Post on 18-Oct-2020
2
Titulo
(Sesión 1)
Temario• Introducción (Pag. 04)
A. Manejo del Teclado en Ms ExcelB. Modificaciones y cambios respecto al
Dictamen tributario, Información Tributaria Complementaria y Procedimientos Mínimos. RND 10-01-02, RND 10-15-02, RND 10-18-04 y RND10-18-07.
C. Diseño de Papeles de Trabajo para el ITC y Anexos Tributarios
Auditoria Tributaria con Ms Excel
(Sesión 1)
Curso taller en computadora preparado como apoyo a buenas
practicas profesionales y actualización en la materia de Auditoria
Tributaria.
Lic. Jose L. Ticona Caba
Manejo del teclado en Ms Excel
3
MANEJO DE TECLADO
El manejo del teclado en
Ms Excel reduce el tiempo
en la elaboración de
Papeles de Trabajo de
Auditoría.
La tecla shift mas cursor
permite desplazarse y
hacer pintados en la hoja
calculo con el objetivo de
copiar determinadas bases
de datos.
Lic. Jose L. Ticona Caba
C. Manejo del teclado con Ms Excel
(1) Clic en la tecla Shift(2) Clic en cualquiera de las teclas cursor
4Shift+cursor
1 21
Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
MANEJO DE TECLADO
La combinación de teclas
de ctrl mas cursor permite
hacer saldos entre celdas
para desplazarse en una
base de datos.
Lic. Jose L. Ticona Caba
C. Manejo del teclado con Ms Excel
(1) Clic en la tecla Ctrl(2) Clic en cualquiera de las teclas cursor
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Ctrl+cursor
21
Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
21
MANEJO DE TECLADO
La combinación de teclas
de control inicio o control
fin permite a diferencia del
anterior, ir al ultimo dato
de una base de datos.
Lic. Jose L. Ticona Caba
C. Manejo del teclado con Ms Excel
(1) Clic en la tecla Ctrl(2) Clic en cualquiera de las teclas inicio o fin
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Ctrl+inicio o fin
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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
MANEJO DE TECLADO
Control shift cursor permite
realizar un pintado de toda
una base de datos.
Lic. Jose L. Ticona Caba
C. Manejo del teclado con Ms Excel
(1) Clic en la teclas Ctrl+Shift(2) Clic en cualquiera de las teclas cursor
7Ctrl+shift+cursor
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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
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Cambios en la normativa tributaria
8
Lic. Jose L. Ticona Caba
Objetivos de las Resoluciones
9
RND 10-0001-0209/01/2002
RND 10-0015-0229/11/2002
Lic. Jose L. Ticona Caba
Cambios en la normativa tributaria con relación al trabajo del Auditor
10
RND 10-0001-0209/01/2002
RND 10-0015-0229/11/2002
Lic. Jose L. Ticona Caba
Cambios en la normativa tributaria con relación al trabajo del Auditor
11
RND 10-0001-0209/01/2002
RND 10-0015-0229/11/2002
Lic. Jose L. Ticona Caba
Otros aspectos formales a presentar
12
RND 10-0015-0229/11/2002
Lic. Jose L. Ticona Caba
Un cambio total a las anteriores RND
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RND 10-0018-0402/03/2018
Lic. Jose L. Ticona Caba
Cambios tecnológicos en la presentación de aspectos formales
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RND 10-0018-0402/03/2018
Lic. Jose L. Ticona Caba
Un cambio total a las anteriores RND
15
RND 10-0018-0402/03/2018
Lic. Jose L. Ticona Caba
Un cambio total a las anteriores RND
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RND 10-0018-0402/03/2018
RND 10-0001-0209/01/2002
Lic. Jose L. Ticona Caba
Cumplimiento inmediato
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RND 10-0018-0402/03/2018
Lic. Jose L. Ticona Caba
Presentación inmediata
18
RND 10-0018-0402/03/2018
RND 10-0018-0716/03/2018
Diseño de Papeles de Trabajo
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PAPELES DE TRABAJO
FÍSICOS SIN EL USO DE
EXCEL
Lic. Jose L. Ticona Caba
Papeles de Trabajo de antes
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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
AUTOMATIZACIÓN DE LA
INFORMACIÓN
La revisión del ITC y los
Anexos tributarios deberá
ser de forma conjunta en el
momento de realizar una
Auditoria Tributaria, es
decir se deberá contar con
papeles de trabajo para
realizar ambas acciones al
mismo tiempo.
Lic. Jose L. Ticona Caba
Problema
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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
Informe
Tributario
Complementario
ITC
Anexos
Tributarios
¿Cómo trabajar de forma conjunta? la revisión de:
ESTRUCTURA DE PAPELES
DE TRABAJO
En la practica común los PT
llevan la siguiente
estructura formal:
Encabezamiento.
Cuerpo del Trabajo.
Pie de pagina.
Lic. Jose L. Ticona Caba
Papeles de Trabajo DF-IVA
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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
Encabezado
Pie de pagina
Cod. 13 18 39
v
A B C=A-B D E=(A+D)*13% F G=E-F H I=E-H
Año Mes
Columna1
Ventas brutas s/g
DDJJ
ventas brutas s/g
contabilidad Diferencia
Descuentos s/g
DDJJ
Debito fiscal 13%
s/g DDJJ
informacion s/g
libro de ventas
13%
Diferencia
formulario con
libro de ventas
DF IVA
contabilidad
Diferencia form
registros contables
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
TOTAL 0 0 0 0 0 0 0 0
DF IVA 13%
ESTRUCTURA DE PAPELES
DE TRABAJO
En la practica común los PT
llevan la siguiente
estructura formal:
Encabezamiento.
Cuerpo del Trabajo.
Pie de pagina.
Lic. Jose L. Ticona Caba
Papeles de Trabajo CF-IVA
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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
Encabezado
Pie de pagina
ESTRUCTURA DE PAPELES
DE TRABAJO
En la practica común los PT
llevan la siguiente
estructura formal:
Encabezamiento.
Cuerpo del Trabajo.
Pie de pagina.
Lic. Jose L. Ticona Caba
Papeles de Trabajo DF-CF
24
Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
Encabezado
Pie de pagina
ESTRUCTURA DE PAPELES
DE TRABAJO
En la practica común los PT
llevan la siguiente
estructura formal:
Encabezamiento.
Cuerpo del Trabajo.
Pie de pagina.
Lic. Jose L. Ticona Caba
Papeles de Trabajo IT-IUE
25
Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
Encabezado
Pie de pagina
GRACIASpor su atención!!!
Contactos:Jose L. Ticona Caba
Cel 72510220
jticonacaba@gmail.com26
1
Titulo
(Sesión 1)
Temario• Pruebas Globales mediante tablas dinámicas
(Pag. 02)A. Introducción a Pruebas GlobalesB. Cruce de DDJJ con saldos contables
debito y crédito fiscal IVAC. Cruce de DDJJ con el libro de compras y
ventas
Auditoria Tributaria con Ms Excel
(Sesión 2)
Curso taller en computadora preparado como apoyo a buenas
practicas profesionales y actualización en la materia de Auditoria
Tributaria.
Lic. Jose L. Ticona Caba
Pruebas Globales CF-IVA y DF-IVA
2
RND 10-0018-04
c) REGLAMENTO PARA LA
EMISIÓN DEL DICTAMEN
TRIBUTARIO SOBRE LA
INFORMACIÓN TRIBUTARIA
COMPLEMENTARIA A LOS
ESTADOS FINANCIEROS O
MEMORIA ANUAL
Lic. Jose L. Ticona Caba
RND 10-0018-04
3
Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
TABLAS DINÁMICAS
Las tablas dinámicas nos
ayudaran a consolidar gran
cantidad de datos para
después efectuar cruces de
información de DDJJ con
libros de compras y ventas
y su vez saldos contables.
Después de todo este
procedimiento se deberá
efectuar un cruce con los
Anexos Tributarios.
Lic. Jose L. Ticona Caba
A. Pruebas Globales
4
Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
DDJJ
LIBROS DE COMPRAS Y VENTAS
SALDOS CONTABLES
ANEXOS TRIBUTARIOS
Vaciado de DDJJ para prueba global
5
DECLARACIONES JURADAS
El primer paso es efectuar
el vaciado de las
declaraciones juradas en
nuestro formato de papel
de trabajo.
Lic. Jose L. Ticona Caba
DDJJ – Mes de Enero Form. 200v3
(1) Efectuar el vaciado de datos de DDJJ en el papel de trabajo.
6
Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
DECLARACIONES JURADAS
El primer paso es efectuar
el vaciado de las
declaraciones juradas en
nuestro formato de papel
de trabajo.
Lic. Jose L. Ticona Caba
DDJJ – Mes de Febrero Form. 200v3
(1) Efectuar el vaciado de datos de DDJJ en el papel de trabajo.
7
Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
DECLARACIONES JURADAS
El primer paso es efectuar
el vaciado de las
declaraciones juradas en
nuestro formato de papel
de trabajo.
Lic. Jose L. Ticona Caba
DDJJ – Mes de Marzo Form. 200v3
(1) Efectuar el vaciado de datos de DDJJ en el papel de trabajo.
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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
DECLARACIONES JURADAS
El primer paso es efectuar
el vaciado de las
declaraciones juradas en
nuestro formato de papel
de trabajo.
Lic. Jose L. Ticona Caba
DDJJ – Mes de Abril Form. 200v3
(1) Efectuar el vaciado de datos de DDJJ en el papel de trabajo.
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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
DECLARACIONES JURADAS
El primer paso es efectuar
el vaciado de las
declaraciones juradas en
nuestro formato de papel
de trabajo.
Lic. Jose L. Ticona Caba
DDJJ – Mes de Mayo Form. 200v3
(1) Efectuar el vaciado de datos de DDJJ en el papel de trabajo.
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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
DECLARACIONES JURADAS
El primer paso es efectuar
el vaciado de las
declaraciones juradas en
nuestro formato de papel
de trabajo.
Lic. Jose L. Ticona Caba
DDJJ – Mes de Junio Form. 200v3
(1) Efectuar el vaciado de datos de DDJJ en el papel de trabajo.
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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
DECLARACIONES JURADAS
El primer paso es efectuar
el vaciado de las
declaraciones juradas en
nuestro formato de papel
de trabajo.
Lic. Jose L. Ticona Caba
DDJJ – Mes de Julio Form. 200v3
(1) Efectuar el vaciado de datos de DDJJ en el papel de trabajo.
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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
DECLARACIONES JURADAS
El primer paso es efectuar
el vaciado de las
declaraciones juradas en
nuestro formato de papel
de trabajo.
Lic. Jose L. Ticona Caba
DDJJ – Mes de Agosto Form. 200v3
(1) Efectuar el vaciado de datos de DDJJ en el papel de trabajo.
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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
DECLARACIONES JURADAS
El primer paso es efectuar
el vaciado de las
declaraciones juradas en
nuestro formato de papel
de trabajo.
Lic. Jose L. Ticona Caba
DDJJ – Mes de Septiembre Form. 200v3
(1) Efectuar el vaciado de datos de DDJJ en el papel de trabajo.
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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
DECLARACIONES JURADAS
El primer paso es efectuar
el vaciado de las
declaraciones juradas en
nuestro formato de papel
de trabajo.
Lic. Jose L. Ticona Caba
DDJJ – Mes de Octubre Form. 200v3
(1) Efectuar el vaciado de datos de DDJJ en el papel de trabajo.
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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
DECLARACIONES JURADAS
El primer paso es efectuar
el vaciado de las
declaraciones juradas en
nuestro formato de papel
de trabajo.
Lic. Jose L. Ticona Caba
DDJJ – Mes de Noviembre Form. 200v3
(1) Efectuar el vaciado de datos de DDJJ en el papel de trabajo.
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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
DECLARACIONES JURADAS
El primer paso es efectuar
el vaciado de las
declaraciones juradas en
nuestro formato de papel
de trabajo.
Lic. Jose L. Ticona Caba
DDJJ – Mes de Diciembre Form. 200v3
(1) Efectuar el vaciado de datos de DDJJ en el papel de trabajo.
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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
Uso del LC-LV para prueba global
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LIBRO DE VENTAS
El libro de ventas contiene
información del total DF-
IVA que debió ser
declarado.
Lic. Jose L. Ticona Caba
Libro de ventas
(1) Abrir los 12 archivos del libro de ventas.
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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
LIBRO DE VENTAS
El libro de ventas contiene
información del total DF-
IVA que debió ser
declarado.
Lic. Jose L. Ticona Caba
Libro de ventas
(1) Copiar el total Debito Fiscal IVA. (para todos los meses).
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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
Tablas dinámicas, para prueba global
21
TABLAS DINÁMICAS
La primera vez que vi como
se usaban las tablas
dinámicas en Excel vi la
potencia que tienen es
increíble. Poder hacer
análisis rápidos de
información masiva,
ordenarla, contabilizarla en
un par de clicks… y esto no
es una exageración, es la
verdad sobre las tablas
dinámicas.
Lic. Jose L. Ticona Caba
Creación de tabla dinámica – Saldos Contables
(1) Abrir base contable (mayores generales)(2) Observar la base de datos para ver que tipo de información contiene.
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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
2
FUNCIÓN TEXTO
La función texto ayuda a
extraer un mes de una
fecha pero en literal, estos
datos creados en algunas
versiones del Excel nos
ayudara al momento de
trabajar con la tabla
dinámica.
Lic. Jose L. Ticona Caba
Creación de tabla dinámica – Saldos Contables
(1) Crear el campo mes (insertar una columna).(2) Introducir la siguiente formula.(3) Arrastrar el procedimiento hasta la ultima fila.
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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
2
3
TABLA DINÁMICA
La creación de la tabla
dinámica supone tener
toda la base de datos lista
para su creación.
Lic. Jose L. Ticona Caba
Creación de tabla dinámica – Saldos Contables
(1) Clic en el extremo superior (escoger toda la DATA para la creación).
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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
TABLA DINÁMICA
El uso de tablas dinámicas
en excel es una de las
funcionalidades que más
temen los usuarios y que
más les puede servir en su
día a día
Lic. Jose L. Ticona Caba
Creación de tabla dinámica – Saldos Contables
(1) Clic en insertar.(2) Clic en tabla dinámica.
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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
2
TABLA DINÁMICA
Es recomendable crear la
tabla dinámica en una
nueva hoja de calculo.
Lic. Jose L. Ticona Caba
Creación de tabla dinámica – Saldos Contables
(1) Clic en “Nueva hoja de calculo”.(2) Clic en aceptar.
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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
2
1
TABLA DINÁMICA
Con el mouse ir arrastrando
los campos a las áreas de
trabajo.
Lic. Jose L. Ticona Caba
Creación de tabla dinámica – Saldos Contables
(1) Arrastrar los campos con el mouse.
(2) Soltar en las áreas de trabajo.
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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
2
TABLA DINÁMICA
En ciertas circunstancias es
necesario cambiar el
formato de numero de la
tabla dinámica.
Lic. Jose L. Ticona Caba
Creación de tabla dinámica – Saldos Contables
(1) Posicionarse sobre configuración de campo valor. (2) Clic en formato de numero.
28
Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1 2
TABLA DINÁMICA
Una vez que se tenga la
selección de la información
de la tabla dinámica se
procede a copiar esta
información al papel de
trabajo.
Lic. Jose L. Ticona Caba
B y C. Cruce con DDJJ y LC -LV
(1) Clic en el checlist“seleccionar varios elementos”.
(2) Buscar la cuenta debito fiscal.
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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
2
Practica
30
Ejercicio en clase
31
Mes
Declarado
CF IVA
Form. 200
Bs
Enero 47.558
Febrero 34.168
Marzo 21.133
Abril 27.103
Mayo 25.573
Junio 46.066
Julio 28.602
Agosto 32.372
Septiembre 35.919
Octubre 42.082
Noviembre 46.527
Diciembre 119.953
RND 10-0018-04
c) REGLAMENTO PARA LA
EMISIÓN DEL DICTAMEN
TRIBUTARIO SOBRE LA
INFORMACIÓN TRIBUTARIA
COMPLEMENTARIA A LOS
ESTADOS FINANCIEROS O
MEMORIA ANUAL
Lic. Jose L. Ticona Caba
Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
Lic. Jose L. Ticona Caba
Practica para la casa
32
Mes
Declarado
Ingresos
Form. 400
Bs
Enero 124.543
Febrero 0
Marzo 2.446.737
Abril 1.566.395
Mayo 705.981
Junio 4.661.953
Julio 315.272
Agosto 2.780.274
Septiembre 1.839.678
Octubre 979.264
Noviembre 1.565.684
Diciembre 900.000
RND 10-0018-04
c) REGLAMENTO PARA LA
EMISIÓN DEL DICTAMEN
TRIBUTARIO SOBRE LA
INFORMACIÓN TRIBUTARIA
COMPLEMENTARIA A LOS
ESTADOS FINANCIEROS O
MEMORIA ANUAL
Lic. Jose L. Ticona Caba
Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
GRACIASpor su atención!!!
Contactos:Jose L. Ticona Caba
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1
Titulo
(Sesión 1)
Temario• Procedimientos mínimos en compras(Pag. 02)
A. Revisión de aspectos formales para compras, con listas de marcas de auditoria en Excel.
Auditoria Tributaria con Ms Excel
(Sesión 3)
Curso taller en computadora preparado como apoyo a buenas
practicas profesionales y actualización en la materia de Auditoria
Tributaria.
Lic. Jose L. Ticona Caba
Procedimientos Mínimos
2
RND 10-0018-04
c) REGLAMENTO PARA LA
EMISIÓN DEL DICTAMEN
TRIBUTARIO SOBRE LA
INFORMACIÓN TRIBUTARIA
COMPLEMENTARIA A LOS
ESTADOS FINANCIEROS O
MEMORIA ANUAL
Lic. Jose L. Ticona Caba
RND 10-0018-04
3
Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
MARCAS DE AUDITORIA
El.
Lic. Jose L. Ticona Caba
Creación de listas con marcas de auditoria
(1) Abrir el archivo “PT – procedimientos mínimos en compras”.
4
Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
MARCAS DE AUDITORIA
Para escoger las marcas de
auditoria cambiar el tipo de
letra de calibri a webdings.
Lic. Jose L. Ticona Caba
Creación de listas con marcas de auditoria
(1) Poner las letras “a=Cumple”, “b=No cumple”.
(2) Efectuar un pintado.(3) Cambiar el tipo de letra a
“Webdings”.
5
Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
2
3
LISTAS
Posicionarse en el campo
de texto de cliente.
Posteriormente dirigirse a
la ficha datos del grupo
herramientas de datos, y
escoger la validación de
datos
Lic. Jose L. Ticona Caba
Creación de listas con marcas de auditoria
(1) Escoger la ficha datos.(2) Escoger la opción: “Validación de datos…”
6
Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
21
LISTAS
Lic. Jose L. Ticona Caba
Creación de listas con marcas de auditoria
(1) Clic en configuración.(2) Clic en lista.
7
Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
2
LISTAS
Lic. Jose L. Ticona Caba
Creación de listas con marcas de auditoria
(1) Escoger la el rango de entrada .
8
Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
LISTAS
Lic. Jose L. Ticona Caba
Creación de listas con marcas de auditoria
(1) Seleccionar letra de tipo Webdings.
9
Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
COPIDADO DE LA BASE DE
DATOS
Del mes escogido del libro
de compras insertar jun
filtro, para obtener una
muestra del 70% de
facturas.
Lic. Jose L. Ticona Caba
Creación de listas con marcas de auditoria
(1) Abrir el mes del LC a revisar.
(2) Ficha inicio insertar filtro
10
Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
2
ADECUACIÓN DE DATOS
Lic. Jose L. Ticona Caba
Creación de listas con marcas de auditoria
(1) Cambiar puntos por comas y viceversa.(2) Escoger una muestra hasta un 70%.(3) Copiar la selección al Papel de Trabajo.
11
Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
BÚSQUEDA DE
COMPROBANTES
En algunas circunstancias
se hace necesario ubicar el
numero de comprobante
para ubicar la factura.
Lic. Jose L. Ticona Caba
Creación de listas con marcas de auditoria
(1) Buscar el numero de comprobante en la base contable.
12
Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
BÚSQUEDAS DE FACTURAS
EN LA BASE CONTABLE
Lic. Jose L. Ticona Caba
Creación de listas con marcas de auditoria
(1) Abrir el archivo mayores generales.(2) Filtrar la cuenta crédito fiscal.
13
Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
GRACIASpor su atención!!!
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1
Titulo
(Sesión 1)
Temario• Pruebas analíticas en ventas (Pag. 02)
A. Revisión analítica del libro de ventas con la función SI.
B. Uso de las Funciones SI ANIDADA y BUSCARV, para revisión de la planilla RC-IVA.
Auditoria Tributaria con Ms Excel
(Sesión 4)
Curso taller en computadora preparado como apoyo a buenas
practicas profesionales y actualización en la materia de Auditoria
Tributaria.
Lic. Jose L. Ticona Caba
Pruebas analíticas – Libro de Ventas
2
RND 10-0018-04
c) REGLAMENTO PARA LA
EMISIÓN DEL DICTAMEN
TRIBUTARIO SOBRE LA
INFORMACIÓN TRIBUTARIA
COMPLEMENTARIA A LOS
ESTADOS FINANCIEROS O
MEMORIA ANUAL
Lic. Jose L. Ticona Caba
RND 10-0018-04
3
Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
PRUEBAS ANALÍTICAS
Lic. Jose L. Ticona Caba
Pruebas analíticas en ventas
(1) Abrir el archivo “PT – pruebas analíticas en ventas”.
4
Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
FUNCIÓN (SI)
La función SI también
conocida como condicional,
que arroja 2 resultados por
Verdadero y Falso.
Lic. Jose L. Ticona Caba
Manejo de la función SI-IF (CONDICIÓN)
5
Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
Lic. Jose L. Ticona Caba
Pruebas analíticas para Facturas con la Función SI
6
Pruebas analíticas – RC-IVA
7
RC-IVA
Lic. Jose L. Ticona Caba
RND 10-0018-04
8
Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
REVISIÓN PLANILLA RC-IVA
Se deberá validar las
formulas PPC
proporcionada por el
cliente.
Lic. Jose L. Ticona Caba
Función SI
9
Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
REVISIÓN PLANILLA RC-IVA
Se deberá validar las
formulas PPC
proporcionada por el
cliente.
Art. 8.
Lic. Jose L. Ticona Caba
Función SI
10
Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
REVISIÓN PLANILLA RC-IVA
Si las planillas RC IVA no
tienen formulas para su
revisión se procede al
calculo de los importes
según auditoria.
Lic. Jose L. Ticona Caba
Función SI anidada
11
Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
PRUEBAS ANALÍTICAS
Lic. Jose L. Ticona Caba
Pruebas analíticas RC-IVA
(1) Calculo del “Monto del Sueldo Neto Computable” según Auditoria.
12
Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
1
PRUEBAS ANALÍTICAS
Lic. Jose L. Ticona Caba
Pruebas analíticas RC-IVA
(1) Usar la Función Buscarv para ubicar el saldo del mes anterior s/g Auditoria.
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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................
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GRACIASpor su atención!!!
Contactos:Jose L. Ticona Caba
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jticonacaba@gmail.com14