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El papel de los Ayuntamientos ante la crisis: El Presupuesto Estratégico del Ayto. Bilbao
El papel del sector público ante la crisis Mercados e instrumentos de políticas públicas
Ana Andueza AmannDonostia-San Sebastián23 de julio de 2009
El papel de los Ayuntamientos ante la crisis - Ana Andueza Amann
Entidades Locales
13%
Comunidades Autónomas
36%
Administración General del
Estado51%
Presupuestos de las Entidades Locales en España
2
Fuente: Ministerio de Economía y Hacienda
Presupuestos Sector Público 2008
¿Cómo definir una estrategia de gestión de recursos ante la crisis?¿Cómo definir una estrategia de gestión de recursos ante la crisis?
Datos en miles de €
Presupuestos Entidades locales 2008
Datos en miles de €
El papel de los Ayuntamientos ante la crisis - Ana Andueza Amann
Plan estratégico de gestión de recursos
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Identificar ámbitos de reducción de costes operativos
Aprovechamiento máximo de los recursos
Presupuestos estratégicos
Quick wins Servicios generales
Energía, agua, recursos
Financieros
Personas:
oTalento
oformación
Tiempo
oTICs
oReducción de costes administrativos
oEficiencia en procesos
Infraestructuras de comunicación
Recursos relacionales (capital social):
oColaboración
oSinergias
oPactos
I+D+i: orientación a la productividad,
transferencia a las instituciones.
Corto plazo
Largo plazo
Alineamiento del presupuesto con los compromisos públicos establecidos
En el actual contexto de creciente demanda ciudadana y fuerte compromiso público en la generación de bienestar colectivo, los gobiernos públicos han orientado su posicionamiento hacia los llamados gobiernos de proximidad, a fin de formular políticas concernientes a los problemas de la colectividad y adoptar las decisiones que beneficien la calidad de vida de la ciudadanía.
Siguiendo los principios promulgados por el Libro Blanco de la Gobernanza Europea de 1999, un buen gobierno debe estar basado en 5 funciones prioritarias:
El papel de los Ayuntamientos ante la crisis - Ana Andueza Amann
Los Gobiernos de proximidad, deben trabajar por la calidad de vida de la ciudadanía
Apertura: las instituciones gobernantes deben otorgar más importancia a la
transparencia y a la comunicación de sus decisiones.
Participación: conviene implicar de forma más sistemática a los ciudadanos en la
elaboración y aplicación de las políticas.
Responsabilidad: es necesario clarificar el papel de cada uno en el proceso de toma de
decisiones para que cada agente concernido asuma la responsabilidad del papel que se le ha
atribuido.
Eficacia: deben tomarse las decisiones a la escala y en el momento apropiados, y éstas
deben producir los resultados buscados.
Coherencia: las políticas que una institución pública lleva a cabo son extremadamente
diversas y necesitan un esfuerzo continuo de coherencia.4
En este contexto, existen dos instrumentos que permiten avanzar no solo en la eficiencia y buena gestión política, sino en la consecución de transparencia y confianza en la ciudadanía.
Los planes estratégicos de legislatura, que trasladan los objetivos políticos a planes concretos de actuación, con sus respectivos indicadores de seguimiento.
Los presupuestos estratégicos que trasladan los objetivos estratégicos de legislatura a compromisos presupuestarios.
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Cultura, Educación y valores
Igualdad y equilibrio social
Seguridad e infraestructuras básicas
Servicios básicos
Modelo Territorial
Pirámide de necesidades de la ciudadanía
Fuente: Deloitte
Tomando como guía metodológica la jerarquía de necesidades de las personas o Pirámide de Maslow, se trabaja sobre las necesidades y expectativas prioritarias de la ciudadanía.
Qué compromisos asumo:
Plan de LegislaturaPlan de Legislatura
Cómo cumplo:
Presupuestos Presupuestos EstratégicosEstratégicos
Cómo avanzar en el buen gobierno, en la gestión eficaz y eficiente de los recursos públicos
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El papel de los Ayuntamientos ante la crisis - Ana Andueza Amann
Las características que determinan un buen Plan de Legislatura son:
Plan Operativo y dirigido a la acción
Instrumento de gestión pública que permite evaluar el nivel de cumplimiento de los objetivos de mandato y alertar de posibles desviaciones
Plan estratégico-presupuestario que permite alinear los presupuestos de gobierno en cada uno de los objetivos y líneas estratégicas prioritarias
Plan transversal que recoge las contribuciones de cada área/departamento a objetivos comunes
Plan Dinámico. El Plan de Legislatura es un elemento vivo. En este sentido, el transcurso de los acontecimientos sobrevenidos durante su ejecución, puede ir sugiriendo o modificando líneas de actuación concretas
Balance de Gobierno que permite la evaluación permanente, así como garantizar el cumplimiento de los objetivos acordados por el Órgano de Gobierno , definiendo un sistema de control y seguimiento de su grado de avance
El Plan de Legislatura.Aportación de Valor
¿Qué es un Plan de Legislatura?
Consiste en el Consiste en el traslado de los objetivos políticostraslado de los objetivos políticos a a planes concretos de actuaciónplanes concretos de actuación, con sus respectivos , con sus respectivos indicadoresindicadores de seguimiento de seguimiento
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EJE(Mejora de la Calidad de Vida)
OBJETIVO ESTRATÉGICO(Mejora y mantenimiento de las Estructuras Básicas)
LÍNEA ESTRATÉGICA(Abastecimiento de Aguas y Saneamiento)
PROYECTOS(Renovación red de saneamiento Fondo de Cohesión)
(Gasto corriente sistema depuración de aguas)(......)
El Plan de LegislaturaEstructura
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Gestión política por proyectosGestión política por proyectos
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A la hora de articular el Plan de Gobierno, y una vez planteada la estructura básica del mismo, el gestor político debe priorizar los proyectos a los que se les quiera dar una mayor importancia / relevancia en base a objetivos y criterios políticos.
En este sentido, se deben tener en cuenta los siguientes criterios a la hora de priorizar proyectos:
El Plan de LegislaturaPriorización de proyectos y objetivos de carácter más transversal
El papel de los Ayuntamientos ante la crisis - Ana Andueza Amann
Criterios de priorizaciónCriterios de priorización
Criterio de la perspectiva ciudadana: Cómo responde el proyecto considerado ante la opinión y necesidades de la ciudadanía
Criterio de la perspectiva política: Qué viabilidad política tiene el proyecto analizado, teniendo en cuenta los factores clave de gestión política (tiempo político, liderazgo, rentabilidad política, etc)
Criterio de la perspectiva competencial y técnica: Conocer si el proyecto responde a un ámbito competencial obligatorio y viabilidad técnica del mismo
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La priorización de proyectos y actuaciones se debe realizar teniendo en cuenta tres variables:
a. Valoración ciudadana: Obtenida a través de prospecciones
b. Viabilidad atribuida: Posibilidad técnica de realización
c. Valoración municipal: Viabilidad política
PORCENTAJE QUE DARÍAN DEL PRESUPUESTO MUNICIPAL
VIABILIDAD ATRIBUIDA (ESCALA 1-5)
VALORACIÓN GESTIÓN MUNICIPAL (ESCALA 1-5)
EJE 1 11,4% 3,5 3,4
EJE 2 11% 3 2,5
EJE 3 10,9% 2,9 2,6
EJE 4 7,1% 3,3 3,1
EJE 5 11% 3,4 3,4
EJE 6 7,7% 3,4 3,2
EJE … 13,4% 3 2,8
MEDIA ARITMÉTICA 10% 3,2 3
Ejemplo de Matriz de priorización de proyectos y actuaciones
a b c
Puntuación por debajo de la media en esa variable
Puntuaciones por encima de la media en esa variable
El Plan de LegislaturaPriorización de proyectos y objetivos de carácter más transversal
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Matriz de priorización de proyectos y actuacionesMatriz de priorización de proyectos y actuaciones
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C) Estrategia de ComunicaciónC) Estrategia de Comunicación
B. Definición de los Presupuestos Estratégicos/ Cuadro Definición de los Presupuestos Estratégicos/ Cuadro de Mandosde Mandos
A) Definición de los Objetivos EstratégicosA) Definición de los Objetivos Estratégicos
La metodología desarrollada por Deloitte para la elaboración de un Plan de Legislatura se centra en un trabajo colaborativo con las diferentes áreas/departamentos de gobierno buscando la participación y consenso de todos los implicados, pero también contrastando su interés/urgencia con la ciudadanía.
1. Reflexionar con el equipo de dirección del órgano de gobierno la definición de unos ejes, objetivos y líneas estratégicas para un determinado horizonte temporal.
2. Especificar y priorizar acciones, responsables, recursos necesarios y cronograma de ejecución de dichas acciones.
3. Contrastar con la ciudadanía la idoneidad de la estructura de ejes y objetivos propuesta y su entendimiento de los objetivos perseguidos.
6. Definir objetivos cuantitativos e indicadores que permitan llevar a cabo el seguimiento y control del cumplimiento del Plan de Legislatura.
7. Definir e implantar una herramienta sencilla, fácil y que sirva de soporte para el seguimiento y control de las acciones.
5. Realizar un estudio del marco económico y presupuestario actual, y realizar una propuesta del marco presupuestario para el periodo de ejecución del Plan de Legislatura, tanto de las áreas de gobierno como del grupo de organismos públicos y empresas públicas relacionadas.
4. Identificar posibles alianzas estratégicas necesarias para el éxito en la implantación del Plan de Legislatura.
8. Establecer un sistema de comunicación a los ciudadanos del nivel de avance en el cumplimiento del Plan de Legislatura.
El Plan de LegislaturaCómo se debe abordar
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Las características que determinan un buen Presupuesto son:
Presupuestos Estratégicos.Aportación de Valor
El papel de los Ayuntamientos ante la crisis - Ana Andueza Amann
¿Qué son los presupuestos estratégicos?
Consiste en el Consiste en el traslado de los objetivos estratégicos de traslado de los objetivos estratégicos de legislatura a compromisos presupuestarioslegislatura a compromisos presupuestarios
Contribución a los objetivos estratégicos establecidos
Estructura por proyectos, la base no es el expediente
Capacidad de sumar iniciativas y ver la realidad de manera transversal
Orientación a resultados, debe permitir el seguimiento de los objetivos estratégicos
Herramienta clave para la negociación anual de presupuestos
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Clasificación Clasificación orgánicaorgánica
Clasificación Clasificación económica económica
Capítulo ICapítulo IICapítulo IIICapítulo IV…
Area UrbanismoArea CulturaArea EconomíaArea Acción Social…
Visión de los recursos Visión de los recursos según su naturaleza según su naturaleza económica y con arreglo a económica y con arreglo a la clasificación por la clasificación por capítuloscapítulos
Visión presupuestaria Visión presupuestaria según áreas de según áreas de GobiernoGobierno
En relación a la clasificación del presupuesto, se pueden enumerar las dos clasificaciones del presupuesto más extendidas y tradicionales:
Presupuestos Estratégicos.Visión tradicional
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Clasificación estratégica: Esta clasificación alinea los objetivos marcados en el Plan de Gobierno con el presupuesto de la organización política. De esta forma surgen los presupuestos estratégicos, una herramienta fundamental en el desarrollo de la gestión política.
Debido a las carencias que presentan las visiones tradicionales, se deben plantear los presupuestos a través de una clasificación estratégica:
Alineamiento estratégicoAlineamiento estratégico Alineamiento presupuestarioAlineamiento presupuestarioPresupuestos Presupuestos estratégicosestratégicos
Encaje
Presupuestos Estratégicos.Visión político - estratégica
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Cada objetivo se compone de distintos
proyectos, desarrollados por
distintas áreas y que incurren en distintos capítulos de gasto
Este esquema permite:• Gestionar los presupuestos por objetivos estratégicos• Realizar la negociación presupuestaria no de manera
incremental sino en base a prioridades estratégicas• Una visión transversal de la acción de gobierno
Presupuestos Estratégicos.Visión político - estratégica
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Objetivo 1
Objetivo 2
Objetivo 3
Objetivo n
Area 1
Cap.I Cap.II … Cap.IX
Proyectos/Programas
Area 2
Cap.I Cap.II … Cap.IX
Proyectos/Programas
Area n
Cap.I Cap.II … Cap.IX
Proyectos/Programas
…=
∑Cap.I Cap.IX
∑Proy.1 Proy.n
∑Area.1 Area.n
=
=
…
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1. Existen partidas presupuestarias que son difíciles de alinear con el presupuesto estructurado por proyectos:
• El ejemplo más claro es aquel ligado a gastos corrientes y de personal (ej. ¿a qué proyecto se asigna el gasto de personal referente a la secretaría del Director de Obras y Servicios?)
• Por ello, se debe contemplar la creación de un grupo genérico de gastos para poder consolidar el 100% del presupuesto.
Presupuestos Estratégicos.Dificultades
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Aspectos a considerar a la hora de confeccionar un presupuesto por proyectos
Aspectos a considerar a la hora de confeccionar un presupuesto por proyectos
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2. Se debe hacer entender a las distintas áreas políticas la diferencia entre expediente y proyecto:
• El expediente hace referencia a una vía administrativa y está muy extendido en la organización política.
• El proyecto es un conjunto de actividades coordinadas e interrelacionadas que buscan cumplir un objetivo específico, que debe ser alcanzado en un periodo de tiempo y respetando un presupuesto. Un programa engloba un conjunto de proyectos.
• El personal de la organización debe entender la importancia de pensar en términos de proyectos, y no solo de expedientes, a la hora de desarrollar el Plan de Gobierno y los presupuestos estratégicos.
Necesidad de contar con un Cuadro de Mandos
Indicadores deSeguimiento
Alerta de posibles desviaciones
presupuestarias y en plazos de
ejecución
Impacto en el entorno
Contribución a la consecución de los
ejes de gobierno planteados
Satisfacción de las necesidades y
expectativas de la ciudadanía
Siguiendo los principios de apertura, transparencia y responsabilidad, el Plan de Legislatura debe establecer una estrategia de comunicación y difusión interna y externa, a través de herramientas que permitan el acceso a los resultados por parte de todos los grupos de interés y en los ámbitos que conciernen a cada uno de ellos:
• Comunicación de resultados por ejes, objetivos y líneas de actuación.
• Seguimiento de resultados a nivel de Áreas/departamentos /responsables
• Seguimiento Presupuestario
A) Rendición de Cuentas: Balance de Gobierno
B) Plan de Comunicación y Difusión
Niveles de definición de indicadores
Presupuestos Estratégicos.Plan de Comunicación y Difusión
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• Consecución de los indicadores de resultados
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Tras la renovación corporativa habida con motivo de las elecciones celebradas en el año 2006, y designado el nuevo gobierno municipal, se planteó la necesidad de elaboración de un Plan que, en desarrollo de los compromisos electorales presentados y del Acuerdo de Gobierno adoptado por los grupos políticos integrantes del nuevo equipo, defina y planifique su orientación durante el nuevo mandato 2007-2011.
El caso del Ayuntamiento de Bilbao
Este Plan de Legislatura es el compromiso del Ayuntamiento de Bilbao con la ciudadanía y detalla las actuaciones que piensa llevar a cabo en el período 2007-2011. Por lo tanto, es una muestra de la cohesión del Ayuntamiento en torno a un proyecto único, con una visión común y transversal de todos los retos que el Ayuntamiento de Bilbao tiene que alcanzar hasta el año 2011.
En su afán por acercar el gobierno municipal a la ciudadanía, la comunicación y difusión del Plan de Legislatura se presenta como instrumento inequívoco de transparencia. El resultado del trabajo realizado se refleja en la publicación del mismo, y esta publicación es accesible a toda la ciudadanía mediante la propia página web del Ayuntamiento.
El Presupuesto Estratégico del Ayto. Bilbao
El papel de los Ayuntamientos ante la crisis - Ana Andueza Amann17
El caso del Ayuntamiento de Bilbao: Estructura del Plan de Gobierno
1010 EJES ESTRATEGICOS
52 52 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
177 177 LINEAS ESTRATÉGICAS DE ACTUACIÓN
683 683 ACTUACIONES INDENTIFICADAS Y PRESUPUESTADAS 2008
Plan de Plan de GobiernoGobierno
Eje Eje EstratégicoEstratégico
Objetivo Objetivo EstratégicoEstratégico
Líneas Líneas estratégicasestratégicas
Compromisos electorales
+
Compromisos con socios de gobierno
Retos estratégicos que marcan los cuatro años de gobierno y
que responden a los principales compromisos con
la ciudadanía
Alineamiento de los servicios y actividades de las áreas con los
Ejes Estratégicos establecidos. Análisis basado en el grado de aportación de un servicio y/o
actividad al Eje Estratégico
Líneas de actuación que permitan la consecución de
los objetivos
Fase I: Configuración estratégica
El Presupuesto Estratégico del Ayto. Bilbao
El papel de los Ayuntamientos ante la crisis - Ana Andueza Amann18
Acuerdo de Gobierno
Parar tener "calidad de vida", servicios de calidad
Más transporte público a los barrios , mejores accesos a la ciudad
Equilibrio entre los barrios
Bilbao Solidario
La transformación sigue
Bilbao, territorio inteligente
Seguridad y civismo
Bilbao Euskaraz
Disfrutar de Bilbao
Ética en la gestión; participación, transparencia, cercanía y eficacia
Ejes estratégicos 2007-2011
1.Servicios básicos de calidad
2. Equilibrio entre los barrios
3. Solidaridad y control de las ayudas sociales
4. Seguir con la transformación sostenible
5. Más transporte público y movilidad
6. Bilbao, territorio inteligente
7. Bilbao seguro
8. Educación y cambio social
9. Disfrutar de Bilbao
10. Modernización y Transparencia en la gestión
Compromisos electorales
Equilibrio entre los barrios
Seguir con la transformación de Bilbao
Más transporte público, mejores accesos a Bilbao
Para tener “calidad de vida”, servicios de calidad
Solidaridad y control de las ayudas
Seguridad y civismo
Bilbao, territorio inteligente
Disfrutar de Bilbao
Bilbao Euskaraz
Ética en la gestión: participación, transparencia, y cercanía
Plan de Gobierno
1.Servicios básicos de calidad
2. Más transporte público y movilidad
3. Bilbao seguro
4. Educación y cambio social
5. Equilibrio entre los barrios
6. Solidaridad y control de las ayudas sociales
7. Bilbao, nueva economía
8. Seguir con la transformación sostenible
9. Disfrutar de Bilbao
10. Transparencia y eficacia en la gestión
El Presupuesto Estratégico del Ayto. Bilbao
El papel de los Ayuntamientos ante la crisis - Ana Andueza Amann
El caso del Ayuntamiento de Bilbao: Estructura del Plan de Gobierno
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El papel de los Ayuntamientos ante la crisis - Ana Andueza Amann
Fase II: Alineamiento de los programas y proyectos existentes con las líneas estratégicas
Líneas Líneas estratégicasestratégicas ProyectosProyectos
Expedientes Expedientes de gastode gasto
Líneas de actuación que permitan la consecución
de los objetivos
Conjunto de actividades coordinadas e interrelacionadas que buscan cumplir un objetivo específico
Cada proyecto está asignado a un área funcional
Cada proyecto puede tener distinta partidas económicas
Conjunto de todos los documentos de gasto correspondientes a un asunto
(serie ordenada de actuaciones administrativas)
El caso del Ayuntamiento de Bilbao: Estructura del Plan de Gobierno
El Presupuesto Estratégico del Ayto. Bilbao
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El papel de los Ayuntamientos ante la crisis - Ana Andueza Amann
Ejemplo presupuestación estratégica
Plan de Gobierno
Eje Estratégico
Más transporte público a los barrios, mejores accesos a la ciudad
Eje 2. Más transporte público y movilidad
1. Más transporte público
2. Circulación y movilidad, el peatón como centro de la estrategia
3. Bilbao conectada con el exterior
4. Concienciación/ Sensibilización en el uso racional de los medios de transporte
2. BILBOBUS
1. Más tranvía y más metro
3 Otros sistemas de transporte
Objetivo Estratégico
Líneas Estratégicas Proyectos
1. Servicio Municipal de autobús
2. Instalación de sistemas de información oral
3. Información en las paradas
4. Información a través de la página web o teléfono móvil
5. Nuevos autobuses ecológicos
6.Videocamaras en autobuses
7. Autobuses de doble piso
8. Gastos de soporte
Expedientes de gasto
2008/006XX 2008/006XX2005/001XX2006/003XX
(…)
Fase I: Configuración estratégicaFase II: Alineamiento de los
programas y proyectos existentes con las líneas estratégicas
Presupuestos EstratégicosPresupuestos Estratégicos
El caso del Ayuntamiento de Bilbao: Estructura del Plan de Gobierno
El Presupuesto Estratégico del Ayto. Bilbao
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El papel de los Ayuntamientos ante la crisis - Ana Andueza Amann
Medición de la aportación de cada área a los compromisos con la ciudadanía
El Presupuesto Estratégico del Ayto. Bilbao
El caso del Ayuntamiento de Bilbao: Ventajas de la presupuestación estratégica
Elaboración de los presupuestos y negociación política basada en objetivos comunes y transversales y no en objetivos individuales
Herramienta de comunicación a la ciudadanía poniendo en valor las colaboraciones interareas y las preocupaciones de los ciudadanos
Seguimiento fácil y sistemático del gobierno (rendición de cuentas)
Transparencia en la gestión del gobierno
Visualización del valor que aportan las áreas de soporte a la consecución del Plan
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Eskerrik Asko Muchas Gracias
Ana Andueza Amannaandueza@deloitte.es