EVALUACION FINACIERA DE EMPRESA
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EVALUACION FINACIERA HOJA DE INVERCIONES INVERSIONES INICIO ACTIVID AD AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 VID A ÚTI L ACTIVO NO CORRIENTE (A) Maquinaria 10.000, 00 0 1.000,0 0 10.000, 00 0 10 Mobiliario 5.000,0 0 0 0 5 Equipos informáticos 3.000,0 0 0 500,00 0 3 Vehículos 10.000, 00 0 5.000,0 0 0 8 Otros 0 0 0 0 TOTAL NO CORRIENTE 28.000, 00 0 1.000,0 0 5.500,0 0 10.000, 00 ACTIVO CORRIENTE (B) Existencias iniciales 5.000,0 0 Tesorería (Caja Bancos) 1.000,0 0 TOTAL CORRIENTE 6.000,0 0 TOTAL INVERSIÓN (A + B) 34.000 ,00 0 1.000, 00 5.500, 00 10.000 ,00 CÁLCULOS INTERMEDIOS TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Maquinaria 10.000,0 0 10.000,0 0 11.000,0 0 11.000,0 0 21.000,0 0 21.000,0 0 Mobiliario 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 Equipos informáticos 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 Vehículos 10.000,0 0 10.000,0 0 10.000,0 0 15.000,0 0 15.000,0 0 15.000,0 0 Otros TOTAL 28.000,0 28.000,0 29.000,0 34.500,0 44.500,0 44.500,0
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EVALUACION FINACIERA DE EMPRESAEVALUACION FINACIERA DE EMPRESA
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EVALUACION FINACIERA
HOJA DE INVERCIONES
INVERSIONES INICIO ACTIVIDA
D
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 VIDA
ÚTILACTIVO NO CORRIENTE (A)
Maquinaria 10.000,00 0 1.000,00 10.000,00 0 10Mobiliario 5.000,00 0 0 5Equipos informáticos 3.000,00 0 500,00 0 3Vehículos 10.000,00 0 5.000,00 0 8Otros 0 0
0 0TOTAL NO
CORRIENTE28.000,00 0 1.000,00 5.500,00 10.000,00
ACTIVO CORRIENTE (B)
Existencias iniciales 5.000,00Tesorería (Caja
Bancos)1.000,00
TOTAL CORRIENTE 6.000,00TOTAL INVERSIÓN (A + B)
34.000,00 0 1.000,00 5.500,00 10.000,00
CÁLCULOS INTERMEDIOS
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Maquinaria 10.000,00 10.000,00 11.000,00 11.000,00 21.000,00 21.000,00Mobiliario 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00Equipos informáticos
3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00
Vehículos 10.000,00 10.000,00 10.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00Otros
TOTAL 28.000,00 28.000,00 29.000,00 34.500,00 44.500,00 44.500,00
DOTACIÓN AMORTIZACIONES
INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Maquinaria 1.000,00 1.100,00 1.100,00 2.100,00 2.100,00Mobiliario 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00Equipos informáticos
1.000,00 1.000,00 1.166,67 1.166,67 1.166,67
Vehículos 1.250,00 1.250,00 1.875,00 1.875,00 1.875,00Otros
TOTAL 4.250,00 4.350,00 5.141,67 6.141,67 6.141,67
AMORTIZACIÓN ACUMULADA
INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Maquinaria 1.000,00 2.100,00 3.200,00 5.300,00 7.400,00Mobiliario 1.000,00 2.000,00 3.000,00 4.000,00 5.000,00
Equipos informáticos
1.000,00 2.000,00 3.166,67 4.333,33 5.500,00
Vehículos 1.250,00 2.500,00 4.375,00 6.250,00 8.125,00Otros
TOTAL 4.250,00 8.600,00 13.741,67 19.883,33 26.025,00
TESORERÍA AL FINAL DE CADA AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Saldo inicial 1.000,00 42,60 3.349,80 10.092,55 8.025,88 + Beneficio -3.450,50 3.747,21 5.110,70 6.839,03 3.854,11 + Amortizaciones 4.250,00 4.350,00 5.141,67 6.141,67 6.141,67 + Prestamos obtenidos 1.000,00 3.000,00 + Ampliaciones de capital + Crédito de proveedores 2.301,37 -383,56 843,84 -460,27 690,41 - Crédito a clientes 3.945,21 863,01 534,25 624,66 1.019,18 - Dividendos 374,72 511,07 683,90 385,41 - Devoluciones de préstamos
1.113,06 1.168,72 1.408,13 1.478,53 2.084,65
- Inversiones 1.000,00 5.500,00 10.000,00 - Existencias -1.000,00 2.000,00 -3.600,00 4.800,00 600,00Saldo final 42,60 3.349,80 10.092,55 8.025,88 14.622,83
BALANCE PREVISIONAL INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVO
Inmovilizado 28.000,00
28.000,00
29.000,00
34.500,00
44.500,00
44.500,00
Amortizaciones 4.250,00 8.600,00 13.741,67
19.883,33
26.025,00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
28.000,00
23.750,00
20.400,00
20.758,33
24.616,67
18.475,00
Existencias 5.000,00 4.000,00 6.000,00 2.400,00 7.200,00 7.800,00
Clientes 3.945,21 4.808,22 5.342,47 5.967,12 6.986,30
Tesorería 1.000,00 42,60 3.349,80 10.092,55
8.025,88 14.622,83
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
6.000,00 7.987,81 14.158,02
17.835,02
21.193,01
29.409,13
TOTAL ACTIVO 34.000,00
31.737,81
34.558,02
38.593,35
45.809,67
47.884,13
PASIVO
Recursos propios 20.000,00
20.000,00
20.000,00
20.000,00
20.000,00
20.000,00
Reservas 3.372,49 7.972,12 14.127,25
17.595,95
Resultados negativos -3.450,50 -3.450,50 -3.450,50 -3.450,50 -3.450,50
Prestamos 14.000,00
12.886,94
12.718,22
11.310,09
12.831,56
10.746,91
TOTAL NO CORRIENTE 34.000,00
29.436,44
32.640,21
35.831,71
43.508,30
44.892,35
Proveedores 2.301,37 1.917,81 2.761,64 2.301,37 2.991,78
Tesorería negativa
TOTAL CORRIENTE 2.301,37 1.917,81 2.761,64 2.301,37 2.991,78
TOTAL PASIVO 34.000,00
31.737,81
34.558,02
38.593,35
45.809,67
47.884,13
INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 LIMITES
ANÁLISIS DEL BALANCEFondo de maniobra
? 6.000,00
5.686,44 12.240,21
15.073,38
18.891,64
26.417,35
>0.00
Tesorería ? 1.000,00
42,60 3.349,80 10.092,55
8.025,88 14.622,83
>0,00
Ratio de Tesorería
? #¡DIV/0! 1,73 4,25 5,59 6,08 7,22 >0,50
Ratio de Liquidez ? #¡DIV/0! 3,47 7,38 6,46 9,21 9,83 >1,50Ratio de Endeudamiento
? 0,41 0,48 0,42 0,36 0,33 0,29 <0,60
PUNTO DE EQUILIBRIOVentas (V) ? 48.000,0
058.500,0
065.000,0
072.600,0
085.000,0
0Coste variables (C)
? 23.000,00
22.000,00
25.200,00
28.800,00
31.800,00
Margen (M) ? 25.000,00
36.500,00
39.800,00
43.800,00
53.200,00
>CF
% Margen s/ventas
? 52% 62% 61% 60% 63%
Costes fijos (CF) ? 25.200,00
25.912,80
26.394,52
26.885,32
40.634,35
<M
Umbral Rentabilidad
? 48.384,00
41.531,47
43.106,62
44.563,34
64.923,30
<V
RENTABILIDAD ?Económica
Rotación ? 1,51 1,69 1,68 1,58 1,78 >0Margen ? -0,09 0,11 0,13 0,15 0,08 >0
FinancieraApalancamiento ? 2,22 1,56 1,45 1,41 1,26 >=1Efecto fiscal ? 0,67 0,67 0,67 0,67 0,67
ROE ? -0,21 0,19 0,21 0,22 0,11 >0ROE en % -20,85% 18,81% 20,84% 22,29% 11,29% >0
datos tabulados en exel
