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7/25/2019 El Tringulo Del Fraude
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El tringulo del fraude. Por qu roban los empleados?
El Licenciado Jos Lpez administrador de !ienda "ue#a Esperanza
gozaba de mu$ buenas compensaciones laborales $ de planes de bonos $
%asta acciones de participacin en la empresa& 'na auditor(a interna de
rutina de las ca)as descubri que el *r& Lpez %ab(a robado
apro+imadamente L&,-- ---&-- de ellas& *e le despidi de inmediato& Las
cantidades que se identificaron como robadas eran tri#iales en relacin con
el ingreso anual del *r& .astro&
/lgunos empleados roban para satisfacer sus problemas financieros pero
para otros el acceso a los acti#os de la compa0(a es una tentacin
demasiado grande&
1espus de leer el material del mdulo 2 sobre el tema de las condiciones
del tringulo del fraude comente los siguientes puntos3
4uenas noc%es,& .ules fueron las posibles causas que impulsaron al Lic& Lpez a robar en
la empresa donde laboraba?
R/ las posibilidades son infinitas, pero voy a tratar de mencionar las ms bsicas:
a. Puede que el licenciado este enfermo de cleptomana lo cual en algunos
casos he escuchado estas personas roban por impulso, y muchas veces sin
darse cuenta que lo estn haciendo.
b. Se tomo el atrevimiento de tomar dinero de la caa porque le surgi! un
imprevisto y no vio mal tomar el dinero prestado de caa.
c. "sta persona no tuvo presente las polticas de la compa#a respecto a la
utili$aci!n del dinero de caa.
d. Ra$ones personales indiferentes al rubro de la compa#a.
e. puede que esta persona tenga una mente tan retorcida y maquinadora que
haya planificado todo de tal manera que fuera despedido y no tener que
dimitir el mismo, porque sabe en caso de despido la empresa est en la
obligaci!n legal de proporcionarle todo sus beneficios.
f. %al ve$ se sinti! tan c!modo en su puesto que se atribuyo el mismo
confian$as.
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4uenas noc%es
5& /plique las tres condiciones del concepto del tringulo del fraude a este
caso&
R/
!riangulo del fraude
,& 6ncenti#os7 presiones: la verdad por ms que lo pienso y le doy vueltas en
la cabe$a no logro identificar ni una sola ra$!n que ustifique o que
concuerde con la e&plicaci!n y el eemplo que nos da la licenciada en el
modulo ', la (nica presi!n que pudo haber sentido el licenciado para tomar
ese dinero es de carcter personal.
). 8portunidades3 supongo que al tener acceso libre a tomar dinero de ese
lugar no quiso desaprovechar la oportunidad y lo tomo. Seguramente se
sinti! merecedor de adue#arse de lo que considero era suyo por derecho.
9& /ctitudes7 racionalizacin3 lo que me imagino es que la empresa donde
labora el licenciado, no fue considerado el hecho de imponer a alguien que
supervisara especficamente las actividades de caa, o falta de
implementaci!n de polticas
4uenas noc%es
:& .ules fueron los factores de riesgo que se dieron en el caso del
fraude en el mane)o del fondo de ca)a?
;7 debido a que no hacen menci!n de especifica de polticas y controles
internos, dedu$co que como era una persona de mucha confian$a en elcompa#a el *"+ no vio la necesidad de implementar medidas para
prevenir este tipo de situaciones, por lo visto se le olvido que sin importar
que tan buena pare$ca una persona las apariencias enga#an. Por ms
peque#o que pare$ca un problema de poquito en poquito se puede ir
generando un problema aun mayor sino es resuelto a tiempo, me parece
que este tipo de casos se mas que todo en empresas familiares en las que
predomina el nepotismo y confian$a- por ser parte de la familia, es por ello
que sin importar el tama#o de la empresa se deben establecer controles y
reali$ar un escaneo continuo en la empresa para definir cul es la situaci!n
de la empresa.Pasen buenas noc%es&
4uenas noc%es&
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.ules son los procedimientos de control interno que pudieron %aber
implementado en la empresa para detectar esta rea de riesgo $ e#itar el
fraude?
;7
o hubiera aplicado los componentes de control interno de *+S+:
mbiente de control "valuaci!n del riesgo
ctividades de control
0nformaci!n y comunicaci!n
1onitoreo
Pasen buenas noc%es&
6nstrucciones de participacin en el foro32 Participar por lo menos : #eces en d(as diferentes&
2 'na de las participaciones debe ser un comentario a la opinin de otroalumno en el foro& eb&
2 Los comentarios deben ser e+tensos $ respondiendo a las preguntasplanteadas&
2 El foro estar disponible del al 5 de 8ctubre al -: de "o#iembre del5-,2 %asta las 5932@ p&m&
2 El #alor del foro es de 5A&
3uen da
1i nombre es 1aria 4ataren y soy alumna pasante de la carrera de negocios de la
5niversidad %ecnologica de 6onduras, me comunico con ustedes por este medio
para solicitarle si me puede proporcionar informaci!n sobre la adquisici!n de una
franquicia en 6onduras de su restaurante la vecindad- le aseguro que de
proporcionarme la informaci!n y si es su deseo ser tratada con la mayor
discreci!n posible. 7a informaci!n que me brinde ser utili$ada para reali$ar unestudio de mercado, para determinar la viabilidad del proyecto de ser llevado a
cabo. 8ebido a que es un requisito de la 1aster 1ayra 9lores catedrtica que
imparte la clase de gesti!n empresarial. ue investiguemos sobre la posible
adquisici!n de una franquicia con referencia al tema seleccionado a investigar.
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7e solicito humildemente que me ayude con lo solicitado, es de suma importancia
y posiblemente muy beneficioso tanto para su crecimiento empresarial como para
el mo y el de mis colegas. "star; esperando su respuesta.
Sin ms que agregar le deseo ;&ito en su negocio, y tenga un feli$ da.
B1esarrolle al l(der que esta en ustedB
Este es un foro adicional sobre el libro de liderazgo3
B*6 "8 .'CPLE .8" !81/* L/* 6"*!;'..68"E* "8 !6E"E P'"!8*B
B1esarrolle el l(der que esta en ustedB
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