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DEPARTAMENTO DE PREVENCIÓN DE LA CORRUPCIÓN
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RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N° 159-2016-CGDIRECTIVA N° 015-2016-CG/GPROD
RENDICIÓN DE CUENTAS DE TITULARES DE LAS ENTIDADES
Base Legal
¿Qué es el Informe de Rendición de Cuentas – IRC y quiénes deben presentarlo?
Tipos de IRC y plazos de presentación
¿Qué debe contener el IRC?
Responsabilidades
Flujograma del nuevo proceso de rendición de cuentas
Presentación del nuevo aplicativo informático de Rendición de Cuentas
Agenda
Constitución Política del Perú
Artículos 82° y 199°
Ley Nº 27785 – Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República de
22.Jul.2002.
Artículo 6° y literal u) del Artículo 22°.
Directiva N° 015-2016-CG/GPROD
Rendición de Cuentas de Titulares aprobada por R. C. N°159-2016-CG 03.Jun.2016, publicada en el Diario Oficial
El Peruano el 04.Jun.2016
Ley N° 30518 Ley del Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2017
Publicada el 02.dic.2016 Disposiciones complementarias: Septuagésima octava
Literal u) del artículo 22° de la Ley 27785:
“Establecer los procedimientos para que los titulares de las entidades rindan cuenta oportuna ante el Órgano Rector, por los fondos o bienes del Estado a su cargo, así como de los resultados de su gestión.”
Base Legal
Establecer las disposiciones para que losTitulares de las entidades públicas, cumplan conrendir cuentas de manera estructurada yoportuna por el uso de los fondos o bienes delEstado, así como de los resultados de su gestión;promoviendo la transparencia y el ejercicio delcontrol social de la gestión pública.
Base Legal: Finalidad de la Directiva N° 015-2016-CG/GPROD
Disposiciones Complementarias: Septuagésima Octava.Se dispone que, a partir de la vigencia de la presente norma, yen los años fiscales subsiguientes, las entidades públicas, de lostres niveles de gobierno, están obligadas a registrar en elAplicativo Informático “Rendición de Cuentas de Titulares” acargo de la CGR, los IRC de Titulares, conforme a lo queestablezcan las normas que emita ese Organismo Superior deControl.Los IRC de Titulares deben formar parte de los contenidos a serexpuestos por las entidades, en las Audiencias Públicas dirigidasa los ciudadanos conforme las normas específicas que generendicha obligación.Los titulares de las entidades son responsables del cumplimiento de la presente disposición, la misma que entra en vigencia al día siguiente de la publicación de la presente Ley.
Ley N° 30518 – Ley de Presupuesto del Sector Público año 2017
6
Plan Estratégico
Institucional
Obras
Personal
Proyectos de
Inversión Pública
Base Legal: Nuevo enfoque de rendición de cuentas
El IRC es un documento públicocon carácter de declaración juraday de cumplimiento obligatorio queelabora y presenta el Titular deuna entidad a la Contraloría, sobreel uso de los fondos y bienes delEstado a su cargo y el resultado desu gestión.
¿Qué es el Informe de Rendición de Cuentas?
La máxima autoridad ejecutiva de las entidades sin distinción del régimen laboral o
legal bajo el cual esté sujeto e independientemente del tiempo que haya
ejercido el cargo.
¿Quiénes deben presentar el IRC?
Tipos de IRC y plazos de presentación
Informe por período anual
Informe por período final
Último día hábil del mes de abril de
cada año
14 días útiles desde el día siguiente de producido el cese
Inicio de gestión 01/01/2016 Gestión continúa
¿Qué tipo de informe corresponde presentar?
Informe por período anual
¿Qué plazo tiene el Titular para presentar el Informe por Período anual?
Último día útil del mes de abril del 2017
31/12/2016
Caso N° 1: Informe Anual
Inicio de gestión del Titular
01/01/2016
Información a ser reportada
Fin de gestión del Titular
30/10/2016
¿Qué tipo de informe corresponde presentar?
Informe por período final
¿Qué plazo tiene el Titular para presentar el Informe?
14 días útiles después del cese
Caso N° 3: Informe Final
Inicio de gestión del Titular
01/06/2016
Información a ser reportada
Fin de gestión del Titular
31/12/2016
¿Qué tipo de informe corresponde presentar?
Solo Informe por período final
¿Qué plazo tiene el Titular para presentar el Informe?
14 días útiles después del cese (31/12/2016)
* Fin de gestión del Titular coincide con el 31/12/2016
Caso N° 5: Informe Final
Inicio de gestión 01/01/2016
Fin de gestión* 15/09/2017
¿Qué tipo de informe corresponde presentar?
Informe por período anual
¿Qué plazo tiene el Titular para presentar el Informe por Período anual?
Último día útil del mes de abril del 2017
31/12/2016
¿Qué tipo de informe corresponde presentar?
Informe por período final
¿Qué plazo tiene el Titular para presentar el Informe por Período
final?
14 días útiles después del cese
*Fin de gestión del Titular posterior al primer trimestre del año
Caso N° 7: Informe Anual y Final
Inicio de gestión 01/01/2016
Fin de gestión* 15/03/2017
¿Qué tipo de informe corresponde presentar?
Informe por período anual
¿Qué plazo tiene el Titular para presentar el Informe por Período anual?
14 días útiles después del cese
31/12/2016
¿Qué tipo de informe corresponde presentar?
Informe por período final
¿Qué plazo tiene el Titular para presentar el Informe por Período
final?
14 días útiles después del cese
*Fin de gestión del Titular dentro del primer trimestre del año
Caso N° 9: Informe Anual y Final
Formato 1Datos generales de la entidad
Formato N° 2A Información general sobre el Planeamiento Estratégico
Formato N° 2B Información del Plan Estratégico Institucional.
Formato N° 4Personal
Formato N° 3 Obras
Formato N° 5Proyectos de Inversión Pública.
¿Qué debe contener el IRC?
Formato 1 – Datos Generales de la Entidad
Formato 2A – Información General sobre Planeamiento Estratégico
Formato N° 2 - Planeamiento estratégico de la entidad
Formato N° 2A - Información general sobre el planeamiento estratégico
1. ¿La entidad ha desarrollado un proceso de planeamiento estratégico conforme
a lo establecido en la Directiva N° 001-2014-CEPLAN - Directiva General del Proceso Sí
de Planeamiento Estratégico del Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico? NoComentarios:
Si la respuesta es "No" o "No se encuentra dentro del alcance de la Directiva", No se encuentra dentro del alcance de la Directiva
responda las preguntas 4 y 6 (1).
Fase prospectiva
Fase estratégica
Fase institucional
Sí
3. Si la entidad se encuentra en la fase institucional, responda: ¿El PEI cuenta
con el Informe Técnico del CEPLAN (Art. 48 de la Directiva N° 001-2014-CEPLAN)? (2) No Informe técnico: Fecha de informe: Comentarios:
No aplica
Sí Año inicio:
4. ¿La entidad que dirige cuenta con un PEI aprobado? Documento de aprobación: Fecha de aprobación:
No Año fin:
5. ¿El PEI aprobado, fue remitido al CEPLAN, confome lo estipula la Cuarta Disposición Sí
Final Transitoria de la Directiva N° 001-2014-CEPLAN? Documento de remisión: Fecha de documento: Comentarios:
No
Sí
6. ¿La entidad que dirige cuenta con un POI aprobado? Documento de aprobación: Fecha de aprobación: Comentarios:
No
2. Si su respuesta a la pregunta anterior es Si, indique ¿En que fase del proceso de
planeamiento estratégico se encuentra la entidad? (1)
Formato 2B – Plan Estratégico Institucional
Formato N° 2B - Objetivos del Plan Estratégico Institucional
El Titular de la entidad que cuenta con un PEI aprobado, debe completar el formato siguiente:
Unidad orgánica o dependencia
N° Objetivo Estratégico Prioridad (1) responsable del cumplimiento del Comentarios
objetivo estratégico
1 Objetivo 1
N°Descripción del
indicador
Unidad de
medida Línea base Año base Metal final (2)
Meta prevista al
final del periodo
reportado
Valor alcanzado de la
meta al final del
periodo reportado
Prioridad (1) (3)Problemas
presentados
Acciones adoptadas
para superar los
problemas
1 Indicador 1
2 Indicador 2
…
n Indicador n
Unidad orgánica o dependencia
N° Objetivo Estratégico Prioridad (1) responsable del cumplimiento del Comentarios
objetivo estratégico
2 Objetivo 2
N°Descripción del
indicador
Unidad de
medida Línea base Año base Metal final (2)
Meta prevista al
final del periodo
reportado
Valor alcanzado de la
meta al final del
periodo reportado
Prioridad (1) (3)Problemas
presentados
Acciones adoptadas
para superar los
problemas
1 Indicador 1
2 Indicador 2
…
n Indicador n
Resolución N° 042-2016-CEPLAN-PCD, publicada 27.jul.2016
a) cluiráSectores
Gobiernos regionales
Gobiernos Locales
Demás pliegos presupuestarios
Fases: Análisisprospectivo yestratégico serealizará duranteel 2015.Fase: institucionalconcluirá duranteel 2016.
- Fases: Análisisprospectivo yestratégicoconcluir 2015.
- Fase:institucionalse desarrollarádurante el2016.
- Faseestratégica serealizarádurante el2017.
- Faseinstitucionalconcluirádurante el2018.
- Faseestratégica serealizarádurante el2017.
- Faseinstitucionalconcluirádurante el2018.
Formato 3 – Obras
Formato N° 3 - Obras
Tipo de obras registradas
N° de obras en
ejecución al
inicio del periodo
reportado
N° de obras
paralizadas al
inicio del
periodo
reportado
N° de obras cuya
ejecución fue
iniciada durante el
periodo reportado
N° de obras
registradas en
INFObras al final del
periodo reportado
N° de obras que
cuentan con código
SNIP al final del
periodo reportado
N° de obras en
ejecución al final
del periodo
reportado (1)
N° de obras
paralizadas al
final del periodo
reportado
N° de obras
concluidas al final
del periodo
reportado
N° de obras
concluidas
liquidadas al final
del periodo
reportado
Monto de obras según
expediente técnico,
al final del periodo
reportado (S/)
Monto ejecutado
al final del periodo
reportado (S/)
(2)
Monto ejecutado en las
obras paralizadas, al
final del periodo
reportado (S/)
N° de estudios de
preinversión al
final del periodo
reportado (3)
Costo de estudios
de preinversión al
final del periodo
reportado (3)
N° de obras que se
encuentran en fase de
"elaboración de
expediente técnico" al final
del periodo reportado (4)
N° obras con
adicionales
superiores al
15%
1. Obras por administración directa
2. Obras por contrata
3. Asociación Pública Privada
4. Obras por impuesto
5. Organismo Internacional
6. Núcleos ejecutores
Formato N° 3 - Obras
Tipo de obras registradas
N° de obras en
ejecución al
inicio del periodo
reportado
N° de obras
paralizadas al
inicio del
periodo
reportado
N° de obras cuya
ejecución fue
iniciada durante el
periodo reportado
N° de obras
registradas en
INFObras al final del
periodo reportado
N° de obras que
cuentan con código
SNIP al final del
periodo reportado
N° de obras en
ejecución al final
del periodo
reportado (1)
N° de obras
paralizadas al
final del periodo
reportado
N° de obras
concluidas al final
del periodo
reportado
N° de obras
concluidas
liquidadas al final
del periodo
reportado
Monto de obras según
expediente técnico,
al final del periodo
reportado (S/)
Monto ejecutado
al final del periodo
reportado (S/)
(2)
Monto ejecutado en las
obras paralizadas, al
final del periodo
reportado (S/)
N° de estudios de
preinversión al
final del periodo
reportado (3)
Costo de estudios
de preinversión al
final del periodo
reportado (3)
N° de obras que se
encuentran en fase de
"elaboración de
expediente técnico" al final
del periodo reportado (4)
N° obras con
adicionales
superiores al
15%
1. Obras por administración directa
2. Obras por contrata
3. Asociación Pública Privada
4. Obras por impuesto
5. Organismo Internacional
6. Núcleos ejecutores
Formato 4 – Personal
Formato N° 4 - Personal
Régimen legal
Cantidad de personal
al inicio del periodo
reportado
Cantidad de
personal al final del
periodo reportado
Gasto total en personal
al inicio del periodo
reportado (S/) (1)
Gasto total en
personal al final del
periodo reportado (S/)
Decreto Legislativo N° 276 - Carrera administrativa
Decreto Legislativo N° 728 - Régimen de la actividad privada
Decreto Legislativo N° 1057 - Contrato Administrativo de Servicios
Ley N° 29444 - Carrera pública magisterial
Ley N° 23733 y Ley N° 30220 - Docentes universitarios
Ley N° 23536 - Profesionales de la salud
Ley N° 28561 - Asistenciales de salud
Ley N° 29277 - Magistrados
Decreto Legislativo N° 052-1981 - Fiscales
Ley N° 28091 - Diplomáticos
Ley N° 29709 - Servidores Penitenciarios
Ley N° 28359 - Militares y Policías
Decreto Legislativo N° 1024 - Gerentes públicos
Decreto Legislativo N° 25650 - Fondo de apoyo gerencial
Ley N° 30057 - Ley del Servicio Civil
Convenios de administración con PNUD
Obreros
Servicios de terceros
Locación de servicios
Otros
Formato 5 – Proyectos de Inversión Pública
Formato N° 5 - Proyectos de inversión pública
N° Código SNIP del proyectoDenominación del
proyecto
Fecha de declaración de
viabilidadObjetivo / Finalidad
Monto de inversión del
proyecto (S/) (1)
Monto de inversión según
última modificación
realizada (S/)
Motivo de variación de
presupuesto
Fecha de inicio
planificada
Fecha fin
planificada
Fase en que se
encuentra el proyecto
de inversión pública
Iniciado por
la gestión
Fecha de
inicio
ejecutada
Fecha de
fin
ejecutada
¿A qué objetivo
estratégico se
alinea?
Comentarios
1 Proyecto 1
N°Descripción del componente
del proyecto
Unidad de medida de
la meta
Avance físico al inicio periodo
reportado
Meta física prevista al final
del periodo reportado
Avance físico alcanzado
al final del periodo
reportado
Costo previsto al final del
periodo reportado (S/) (2)
Costo ejecutado al final
del periodo reportado
(S/) (3)
Problemas presentados Acción correctiva Comentarios
1 Componente 1
2 Componente 2
…
n Componente n
Formato N° 5 - Proyectos de inversión pública
N° Código SNIP del proyectoDenominación del
proyecto
Fecha de declaración de
viabilidadObjetivo / Finalidad
Monto de inversión del
proyecto (S/) (1)
Monto de inversión según
última modificación
realizada (S/)
Motivo de variación de
presupuesto
Fecha de inicio
planificada
Fecha fin
planificada
Fase en que se
encuentra el proyecto
de inversión pública
Iniciado por
la gestión
Fecha de
inicio
ejecutada
Fecha de
fin
ejecutada
¿A qué objetivo
estratégico se
alinea?
Comentarios
1 Proyecto 1
N°Descripción del componente
del proyecto
Unidad de medida de
la meta
Avance físico al inicio periodo
reportado
Meta física prevista al final
del periodo reportado
Avance físico alcanzado
al final del periodo
reportado
Costo previsto al final del
periodo reportado (S/) (2)
Costo ejecutado al final
del periodo reportado
(S/) (3)
Problemas presentados Acción correctiva Comentarios
1 Componente 1
2 Componente 2
…
n Componente n
El incumplimiento a la presentación del Informe, suremisión fuera de plazo o sin considerar las disposicionesde la presente Directiva, o el incumplimiento de otrasobligaciones en ella señaladas por el Titular de la entidad olos gestores, quedan sujetas a las responsabilidadesadministrativas o penales reguladas en la normativarespectiva.
Responsabilidades
Titular de la entidad
Gestor de Unidad Ejecutora
ContraloríaGeneral
Solicita usuario y
clave
Asigna usuario y clave de
Titular
Registra información de formatos 1,2,3,4 y 5
¿Valida?
NO
Recibir el Informe
Enviar a la Contraloría
SICrea accesos para gestores
Registra información de formatos 3,4 y 5
Gestor de Unidad Orgánica
Flujograma para la presentación del IRC
Consolidar información
• Una Computadora con procesador Dual Core osuperior.
• Resolución ideal de pantalla 1024x768.
• Entorno operativo de Windows 7 o superior.
• Navegador
– Google Chrome
– Mozilla Firefox
– Internet Explorer
Requerimientos técnicos mínimos de hardware
Accesos al aplicativo informático
Titular solicita acceso en
línea a la CGR
CGR autoriza o rechaza solicitud
Titular crea accesos para
gestores
Presidencia del Consejo de Ministros
Secretaría General de la PCM
Comisión Nacional de Bienes Incautados
- CONABI
PCM – Centro de Altos Estudios
Nacionales - CAEN
Titular de la entidad
Presidente del Consejo de Ministros (F1)
Gestor de Unidad Orgánica (F2)Jefe de Planeamiento
Gestor de Unidad Ejecutora (F3, F4, F5)
Secretario General de la PCM
Gestor de Unidad Ejecutora (F3, F4, F5)
Caso: Acceso para titular de Gobierno Nacional
Gestor de Unidad Ejecutora (F3, F4, F5)
Jefe / Director Jefe / Director
Gobierno Regional
UE: Sede CentralUE: Dirección Regional de Educación
UE: Dirección Regional de Salud
Titular de la entidad
Gobernador Regional (F1)
Gestor de Unidad Orgánica (F2)
Gerente de Planeamiento y Presupuesto
Gestor de Unidad Ejecutora(F3, F4, F5)
Director Regional de Educación
Caso: Accesos para Titular de Gobierno Regional
Gestor de Unidad Ejecutora(F3, F4, F5)
Gestor de Unidad Ejecutora(F3, F4, F5)
Director Regional de Salud
Responsable Sede Central
Municipalidad Provincial o
Distrital
UO: Gerencia de Planeamiento y
Presupuesto
UO: Gerencia de Infraestructura
UO: Gerencia de Recursos Humanos
UO: Gerencia de Inversiones
Titular de la entidad
Alcalde (F1)
Gestor de Unidad Orgánica(F2, F3, F4, F5)
Caso: Accesos para Titular de Gobierno Local
SEDAPAR
UO: Gerencia de Planeamiento y
Presupuesto
UO: Gerencia de Infraestructura
UO: Gerencia de Recursos Humanos
UO: Gerencia de Inversiones
Titular de la entidad
Presidente del Directorio (F1)
Gestor de Unidad Orgánica(F2, F3, F4, F5)
Caso: Accesos para titular de empresas y otros
(*) Otros: Organismos públicos descentralizados, Organismos autónomos, etc.
Presentación de Nuevo Aplicativo Informático de Rendición de Cuentas
Pantalla principal del aplicativo Rendición de Cuentas
https://apps1.contraloria.gob.pe/RRCC/Login/
Solicitud de accesos para el Titular de la entidad
Registro de solicitud de acceso para Titular
Completar datos de solicitud
Si los datos registrados corresponden al Titular de la entidad, Contraloría remite un link para la generación de su acceso al correo electrónico
indicado.
Registro de solicitud de acceso para Titular
Registro de solicitud de acceso para Titular
Anote su código de usuario
Cree una contraseña
Debe digitar la contraseña que utilizará para acceder al aplicativo.
Asegúrese de que sea fácil de recordar.El aplicativo no remite contraseñas al
correo.
Creación de accesos para gestores
Creación de accesos para gestores
El Titular ingresa con su usuario y clave que le fue remitida.
Creación de accesos para gestores
Dar clic en la opción gestión de usuarios
Se debe crear usuario para cada responsable de unidad orgánica o
unidad ejecutora
Registro de solicitud de acceso para Gestores
Registro de solicitud de acceso para Gestores
Anote su código de usuario
Cree una contraseña
Debe digitar la contraseña que utilizará para acceder al
aplicativo. Asegúrese de que sea fácil
de recordar.El aplicativo no remite contraseñas al correo.
Eliminar un acceso de gestor
El Rol “Titular” debe dar clic en la opción gestión de usuarios
De clic en Eliminar y confirme dando clic en
el botón “Si” en la ventana emergente
Creación del Informe de Rendición de Cuentas
Creación de informe de rendición de cuentas
Nuevo: Crea un informeVer: Permite visualizar contenido de IRC
Editar: Permite actualizar información registrada.Eliminar: Permite eliminar el IRC y su contenido.
Creación de informe de rendición de cuentas
Seleccione el tipo de informe que desea crear
El aplicativo mostrará la pantalla principal para el registro del IRC.
Asegúrese de registrar
previamente a todos sus Gestores UO y
Gestores UE
A través de esta opción, puede editar las fechas
de inicio y fin del período reportado, en
caso de error al momento de crear IRC
Eliminar informe de rendición de cuentas
Recuerde: Al eliminar el Informe de Rendición de Cuentas, se elimina el contenido de la
información registrada en los formatos.
Gestor de unidad orgánicaRegistro de información de Formatos del Informe de Rendición de Cuentas
Para el llenado de cada uno de los formatos, debe revisar los instructivos decada formato publicados en: http://www.rendiciondecuentas.gob.pe
Este formato se generará de forma automática, a partir de la información indicada almomento de la creación del Informe de Rendición de Cuentas y considerando losGestores que designó el titular de la entidad.
Formato N° 1 – Datos Generales de la Entidad
Formato 2A- Información General sobre el Planeamiento Estratégico
Luego se da clic en el botón grabar para registrar la información.
Formato N° 2 – Planeamiento Estratégico de la Entidad
Formato 2B – Objetivos del Plan Estratégico Institucional
En primer lugar se deben crear los objetivos estratégicos. Dar clic en el botón nuevo
A continuación aparecerá la siguiente pantalla, donde se deberá registrar los datos solicitados. Luego dar clic en Aceptar.
La suma de las prioridades de todos los objetivos
estratégicos deben sumar 1.
Formato N° 2 – Planeamiento Estratégico de la Entidad
Luego seleccionar el objetivo estratégico y dar clic en el botón nuevo del panel
A continuación aparecerá la siguiente pantalla, donde se deberá registrar los datos solicitados. Luego dar clic en Aceptar.
La suma de las prioridades de todos los indicadores deben sumar 1. Si el objetivo
estratégico tiene un solo indicador, consignar como prioridad del indicador 1.
Formato 2B – Objetivos del Plan Estratégico Institucional
Formato N° 2 – Planeamiento Estratégico de la Entidad
A continuación aparecerá la siguiente pantalla, donde se deberá registrar los datos solicitados. Luego dar clic en Aceptar.
Indicar si la entidad administró obras durante el período de gestión reportado
Seleccione un tipo de obra
Luego clic en Editar
Formato N° 3 – Obras
Seleccione la entidad (sede central) o unidad ejecutora de la cual desea
registrar información
Formato N° 4 – Personal
Formato N° 4 – Personal
Formato N° 5 – Proyectos de Inversión Pública
Ingresar el código SNIP del proyecto y luego dar clic en “Obtener”
Luego de completar información, dar clic en “Aceptar”.
Si corresponde, elija el objetivo estratégico al cual se alinea el PIP
Formato N° 5 – Proyectos de Inversión Pública
1. Seleccionar proyecto registrado y dar clic en el botón Nuevo de la sección componentes
2. Ingrese datos y de clic en “Aceptar”.
Titular de la entidadVerificación de la información
registrada
Consolidación y validación de información registrada
Seleccione un formato y revise la información registrada en cada formato
Seleccione un informe y de clic en la opción ver
Consolidación y validación de información registrada
La información de Planeamiento Estratégico debe comprender al pliego y sus unidadesejecutoras, y considerar el Plan Estratégico de la entidad aprobado y vigente.
Consolidación y validación de información registrada
Para el caso de los formatos 3, 4 y 5 deberá seleccionar la Unidad Ejecutora de la cual se desea consultar la información. La opción Todas muestran es el cuadro consolidado de toda la entidad.
Envío de Informe de Rendición de Cuentas a Contraloría
1. Seleccione un informe y de clic en la opción Validar Informe
2. Verifique que la sede central de la entidad ycada una de sus unidades ejecutoras hayancompletado la información. Los Formatos 1 y 2,son completados por la sede central.
3. Si todas las casillas tienen uncheck, marque la casilla devalidación y de clic en el botón“Enviar a CGR”.
Envío de Informe de Rendición de Cuentas a Contraloría
En el caso que alguna unidad ejecutora no haya completado el registro deinformación de cada formato, el aplicativo informático mostrará el siguientemensaje:
Envío de Informe de Rendición de Cuentas a Contraloría
Envío de Informe de Rendición de Cuentas a Contraloría