EVALUACION FINACIERA

HOJA DE INVERCIONES

INVERSIONES INICIO ACTIVIDA

D

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 VIDA

ÚTILACTIVO NO CORRIENTE (A)

Maquinaria 10.000,00  0 1.000,00 10.000,00  0 10Mobiliario 5.000,00  0  0 5Equipos informáticos 3.000,00  0 500,00  0 3Vehículos 10.000,00  0 5.000,00  0 8Otros  0  0

 0  0TOTAL NO

CORRIENTE28.000,00 0 1.000,00 5.500,00 10.000,00

ACTIVO CORRIENTE (B)

Existencias iniciales 5.000,00Tesorería (Caja

Bancos)1.000,00

TOTAL CORRIENTE 6.000,00TOTAL INVERSIÓN (A + B)

34.000,00 0 1.000,00 5.500,00 10.000,00

CÁLCULOS INTERMEDIOS

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Maquinaria 10.000,00 10.000,00 11.000,00 11.000,00 21.000,00 21.000,00Mobiliario 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00Equipos informáticos

3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00

Vehículos 10.000,00 10.000,00 10.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00Otros

TOTAL 28.000,00 28.000,00 29.000,00 34.500,00 44.500,00 44.500,00

DOTACIÓN AMORTIZACIONES

INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Maquinaria 1.000,00 1.100,00 1.100,00 2.100,00 2.100,00Mobiliario 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00Equipos informáticos

1.000,00 1.000,00 1.166,67 1.166,67 1.166,67

Vehículos 1.250,00 1.250,00 1.875,00 1.875,00 1.875,00Otros

TOTAL 4.250,00 4.350,00 5.141,67 6.141,67 6.141,67

AMORTIZACIÓN ACUMULADA

INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Maquinaria 1.000,00 2.100,00 3.200,00 5.300,00 7.400,00Mobiliario 1.000,00 2.000,00 3.000,00 4.000,00 5.000,00

Equipos informáticos

1.000,00 2.000,00 3.166,67 4.333,33 5.500,00

Vehículos 1.250,00 2.500,00 4.375,00 6.250,00 8.125,00Otros

TOTAL 4.250,00 8.600,00 13.741,67 19.883,33 26.025,00

TESORERÍA AL FINAL DE CADA AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Saldo inicial 1.000,00 42,60 3.349,80 10.092,55 8.025,88 + Beneficio -3.450,50 3.747,21 5.110,70 6.839,03 3.854,11 + Amortizaciones 4.250,00 4.350,00 5.141,67 6.141,67 6.141,67 + Prestamos obtenidos 1.000,00 3.000,00 + Ampliaciones de capital + Crédito de proveedores 2.301,37 -383,56 843,84 -460,27 690,41 - Crédito a clientes 3.945,21 863,01 534,25 624,66 1.019,18 - Dividendos 374,72 511,07 683,90 385,41 - Devoluciones de préstamos

1.113,06 1.168,72 1.408,13 1.478,53 2.084,65

- Inversiones 1.000,00 5.500,00 10.000,00 - Existencias -1.000,00 2.000,00 -3.600,00 4.800,00 600,00Saldo final 42,60 3.349,80 10.092,55 8.025,88 14.622,83

BALANCE PREVISIONAL INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

ACTIVO

Inmovilizado 28.000,00

28.000,00

29.000,00

34.500,00

44.500,00

44.500,00

Amortizaciones 4.250,00 8.600,00 13.741,67

19.883,33

26.025,00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

28.000,00

23.750,00

20.400,00

20.758,33

24.616,67

18.475,00

Existencias 5.000,00 4.000,00 6.000,00 2.400,00 7.200,00 7.800,00

Clientes 3.945,21 4.808,22 5.342,47 5.967,12 6.986,30

Tesorería 1.000,00 42,60 3.349,80 10.092,55

8.025,88 14.622,83

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

6.000,00 7.987,81 14.158,02

17.835,02

21.193,01

29.409,13

TOTAL ACTIVO 34.000,00

31.737,81

34.558,02

38.593,35

45.809,67

47.884,13

PASIVO

Recursos propios 20.000,00

20.000,00

20.000,00

20.000,00

20.000,00

20.000,00

Reservas 3.372,49 7.972,12 14.127,25

17.595,95

Resultados negativos -3.450,50 -3.450,50 -3.450,50 -3.450,50 -3.450,50

Prestamos 14.000,00

12.886,94

12.718,22

11.310,09

12.831,56

10.746,91

TOTAL NO CORRIENTE 34.000,00

29.436,44

32.640,21

35.831,71

43.508,30

44.892,35

Proveedores 2.301,37 1.917,81 2.761,64 2.301,37 2.991,78

Tesorería negativa

TOTAL CORRIENTE 2.301,37 1.917,81 2.761,64 2.301,37 2.991,78

TOTAL PASIVO 34.000,00

31.737,81

34.558,02

38.593,35

45.809,67

47.884,13

INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 LIMITES

ANÁLISIS DEL BALANCEFondo de maniobra

? 6.000,00

5.686,44 12.240,21

15.073,38

18.891,64

26.417,35

>0.00

Tesorería ? 1.000,00

42,60 3.349,80 10.092,55

8.025,88 14.622,83

>0,00

Ratio de Tesorería

? #¡DIV/0! 1,73 4,25 5,59 6,08 7,22 >0,50

Ratio de Liquidez ? #¡DIV/0! 3,47 7,38 6,46 9,21 9,83 >1,50Ratio de Endeudamiento

? 0,41 0,48 0,42 0,36 0,33 0,29 <0,60

PUNTO DE EQUILIBRIOVentas (V) ? 48.000,0

058.500,0

065.000,0

072.600,0

085.000,0

0Coste variables (C)

? 23.000,00

22.000,00

25.200,00

28.800,00

31.800,00

Margen (M) ? 25.000,00

36.500,00

39.800,00

43.800,00

53.200,00

>CF

% Margen s/ventas

? 52% 62% 61% 60% 63%

Costes fijos (CF) ? 25.200,00

25.912,80

26.394,52

26.885,32

40.634,35

<M

Umbral Rentabilidad

? 48.384,00

41.531,47

43.106,62

44.563,34

64.923,30

<V

RENTABILIDAD ?Económica

Rotación ? 1,51 1,69 1,68 1,58 1,78 >0Margen ? -0,09 0,11 0,13 0,15 0,08 >0

FinancieraApalancamiento ? 2,22 1,56 1,45 1,41 1,26 >=1Efecto fiscal ? 0,67 0,67 0,67 0,67 0,67

ROE ? -0,21 0,19 0,21 0,22 0,11 >0ROE en % -20,85% 18,81% 20,84% 22,29% 11,29% >0

datos tabulados en exel