiendo en su caso los gastos pro-ducidos hasta su puesta en marcha, con excepción de los financieros. Los costes de ampliación, modernización o mejoras que representan un aumento de la productividad, capacidad o eficiencia, o un alargamiento de la vida útil de los bienes, se capitalizan como mayor coste de los correspondientes bienes.
Los gastos de conservación y mantenimiento se registran con cargo a los resultados del ejercicio en que se incurren.
La Entidad Pública amortiza su inmovilizado material siguiendo el método lineal, distribuyendo el coste de los activos entre los años de vida útil estimada, según el siguiente detalle:
BOE núm. 173 Viernes 18 julio 2008 31597
Añosde vida útilestimada
Construcciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25-50Otras Instalaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8-13Equipos para proceso de información . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4Mobiliario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10Elementos de transporte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
c) Inmovilizaciones financieras: Las inversiones en valores mobilia-rios, tanto si se trata de valores de renta fija como variable, y si son a corto o a largo plazo, se reflejan en el balance de situación adjunto a su coste de adquisición o a su valor de mercado, si fuese inferior.
Las inversiones financieras temporales corresponden a imposiciones a plazo con vencimiento inferior a un año.
d) Provisión para impuestos: Corresponde al importe estimado para hacer frente al pago de las deudas que pudieran derivarse de actuaciones fiscales o administrativas pendientes de resolución definitiva, y cuya materialización no se espera que ocurra a corto plazo.
e) Deudas: Las deudas se contabilizan por su valor de reembolso y se clasifican a corto plazo aquellas cuyo vencimiento al cierre del ejercicio es inferior a doce meses y a largo plazo las restantes.
Los intereses incluidos en las deudas son imputados a gastos con un criterio financiero.
f) Impuesto sobre beneficios: El gasto por Impuesto de Sociedades se registra aplicando el tipo impositivo vigente al resultado del ejercicio, una vez corregido éste por las diferencias permanentes con el resultado fiscal, menos las deducciones legalmente aplicables. Las diferencias tem-porales entre el resultado contable y el fiscal dan lugar a cuentas a pagar y a cobrar por impuestos diferidos o anticipados respectivamente, siem-pre que en este último caso esté asegurada su realización futura.
La Entidad forma Grupo Fiscal Consolidado con su filial Instituto Nacional de Tecnologías de la Comunicación, S.A.
Siguiendo el principio de prudencia, la Entidad no ha reconocido cré-ditos fiscales por las bases imponibles negativas generadas hasta la fecha, con excepción de las compensables dentro de la base imponible consoli-dada del Grupo Fiscal.
g) Transacciones en moneda extranjera: Las operaciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio existente a la fecha de la opera-ción. Los saldos al cierre del ejercicio son valorados al tipo de cambio del último día del ejercicio, imputándose a gastos las diferencias negativas no realizadas. Las diferencias positivas no realizadas se recogen en el balance de situación como ingresos a distribuir en varios ejercicios, impu-tándose a resultados en el momento en que se realizan.
h) Ingresos y gastos: Los ingresos y gastos se imputan en función de la corriente real de bienes y servicios que representan, con independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o financiera deri-vada de ellos.
Los importes recibidos del Fondo Europeo de Desarrollo Regional (FEDER) se registran como subvenciones de explotación en el momento de su devengo, imputándose a resultados en el momento en que se pro-duce el correspondiente gasto elegible que cumple los requisitos de la normativa comunitaria y, específicamente, del «Programa Operativo FEDER 2000-2006 para la Sociedad de la Información».
No obstante, siguiendo el principio de prudencia, la Entidad Pública únicamente contabiliza los beneficios realizados a la fecha de cierre del ejercicio, en tanto que los riesgos y las pérdidas previsibles, aun siendo eventuales, se contabilizan tan pronto son conocidos.
i) Planes de pensiones y otras obligaciones con el personal: La Enti-dad no tiene establecido un plan de pensiones para sus empleados, estando cubiertas todas sus obligaciones al respecto por la Seguridad Social del Estado.
5. Inmovilizado inmaterial
El movimiento habido en el ejercicio 2007, en las diferentes cuentas de inmovilizado inmaterial y de sus correspondientes amortizaciones acu-muladas, ha sido el siguiente:
Miles de euros
Saldo al 31 de diciembre de
2006
Adicioneso dotaciones
Retiros o reducciones Traspasos
Saldo al 31 de
diciembre de 2007
Coste:
Propiedad industrial . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 – – – 36Aplicaciones informáticas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.686 206 (34) – 1.858Inmovilizado inmaterial en curso . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – 51 – – 51 Total coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.722 257 (34) – 1.945
Amortización acumulada:
Propiedad industrial . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (31) (1) – – (32)Aplicaciones informáticas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (1.135) (373) 34 – (1.474) Total amortización acumulada . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (1.166) (374) 34 – (1.506) Total inmovilizado inmaterial neto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 556 (117) – – 439
6. Inmovilizado material
El movimiento habido durante el ejercicio en las diferentes cuentas del inmovilizado material y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas y provisiones, ha sido el siguiente
Miles de euros
Saldo al 31 de diciembre de
2006
Adiciones o dotaciones
Retiros o reducciones Traspasos
Saldo al 31 de diciembre de
2007
Coste:
Terrenos y bienes naturales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17.990 – – – 17.990Construcciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24.476 – – – 24.476Otras instalaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.720 54 (28) 271 3.017Equipos para procesos de información . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.427 1.144 (28) – 4.543Elementos de transporte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 – – – 19Mobiliario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 721 37 (47) – 711Inmovilizaciones en curso . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 271 – – (271) – Total Coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49.624 1.235 (103) – 50.756
31598 Viernes 18 julio 2008 BOE núm. 173
Amortización acumulada:
Construcciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (3.494) (503) – (3.997)Otras instalaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (1.756) (182) 15 – (1.923)Equipos para procesos de información . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (2.035) (604) 26 – (2.613)Elementos de transporte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (8) (3) – – (11)Mobiliario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (246) (76) 34 – (288)
Total amortización acumulada . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (7.539) (1.368) 75 – (8.832)
Total inmovilizado material neto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42.085 (133) (28) – 41.924
Miles de euros
Saldo al 31 de diciembre de
2006
Adiciones o dotaciones
Retiros o reducciones Traspasos
Saldo al 31 de diciembre de
2007
La Entidad tiene en propiedad diversas plantas del Edifico Bronce en Madrid, cuyo coste de adquisición asciende a un total de 35.561 miles de euros, de los que 17.990 miles corresponden a la repercusión del suelo, 16.614 miles de euros están registrados en «construcciones» y 957 miles de euros en la partida de «otras instalaciones».
La Entidad también tiene en propiedad un edificio en Sevilla, anti-guo pabellón de Retevisión en la Exposición Universal de 1992. El coste de adquisición del edificio es de 9.411 miles de euros, estando registrado su importe en la cuenta de «construcciones» por 7.862 miles de euros y «otras instalaciones» por 1.549 miles de euros. El suelo sobre el que está edificado se encuentra en régimen de cesión de uso (ver nota 12).
La política de la Entidad es formalizar pólizas de seguro para cubrir los posibles riesgos a que están sujetos los diversos elementos de su inmovi-lizado material.
7. Inversiones financieras
Los movimientos habidos durante el ejercicio en las diversas cuentas de «Inmovilizaciones financieras» y de «Inversiones financieras tempora-les» han sido los siguientes:
Inmovilizaciones financieras:
Miles de euros
Saldoal 31-12-06 Adiciones Retiros Saldo
al 31-12-07
Participaciones en empresas del Grupo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.400 – – 1.400
Fianzas y depósitos constituidos a largo plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66 – – 66
Provisiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (347) – 347 – Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.119 – 347 1.466
Las participaciones en empresas del grupo corresponden al Instituto Nacional de Tecnologías de la Comunicación S.A. (INTECO), fundada en ejercicio y con sede en León, dedicada al fomento de la seguridad tecno-lógica, accesibilidad e innovación. Sus principales magnitudes son las siguientes en miles de euros:
Porcentaje participación: 100. Capital: 1.400. Reservas: (347). Resul-tado: 742.
Los saldos y transacciones con ésta sociedad son, en miles de euros:
Saldoa 31/12/07
Cuentas a cobrar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 153Cuentas a pagar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 552Servicios exteriores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.934
Inversiones financieras temporales.–El detalle de los movimientos habidos durante el periodo de 2007 es el siguiente:
Miles de euros
Saldoal 31-12-06 Adquisiciones Enajenaciones
o ReduccionesSaldo
al 31-12-07
Depósitos y fianzas consti-
tuidos . . . . . . . . . . . . . . . . . 57 1 (56) 2Imposiciones a corto plazo 91.000 400.000 (491.000) –Otros créditos . . . . . . . . . . . 730 10.355 (10.808) 277 Total . . . . . . . . . . . . . . . . 91.787 410.356 (501.864) 279
Las inversiones a corto plazo de excedentes de tesorería se han mate-rializado en renta fija, que garantiza en todos los casos el principal de la inversión.
En otros créditos figuran 277 miles de euros de intereses devengados de imposiciones y cuentas corrientes remuneradas pendientes de abono en cuenta al 31 de diciembre de 2007.
La rentabilidad media anual de las inversiones financieras y cuentas remuneradas ha sido del 4.35%, superior a la media del mercado interban-cario para inversiones con duración equivalente a las realizadas por la Entidad.
8. Deudores
Del importe registrado en «deudores varios», la principal partida, que asciende a 36.160 miles de euros, corresponde a los retornos FEDER devengados al cierre del ejercicio y pendientes de ingreso por el Tesoro.
Se mantiene en saldo de clientes de dudoso cobro, y totalmente provi-sionada, la deuda de Televisión Española por importe de 4.833 miles de euros, con origen en servicios de difusión de señales de televisión del antiguo Ente Público Retevisión. En cumplimiento de lo acordado por el Consejo de Administración de la Entidad Pública, en el ejercicio 2002 se interpuso por los Servicios Jurídicos del Estado demanda judicial ten-dente al cobro de esta deuda, que se encontraba pendiente de resolución a 31 de diciembre de 2007.
9. Tesorería
El principal importe de esta cuenta corresponde al saldo que la Enti-dad Pública mantiene en las cuentas corrientes bancarias con remunera-ción especial, que a 31 de diciembre de 2007 ascendía a 238.676 miles de euros.
10. Fondos propios
La cuenta de Patrimonio recoge el valor neto del conjunto de bie-nes, derechos y obligaciones transferidos desde el Ente Público RTVE a la Entidad Pública Red.es (entonces denominada Ente Público de la Red Técnica Española de Televisión) en el momento de su constitu-ción, así como las correcciones valorativas posteriores, surgidas como consecuencia del análisis individualizado de los derechos y obligacio-nes transferidos en el momento de la constitución de la Entidad Pública.
El movimiento habido en las cuentas de «Fondos propios» en el ejerci-cio de 2007 ha sido el siguiente:
BOE núm. 173 Viernes 18 julio 2008 31599
Miles de euros
Patrimonio Reservas Voluntarias
Result. negat. ejercic. anter.
Pérdidasy Ganancias Total
Saldos al 31 de diciembre de 2006 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117.490 280.321 (72.084) (58.610) 267.117Traspaso del resultado de 2006 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – – (58.610) 58.610 –Resultado del ejercicio (pérdidas) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – – – (95.776) (95.776)Saldos al 31 de diciembre de 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117.490 280.321 (130.694) (95.776) 171.341
Las reservas voluntarias corresponden a reservas de libre disposi-ción.
11. Subvenciones
Se han registrado en la partida de «subvenciones de explotación» los importes de los retornos FEDER devengados en el ejercicio 2007 por gastos realizados elegibles en el marco del Programa Operativo 2000-2006 «La Sociedad de la Información», alcanzando la cifra de 60.879 miles de euros.
La finalidad de estas aportaciones es la cofinanciación comunitaria de medidas destinadas a promover el acceso a infraestructuras y servicios digitales en Regiones Objetivo 1.
También se han registrado en «otras subvenciones de explotación» ingresos de 1.597 miles de euros recibidos de organismos internacionales, relacionados también con la actividad de RedIris.
La Entidad estima que ha cumplido todas las condiciones asociadas a dichas subvenciones.
12. Provisiones para riesgos y gastos
El movimiento habido durante el ejercicio de 2007 en las cuentas de provisiones para riesgos y gastos ha sido el siguiente:
Miles de euros
Provisiónpara impues-
tos
Otrasprovisiones
Fondode
ReversiónTotal
Saldo a 31/12/06 . . . . . . . . . . . . . 19.289 – 447 19.736Dotaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . 538 – 32 570Aplicaciones . . . . . . . . . . . . . . . . (2.244) – (2.244)Saldo a 31/12/07 . . . . . . . . . . . . . 17.583 – 479 18.062
El Fondo de reversión se debe a que la vida útil del edificio de Sevilla, según criterios contables, supera la fecha de reversión de la cesión de uso del suelo sobre el que está edificado, fijada para el año 2033.
La provisión para impuestos se desglosa de la siguiente forma:
Miles de euros
PeríodoTotal actos
de liquidación
Expedientes sancionadores Total
Impuesto sobre Sociedades. 1994-1996 7.449 3.373 10.822I.V.A. 1995-1998 2.151 1.768 3.919Intereses devengados a 31/12/06. 2.825 Total Actas de Inspección . 17.566Recurso cameral. 17 Total provisión para impues-
tos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17.583
El importe principal de la provisión para impuestos corresponde a las actas de inspección que la Oficina Nacional de Inspección de la Agencia Tributaria levantó en el año 2000, correspondientes al Impuesto sobre Sociedades (períodos 1994 a 1997) e Impuesto sobre el Valor Añadido (períodos 1995 a 1998), que fueron firmadas en disconformidad por la Entidad Pública. En el año 2001 se recibieron los correspondientes actos de liquidación tributaria del Inspector Jefe de la Oficina Nacional de Ins-pección, en los que se aceptaban en parte las alegaciones de la Entidad Pública, disminuyendo la deuda tributaria reclamada en 6.262 miles de euros. Asimismo se recibieron los acuerdos de imposición de sanciones por importe total de 5.154 miles de euros. Todas las actas y sanciones han sido objeto de presentación, en su caso, de las correspondientes reclama-
ciones económico-administrativas ante el Tribunal Económico Adminis-trativo Central o de los recursos contencioso-administrativos ante la Audiencia Nacional.
Con fecha 5 de diciembre de 2005 la Audiencia Nacional dictó senten-cia sobre el recurso correspondiente a IVA, anulando cuotas, sanciones e intereses por importe de 5.356 miles de euros. Dicha sentencia fue recu-rrida en casación ante el Tribunal Supremo, quien no ha admitido a trá-mite parte del recurso, existiendo por tanto sentencia firme favorable a la Entidad por importe de 2.244 miles de euros.
Los recursos correspondientes al Impuesto sobre Sociedades se encon-traban igualmente pendientes de resolución a 31 de diciembre de 2007.
La otra partida que integra la provisión para impuestos, de importe mucho menos significativo, es la liquidación pendiente de la Cámara de Comercio e Industria de Madrid por Recurso Cameral Permanente sobre la cuota liquida del Impuesto sobre Sociedades del ejercicio 2002, que asciende a 17 miles de euros.
13. Otros acreedores
En la cuenta de «otras deudas a largo plazo» figuran 14.000 miles de euros, que es la parte con vencimiento a largo plazo del préstamo de 35.000 miles de euros recibido del Ministerio de Ciencia y Tecnología en base al convenio de 23 de diciembre de 2003 para el desarrollo de la banda ancha. La amortización del préstamo, que no devenga intereses, comenzó en el año 2006, y durante cinco años se amortizará por cuotas iguales de 7.000 miles de euros cada año.
En «otros deudas a corto plazo», figuran 7.000 miles de euros, que es la parte del préstamo a amortizar en el año 2007.
14. Situación fiscal
La conciliación entre el resultado contable y la base imponible del Impuesto sobre Sociedades del ejercicio 2007 es como sigue:
Milesde euros
Resultado del ejercicio antes de impuestos . . . . . . . . . . . . . . (95.965)Diferencias permanentes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.230Diferencias temporales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7Base Imponible del ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (94.728)A compensar en el Grupo Fiscal en el ejercicio . . . . . . . . . . . 589Base Imponible a compensar en futuros ejercicios . . . . . . . . (94.139)
Las diferencias permanentes corresponden fundamentalmente a dona-ciones a entidades sin ánimo de lucro.
Tal y como se expresa en la nota 4 f), la entidad ha reconocido ingre-sos por el impuesto sobre sociedades del ejercicio por el importe com-pensable con bases imposibles positivas generadas en el ejercicio dentro del grupo fiscal consolidado del que forma parte.
Al cierre del ejercicio, existen bases imponibles negativas pendientes de compensar por:
Ejercicio Milesde euros
2003 (1.026)
2004 (30.041)
2005 (38.862)
2006 (58.999)
2007 (94.139)
Total Bases Imponibles negativas pendientes . . . . . . . . (223.067)
31600 Viernes 18 julio 2008 BOE núm. 173
La Entidad podrá compensar los anteriores importes con bases impo-nibles positivas durante los 15 años posteriores a su generación. Las bases imponibles anteriores a la formación del Grupo Fiscal (2007) debe-rán ser compensadas con bases imponibles positivas generadas indivi-dualmente por la Entidad. Las posteriores podrán ser compensadas con bases imponibles positivas generadas por el Grupo Fiscal.
Siguiendo el principio de prudencia, la Sociedad no ha reconocido créditos fiscales por las bases imponibles negativas generadas hasta la fecha, al no estar razonablemente asegurada su realización futura.
El detalle de los saldos mantenidos con las Administraciones Públicas a 31 de diciembre, es el siguiente:
Miles de euros
Saldo Deudor
Saldo Acreedor
I.V.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.103 Impuesto sobre Sociedades 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.341 I.R.P.F. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 223Devolución de IVA por actas de inspección . . . . . . . . . 500 Seguridad Social . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 190 3.944 413
La Entidad Pública tiene abiertos a inspección los últimos cuatro ejer-cicios para los impuestos que le sean aplicables. No se espera que se pudieran devengar pasivos adicionales de consideración como conse-cuencia de una posible inspección de dichos ejercicios pendientes.
15. Garantías comprometidas con terceros y otros pasivos contingentes
La Entidad Pública Empresarial Red.es tiene, al 31 de diciembre de 2007, avales concedidos por entidades financieras ante terceros, por importe de 70.662 miles de euros.
La Entidad Pública estima que los pasivos no previstos al 31 de diciem-bre de 2007 que pudieran originarse por los avales prestados, si los hubiera, no serían significativos.
16. Ingresos y gastos
Cifra de negocios: La totalidad de la cifra de negocios de la Entidad se produce en territorio nacional.
Las prestaciones de servicios corresponden a consultoría, asistencia técnica y gestión de programas de terceros, en el marco de los convenios firmados con otras administraciones públicas para el fomento de la Socie-dad de la Información, así como de encomiendas de gestión de la Secreta-ría de Estado de Telecomunicaciones y para la Sociedad de la Informa-ción.
Gastos de personal: No existen compromisos en materia de pensiones con el personal, por lo que la partida «Otros gastos sociales» de la cuenta de pérdidas y ganancias no incluye dotaciones para pensiones.
El número medio de personas empleadas en el período ha sido de 205.
Dividido por categorías:
Número mediode empleados
Directivos y Técnicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 175Administrativos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 205
El número de personas empleadas a 31 de diciembre de 2007 divididas por categoría y sexo era el siguiente:
Categorías Mujeres Hombres
Directivos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 16Técnicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86 80Administrativos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22 10 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112 106
En cuanto a la composición del Consejo de Administración a 31 de diciembre de 2007 estaba compuesto por 19 hombres y 2 mujeres.
Gastos financieros: Los gastos financieros corresponden fundamental-mente a intereses de actas de inspección y otras liquidaciones de la Agen-cia Tributaria devengados en el año 2007.
Resultados extraordinarios: La variación de provisiones del inmovili-zado corresponde a la reversión de la depreciación de la inversión en INTECO al cierre del ejercicio (ver nota 7).
Los gastos e ingresos de ejercicios anteriores corresponden a ajustes en las certificaciones de Fondos Feder.
17. Retribuciones y otras prestaciones al Consejo de Administración
Durante el ejercicio 2007 la Entidad Pública ha abonado 188 miles de euros en concepto de dietas a los miembros del Consejo de Administración.
No existen préstamos concedidos, ni compromisos por planes de pen-siones.
18. Información medioambiental
En opinión de la Entidad, no existen impactos medioambientales deri-vados de la actividad, dado que las instalaciones y equipos utilizados para la misma cumplen la normativa vigente en esta materia.
19. Acontecimientos posteriores al cierre
No se han producido hechos posteriores al cierre dignos de mención.
BOE núm. 173 Viernes 18 julio 2008 31601
20. Estado de origen y aplicación de fondos.
Miles de euros
APLICACIONES EJERCICIO 2007 EJERCICIO 2006 ORÍGENES EJERCICIO 2007 EJERCICIO 2006
Recursos aplicados en las operaciones 96.136 56.170 Subvenciones de capital 1.550 320 Adquisiciones de inmovilizado inmaterial 257 33 Enajenación de inmovilizado inmaterial Adquisiciones de inmovilizado material 1.235 1.550 Enajenación de inmovilizado material 46 Adquisiciones de inmovilizado financiero 1.424 Enajenación de inmovilizado financiero 36 Traspaso a c/p de deudas a l/p 14.000 Fianzas recibidas 24 Fianzas devueltas 32 Provisiones para riesgos y gastos aplicadas 2.586
TOTAL APLICACIONES 111.628 61.795 TOTAL ORÍGENES 1.550 426 EXCESO DE ORÍGENES SOBRE APLICACIONES EXCESO DE APLICACIONES SOBRE ORÍGENES(AUMENTO DEL CAPITAL CIRCULANTE) (DISMINUCIÓN DEL CAPITAL CIRCULANTE) 110.078 61.369 TOTAL 111.628 61.795 TOTAL 111.628 61.795
Miles de euros
EJERCICIO 2007 EJERCICIO 2006
VARIACIÓN DEL CAPITAL CIRCULANTE AUMENTO DISMINUCIÓN AUMENTO DISMINUCIÓN
Deudores 23.884 8.038 Acreedores 79.569 4.858 Inversiones financieras temporales 91.508 5.751 Tesorería 37.033 54.685 Ajustes por periodificación 82 461
TOTAL 60.999 171.077 6.212 67.581 VARIACION DEL CAPITAL CIRCULANTE (110.078) (61.369)
Miles de euros
RECURSOS PROCEDENTES DE LAS OPERACIONES
EJERCICIO 2007 EJERCICIO 2006
Resultado contable del período (95.776) (58.610) Dotación amortización del inmovilizado 1.743 1.657 Resultados procedentes del inmovilizado (320) 340 Dotación a provisiones para riesgos y gastos 570 463 Subvenciones de capital transferidas al resultado (109) (20) Exceso de provisiones para riesgos y gastos (2.244)
TOTAL (96.136) (56.170)
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BOE núm. 176 Martes 22 julio 2008 32029
CUANTIA MINIMA DEL MARGEN DE SOLVENCIA (En miles de euros) EN FUNCION DE PRIMAS 2007 EN FUNCIÓN DE PRESTACIONES 2007 Primas y recargos deveng. (netos de anulac.) 957.307 Prestaciones Pagadas 1.481.728
Primas aceptadas 83.300 SEGURO DIRECTO 1.309.474 TOTAL PRIMAS Y REC. DEVENGADOS 1.040.608 · 2007 507.459
TOTAL PRIMAS Y REC. IMPUTADOS 1.009.084 · 2006 413.182
TOTAL 1.040.608 · 2005 388.833
HASTA 53,1 millones de EUROS....... . X 0,18 9.558 REASEGURO ACEPTADO 172.253 EXCESO DE 53,1 millones de EUROS..X 0,16 158.001 · 2007 3.502
TOTAL (1) 167.559 · 2006 21.492
COEFICIENTE · 2005 147.259
SEGURO DIRECTO 1.363.537 Provisión para Prestaciones 27.606 Prestaciones Pagadas 1.309.276 SEGURO DIRECTO 53.953 Provis. prestaciones ptes. Ejercicio 2007 577.197 · 2007 577.318
Provis. prestaciones ptes. Ejerc. 2004 522.935 · 2004 523.365
REASEGURO ACEPTADO 145.890 REASEGURO ACEPTADO -26.347 Prestaciones Pagadas 172.240 · 2007 5.308
Provis. prestaciones ptes. Ejercicio 2007 5.303 · 2004 31.655
Provis. prestaciones ptes. Ejerc. 2004 31.653 TOTAL (2) 1.509.334 REASEGURO CEDIDO 18.232 TOTAL (2) : 3 503.111 Prestaciones Pagadas 21.734 HASTA 37,2 millones de EUROS............X 0,26 9.672
Provis. prestaciones ptes. Ejercicio 2007 433 EXCESO DE 37,2 millones de EUROS....X 0,23 107.160
Provis. prestaciones ptes. Ejerc. 2004 3.935 TOTAL (3) 116.832 CUANTIA MINIMA EN FUNCION DE PRIMAS 165.535
COEFICIENTE 0,98792 CUANTIA MINIMA EN FUNCION DE SINIESTRALIDAD 115.420
CUANTIA MINIMA DEL MARGEN DE SOLVENCIA
POR SEGUROS NO VIDA 165.535
FONDO DE GARANTIA (en miles de euros) 2007 2006 I) A. 1/3 de la cuantía mínima del Margen de Solvencia 55.178 51.407
B. Importe mínimo de Fondo de Garantía (Artículo 18 Ley) 3.200 3.000
C. Fondo de Garantía (cantidad mayor entre A y B) 55.178 51.407
12570 RESOLUCIÓN de 1 de julio de 2008, del Instituto de Cré-dito Oficial, por la que se publican las cuentas anuales del ejercicio 2007.
De conformidad con lo dispuesto en el apartado 4 del artículo 136 de la ley 47/2003 de 26 de noviembre, General Presupuestaria y el número Tercero de la Resolución de 23 de diciembre de 2005, de la Intervención General de la Administración del Estado, por la que se determina el con-
tenido mínimo de la información a publicar en el «Boletín Oficial del Estado» por las entidades del sector público estatal empresarial y funda-cional que no tengan obligación de publicar sus cuentas anuales en el Registro Mercantil, se hace pública la información contenida en el resu-men de las Cuentas Anuales del Instituto de Crédito Oficial correspon-dientes al ejercicio 2007, que figura como anexo a esta Resolución.
Madrid, 1 de julio de 2008.–El Presidente del Instituto de Crédito Ofi-cial, Aurelio Martínez Estévez.
32030 Martes 22 julio 2008 BOE núm. 176
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BOE núm. 176 Martes 22 julio 2008 32069
Al 31 de diciembre de 2006:
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Dirección
Actividad Directa
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Activos
Patrimonio
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Entidades Asociadas
CERSA, Compañía Española de Reafianzamiento, S.A. (2)
Paseo de la Castellana 151 - Madrid
Reafianzamiento de las operaciones de garantía otorgadas por las SS.GG.RR. 23,81% - 23,81%
13 161 -
13 161 194 208
57 447
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COFIDES, Compañía Española de Financiación del Desarrollo, S.A. (1)
Príncipe De Vergara, 132 - Madrid
Apoyo financiero a proyectos privados con interés español llevados a cabo en países en desarrollo 25,25% - 25,25%
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10 525 59 982
48 249
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EFC2E GESTION SL (2)
Paseo del Prado, 4 - Madrid
Gestión de activos 50,00% - 50,00% 2 - 2 639
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387
Arrendadora Aeronáutica A.I.E (2)
Paseo de la Castellana 189 - Madrid
Adquisición y arrendamiento de aeronaves 17,21% - 17,21% 2 274 -
2 274 512 292
4 197
( 8 047)
Aviones Portacoli CRJ-200 AIE (3)
Gran Vía - Madrid
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( 401)
Aviones Turia CRJ-200 I AIE (3)
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Actividades anexas al transporte aéreo en aeropuertos 25% - 25,25% 843 - 843 34 361
3 374
( 381)
Aviones Carraixet CRJ – 200 AIE (3)
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Actividades anexas al transporte aéreo en aeropuertos 25% - 25,25% 843 - 843 34 365
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( 372)
Entidades
Dependientes
AXIS Participaciones Empresariales Sociedad Gestora de Entidades de Capital Riesgo, S.A. (2)
Los Madrazo, 38 - Madrid
Inversiones financieras 100,00% - 100,00% 1 940 -
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(1) Información económica auditada referida al 31 de diciembre de 2006. (2) Información económica no auditada referida al 31 de diciembre de 2006. (3) Información económica no auditada referida al 30 de septiembre de 2006.
37112 Jueves 11 septiembre 2008 BOE núm. 220
III. Otras disposiciones
MINISTERIO DE JUSTICIA 14841 RESOLUCIÓN de 25 de agosto de 2008, de la Dirección Gene-
ral de Relaciones con la Administración de Justicia, por la que se emplaza a los interesados en el recurso contencioso-administrativo, procedimiento ordinario n.º 1892/2008, interpuesto ante el Tribunal Superior de Justicia, Sala de lo Contencioso Administrativo, Sección 4, de Barcelona.
Ante la Sala de lo Contencioso-Administrativo del Tribunal Superior de Justicia de Cataluña, Sección cuarta, de Barcelona, don Miguel Ángel Lumbreras Pérez, ha interpuesto el recurso contencioso-administrativo, n.º 1892/2008, contra la Resolución del Director General de Relaciones con la Administración de Justicia, de fecha 18 de abril de 2008, desesti-mando el recurso de alzada interpuesto contra los Acuerdos de 18 de mayo y 7 de junio de 2007 del Tribunal Calificador Único de las pruebas selectivas de acceso por el sistema general de acceso por el turno de promoción interna en el Cuerpo de Tramitación Procesal y Administra-tiva, convocadas por Orden JUS/2978/2006, de 15 de septiembre de 2006 (BOE 29.09.06).
En consecuencia, esta Dirección General ha resuelto emplazar a los interesados en el mismo, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 49 de la Ley reguladora de la Jurisdicción Contencioso-Administrativa, de 13 de julio de 1998, para que puedan comparecer ante la referida Sala en el plazo de nueve días.
Madrid, 25 de agosto de 2008.–El Director General de Relaciones con la Administración de Justicia, Ángel Arozamena Laso.
14842 RESOLUCIÓN de 25 de agosto de 2008, de la Dirección General de Relaciones con la Administración de Justicia, por la que se emplaza a los interesados en el recurso con-tencioso-administrativo, procedimiento ordinario núme-ro 2070/2008, interpuesto ante el Tribunal Superior de Justicia, Sala de lo Contencioso Administrativo, Sección 4, de Barcelona.
Ante la Sala de lo Contencioso-Administrativo del Tribunal Superior de Justicia de Cataluña, Sección cuarta, de Barcelona, doña Remedios Ferrero Hidalgo, ha interpuesto el recurso contencioso-administrativo número 2070/2008, contra la Resolución del Director General de Relacio-nes con la Administración de Justicia, de fecha 23 de mayo de 2008, deses-timando el recurso de alzada interpuesto contra el Acuerdo de 4 de octubre de 2007, adoptado por el Tribunal Delegado de Cataluña de las pruebas selectivas de acceso por el sistema general de acceso por el turno de pro-moción interna en el Cuerpo de Gestión Procesal y Administrativa, convo-cadas por Orden JUS/2976/2006, de 15 de septiembre de 2006 (BOE de 29 de septiembre de 2006).
En consecuencia, esta Dirección General ha resuelto emplazar a los interesados en el mismo, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 49 de la Ley reguladora de la Jurisdicción Contencioso-Administrativa,
14843 RESOLUCIÓN de 25 de agosto de 2008, de la Dirección Gene-ral de Relaciones con la Administración de Justicia, por la que se emplaza a los interesados en el recurso contencioso-administrativo, procedimiento ordinario n.º 3526/2008, interpuesto ante el Tribunal Superior de Justicia, Sala de lo Contencioso-Administrativo, Sección 3, de Madrid.
Ante la Sala de lo Contencioso-Administrativo, Sección tercera, del Tribunal Superior de Justicia de Madrid, doña María Dolores Sánchez Ros, ha interpuesto el recurso contencioso-administrativo, n.º 3526/2008, contra la Resolución del Director General de Relaciones con la Adminis-tración de Justicia, de fecha 12 de mayo de 2008, desestimando el recurso de alzada interpuesto contra el Acuerdo de 12 de septiembre de 2007 del Tribunal Calificador Único de las pruebas selectivas de acceso por el turno libre en el Cuerpo de Tramitación Procesal y Admi-nistrativa, convocadas por Orden JUS/2978/2006, de 15 de septiembre de 2006 (BOE 29.09.06).
En consecuencia, esta Dirección General ha resuelto emplazar a los interesados en el mismo, de conformidad con lo dispuesto en el artícu-lo 49 de la Ley reguladora de la Jurisdicción Contencioso-Administrativa, de 13 de julio de 1998, para que puedan comparecer ante la referida Sala en el plazo de nueve días.
Madrid, 25 de agosto de 2008.–El Director General de Relaciones con la Administración de Justicia, Ángel Arozamena Laso.
MINISTERIO DE DEFENSA 14844 RESOLUCIÓN 4C0/38192/2008, de 13 de agosto, del Insti-
tuto para la Vivienda de las Fuerzas Armadas, por la que se publican las cuentas anuales del ejercicio 2007.
En aplicación de lo dispuesto en la Orden EHA/777/2005, de 21 de marzo, por la que se regula el procedimiento de obtención, formulación, aprobación y rendición de las cuentas anuales para las entidades estatales de derecho público a las que sea de aplicación la Instrucción de Contabi-lidad para la Administración Institucional del Estado, que ha sido modifi-cada por la Orden EHA/405/2006, de 10 de febrero, se hace publica la información contenida en el resumen de las cuentas anuales del Instituto para la Vivienda de la Fuerzas Armadas correspondientes al ejercicio 2007, que figura como anexo a esta Resolución.
Madrid, 13 de agosto de 2008.–El Director General Gerente del Insti-tuto para la Vivienda de las Fuerzas Armadas, P. S. (Real Decreto 991/2000, de 2 de junio), el Subdirector General Económico-Financiero, José Anto-nio Gómez San Román.
de 13 de julio de 1998, para que puedan comparecer ante la referida Sala en el plazo de nueve días.
Madrid, 25 de agosto de 2008.–El Director General de Relaciones con la Administración de Justicia, Ángel Arozamena Laso.
BOE núm. 220 Jueves 11 septiembre 2008 37113
DEFENSA
( Euros )
Nº Cuentas ACTIVO 2007 2006 Nº Cuentas PASIVO 2007 2006
A) INMOVILIZADO 320.996.215,59 327.359.134,04 A) FONDOS PROPIOS 902.530.544,10 1.143.847.749,30 I. Inversiones destinadas al uso general - - I. Patrimonio 428.067.743,06 428.067.743,06
200 1. Terrenos y bienes naturales - - 100 1. Patrimonio 428.067.743,06 423.041.711,27201 2. Infraestructuras y bienes destinados al uso general - - 101 2. Patrimonio recibido en adscripción - 5.026.031,79202 3. Bienes comunales - - 103 3. Patrimonio recibido en cesión - -205 4. Inversiones militares en infraestructuras y otros bienes - - 105 4. Patrimonio recibido en gestión - -208 5. Bienes del Patrimonio histórico, artístico y cultural - - (107) 5. Patrimonio entregado en adscripción - -
II. Inmovilizaciones inmateriales 362.216,37 21.436,89 (108) 6. Patrimonio entregado en cesión - -210 1. Gastos de investigación y desarrollo - - (109) 7. Patrimonio entregado al uso general - -212 2. Propiedad industrial - - 11 II. Reservas - -215 3. Aplicaciones informáticas 601.884,07 221.547,88 III. Resultados de ejercicios anteriores 715.780.006,24 846.107.845,38216 4. Propiedad intelectual - - 120 1. Resultados positivos de ejercicios anteriores 1.097.765.265,60 1.097.765.265,60217 5. Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero - - (121) 2. Resultados negativos de ejercicios anteriores -381.985.259,36 -251.657.420,22218 6. Inversiones militares de carácter inmateria - - 129 IV. Resultados del ejercicio -241.317.205,20 -130.327.839,14219 7. Otro inmovilizado inmaterial - -
(281) 8. Amortizaciones -239.667,70 -200.110,99 14 B) PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS - -(2921) 9. Provisiones - -
III. Inmovilizaciones materiales 264.648.519,34 282.783.690,70 C) ACREEDORES A LARGO PLAZO 1.172.887,93 1.219.566,91220,221 1. Terrenos y construcciones 394.679.008,72 410.355.555,34 I. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables - -222,223 2. Instalaciones técnicas y maquinaria - - 150 1. Obligaciones y bonos - -224,226 3. Utillaje y mobiliario 1.770.830,69 1.776.557,17 155 2. Deudas representadas en otros valores negociables - -
225 4. Inversiones militares asociadas al funcionamiento de los servicio - - 156 3. Intereses de obligaciones y otros valores - -227,228,229 5. Otro inmovilizado 1.133.345,01 1.427.990,05 158,159 4. Deudas en moneda extranjera - -
(282) 6. Amortizaciones -132.934.665,08 -130.776.411,86 II. Otras deudas a largo plazo 1.172.887,93 1.219.566,91(2922) 7. Provisiones - - 170,176 1. Deudas con entidades de crédito 373.549,30 373.549,30
IV. Inversiones gestionadas para otros entes públicos 54.440.505,90 42.885.861,19 171,173,177 2. Otras deudas - -230 1. Inversiones gestionadas para otros entes públicos 54.440.505,90 42.885.861,19 178,179 3. Deudas en moneda extranjera - -
235,236,237 2. Bienes gestionados para otros entes públicos - - 180,185 4. Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo 799.338,63 846.017,61(2923) 3. Provisiones - - 259 III. Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos - -
V. Inversiones financieras permanentes 1.544.973,98 1.668.145,26250,251,256 1. Cartera de valores a largo plazo - - D) ACREEDORES A CORTO PLAZO 34.375.678,40 29.118.996,29252,253,257 2. Otras inversiones y créditos a largo plazo 1.536.290,34 1.661.018,98 I. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables - -
260,265 3. Fianzas y depósitos constituidos a largo plazo 8.683,64 7.126,28 500 1. Obligaciones y bonos a corto plazo - -(297),(298) 4. Provisiones - - 505 2. Deudas representadas en otros valores negociables - -
444 VI. Deudores no presupuestarios a largo plazo - - 506 3. Intereses de obligaciones y otros valores - -27 B) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS - - 508,509 4. Deudas en moneda extranjera - -
C) ACTIVO CIRCULANTE 617.082.894,84 846.827.178,46 II. Deudas con entidades de crédito - - I. Existencias - - 520 1. Préstamos y otras deudas - -
30 1. Comerciales - - 526 2. Deudas por intereses - -31,32 2. Materias primas y otros aprovissionamientos - - III. Acreedores 34.375.678,40 29.118.996,2933,34 3. Productos en curso y semiterminados - - 40 1. Acreedores presupuestarios 29.023.039,63 23.894.521,45
35 4. Productos terminados - - 41 2. Acreedores no presupuestarios 152.173,52 146.874,4936 5. Subproductos, residuos y materiales recuperados - - 45 3. Acreedores por administración de recursos por cuenta de otros - -
(39) 6. Provisiones - - entes públicos II. Deudores 4.523.646,24 5.331.487,83 475,476,477 4. Administraciones Públicas 4.661.641,98 4.537.840,43
43 1. Deudores presupuestarios 5.633.467,75 6.509.953,72 521,523,527,528,529, 5. Otros acreedores 538.823,27 539.759,9244 2. Deudores no presupuestarios 1.312.011,83 1.350.216,90 550,554,55945 3. Deudores por administración de recursos por cuenta de otros - - 560,561 6. Fianzas y depósitos recibidos a corto plazo - -
entes públicos 485,585 IV. Ajustes por periodificación - -470,471,472 4. Administraciones Públicas 100.981,57 100.981,57550,555,558 5. Otros deudores 40.339,78 - E) PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO - -
(490) 6. Provisiones -2.563.154,69 -2.629.664,36 491 I. Provisión para devolución de ingresos - - III. Inversiones financieras temporales 6.226,32 -
540,541,546,(549) 1. Cartera de valores a corto plazo - -542,543,544,545,547,548 2. Otras inversiones y créditos a corto plazo - -
565,566 3. Fianzas y depósitos constituidos a corto plazo 6.226,32 -(597),(598) 4. Provisiones - -
57 IV. Tesorería 612.553.022,28 841.495.690,63480,580 V. Ajustes por periodificación - -
TOTAL GENERAL (A+B+C) 938.079.110,43 1.174.186.312,50 TOTAL GENERAL (A+B+C+D+E) 938.079.110,43 1.174.186.312,50
I. BALANCEEJERCICIO 2007
INSTITUTO PARA LA VIVIENDA DE LAS FUERZAS ARMADAS
DEFENSA
( Euros )
Nº Cuentas DEBE 2007 2006 Nº Cuentas HABER 2007 2006
A) GASTOS 490.088.442,92 497.120.713,40 B) INGRESOS 248.771.237,72 366.792.874,26
71 1. Reducción de existencias de productos terminados y en curso de - - 1. Ventas y prestaciones de servicios - -
fabricación 700,701,702,703,704 a) Ventas - -
2. Aprovisionamientos - - b) Prestaciones de servicios - -
600,(608),(609),610 a) Consumo de mercaderías - - 705 b.1) Prestación de servicios en régimen de derecho privado - -
601,602,(608),(609),611,612 b) Consumo de materias primas y otras materias consumibles - - 741 b.2) Precios públicos por prestación de servicios o - -
607 c) Otros gastos externos - - realización de actividades
3. Gastos de funcionamiento de los servicios y 73.479.479,16 65.519.649,09 742 b.3) Precios públicos por utilización privada o aprovechamiento - -
prestaciones sociales especial del dominio público
a) Gastos de personal 8.303.357,44 8.201.881,59 (708),(709) c) Devoluciones y "rapples" sobre ventas - -
640,641 a.1) Sueldos, salarios y asimilados 6.899.890,97 6.839.404,95 71 2. Aumentos de existencias de productos terminados y en curso de - -
642,643,644 a.2) Cargas sociales 1.403.466,47 1.362.476,64 fabricación
645 b) Prestaciones sociales 472,20 472,20 3. Ingresos de gestión ordinaria - -
68 c) Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado 8.164.368,71 8.409.794,11 a) Ingresos tributarios - -
d) Variación de provisiones de tráfico -66.509,67 -708.819,33 740 a.1) Tasas por prestación de servicios o realización de - -
693,(793) d.1) Variación de provisiones de existencias - - actividades
675,694,(794) d.2) Variación de provisiones y pérdidas de créditos -66.509,67 -708.819,33 744 a.2) Contribuciones especiales - -
incobrables 729 b) Cotizaciones sociales - -
691,(791) d.3) Variación de provisión para devolución de ingresos - - 4. Otros ingresos de gestión ordinaria 30.626.887,96 34.947.392,07
e) Otros gastos de gestión 57.076.642,48 49.615.763,83 773 a) Reintegros 474.628,22 402.796,03
62 e.1) Servicios exteriores 51.740.420,06 37.446.318,19 78 b) Trabajos realizados por la entidad - -
63 e.2) Tributos 5.336.222,42 12.169.445,64 c) Otros ingresos de gastión 29.371.356,24 33.982.056,59
676 e.3) Otros gastos de gestión corriente - - 775,776,777 c.1) Ingresos accesorios y otros ingresos de gestión 29.371.356,24 33.982.056,59
f) Gastos financieros y asimilables 1.148,00 556,69 corriente
661,662,663,665,669 f.1) Por deudas 1.148,00 556,69 790 c.2) Exceso de provisiones para riesgos y gastos - -
666,667 f.2) Pérdidas de inversiones financieras - - 760 d) Ingresos de participaciones en capital - -
696,697,698,699,(796) g) Variación de provisiones de inversiones financieras - - 761,762 e) Ingresos de otros valores negociables y de créditos del - -
(797),(798),(799) activo inmovilizado
690 g') Dotación a las provisiones técnicas - - f) Otros intereses e ingresos asimilados 780.903,50 562.539,45
668 h) Diferencias negativas de cambio - - 763,765,769 f.1) Otros intereses 780.903,50 562.539,45
4. Transferencias y subvenciones 416.007.544,34 429.905.753,26 766 f.2) Beneficios en inversiones financieras - -
650 a) Transferencias corrientes 352.876.753,72 363.737.092,75 768 g) Diferencias positivas de cambio - -
651 b) Subvenciones corrientes - - 5. Transferencias y subvenciones - -
655 c) Transferencias de capital - - 750 a) Transferencias corrientes - -
656 d) Subvenciones de capital 63.130.790,62 66.168.660,51 751 b) Subvenciones corrientes - -
657 e) Subvenciones de capital derivadas de bienes gestionados - - 755 c) Transferencias de capital - -
5. Pérdidas y gastos extraordinarios 601.419,42 1.695.311,05 756 d) Subvenciones de capital - -
670,671 a) Pérdidas procedentes de inmovilizado 24.058,13 35.389,07 757 e) Subvenciones de capital derivadas de bienes gestionados - -
674 b) Pérdidas por operaciones de endeudamiento - - 6. Ganancias e ingresos extraordinarios 218.144.349,76 331.845.482,19
678 c) Gastos extraordinarios - - 770,771 a) Beneficios procedentes del inmovilizado 218.122.601,26 331.796.254,13
679 d) Gastos y pérdidas de otros ejercicios 577.361,29 1.659.921,98 774 b) Beneficios por operaciones de endeudamiento - -
692,(792) e) Variación de provisión del inmovilizado no financiero - - 778 c) Ingresos extraordinarios - -
779 d) Ingresos y beneficios de otros ejercicios 21.748,50 49.228,06
AHORRO - - DESAHORRO 241.317.205,20 130.327.839,14
II. CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIALEJERCICIO 2007
INSTITUTO PARA LA VIVIENDA DE LAS FUERZAS ARMADAS
37114 Jueves 11 septiembre 2008 BOE núm. 220
DEFENSA
( Euros )
PROGRAMAS CRÉDITO INICIAL MODIFICACIONES DE CRÉDITO CRÉDITO TOTAL
GASTOS COMPROME-
TIDOS
OBLIGACIONES RECONOCIDAS
REMANENTES COMPROME-
TIDOS
REMANENTES NO COMPROME-
TIDOS
OBLIGACIONES PDTES DE PAGO A
31 DICIEMBRE
000X TRANSFERENCIAS INTERNAS 60.100,00 298.649.960,00 298.710.060,00 298.710.060,00 298.710.060,00 - - -
122N APOYO LOGISTICO 204.294.970,00 - 204.294.970,00 185.829.871,22 172.432.292,12 13.397.579,10 18.465.098,78 28.417.931,59
TOTAL 204.355.070,00 298.649.960,00 503.005.030,00 484.539.931,22 471.142.352,12 13.397.579,10 18.465.098,78 28.417.931,59
INSTITUTO PARA LA VIVIENDA DE LAS FUERZAS ARMADASIII. ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO
EJERCICIO 2007
III.1. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS POR PROGRAMAS
DEFENSA
( Euros )
CAPÍTULOS CRÉDITO INICIAL MODIFICACIONES DE CRÉDITO CRÉDITO TOTAL
GASTOS COMPROME-
TIDOS
OBLIGACIONES RECONOCIDAS
REMANENTES COMPROME-
TIDOS
REMANENTES NO COMPROME-
TIDOS
OBLIGACIONES PDTES DE PAGO A
31 DICIEMBRE
1. GASTOS DE PERSONAL 12.177.420,00 - 12.177.420,00 8.303.829,64 8.303.829,64 - 3.873.590,36 101.167,82
2. GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 4.639.550,00 - 4.639.550,00 2.256.043,15 1.853.426,18 402.616,97 2.383.506,85 258.834,32
3. GASTOS FINANCIEROS 115.000,00 - 115.000,00 1.148,00 1.148,00 - 113.852,00 -
4. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 56.660.100,00 298.649.960,00 355.310.060,00 352.876.753,72 352.876.753,72 - 2.433.306,28 -
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 73.592.070,00 298.649.960,00 372.242.030,00 363.437.774,51 363.035.157,54 402.616,97 8.804.255,49 360.002,14
6. INVERSIONES REALES 102.479.000,00 - 102.479.000,00 95.670.023,45 82.675.061,32 12.994.962,13 6.808.976,55 27.824.289,45
7. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 28.134.000,00 - 28.134.000,00 25.344.046,95 25.344.046,95 - 2.789.953,05 233.640,00
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 130.613.000,00 - 130.613.000,00 121.014.070,40 108.019.108,27 12.994.962,13 9.598.929,60 28.057.929,45
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 204.205.070,00 298.649.960,00 502.855.030,00 484.451.844,91 471.054.265,81 13.397.579,10 18.403.185,09 28.417.931,59
8. ACTIVOS FINANCIEROS 150.000,00 - 150.000,00 88.086,31 88.086,31 - 61.913,69 -
9. PASIVOS FINANCIEROS - - - - - - - -
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 150.000,00 - 150.000,00 88.086,31 88.086,31 - 61.913,69 -
TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS 204.355.070,00 298.649.960,00 503.005.030,00 484.539.931,22 471.142.352,12 13.397.579,10 18.465.098,78 28.417.931,59
III.2. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS POR CAPÍTULOS
INSTITUTO PARA LA VIVIENDA DE LAS FUERZAS ARMADASIII. ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO
EJERCICIO 2007
BOE núm. 220 Jueves 11 septiembre 2008 37115
DEFENSA
( Euros )
CAPÍTULOS PREVISIONES DEFINITIVAS
DERECHOS RECONOCIDOS
BRUTOS
DERECHOS ANULADOS
DERECHOS RECONOCIDOS
NETOSRECAUDACIÓN NETA DERECHOS
CANCELADOS
DERECHOS PENDIENTES DE
COBRO
1. IMPUESTOS DIRECTOS Y COTIZACIONES SOCIALES
- - - - - - -
2. IMPUESTOS INDIRECTOS - - - - - - -
3. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 300.000,00 522.442,19 1.672,32 520.769,87 520.769,87 - -
4. TRANSFERENCIAS CORRIENTES - - - - - - -
5. INGRESOS PATRIMONIALES 281.951.030,00 971.398,22 7.767,89 963.630,33 963.630,33 - -
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 282.251.030,00 1.493.840,41 9.440,21 1.484.400,20 1.484.400,20 - -
6. ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES 220.504.000,00 230.526.890,84 8.439,47 230.518.451,37 230.011.293,00 - 507.158,37
7. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL - - - - - - -
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 220.504.000,00 230.526.890,84 8.439,47 230.518.451,37 230.011.293,00 - 507.158,37
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 502.755.030,00 232.020.731,25 17.879,68 232.002.851,57 231.495.693,20 - 507.158,37
8. ACTIVOS FINANCIEROS 250.000,00 214.036,23 1.221,28 212.814,95 212.814,95 - -
9. PASIVOS FINANCIEROS - - - - - - -
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 250.000,00 214.036,23 1.221,28 212.814,95 212.814,95 - -
TOTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS 503.005.030,00 232.234.767,48 19.100,96 232.215.666,52 231.708.508,15 - 507.158,37
INSTITUTO PARA LA VIVIENDA DE LAS FUERZAS ARMADASIII. ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO
EJERCICIO 2007
III.3. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR CAPÍTULOS
DEFENSA
( Euros )
ESTIMADO REALIZADO ESTIMADO REALIZADO
-REDUCCIÓN DE EXISTENCIAS DE: - - -AUMENTO DE EXISTENCIAS DE: - -
. Productos en curso - - . Productos en curso - -
. Productos semiterminados - - . Productos semiterminados - -
. Productos terminados - - . Productos terminados - -
. Subproductos, residuos y materiales recuperados - - . Subproductos, residuos y materiales recuperados - -
-VARIACIÓN DE EXISTENCIAS DE: - - -VENTAS NETAS: - -
. Mercaderías - - . Mercaderías - -
. Materias primas - - . Productos semiterminados - -
. Otros aprovisionamientos - - . Productos terminados - -
-COMPRAS NETAS: - - . Subproductos, y residuos - -
. Mercaderías - - . Prestaciones de servicios - -
. Materias primas - - . Menos: "Rappels" sobre ventas - -
. Otros aprovisionamientos - -
. Menos: "Rappels" por compras - -
-VARIACIÓN DE PROVISIONES DE EXISTENCIAS - -
- GASTOS COMERCIALES NETOS 31.150.000,00 24.612.997,72 -INGRESOS COMERCIALES NETOS: 26.205.000,00 29.089.366,08
RESULTADO POSITIVO DE OPERACIONES COMERCIALES - 4.476.368,36 RESULTADO NEGATIVO DE OPERACIONES COMERCIALES 4.945.000,00 -
TOTAL 31.150.000,00 29.089.366,08 TOTAL 31.150.000,00 29.089.366,08
III. ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTOEJERCICIO 2007
INSTITUTO PARA LA VIVIENDA DE LAS FUERZAS ARMADAS
DEBE HABER
IMPORTE IMPORTE
III.4. RESULTADO DE OPERACIONES COMERCIALES
37116 Jueves 11 septiembre 2008 BOE núm. 220
DEFENSA
( Euros )
CONCEPTOS DERECHOS RECONOCIDOS NETOS
OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS IMPORTES
1. (+) Operaciones no financieras 232.002.851,57 471.054.265,81 -239.051.414,24
2. (+) Operaciones con activos financieros 212.814,95 88.086,31 124.728,64
3. (+) Operaciones comerciales 29.166.714,48 24.690.346,12 4.476.368,36
I. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (1+2+3) 261.382.381,00 495.832.698,24 -234.450.317,24
II. VARIACIÓN NETA DE PASIVOS FINANCIEROS - - -
III. SALDO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I+II) -234.450.317,24
INSTITUTO PARA LA VIVIENDA DE LAS FUERZAS ARMADASESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO
EJERCICIO 2007
III.5. RESULTADO PRESUPUESTARIO
EJERCICIO 2007
III.6. BALANCE DE RESULTADOS E INFORME DE GESTIÓN
CLASIFICACIÓN ORGÁNICA 14206CLASIFICACIÓN FUNCIONAL POR PROGRAMAS 122NA) GRADO DE REALIZACIÓN DE OBJETIVOS
(Euros)
ABSOLUTAS %
1.335,00 -1.229,00 -47,9312.355,00 -702,00 -5,38
212.284,00 22.284,00 11,721.300,00 -145,00 -10,03
B) COSTE DE LOS OBJETIVOS REALIZADOS
ABSOLUTAS %
-2.362.079,25 -4,22-2.789.953,05 -9,92
OBJETIVO REALIZADOACTIVIDADESDESVIACIONES
DESVIACIONES
INDICADOR
ACTIVIDADES
PREVISTO
COSTE PREVISTO
(CRÉDITOS
DEFINITIVOS)
COSTE REALIZADO
(OBLIGACIONES
RECONOCIDAS)
OBJETIVO
Enajenación viviendasCesión uso de viviendas
Compensación económicaAyudas
ViviendasViviendas
Carencia de viviendaAcceso a la propiedad
Número de viviendasNúmero de viviendasPerceptoresPerceptores
256413057
1900001445
INSTITUTO PARA LA VIVIENDA DE LAS FUERZAS ARMADAS
III. ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO
Compensación económicaAyudas
Carencia de viviendaAcceso a la propiedad
56.000.000,0028.134.000,00
53.637.920,7525.344.046,95
BOE núm. 220 Jueves 11 septiembre 2008 37117
ANEXO
EJERCICIO 2007
IV. Resumen de la memoria
IV-1 Organización y Actividad
Normas de creación de la entidad:
El Instituto para la Vivienda de las Fuerzas Armadas se crea por el Real Decreto 1751/1990, de 20 de diciembre y se regula en la actualidad por la normativa establecida en la Ley 26/1999, de 9 de julio, de medidas de apoyo a la movilidad geográfica de los miembros de las Fuerzas Armadas, y por el Real Decreto 991/2000, de 2 de junio, por el que se desarrolla la Ley 26/1999, de 9 de julio.
La actividad principal de la entidad, régimen jurídico, económico-financiero y contratación:
El Instituto para la Vivienda de las Fuerzas Armadas es un organismo autónomo de los previstos en el capitulo II del Titulo III de la Ley 6/1997, de 14 de abril, de Organización y Funcionamiento de la Administración General del Estado, adscrito al Ministerio de Defensa a través de la Sub-secretaría del Departamento.
Como organismo autónomo tiene personalidad jurídica pública dife-renciada, patrimonio y tesorería propios, así como autonomía de gestión, rigiéndose por lo establecido en la Ley de Organización y Funcionamiento de la Administración General del Estado, en la Ley 47/2003 de 26 de noviembre, General Presupuestaria y en las demás disposiciones aplica-bles a los organismos autónomos de la Administración General del Estado, con las excepciones establecidas en la Ley 26/1999, de 9 de julio, respecto a su régimen patrimonial.
Corresponde al Instituto para la Vivienda de las Fuerzas Armadas la gestión de las medidas de apoyo a la movilidad geográfica de los miem-bros de las Fuerzas Armadas y tiene como funciones principales las siguientes:
Facilitar una compensación económica para atender las necesidades de vivienda originadas por cambio de destino que suponga cambio de localidad.
Asignar en régimen de arrendamiento especial las viviendas militares en los casos singulares regulados en la ley 26/1999, de 9 de julio.
Conceder ayudas para la adquisición de viviendas en propiedad al personal militar.
Enajenar las viviendas militares y demás inmuebles que no sean de interés para estos fines.
Mantener las viviendas militares y demás inmuebles que no sean de interés para estos fines.
Ejecutar programas y proyectos de inversión en el marco de proceso de profesionalización y modernización de las Fuerzas Armadas.
Descripción de las principales fuentes de ingresos:
Los recursos económicos del Instituto podrán provenir de los bienes y derechos que integran su patrimonio y los productos y rentas de dicho patrimonio y de los bienes que en su caso tenga adscritos.
Asimismo, pasarán a formar parte del patrimonio del Instituto para el cumplimiento de los fines señalados en este Real Decreto, los recursos económicos obtenidos como consecuencia de las enajenaciones de viviendas militares, locales comerciales y demás inmuebles.
La principal fuente de financiación es la enajenación de las viviendas militares y los ingresos por cánones por uso de viviendas militares, que tienen la consideración de precio público.
Consideración fiscal de la entidad:
El Organismo esta exento del Impuesto sobre sociedades y está sujeto a IVA el alquiler de locales comerciales y las enajenaciones de solares y determinados inmuebles.
Estructura organizativa:
Los órganos de gobierno del Instituto para la Vivienda de las Fuerzas Armadas son el Consejo Rector y el Director general Gerente.
El Consejo Rector, como órgano de gobierno, tiene como funciones principales dirigir, orientar, fomentar y facilitar las actividades propias del Instituto.
Está presidido por:
Presidente, que será el Subsecretario de Defensa.Vicepresidente, que será el Director general Gerente del InstitutoDirector general de Asuntos Económicos del Ministerio de Defensa.
Director general de Infraestructura del Ministerio de Defensa.Director general de Personal del Ministerio de Defensa.Asesor Jurídico general del Ministerio de Defensa.Interventor general del Ministerio de Defensa.Los Jefes de los Mandos o Jefatura de Personal de los tres Ejércitos.Director general de Presupuestos del Ministerio de Economía y
Hacienda.Secretario general técnico del Ministerio de Administraciones Públicas.Secretario, que será el Secretario General del Instituto, con voz pero
sin votoEl Director general Gerente es nombrado por Real Decreto, a propuesta
del Ministro de Defensa, de acuerdo con lo dispuesto en la Ley 6/1997, de 14 de abril, y asumirá la dirección y gestión del Instituto.
Con nivel orgánico de Subdirector general y dependiendo del Director general Gerente figuran las siguientes unidades:
Secretaría General.Subdirección General Económico-Financiera.Subdirección General de Gestión.Subdirección General de Asuntos Patrimoniales.Corresponde a la Secretaría General:.
a) Gestionar el régimen interior, seguridad, registro, archivo y servi-cios generales, así como la planificación general y la gestión de los medios informáticos.
b) Tramitar y gestionar los asuntos relativos al personal y las relacio-nes con otras unidades y órganos de representación competentes en la materia.
c) Mantener las oportunas relaciones con las Delegaciones de Defensa, a fin de coordinar el funcionamiento de las áreas de vivienda integradas en las mismas, así como cualquier otra función no atribuida a las unidades del Instituto.
Corresponde a la Subdirección General Económico-Financiera:
a) Gestionar los ingresos y gastos, realizar cobros y pagos y gestio-nar la tesorería y, en general, todos los asuntos económicos que afectan al Organismo.
b) Preparar y elaborar los anteproyectos de presupuestos y realizar la gestión contable.
c) Tramitar y gestionar los expedientes de contratación.
Corresponde a la Subdirección General de Gestión:
a) Gestionar los asuntos relacionados con la asignación a los benefi-ciarios de la compensación económica, las viviendas militares en régimen de arrendamiento especial ylos locales comerciales arrendados.
b) Realizar las actividades de gestión necesarias para otorgar ayudas y subvenciones para el acceso a la propiedad de vivienda.
c) Elaborar y ejecutar los programas de obras en las viviendas mili-tares, locales comerciales y demás inmuebles, así como los necesarios para su mantenimiento, conservación y reposición.
Corresponde a la Subdirección General de Asuntos Patrimoniales:
a) Llevar el inventario actualizado de los bienes inmuebles y realizar las actividades necesarias para su deslinde, depuración e inscripción registral.
b) Preparar, tramitar y ejecutar los expedientes de enajenación de viviendas militares y demás inmuebles, así como los derechos constitui-dos sobre estos.
c) Estudiar los planes de ordenación urbana y elaborar los conve-nios de colaboración con entidades públicas en materia patrimonial.
Principales responsables del Organismo a 31 de diciembre de 2007:
Director General Gerente: D. Bernabé Carlos Navarro Castillo.Secretario General: D. Benjamín Díaz Magán.Subdirector General Económico-Financiero: D. José Antonio Gómez
San Román.Subdirectora General de Gestión: D.ª Isabel Truyol Wintrich.Subdirector General de Asuntos Patrimoniales: Vacante.
Número medio de empleados y a 31 de diciembre:
El número medio de empleados durante el ejercicio ha sido de 47 mili-tares, 104 funcionarios y 111 personal laboral.
Número de empleados a 31 de diciembre de 2007 por categorías:
Personal funcionario
Grupo A: 7.Grupo B: 24.Grupo C: 32.Grupo D: 35.
37118 Jueves 11 septiembre 2008 BOE núm. 220
Grupo E: 1.Total: 99.
Personal Laboral:
Grupo 1: 2.Grupo 2: 1.Grupo 3: 28.Grupo 4: 23.Grupo 5: 54.Total: 108.
Personal Militar:
Grupo A: 35.Grupo B: 12.Total: 47.
IV.2 Bases de presentación de las cuentas.
a) Principios contables: Las cuentas anuales se han confeccionado de acuerdo con los registros contables de la entidad, se expresan en euros y se presentan de acuerdo con lo establecido en el Art. 128 de la Ley Gene-ral Presupuestaria y en la Instrucción de Contabilidad de la Administra-ción Institucional del Estado y con los principios contables públicos establecidos en la Ley General Presupuestaria y en el Plan General de Contabilidad Pública, con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimo-nio, de la situación financiera, del resultado económico patrimonial y de la ejecución del presupuesto.
b) Comparación de la información: El patrimonio recibido en ads-cripción, por importe de 5.026.031,79 euros, se ha incorporado al patrimo-nio del Organismo, habiéndose producido su desadscripción en el Inven-tario de la AGE por ser patrimonio inscrito a nombre del INVIFAS, en virtud de la Ley 26/1999, de 9 de julio.
c) Razones e incidencia en las cuentas anuales de los cambios en criterios de contabilización:
Sin contenido.
IV.3 Normas de valoración.
a) Inmovilizado inmaterial: El inmovilizado inmaterial figura conta-bilizado por su precio de adquisición. La amortización en las aplicaciones informáticas se ha tomado como vida útil cuatro años.
b) Inmovilizado material, inversiones destinadas al uso general e inversiones gestionadas: El inmovilizado material se ha registrado por su valor de adquisición. La amortización se ha realizado de acuerdo con la resolución de la IGAE de 14 de diciembre de 1999, por la que se regulan determinadas operaciones a realizar a fin de ejercicio. Se toma como vida útil los siguientes periodos:
Mobiliario y enseres: 10 años.Equipos informáticos: 4 años.Elementos de transporte: 5 años.Edificios: 50 años.
c) Inversiones financieras: Las inversiones financieras se valoran por el valor entregado.
d) Existencias: Sin contenido.e) Provisiones para riesgos y gastos: Sin contenido.f) Deudas: Las deudas figuran en el balance por su valor de reem-
bolso, corresponden fundamentalmente a deudas de canon de uso de viviendas militares y alquiler de locales comerciales.
g) Provisión dudoso cobro: La dotación a la provisión para insolven-cias se determina mediante la estimación global del riesgo de fallidos. Se realiza a fin de ejercicio por el 50% de las deudas pendientes de cobro correspondientes a los deudores de canon de uso de viviendas, garajes y alquiler de locales.
h) Ingresos y gastos: Los ingresos y gastos se imputan al resultado del ejercicio en el que se reconocen los derechos y obligaciones de los que se derivan. Los ingresos en su gran mayoría están registrados en el momento en que se produce el ingreso real, es decir, sin contraído previo.
i) Transacciones en moneda distinta del euro: Sin contenido
BOE núm. 220 Jueves 11 septiembre 2008 37119
DEFENSA
CUENTA SALDO INICIAL AUMENTOS DISMINUCIONES SALDO FINAL
1. Terrenos y bienes naturales - - - -
2. Infraestructuras y bienes destinados al uso general - - - -
3. Bienes comunales - - - -
4. Inversiones militares en infraestructura y otros bienes - - - -
5. Bienes del Patrimonio histórico, artístico y cultural - - - -
Sin información
IV.4. INVERSIONES DESTINADAS AL USO GENERALEJERCICIO : 2007
(Euros)
INSTITUTO PARA LA VIVIENDA DE LAS FUERZAS ARMADAS
DEFENSA
CUENTA SALDO INICIAL AUMENTOS DISMINUCIONES SALDO FINAL
1. Gastos de investigación y desarrollo - - - -
2. Propiedad industrial - - - -
3. Aplicaciones informáticas 221.547,88 380.336,19 - 601.884,07
4. Propiedad intelectual - - - -
5. Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero - - - -
6. Inversiones militares de carácter inmaterial - - - -
7. Otro inmovilizado inmaterial - - - -
8. Amortizaciones 200.110,99 39.556,71 - 239.667,70
9. Provisiones - - - -
Sin información
IV.5. INMOVILIZACIONES INMATERIALESEJERCICIO : 2007
(Euros)
INSTITUTO PARA LA VIVIENDA DE LAS FUERZAS ARMADAS
DEFENSA
CUENTA SALDO INICIAL AUMENTOS DISMINUCIONES SALDO FINAL
1. Terrenos y construcciones 410.355.555,34 1.954.041,30 17.630.587,92 394.679.008,72
2. Instalaciones técnicas y maquinaria - - - -
3. Utillaje y mobiliario 1.776.557,17 116.670,60 122.397,08 1.770.830,69
4. Inversiones militares asociadas al funcionamiento de los servicios - - - -
5. Otro inmovilizado 1.427.990,05 272.406,27 567.051,31 1.133.345,01
6. Amortizaciones 130.776.411,86 8.124.812,00 5.966.558,78 132.934.665,08
7. Provisiones - - - -
Sin información
IV.6. INMOVILIZACIONES MATERIALESEJERCICIO : 2007
(Euros)
INSTITUTO PARA LA VIVIENDA DE LAS FUERZAS ARMADAS
DEFENSA
CUENTA SALDO INICIAL AUMENTOS DISMINUCIONES SALDO FINAL
1. Inversiones gestionadas para otros entes públicos 42.885.861,19 49.341.388,38 37.786.743,67 54.440.505,90
2. Bienes gestionados para otros entes públicos - - - -
3. Provisiones - - - -
Sin información
IV.7. INVERSIONES GESTIONADASEJERCICIO : 2007
(Euros)
INSTITUTO PARA LA VIVIENDA DE LAS FUERZAS ARMADAS
37120 Jueves 11 septiembre 2008 BOE núm. 220
DEFENSA
CUENTA SALDO INICIAL AUMENTOS DISMINUCIONES SALDO FINAL
A LARGO PLAZO - - - -
1. Cartera de valores a largo plazo - - - -
2. Otras inversiones y créditos a largo plazo 1.661.018,98 89.307,59 214.036,23 1.536.290,34
3. Fianzas y depósitos constituidos a largo plazo 7.126,28 1.557,36 - 8.683,64
4. Provisiones - - - -
A CORTO PLAZO - - - -
1. Cartera de valores a corto plazo - - - -
2. Otras inversiones y créditos a corto plazo - - - -
3. Fianzas y depósitos constituidos a corto plazo - 293.175,17 286.948,85 6.226,32
4. Provisiones - - - -
Sin información
IV.8. INVERSIONES FINANCIERASEJERCICIO : 2007
(Euros)
INSTITUTO PARA LA VIVIENDA DE LAS FUERZAS ARMADAS
Página 1 de 1
DEFENSA
CUENTAPRECIO DE ADQUISICIÓN
O COSTE DE PRODUCCIÓN
PROVISIÓN POR DEPRECIACIÓN
1. Comerciales - -
2. Materias primas y otros aprovisionamientos - -
3. Productos en curso y semiterminados - -
4. Productos terminados - -
5. Subproductos, residuos y materiales recuperados - -
IV.9. EXISTENCIASEJERCICIO : 2007
INSTITUTO PARA LA VIVIENDA DE LAS FUERZAS ARMADAS
DEFENSA
CUENTA SALDO INICIAL AUMENTOS DISMINUCIONES SALDO FINAL
I. Patrimonio - - - -
1. Patrimonio A 423.041.711,27 5.026.031,79 - A 428.067.743,06
2. Patrimonio recibido en adscripción 5.026.031,79 - 5.026.031,79 -
3. Patrimonio recibido en cesión - - - -
4. Patrimonio recibido en gestión - - - -
5. Patrimonio entregado en adscripción - - - -
6. Patrimonio entregado en cesión - - - -
7. Patrimonio entregado al uso general - - - -
II. Reservas - - - -
III. Resultados de ejercicios anteriores - - - -
1. Resultados positivos de ejercicios anteriores 1.097.765.265,60 - - 1.097.765.265,60
2. Resultados negativos de ejercicios anteriores 251.657.420,22 130.327.839,14 - 381.985.259,36
IV. Resultados del ejercicio D 130.327.839,14 492.718.107,28 381.728.741,22 D 241.317.205,20
A:saldo acreedor D:saldo deudorSin información
IV.10. FONDOS PROPIOSEJERCICIO : 2007
(Euros)
INSTITUTO PARA LA VIVIENDA DE LAS FUERZAS ARMADAS
DEFENSA
CUENTA SALDO INICIAL AUMENTOS DISMINUCIONES SALDO FINAL
A LARGO PLAZO - - - -
A CORTO PLAZO - - - -
I. Provisión para devolución de ingresos - - - -
IV.11. PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOSEJERCICIO : 2007
(Euros)
INSTITUTO PARA LA VIVIENDA DE LAS FUERZAS ARMADAS
BOE núm. 220 Jueves 11 septiembre 2008 37121
DEFENSA
CUENTA SALDO INICIAL AUMENTOS DISMINUCIONES SALDO FINAL
A largo plazo - - - -
I. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables - - - -
1. Obligaciones y bonos - - - -
2. Deudas representadas en otros valores negociables - - - -
3. Intereses de obligaciones y otros valores - - - -
4. Deudas en moneda extranjera - - - -
II. Otras deudas a largo plazo - - - -
1. Deudas con entidades de crédito 373.549,30 - - 373.549,30
2. Otras deudas - - - -
3. Deudas en moneda extranjera - - - -
4. Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo 846.017,61 1.236,06 47.915,04 799.338,63
A corto plazo - - - -
I. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables - - - -
1. Obligaciones y bonos a corto plazo - - - -
2. Deudas representadas en otros valores negociables - - - -
3. Intereses de obligaciones y otros valores - - - -
4. Deudas en moneda extranjera - - - -
II. Deudas con entidades de crédito - - - -
1. Préstamos y otras deudas - - - -
2. Deudas por intereses - - - -
III. Acreedores - - - -
5. Otros acreedores 539.759,92 639.767.726,48 639.768.663,13 538.823,27
Sin información
IV.12. ENDEUDAMIENTOEJERCICIO : 2007
(Euros)
INSTITUTO PARA LA VIVIENDA DE LAS FUERZAS ARMADAS
DEFENSA (Euros)
NORMATIVA FINALIDADOBLIGACIONES
RECONOCIDAS EN EL EJERCICIO
IMPORTE DE REINTEGROS CAUSA DE REINTEGROS
Disp. adicional 3ª R.D. 991/2000 INVERSIONES GESTIONADAS. PROGRAMA DEINFRAESTRUCTURA 37.786.743,67 -
LEY DE MEDIDAS Art 11 ley 26/99 AYUDAS PARA EL ACCESO A LA PROPIEDAD DEVIVIENDA 25.344.046,95 -
TOTAL OFICINA : 63.130.790,62 0,00
Sin información
INSTITUTO PARA LA VIVIENDA DE LAS FUERZAS ARMADASIV.13. ESTADO DE SUBVENCIONES DE CAPITAL CONCEDIDAS
EJERCICIO : 2007
37122 Jueves 11 septiembre 2008 BOE núm. 220
Concurso Subasta Concurso Subasta Con Publicidad Sin Publicidad Total
- De obras 23.415.264,69 6.502.912,02 - - - 52.352.089,47 82.270.266,18
- De suministro 606.965,02 - - - - 317.093,01 924.058,03
- De consultoría y asistencia 95.352,78 - - - - 1.090.526,24 1.185.879,02
- Patrimoniales - - - - - 11.381.259,25 11.381.259,25
- De gestión de servicios públicos - - - - - - -
- De servicios - - - - - - -
- Otros - - - - - - -
TOTAL OFICINA 24.117.582,49 6.502.912,02 0,00 0,00 0,00 65.140.967,97 95.761.462,48
INSTITUTO PARA LA VIVIENDA DE LAS FUERZAS ARMADAS
DEFENSA
Procedimiento negociado
IV.14. CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA. PROCEDIMIENTOS Y FORMAS DE ADJUDICACIÓNEJERCICIO : 2007
(Euros)
Tipo de contratoProcedimiento Abierto Procedimiento Restringido
DEFENSA
Año 2008 Año 2009 Año 2010 Año 2011 Años sucesivos
4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES - - - - -
TOTAL PROGRAMA - - - - -
INSTITUTO PARA LA VIVIENDA DE LAS FUERZAS ARMADAS
Código concepto Compromisos de gastos adquiridos con cargo al ejercicio
IV.15.1 COMPROMISOS DE GASTO CON CARGO A PRESUPUETOS DE EJERCICIOS POSTERIORESEJERCICIO : 2007
(Euros)
Sección : 14 Programa : 000X
Concepto
DEFENSA
(Euros)
NORMATIVA OBLIGACIONES RECONOCIDAS EN EL EJERCICIO
LEY DE MEDIDAS art 2 y 3 ley 26/99 Comp 53.637.920,75
LEY DE MEDIDAS Art 10 ley 26/99 A.Desalo 528.772,97
LEY DE MEDIDAS Art 16 ley 26/99 Transf 298.710.060,00
TOTAL OFICINA : 352.876.753,72
Sin información
INSTITUTO PARA LA VIVIENDA DE LAS FUERZAS ARMADASIV.13. ESTADO DE TRANSFERENCIAS CORRIENTES CONCEDIDAS
EJERCICIO : 2007
BOE núm. 220 Jueves 11 septiembre 2008 37123
DEFENSA
Año 2008 Año 2009 Año 2010 Año 2011 Años sucesivos
1 GASTOS DE PERSONAL - - - - -
2 GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 833.250,17 417.812,49 - - -
3 GASTOS FINANCIEROS - - - - -
4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES - - - - -
6 INVERSIONES REALES 36.238.400,11 6.084.066,71 481.160,97 - -
7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL - - - - -
8 ACTIVOS FINANCIEROS - - - - -
TOTAL PROGRAMA 37.071.650,28 6.501.879,20 481.160,97 - -
TOTAL SECCIÓN : 37.071.650,28 6.501.879,20 481.160,97 - -
TOTAL OFICINA : 37.071.650,28 6.501.879,20 481.160,97 - -
INSTITUTO PARA LA VIVIENDA DE LAS FUERZAS ARMADASIV.15.1 COMPROMISOS DE GASTO CON CARGO A PRESUPUETOS DE EJERCICIOS POSTERIORES
EJERCICIO : 2007(Euros)
Sección : 14 Programa : 122N
Código Capítulo Capítulo Compromisos de gastos adquiridos con cargo al ejercicio
DEFENSA
CONCEPTOS
1. (+) Derechos pendientes de cobro - 6.522.547,84 - 7.428.518,55
- (+) del Presupuesto corriente 507.158,37 - - -
- (+) de Presupuestos cerrados 448.862,79 - 1.712.916,99 -
- (+) de operaciones no presupuestarias 1.427.903,36 - 1.458.324,75 -
- (+) de operaciones comerciales 4.677.446,59 - 4.797.036,73 -
- (-) cobros realizados pendientes de aplicación definitiva 538.823,27 - 539.759,92 -
2. (-) Obligaciones pendientes de pago - 34.595.853,98 - 29.425.256,98
- (+) del Presupuesto corriente 28.417.931,59 - 22.978.462,76 -
- (+) de Presupuestos cerrados - - - -
- (+) de operaciones no presupuestarias 5.613.154,13 - 5.530.735,53 -
- (+) de operaciones comerciales 605.108,04 - 916.058,69 -
- (-) pagos realizados pendientes de aplicación definitiva 40.339,78 - - -
3. (+) Fondos líquidos - 612.553.022,28 - 841.495.690,63
I. Remanente de Tesorería total ( 1 - 2 + 3 ) - 584.479.716,14 - 819.498.952,20
II. Exceso de financiación afectada - - - -
III. Saldos de dudoso cobro - 2.563.154,69 - 2.629.664,36
IV. Remanente de Tesorería =(I-II-III) - 581.916.561,45 - 816.869.287,84
INSTITUTO PARA LA VIVIENDA DE LAS FUERZAS ARMADAS
(Euros)
IMPORTES AÑO ANTERIOR
IV.15.2 ESTADO DEL REMANENTE DE TESORERÍA
IMPORTES AÑO
EJERCICIO : 2007
37700 Lunes 15 septiembre 2008 BOE núm. 223
15024 RESOLUCIÓN de 20 de agosto de 2008, de la Oficina Española de Patentes y Marcas, por la que se publican las cuentas anuales del ejercicio 2007.
La Orden EHA/777/2005 del Ministerio de Economía y Hacienda, de 21 de marzo de 2005, por la que se regula el procedimiento de obtención, formulación, aprobación y rendición de las cuentas anuales para las enti-dades estatales de derecho publico a las que sean de aplicación la Instruc-ción de Contabilidad para la Administración Institucional del Estado, en
el apartado tercero, establece que las entidades deberán publicar el resu-men de sus cuentas anuales, al objeto de que todos los posibles destinata-rios de la información contable puedan disponer de datos sobre la activi-dad desarrollada por dichas entidades.
En consecuencia, el Director General de la Oficina Española de Patentes y Marcas acuerda la publicación de las cuentas anuales del ejercicio 2007 para su general conocimiento.
Madrid, 20 de agosto de 2008.–El Director General de la Oficina Espa-ñola de Patentes y Marcas, Alberto Casado Cerviño.
BOE núm. 223 Lunes 15 septiembre 2008 37701
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Oficina Española de Patentes y Marcas
D.1) Organización y actividad
El Organismo autónomo Oficina Española de Patentes y Marcas, ads-crito al Ministerio de Industria, Comercio y Turismo, fue creado por la Ley 17/1975, de 2 de Mayo como Registro de la Propiedad Industrial, siendo modificada su denominación a la actual, por la Ley 21/1992, de 16 de julio en su disposición adicional primera.
La actividad de la empresa: El programa asignado a la Oficina Espa-ñola de Patentes y Marcas (OEPM), bajo la denominación «Regulación y Protección de la Propiedad Industrial», se desglosa en los tres subprogra-mas siguientes: A) Actividad Registral; B) Difusión de la Información Tecnológica y C) Dirección, Gestión, Apoyo y Relaciones Internaciona-les.
El contenido de estos tres subprogramas es el siguiente:
Actividad Registral: Reconocimiento y mantenimiento de la protec-ción registra] en materia de propiedad industrial, cuyos derechos se deri-van de las inscripciones efectuadas de acuerdo con lo establecido por la Ley 11/1986, de 20 de marzo, de Patentes, la Ley de Marcas 17/2001 de 7 de diciembre, la Ley de Protección Jurídica de Semiconductores y Ley 20/2003, de 7 de julio, de Protección Jurídica del Diseño Industrial y en los Reglamentos Comunitarios 1768/92 y 1610/96 relativos a la creación de certificados complementarios de protección para los medicamentos y productos fitosanitarios.
Difusión de la Información Tecnológica: El desarrollo de un sistema de información tecnológica fue impuesto por la Ley 17/1975, de 2 de mayo, e incrementado por la Ley 11/1986 de Patentes. Este sistema convierte a la Oficina Española de Patentes y Marcas en un instrumento fundamental de la política tecnológica. A través de los medios técnicos con que cuenta la Oficina Española de Patentes y Marcas (bases de datos, fondos documen-tales, acceso a bases de datos externas, etc.) y del personal altamente cualificado se pueden conocer las innovaciones más recientes en cual-quiera de los sectores de la ciencia o de la tecnología, pudiéndose prestar servicios de difusión selectiva, bien sea por sectores, grupos o subgrupos de la clasificación internacional en la materia, bien agrupando las empre-sas más significativas del sector, todo ello realizado a escala mundial. Así mismo, se mantienen servicios de vigilancia tecnológica en los sectores de Alimentación, Piezas metálicas y Biotecnología aplicada al Sector Agroalimentario, Plásticos y Calzado.
Dirección, Gestión, Apoyo y Relaciones Internacionales: Su cometido es el desarrollo de las tareas de dirección, control y coordinación y servicios generales y de apoyo, que hagan posible la consecución de los objetivos propuestos, junto con un buen y eficaz funcionamiento del Organismo.
Aparte de las actividades generales de dirección, control y coordina-ción y servicios generales del Organismo, cabe destacar en este punto, por su singular trascendencia la intensidad de las actividades de relacio-nes internacionales del Organismo dado el gran número de reuniones internacionales a las que se asiste, tanto en los foros mundiales OMPI (Organización Mundial de Propiedad Intelectual) como regionales UE (Unión Europea) y la Oficina Europea de Patentes, así como diversas actividades bilaterales de cooperación.
Fuentes de financiación: La principal fuente de financiación es la tasa en materia de Propiedad Industrial, que supone una media anual del 95% de la recaudación total del Organismo, otra fuente son los servicios y actividades relativos a fondos documentales, bases de datos y servicios documentales para información tecnología que supone una recaudación del 2% aproxima-damente. La prestación de este servicio esta sujeta a IVA.
La estructura organizativa básica de la entidad: La Oficina Española de Patentes y Marcas está adscrita al Ministerio de Industria, Turismo y Comercio, según el Real Decreto 562/2004, de 19 de abril, por el que se aprueba la estructura orgánica básica de los departamentos ministeriales, concretando esta adscripción a la Subsecretaría de Industria, Turismo y Comercio y designando a la Subsecretaria como la superioridad jerár-quica de la OEPM.
Esta formada por un Presidente del Organismo, un Director General y cinco Subdirectores Generales: Secretaria General, Signos Distintivos, Patentes e Información Tecnológica, Coordinación Jurídica y Relaciones Internacionales y División de Tecnologías de la Información. (art. 4.º Real Decreto 1.270/1997, de 24 de julio, Disposición adicional decimotercera Ley 17/2001, de 7 de diciembre, y Orden ITC/2609/2006 de 21 de julio).
Presidente del Organismo: María Teresa Gómez Condado.Director General.Secretaria General: María Eugenia Bellver Moreira.Signos Distintivos: José Luis Barbéro Checa.Patentes e Información: Miguel Ángel Gutiérrez Carbajal.Coordinación Jurídica: Javier Alfonso Moreno Ramos.División de Tecnologías de la Información: José Antonio Martín Pérez.
El número medio de empleados durante el ejercicio al que se refieren las cuentas así como el número de empleados a 31 de diciembre de 2007 es
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La unidad de contabilidad es única y forma parte de la Secretaria General del Organismo. Existe solo una sede, cuyo principal responsable es el Director General.
D.2) Gestión indirecta de servicios públicos y convenios
Convenio de colaboración entre la OEPM y la UAM con el propósito de continuar la labor de inventario de los fondos históricos de patentes y marcas existentes en el Archivo General del Organismo. Se trata de una iniciativa que pretende facilitar el acceso a fuentes de tanta importancia para la historia económica de España y para la información tecnológica como son las patentes y marcas históricas.
El trabajo que se está realizando desde el año 1999, consiste en catalo-gar e introducir en una base de datos toda aquella información útil sobre los solicitantes (nombre, status jurídico, nacionalidad, residencia, etc.) y sobre las patentes (título, tipo de patente, fechas de solicitud y concesión, motivo de caducidad, puesta en práctica, cesiones, litigios judiciales, etc.) Complementariamente, se está procediendo a la clasificación de los inventos, siguiendo las normas de la OMPI, a nivel de clase y subclase. Todo ello permitirá disponer de un extenso catálogo de la documentación existente que, además, hará posible su inmediata localización por múlti-ples campos, facilitando en gran medida las búsquedas.
La atención sobre estos fondos se ha incrementado en los últimos años y fruto de ello ha sido la catalogación de los primeros 9.000 expe-dientes de patentes, 5.000 de los cuales (los privilegios pedidos entre 1826 y 1878) están ya disponibles para su consulta en nuestra página Web, que-dando pendientes de incorporar 4.000 patentes entre 1878 y 1884. Investi-gadores de muy diversas disciplinas han encontrado en esta documenta-ción una extraordinaria fuente para complementar sus trabajos o para iniciar estudios de ámbito histórico, económico, tecnológico, etc. que pueden aportar una visión más real de la situación española en estos cam-pos a lo largo de los siglos XIX y XX.
Uno de los problemas que existían para la consulta de esta documen-tación era la dificultad para localizar los expedientes. La firma del Conve-nio de colaboración va a facilitar esta tarea, para lo que contaremos en nuestras instalaciones –bajo la supervisión administrativa de la sección de archivo– con un equipo de investigación de seis personas dirigidos por dos profesores de historia económica de la UAM. Esto permitirá catalogar y poner a disposición del interesado, en este primer año de trabajo, otros 12.000 expedientes, lo que supondrá incorporar los fondos correspon-dientes a un periodo tan importante como el último cuarto del siglo XIX.
Las tareas a realizar incluyen también una labor de mejora de la con-servación de los expedientes que se deslegajarán y organizarán adecuada-mente- así como el inicio de estudios y análisis sobre la posibilidad de digitalización de los documentos y la gestión de los fondos (consulta, reproducción, etc.).
D.3) Base de presentación de las cuentas
a) Principios contables.–Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables de la entidad, se expresan en euros, y se presentan de acuerdo con el contenido establecido en el artículo 128 de la Ley General Presupuestaria y en la Instrucción de Contabilidad de la Administración Institucional del Estado y con los principios contables públicos establecidos en la Ley General Presupuestaria y en el Plan Gene-ral de Contabilidad Publica, con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio y de la ejecución de su presupuesto.
Las cuentas del PGCP 221, 222, 226 y 227, este Organismo las tiene desarrolladas a cuatro dígitos, para facilitar el cuadre del inmovilizado material con el inventario físico, en la actualidad ya no son necesarias pues ya existe un único inventario físico y contable, por este motivo desde este año 2007, ya no se utilizan las subcuentas.
b) Comparación de la información.–No ha habido ninguna modifica-ción significativa con respecto al ejercicio 2006.
c) Razones e incidencia en las cuentas anuales de los criterios de contabilización.–No ha habido cambio de criterio en la contabilización con respecto al año 2006.
D.4) Normas de valoración
a) Inmovilizado Inmaterial.–El inmovilizado inmaterial figura conta-bilizado por su precio de adquisición. La amortización se realiza por el
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método lineal, se toma como vida útil el periodo establecido en las tablas de amortización previstas en el anexo de la Resolución de la IGAE de 14 de diciembre de 1999, a excepción de las aplicaciones informáticas que debido al continuo avance de la informática el Organismo decidió amorti-zarlas en 3 años.
b) Inmovilizado material, inversiones destinadas al uso general e inversiones gestionadas.–Las inversiones materiales se registran al coste de adquisición. Las cuotas de amortización del inmovilizado material se determinan por el método lineal y la vida útil por el periodo establecido en el anexo de la Resolución de la IGAE de 14 de diciembre de 1999, excepto los equipos para el proceso de la información que se amortiza en cuatro años siguiendo el mismo criterio de las aplicaciones informáticas y las fotocopiadoras, proyectores y otros equipos de oficina de mas uso que se amortizan en siete años.
c) Inversiones financieras.–Son exclusivamente los anticipos conce-didos al personal funcionario y laboral, a reintegrar al Organismo a largo o corto plazo.
d) Existencias.–No hay en este Organismo.e) Provisiones para riesgos y gastos.–La solicitud y mantenimiento
de los distintos títulos de Propiedad Industrial generan muchos movi-mientos de ingreso, de estos algunos son duplicados o excesivos y se procede a su reintegro una vez comprobados. De acuerdo con la Resolu-ción de 15 de febrero de 2007, de la IGAE, se ha creado una provisión para
la devolución de ingresos, la cifra se ha tomado a partir de la media arit-mética de lo últimos cinco años.
f) Deudas.–No tiene este Organismo.g) Provisión dudoso cobro.–En la actualidad, este Organismo no tiene
deudores pendientes y todos los cobros se realizan dentro de plazo.h) Ingresos y gastos.–Los ingresos y gastos se imputan a la cuenta de
resultado económico patrimonial siguiendo el criterio de devengo, es decir, en función de la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan y con independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos o se reconozcan las obligaciones presupuestarias.
Las subvenciones y transferencias corrientes tanto recibidas como entregadas se imputan a la cuenta de resultado económico patrimonial del ejercicio en el que se reconocen los derechos y las obligaciones que de ellas se derivan.
i) Transacciones en moneda distinta del euro.–Todas las transaccio-nes se realizan en euros.
D.20) Acontecimientos posteriores al cierre
No ha habido ningún acontecimiento significativo, una vez realizado el cierre.
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