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Estado, fiscalidad y Estado, fiscalidad y cohesión social encohesión social en
América LatinaAmérica Latina
José Luis MachineaDirector de la Cátedra “Raul Prebisch”
IELAT, Universidad de Alcalá
Madrid, España; 16 de octubre de 2009
EUROsociALEUROsociALEstrategias fiscales frente a la Estrategias fiscales frente a la
crisiscrisis
AMÉRICA LATINA (18 PAÍSES): BRECHA DE INGRESOS ENTRE EL QUINTIL MÁS RICO Y EL MÁS POBRE, 2002 - 2007
Fuente: Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL), sobre la base de tabulaciones especiales de las encuestas de hogares de los respectivos países.
A partir de la crisis de 2002 hubo una mejora en la distribución del
ingreso
Aumentó la brecha de ingresos
Disminuyó la brecha de ingresos
Pero los avances en la disminución de la desigualdad son demasiado lentos
Coeficiente Gini
Dos factores claves para la distribución del ingreso
La especialización productiva Basada en bajos salarios y recursos naturales o en la
innovación El equilibrio Estado-mercado
La experiencia de los noventa Del estado omnipresente al estado ausente De la universalización a la focalización De los subsidios cruzados a los precios de mercado
La fiscalidad (estructura de gastos e impuestos) Los sistemas de protección social
La incorporación de casi el 50% de la población mundial en edad de trabajar al proceso de globalización tiende a aumentar la desigualdad
AL recauda poco, en relación con sus necesidades y con su grado de
desarrolloAmérica Latina y el Caribe: Ingresos totales del Gobierno central
Año 2007, como % del producto bruto interno
22,4
18,3
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Ingresos no tributarios
Contribuciones a la seguridad social
Ingresos tributarios
Fuente: CEPAL, sobre la base de información oficial
La recaudación tributaria es baja en la comparación internacional y para el nivel de
desarrollo
Fuente: Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL), sobre la base de cifras oficiales, para América Latina (2007). Para la OCDE, "Revenue Statistics of OECD Member Countries” (OECD), 2008.Las cifras de la OCDE tienen cobertura de Gobierno General, al igual que Argentina, Bolivia, Brasil, Chile.
RELACIÓN ENTRE INGRESOS TRIBUTARIOS Y PIB POR HABITANTE
(En porcentajes del PIB y USD PPP)
AMÉRICA LATINA: COMPARACIÓN INTERNACIONAL DE LA CARGA FISCAL
(en % de PIB)
Estructura Ingresos Tributarios de la OCDE
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5
15
25
35
45
Directos (Renta yPatrimonio)
Consumo general
EspecíficosOtros indirectos
Seguridad Social
1990 2006
44.843.5
12.911.3
17.418.9
1.71.4
22.325.6
PORCENTAJE DEL TOTAL
Estructura Ingresos Tributarios AL
0
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30
40
Directos (Renta yPatrimonio)
IVA
Selectivos y otrosComercio y transacciones
internacionales
Seguridad Social
1990 2006
22.227.9
22.633.7
21.514.9
15.7 7.0
18.316.7
AMÉRICA LATINA: ESTRUCTURA INGRESOS TRIBUTARIOS(Porcentaje del total)
La estructura del impuesto a la renta
Sociedades/Personas Físicas = 1.5 veces
América Latina
Sociedades61%
Personas Físicas
39%
1,8% del PIB 2,8% del PIB
Sociedades/Personas Físicas = 0.4
OCDE
Personas Físicas
73%
Sociedades27%
9,0% del PIB3,4% del PIB
Lo que se manifiesta en grandes diferencias en su impacto en la equidad
entre Europa y AL
Fuente: Cepal en base a información propia y Goñi, Lopez y Serven (2008) y Gomez Sabaini (2007)
25 30 35 40 45 50 55 60 65
México
Chile
Brasil
Argentina
Italia
Dinamarca
OECD
Gini después de impuestos y transferencias
Gini después de transferencias
Gini antes de impuestos y transferencias
En síntesis, en los sistemas tributarios de América Latina:
1. El nivel de ingresos es insuficiente.
2. La estructura está muy sesgada a los impuestos al consumo.
3. La región sigue siendo “alérgica” al impuesto a la renta.
4. La evasión sigue siendo alta, aunque decreciente (al menos en el IVA).
5. El gasto tributario es elevado, alterando la equidad vertical, y con efectos poco claros sobre la inversión
6. La administración tributaria sigue siendo una restricción para el diseño de la política tributaria.
Fuente: CEPAL, sobre la base información proveniente de la base de datos sobre gasto social de la Comisión.
El gasto público social en América Latina
Promedio regional 1990-1991: 12,9%
Promedio regional 2004-2005: 15,9%
AMÉRICA LATINA Y EL CARIBE: GASTO SOCIAL TOTAL(Porcentajes del PIB)
El impacto de la política social depende de la progresividad de sus gastos y de su monto: progresivos pero montos bajos en asistencia
social; regresivos pero montos altos en seguridad social
AMÉRICA LATINA (18 PAÍSES): ESTRUCTURA DE LOS GASTOS, SEGÚN QUINTILES DE LA DISTRIBUCIÓN DEL INGRESO PRIMARIO, 1997-2004a
(En porcentajes, Gasto social total = 100)
Fuente: CEPAL, sobre la base de estudios nacionales.a Promedio ponderado por la significación del gasto en el ingreso primario de cada país.
Cobertura de pensiones: sólo 4 de cada 10 mayores de 70 años recibe alguna pensión
(2005)
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A pesar de no ser progresivo, el gasto público social incrementa notablemente el nivel de bienestar de los más pobres, aunque hay
problemas de calidad AMÉRICA LATINA (18 PAÍSES): EFECTO REDISTRIBUTIVO DEL GASTO PÚBLICO SOCIAL EN
EL INGRESO, SEGÚN QUINTILES DE INGRESO PRIMARIO, 1997-2004a
(En porcentajes, Ingreso total del Quintil V = 100)
Fuente: CEPAL, sobre la base de estudios nacionales.a/ Promedio ponderado por la significación del gasto en el ingreso primario de cada país.
45,4%
21,9%
68,2%
21,7%
54,9%
20,4% 18,9%
32,3%
1 2 3 4 5 6 7 8
Cobertura promedio: 38.7%
AMERICA LATINA Y EL CARIBE: OCUPADOS QUE COTIZAN (c. 2002)
Urbano Rural FormalUrbano
Informal
Urbano
Hombres Mujeres(% en edad de trabajar)
Q5 Q1 (rico) (pobre)
La desigualdad también se manifiesta en la inequidad en la estructura de aportes a la
protección social…
La agrupación de los países de ALatina conforme a la madurez de sus mercados de trabajo y la fase de su
transición demográfica ayuda a reconocer las dificultades para financiar la protección social con
contribuciones de trabajadores
PERFIL DEL NÚMERO DE FAMILIARES A CARGOa POR TRABAJADOR FORMAL, SEGÚN EL PIB PER- CÁPITA
Fuente: CEPAL, sobre la base de cuentas nacionales y encuestas de hogares.a Número de familiares a cargo: informales, desempleados, niños y jóvenes, inactivos y adultos mayores
En síntesis:
Sólo 4 de 10 personas en edad de trabajar contribuyen al sistema de seguridad social.
Solo 4 de 10 personas mayores de 70 años de edad reciben ingresos por algún sistema de pensión.
4 de cada 10 personas vive en pobreza
Las características de la protección social y la carga
tributaria Contribuciones o rentas generales Sistema solidario o de “pago por servicios” Subsidios cruzados o precio de mercado Pago (y en genral servicio)al sector privado o público Universalidad requiere ampliar la puerta de entrada
asociada al mercado laboral Dificultades de aportes contributivos (incentivos)
Las diferencias entre salud y pensiones
La necesidad de criterios para facilitar las comparaciones
El crecimiento está excesivamente basado en recursos naturales y eso no ayuda a la necesaria diversificación de la estructura productiva
La inequidad es un rasgo característico de la región y la actual tendencia global es a una mayor desigualdad en la distribución de ingresos
La pobreza sigue siendo muy elevada Estas deficiencias requieren de política públicas
más activas, pero con una adecuada institucionalidad que evite la “captura”
Más allá de la coyuntura hay que repensar el apel del Más allá de la coyuntura hay que repensar el apel del Estado (crecimiento sustentable y Estado (crecimiento sustentable y cohesión socialcohesión social
Más allá de la coyuntura:
Componentes y dimensiones del sistema
de indicadores de cohesión social
• Empleo
• Educación
• Salud
• Vivienda
• Pensiones
• Brecha digital
• Ingreso
• De la democracia • Políticas públicas• Del mercado
Indicadores: Objetivos y subjetivos
Cuantitativos y cualitativos
Indicadores de distancia Indicadores institucionales
• Multiculturalismo• Confianza• Participación• Expectativas • Solidaridad social
Indicadores de pertenencia
Lineas estratégicas para una agenda pro-equidad y reducción de la
pobreza
Oportunidades: el crecimiento y la estabilidad macroeconómica el desarrollo productivo (desigualdades regionales y por
tamaño de empresa) el empleo
Capacidades: la educación el entrenamiento laboral
Solidaridad: Nuevas redes de protección social (universalidad) Programas sociales tendientes a superar la reproducción
intergeneracional de la pobreza en el marco de una nueva institucionalidad social
Además, fortalecer el sentido de pertenencia a una sociedad (cohesión
social) requiere Fortalecer la instituciones de la democracia Aumentar la transparencia (pública y privada) Fortalecer los mecanismos de reconocimiento de
minorias, o como conjugar mayor igualdad con mayor respeto a la diversidad
Fortalecer la adhesión a normas e instituciones Fortalecer la voz y la deliberación de actores
secularmente privados de poder o de acceso a instancias deliberativas
La transición a una sociedad meritocrática, respetuosa de la diversidad, y el abandono de viejas prácticas de discriminación
En suma,En suma,un nuevo contrato socialun nuevo contrato social
Un contrato social requiere de un pacto fiscal
Combinar responsabilidad fiscal con estabilidad macroeconómica
Elevar la calidad del gasto público Promover la equidad Dotar de mayor transparencia a la acción
fiscal y favorecer el desarrollo de la institucionalidad democrática
Dos grandes temas
El dilema del financiamientoLa cuestión tributaria
La solidaridad en las contribuciones a la seguridad social
El gasto público
La base política del nuevo contrato social
3. Los desafíos de la crisis internacional
Precios de exportación e ingresos fiscales
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Fiscal Revenues Export Prices
AMÉRICA LATINA: Precios de exportación e ingresos fiscales
El precio de las commodities se mantiene relativamente alto
(ÍNDICES 2000=100)
Fuente: World Bank commodity price indices for low and middle income countries
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230
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2006 2007 2007 2007 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009
Ene-Dic
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Oct-Dic
Ene-Mar
Abr-Jun
Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul
Energy Non Energy Commodities Food Grains Metals and Minerals
Dificultades de las políticas contracíclicas: tasas de interés en el
“centro y la periferia”EMBI+TOTAL Y DE A.L. FRENTE AL RENDIMIENTO DE LOS BONOS DEL TESORO DE EE.UU
A 10 AÑOS: 2007-2009
Fuente: Elaboración propia sobre la base de datos de la Reserva Federal y JP-Morgan
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EMBI+ (ejeizq: enpuntosbásicos)
EMBI+ AL(eje izq: enpuntosbásicos)
Rendimientode los Bonosdel Tesoro a10 años (ejeder: en %)