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CONTABILIDAD DE COSTOS 2DA ED.PEDRO ZAPATA SÁNCHEZEDITORIAL ALFAOMEGA COLOMBIANA S.A.
FORMATOS DE DOCUMENTOS Y REGISTROS
Libro diarioLibro mayorBalance de comprobaciónHoja de costos estándarHoja de costos para departamentoHoja de costos por departamentosAsignación de costos indirectos entre actividadesInforme de costos de producciónInforme de cantidadesKádrexRol de pagos de salarios directosRol de provisiones Orden de compraNota de entregaNota de devolución Interna de materiales Nota de ingreso de artículos terminados Nota de despacho de materiales Factura
EMPRESA INDUSTRIAL
Libro diario Folio……….
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
EMPRESA INDUSTRIAL
HABER
EMPRESA INDUSTRIAL
Libro mayor general
Cuenta…………………………Cód…..... Cuenta…………………………Cód….....
Cuenta…………………………Cód…..... Cuenta…………………………Cód….....
Cuenta…………………………Cód…..... Cuenta…………………………Cód….....
Cuenta…………………………Cód…..... Cuenta…………………………Cód….....
Cuenta…………………………Cód…..... Cuenta…………………………Cód….....
Orden de Produción Lugar y FechaCliente Lote #ArtículoCantidad
Información adicional Especificaciones ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
Fecha de inicio Fecha de terminación Entragar el día
Observaciones:………………………………………………………………………………
___________________________f) Jefe de Producción
vit alumvidrio templado y aluminio
Orden de Produción Lugar y Fecha
Lote #ArtículoCantidad
Información adicional Especificaciones ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
Fecha de terminación
Observaciones:………………………………………………………………………………
___________________________f) Jefe de Producción
vit alumvidrio templado y aluminio
Hoja de CostosCliente : Orden de producción No……..Artículo: Cantidad :Presupuesto: P/venta:Fecha de inicio: Fecha de término:
MATERIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓNFecha Docum # Importe $ Fecha # horas v/horas Importe $ Fecha Tasa
SUMAN $ SUMAN $ SUMAN $RESUMEN Costo total Costo unt.
f) Contador
Materia prima directaMano de obra directaCosto primo directo CIF- aplicadosCostos de fabricación
vit alumvidrio templado y aluminio
Hoja de Costos
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓNParámet. Importe $
SUMAN $
f) Contador
vit alumvidrio templado y aluminio
Solicitud de Compra No….
Departamento o persona que hace el pedido:
Fecha de pedido: Fecha de entrega:
Descripción Código Stock Existencias
___________________________f) Bodeguero
Orden de Compra No….Proveedor: Fecha de pedido:Dirección: Fecha de entrega:Términos de entrega: Condiciones de pago:
Cantidad Código Descripción Precio Total
___________________________Aprobado por:
Cantidad Solicitada
Precio Unitario
vit alumvidrio templado y aluminio
vit alumvidrio templado y aluminio
vit alumvidrio templado y aluminio
vit alumvidrio templado y aluminio
Tarjeta RelojNombre del trabajador: Código:Jornada:SemanaMes:
Fecha Entrada Salida Entrada Salida
Resumen:Total jornada :Total horas suplenetarias:Total horas extraordinarias:Total horas
Horas Jornada
Horas Suplemen
tarias
vit alumvidrio templado y aluminio
Tarjeta RelojCódigo:
Jornada:SemanaMes:
TotalHoras
Extraordinarias
vit alumvidrio templado y aluminio
EMPRESA INDUSTRIAL
Balance de comprobación
CÓDIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS DEUDOR
Balance
EMPRESA INDUSTRIAL
Balance de comprobación
ACREEDOR
EMPRESA INDUSTRIAL
Hoja d
Orden de producción Nº………Cliente……………Fecha de inicio..…...….Fecha de terminaciDenominación del artículo…………………………………………….Código……………..Cantidad ………………FECHA DOC. MPD FECHA DOC. MOD
Estándar Real $
Estándar $
Real $
SumaVariación Variación $
FECHA DOC. CIF Resumen EstándarEstándar Real $ MPD
MODCosto primo
Suma CIFVariación $ Costo producc.
Resumen de VariacDe precioDe cantidad
EMPRESA INDUSTRIAL
Hoja d
Orden de producción Nº………Cliente……………Fecha de inicio..…...….Fecha de terminaciDenominación del artículo…………………………………………….Código……………..Cantidad ………………FECHA DOC. MPD FECHA DOC. MOD
Estándar Real $
Estándar $
Real $
SumaVariación Variación $
FECHA DOC. CIF Resumen Estándar $Estándar Real $ MPD
MOD
Costo primoSuma CIF
Variación $ Costo producc.Resumen de VariacDe precioDe cantidadDe cantidad
f) Contador
f) Contador
EMPRESA INDUSTRIAL
Hoja d
Orden de producción Nº………Cliente……………Fecha de inicio..…...….Fecha de terminaciDenominación del artículo…………………………………………….Código……………..Cantidad ………………
MOD
Real
Real
EMPRESA INDUSTRIAL
Hoja d
Orden de producción Nº………Cliente……………Fecha de inicio..…...….Fecha de terminaciDenominación del artículo…………………………………………….Código……………..Cantidad ………………
MOD
Real $
Real $
EMPRESA INDUSTRIAL
Hoja de costos Orden de producción Nº.............. Cliente…………………………….Artículo……………………………… Código………….Fecha de inicio…………………………….. Fecha de terminación………………………………..MATERIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA
Fecha Docum. Nº Importe Fecha Nº horasVal. hora
Suma SumaRESUMEN COSTOS INDIRECTOS APLICADOS
Fecha Tasa pre.Parámet. Concepto ImporteMateria prima directaMano de obra directaCosto primoCostos indirectosCosto de producción Margen de utilidadPrecio de venta
Contador: costos
Cliente…………………………….Cantidad………..
Fecha de terminación………………………………..
Importe
COSTOS INDIRECTOS APLICADOS
Importe
EMPRESA INDUSTRIAL
Hoja de Costos por departamentosOrden de producción Nº.............. Cliente…………………………….Artículo……………………………… Código………….Fecha de inicio…………………………….. Fecha de terminación………………………………..
MATERIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA
Fecha Docum. nº Importe Fecha Nº horas Val. hora
DEPARTAMENTO A
Suma SumaFecha Docum. nº Importe Fecha Nº horas Val. hora
DEPARTAMENTO B
Suma SumaFecha Docum. nº Importe Fecha Nº horas Val. hora
DEPARTAMENTO C
Suma SumaRESUMEN COSTOS INDIRECTOS APLICADOS
A Concepto Total Unitario Fecha Parámet.
DEPTO. A
MPD
MOD
Costo primoCIF aplicadosCosto del depto.
DEPTO. B
MPD Fecha Parámet.MOD
Costo primoCIF aplicadosCosto del depto.
DEPTO. C MPD Fecha Parámet.
Tasa pre- determinad
a
Tasa pre- determinad
a
Tasa pre- determinad
a
DEPTO. C
MOD
Costo primoCIF aplicadosCosto del depto.
Costo Total
EMPRESA INDUSTRIAL
Hoja de Costos por departamentos
Cantidad………..Fecha de terminación………………………………..
Importe
Importe
Importe
Importe
Importe
Importe
EMPRESA…………….
Asignación de costos indirectos entre actividadesCorrespondiente a…………………..
Nº CONCEPTO IMPORTE $ ACTIVIDAD 1 ACTIVIDAD 2 ACTIVIDAD 3
EMPRESA…………….
Asignación de costos de actividades entre los productos finales Correspondiente a…………………..
Nº ACTIVIDADES IMPORTE $ PRODUCTO A PRODUCTO B PRODUCTO C
EMPRESA…………….
Integración de costosCorrespondiente a…………………..
CONCEPTO PRODUCTO A PRODUCTO B PRODUCTO C
Costo primo directoCosto Indirectos por actividadesCosto totalCosto unitarioPrecio de venta unitarioMargen de untilidad unitarioUtilidad total del mes
Comentarios:
ACTIVIDAD 3
EMPRESA INDUSTRIAL
Informe de costos de producciónCorrespondiente a………….
CONCEPTOS DPTO. 1 DPTO. 2
a) COSTOS POR JUSTIFICAR TOTAL UNITARIO TOTAL UNITARIO
a.1 DEL DEPARTAMENTO ANTERIOR
De las unidades recibidas del Dpto. anteriorDe las unidades en proceso del periodo anterior(II)Costo promedio de las unidades del Dpto. anteriorAjustes por unidades perdidas o añadidasCostos del departamento anterior ajustadoa.2 DE ESTE DEPARTAMENTO
De las unidades terminadas y retenidas (II)Materiales Mano de obraCostos generalesDe las unidades en proceso (II)Materiales Mano de obraCostos generalesInversiones en este periodoMateriales Mano de obraCostos generalesCostos de este departamentoTOTAL COSTOS ( de éste más Depto. Anterior)b) JUSTIFICACION DE LOS COSTOS
De las unidades terminadas y transferidasDe las unidades terminadas y retenidas (IF)De las unidades en proceso (IF)a.1Costos del departamento anteriorb.2 Costos del presente departamentoMateriales Mano de obraCostos generalesCosto de unidades perdidas a cargo TOTAL COSTOS JUSTIFICADOS
EMPRESA INDUSTRIAL
Informe de costos de producciónCorrespondiente a………….
DPTO. 3
TOTAL UNITARIO
EMPRESA INDUSTRIAL
INFORME DE CANTIDADES
Correspondiente a………..
a. UNIDADES A JUSTIFICAR Departamento 1 Departamento 2Unidades recibidas del departamentoUnidades terminadas no transferidasUnidades en proceso del periodo antUnidades comenzadas en el periodo
TOTAL
a. UNIDADES A JUSTIFICAR
Unidades terminadas y transferidasUnidades terminadas y no transferidUnidades en proceso % avance % avance
Materia primaMano de obraCGF
Unidades perdidas en producciónTOTAL
EMPRESA INDUSTRIAL
INFORME DE CANTIDADES
Correspondiente a………..
a. UNIDADES A JUSTIFICAR Departamento 1 Departamento 2Unidades recibidas del departamentoUnidades terminadas no transferidasUnidades en proceso del periodo antUnidades comenzadas en el periodo
TOTAL
a. UNIDADES A JUSTIFICAR
Unidades terminadas y transferidasUnidades terminadas y no transferidUnidades en proceso % avance % avance
Materia primaMano de obraCGF
Unidades perdidas en producciónTOTAL
EMPRESA INDUSTRIAL
INFORME DE CANTIDADES
Correspondiente a………..
Departamento 3
% avance % avance
EMPRESA INDUSTRIAL
INFORME DE CANTIDADES
Correspondiente a………..
Departamento 3
% avance % avance
EMPRESA INDUSTRIAL
Material: Existencia máxima: Existencia mínima:
Referencia: Existencia crítica: ENTRADAS SALIDAS SALDO
Fech Detalle TOTAL TOTAL
EMPRESA INDUSTRIAL
Material: Existencia máxima: Existencia mínima:
Referencia: Existencia crítica: ENTRADAS SALIDAS SALDO
Fech Detalle TOTAL TOTAL
EMPRESA INDUSTRIAL
Material: Existencia máxima: Existencia mínima:
Referencia: Existencia crítica: ENTRADAS SALIDAS SALDO
Fech Detalle TOTAL TOTAL
Cantidad
Precio
unit.
Cantidad
Precio unit.
Cantidad
Cantidad
Precio
unit.
Cantidad
Precio unit.
Cantidad
Cantidad
Precio
unit.
Cantidad
Precio unit.
Cantidad
SALDO
TOTAL
SALDO
TOTAL
SALDO
TOTAL
Precio
unit.
Precio
unit.
Precio
unit.
NOMBRE
Totales
NOMBRE
Totales
NOMBRE
Totales
EMPRESA INDUSTRIALRol de pagos de salarios directosCorrespondiente al mes de…….
SALARIO -DÍA
DÍAS RECONOCIDOS PARA PAGO
SALARIO MES
RECARGO NOCTURNO
HORAS EXTRAS
FONDO RESERVA
EMPRESA INDUSTRIALRol de pagos de salarios directosCorrespondiente al mes de…….
SALARIO -DÍA
DÍAS RECONOCIDOS PARA PAGO .
SALARIO MES
RECARGO NOCTURNO
HORAS EXTRAS
FONDO RESERVA
EMPRESA INDUSTRIALRol de pagos de salarios directosCorrespondiente al mes de…….
SALARIO -DÍA
DÍAS RECONOCIDOS PARA PAGO .
SALARIO MES
RECARGO NOCTURNO
HORAS EXTRAS
FONDO RESERVA
Rol de pagos de salarios directosCorrespondiente al mes de…….
TOTAL INGRESOS
RETENC. IESS
PERSONAL
TOTAL RECIBIDO
Rol de pagos de salarios directosCorrespondiente al mes de…….
TOTAL INGRESOS
RETENC. IESS
PERSONAL
TOTAL RECIBIDO
Rol de pagos de salarios directosCorrespondiente al mes de…….
TOTAL INGRESOS
RETENC. IESS
PERSONAL
TOTAL RECIBIDO
NOMBRE
Totales
NOMBRE VACACIONES
Totales
NOMBRE VACACIONES
Totales
INDUSTRIARol de provisiones
Correspondiente al mes de…….TOTAL INGRESOS
( solo refereencia)
13er. SUELDO
14to. SUELDO
VACACIONES SOBRE SUELDOS
INDUSTRIARol de provisiones
Correspondiente al mes de…….
TOTAL INGRESOS
( solo refereencia)
13er. SUELDO
14to. SUELDO
SOBRE SUELDO
INDUSTRIARol de provisiones
Correspondiente al mes de…….
TOTAL INGRESOS
( solo refereencia)
13er. SUELDO
14to. SUELDO
SOBRE SUELDO
APORTE PATRON.
TOTAL PROVISIONES
APORTE PATRON.
TOTAL PROVISIONES
APORTE PATRON.
TOTAL PROVISIONES
EMPRESA INDUSTRIAL
Orden de compra Nº Fecha:…………………Señor proveedor………………… Dirección:………………………En atención a nuestros requerimientos y con base en su oferta Nº.…., sírvase despacharnos:
CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCIÓN CÓDIGO PRECIOS OFERTADOS
UNITARIO
Atentamente,Jefe de Compras
INDUSTRIA
Orden de compra Nº Fecha:……………………Señor proveedor………………… Dirección:………………………En atención a nuestros requerimientos y con base en su oferta Nº.…., sírvase despacharnos:
CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCIÓN CÓDIGO PRECIOS OFERTADOS
UNITARIO
Atentamente,Jefe de Compras
INDUSTRIA
Orden de compra Nº Fecha:……………………Señor proveedor………………… Dirección:………………………En atención a nuestros requerimientos y con base en su oferta Nº.…., sírvase despacharnos:
CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCIÓN CÓDIGO PRECIOS OFERTADOS
UNITARIO
Atentamente,Jefe de Compras
EMPRESA INDUSTRIAL
Teléfono:…..En atención a nuestros requerimientos y con base en su oferta Nº.…., sírvase despacharnos:
PRECIOS OFERTADOS
TOTAL
INDUSTRIA
Teléfono:…..En atención a nuestros requerimientos y con base en su oferta Nº.…., sírvase despacharnos:
PRECIOS OFERTADOS
TOTAL
INDUSTRIA
Teléfono:…..En atención a nuestros requerimientos y con base en su oferta Nº.…., sírvase despacharnos:
PRECIOS OFERTADOS
TOTAL
Informe de Recepción de Materiales No…..
Proveedor : Fecha de recepción:Orden de compra No.:
CANTIDAD CÓDIGO DESCRIPCIÓN
____________________Firma autorizada
Proveedor XXNota de entrega Nº
Empresa industrial……………………………En atención a su Orden Nº……………………………… de fecha…………………estamos despachando lo siguiente:CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCIÓN
Nota: Las condiciones constan en la oferta Nº……….., ruego puntualidad en los pagos. La factura Nº…………………………...está viajando con la mercadería
Atentamente,Departamento Comercial
Proveedor XXNota de entrega Nº
Empresa industrial……………………………En atención a su Orden Nº……………………………… de fecha…………………estamos despachando lo siguiente:CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCIÓN
vit alumvidrio templado y aluminio
Nota: Las condiciones constan en la oferta Nº……….., ruego puntualidad en los pagos. La factura Nº…………………………...está viajando con la mercadería
Atentamente,Departamento Comercial
Informe de Recepción de Materiales No…..
Fecha de recepción:
OBSERVACIONES
____________________Firma autorizada
Proveedor XXNota de entrega Nº
Dirección:…………….
Medio de transporte………………….CÓDIGO
Las condiciones constan en la oferta Nº……….., ruego puntualidad en los pagos. La factura Nº…………………………...está viajando con la mercadería
Proveedor XXNota de entrega Nº
Dirección:…………….
Medio de transporte………………….CÓDIGO
vit alumvidrio templado y aluminio
Las condiciones constan en la oferta Nº……….., ruego puntualidad en los pagos. La factura Nº…………………………...está viajando con la mercadería
Nota de devolución Interna de materiales Nº…
De la orden de producción Nº…………………… Fecha:……………………Responsable:……………………………. Centro de costo:……CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCIÓN ESTADO COSTOS
UNITARIO
Recibí: Entregué:Jefe de taller Bodeguero:
EMPRESA INDUSTRIAL
Nota de devolución Interna de materiales
De la orden de producción Nº……………………………….. Fecha:………………………Responsable:……………………………………. Centro de costo:……….CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCIÓN ESTADO COSTOS
UNITARIO
Recibí: Entregué:
Centro de costo: Bodeguero:
EMPRESA INDUSTRIAL
Nota de devolución Interna de materiales
De la orden de producción Nº……………………………….. Fecha:……………………Responsable:……………………………………. Centro de costo:……….CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCIÓN ESTADO COSTOS
UNITARIO
vit alumvidrio templado y aluminio
Recibí: Entregué:
Centro de costo: Bodeguero:
Nota de devolución Interna de materiales Nº…DirectosIndirectosRepuestos Insumos
COSTOS
TOTAL
EMPRESA INDUSTRIAL
DirectosIndirectosRepuestos Insumos
COSTOS
TOTAL
EMPRESA INDUSTRIAL
DirectosIndirectosRepuestos Insumos
COSTOS
TOTAL
vit alumvidrio templado y aluminio
INDUSTRIA
Nota de ingreso de artículos terminados N°……………
Correspondiente a la orden de producción NFecha:…………………..CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCIÓN ESTADO COSTOS
UNITARIO
SumaRecibí: Entregué:
Bodeguero: Planta industrial
INDUSTRIA
Nota de ingreso de artículos terminados N°……………
Correspondiente a la orden de producción NFecha:……………………CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCIÓN ESTADO COSTOS
UNITARIO
SumaRecibí: Entregué:
Bodeguero: Planta industrial
INDUSTRIA
Nota de ingreso de artículos terminados N°……………
Correspondiente a la orden de producción NFecha:………………………CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCIÓN ESTADO COSTOS
UNITARIO
SumaRecibí: Entregué:
Bodeguero: Planta industrial
$
$
$
INDUSTRIA
Nota de ingreso de artículos terminados N°……………
COSTOS
TOTAL
INDUSTRIA
Nota de ingreso de artículos terminados N°……………
COSTOS
TOTAL
INDUSTRIA
Nota de ingreso de artículos terminados N°……………
COSTOS
TOTAL
Nota de despacho de materiales Nº
Orden de producción Nº………………. Fecha:…………………...
Responsable:…………………………………... Centro de costos------------------------CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCIÓN CÓDIGO COSTOS
UNITARIO
Suman
Jefe de taller Bodeguero:
EMPRESA INDUSTRIAL
Nota de despacho de materiales Nº
Orden de producción Nº………………. Fecha:…………………... Responsable:…………… centro de costos-------------- Observaciones………………………….CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCIÓN CÓDIGO COSTOS
UNITARIO
SumanRecibí: Entregué:
Centro de costo: Bodeguero:
EMPRESA INDUSTRIAL
Nota de despacho de materiales Nº
Orden de producción Nº………………. Fecha:…………………... Responsable:…………… centro de costos-------------- Observaciones………………………….CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCIÓN CÓDIGO COSTOS
UNITARIO
vit alumvidrio templado y aluminio
SumanRecibí: Entregué:
Centro de costo: Bodeguero:
Nota de despacho de materiales Nº
Fecha:…………………...
Centro de costos------------------------ COSTOS
TOTAL
EMPRESA INDUSTRIAL
Nota de despacho de materiales Nº
Observaciones…………………………. COSTOS
TOTAL
EMPRESA INDUSTRIAL
Nota de despacho de materiales Nº
Observaciones…………………………. COSTOS
TOTAL
vit alumvidrio templado y aluminio
Factura NºFecha:…………….. RUC……………………
Cliente:…………..… Dirección:……………………
CANTIDAD DESCRIPCIÓN CÓDIGO
SumaIVA
TOTAL
Factura NºFecha……………….. RUC……………………
Cliente:…………..… RUC…………………. Dirección:………………….CANTIDAD DESCRIPCIÓN CÓDIGO
SumaIVA
TOTAL
EMPRESA INDUSTRIAL
RUC………………….
PRECIO UNITARIO
EMPRESA INDUSTRIAL
PRECIO UNITARIO
Factura NºFecha:…………….. RUC……………………
Dirección:……………………
IMPORTE
Factura NºFecha……………….. RUC……………………
Dirección:………………….IMPORTE
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTAS Del 01 de enero al 30 de abril de 200x
Materia prima directa (MPD utilizado) = Materiales directos (ii) xxxx
Compras materiales directos xxxx - Devolución compras materiales directos xxxx
= Compras materiales directos (netas) xxxxMateriales directos (disponibles) xxxx -Materiales directos(if) xxxx
+ Mano de obra directa (MOD utilizada) = Costo primo + Costos indirectos de fabricación(CIF-Aplicados) = Costo de fabricación del periodo (CFP) + Productos en proceso (PEPii) = Costo de producción en proceso disponible - Productos en proceso (PEPif) = Costo de productos terminados del periodo (CPT)Loja, 30 de abril de 2016
f)Contador
vit alumvidrio templado y aluminio
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTAS Del 01 de enero al 30 de abril de 200x
xxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
f)Contador
vit alumvidrio templado y aluminio
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL - Expresado en $Del 01 de enero al 30 de abril de 2016
CUENTAS PARCIAL TOTALVenta de artículos terminados xxxx - Costo de productos terminados xxxx = UTILIDAD BRUTA xxxx - GASTOS ORDINARIOS (xxxx)
Sueldos xxxxComisiones vendedores xxxxServicios básicos xxxxDepreciaciones xxxxImpuestos xxxxPublicidad y promociones xxxxOtros xxxxINGRESOS NO ORDINARIOS xxxxAriendos ganados xxxxVenta de derperdicios xxxxIngresos financieros xxxxGASTOS NO ORDINARIOS (xxxx)Ayudas económicas xxxxGastos y costos financieros xxxxUTILIDAD CONTABLE DEL EJERCICIO xxxxGasto participación de trabajadores (xxxx)Gasto impuesto a la renta causado (xxxx)UTILIDAD DEL EJERCICIO (NETO) xxxxGANANCIAS INTEGRALES (ORI) xxxxRevalorización de PP&E xxxxDonaciones de capital xxxxRESULTADO INTEGRAL xxxx
Loja, 30 de abril de 2016
f)Gerente f)Contador
vit alumvidrio templado y aluminio
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA - Expresado en $Al 30 de abril de 2016
CUENTAS PARCIAL TOTALACTIVOS xxxxCORRIENTES xxxx
Efectivo xxxxInventario productos terminados xxxxInventario de productos en proceso xxxxInventario de materiales xxxxClientes xxxxPrepagados xxxx
NO CORRIENTES xxxxEquipo de computación xxxxDepreciación acumulada equipo de computación (xxxx) xxxxPropiedad planta y equipo TerrenosEdificios xxxxDepreciación acumulada de edicficios (xxxx) xxxxEquipos y maquinaria xxxxDepreciación acumulada equipos (xxxx) xxxxHerramientas xxxxDepreciación acumulada herramientas (xxxx) xxxx
OTROS NO CORRIENTES xxxxGasto desarrollo de investigaciones xxxxAmortización acumulada gastos desarrollo (xxxx)Inversiones permanentes xxxxIntangibles xxxx
TOTAL ACTIVOS xxxx
PASIVOS xxxxCORRIENTES xxxx
Remuneraciones por pagar xxxxIESS por pagar xxxxPréstamos bancarios xxxxDeudas fiscales-Impuestos xxxxProveedores xxxxAnticipos de Clientes xxxx
NO CORRIENTES xxxxObligaciones de largo plazo xxxxProvición juvilación patronal xxxx
vit alumvidrio templado y aluminio
Préstamos bancarios a largo plazo xxxxProviciones del pasivo xxxx
PATRIMONIO xxxxCapital social xxxxCapital en acciones xxxxReservas de capital xxxxReserva legal xxxxResultados xxxxUtilidad o pérdida actual xxxxUtilidades retenidas xxxx
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO xxxx
Loja, 30 de abril de 2016
f)Gerente f)Contador
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO - Expresado en $Del 01 de enero al 30 de abril de 2016DESCRIPCIÓN
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN + RECIBIDO DE CLIENTES
Recibido de los clientesIntereses ganados
- PAGO A PROVEEDORES Pagado a proveeores Compra de materia prima/insumos de producción
- EFECTIVO PAGADO A OTROS PROVEEDORESNO Pagado a empleados
Pago de servicios básicos, seguros = EFECTIVO NETO PROVISTO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN + INGRESOS RECIBIDOS POR
Venta de activos fijos - EGRESOS EFECTUADOS POR
Compra de activos fijos = EFECTIVO NETO PROVISTO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTOEFECTIVO PROVENIENTE DEPréstamos netos recibidos a L/PEGRESOS EFECTUADOS PARAPago de cuotas de amortización depréstamos y obligaciones
= EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO = FLUJO NETO TOTAL + EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL 01 DE ENERO DE 2016 = EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL 30 DE ABRIL DEL 2016
Loja, 30 de abril de 2016
f)Gerente f)Contador
vit alumvidrio templado y aluminio
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO - Expresado en $Del 01 de enero al 30 de abril de 2016
PARCIAL TOTAL
xxxxxxxxxxxx
(xxxx)xxxxxxxx
(xxxx)xxxxxxxx
xxxx
xxxxxxxx
(xxxx)xxxx
xxxx
xxxxxxxx
(xxxx)xxxx
xxxxxxxxxxxxxxxx
f)Gerente f)Contador
vit alumvidrio templado y aluminio
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO - Expresado en $Del 01 de enero al 30 de abril de 2016
CUENTAS Capital
Capital xxxx xxxxReserva legal xxxx xxxxUtilidades retenidas xxxx xxxxUtilidad del ejercicio xxxx xxxx
Loja, 30 de abril de 2016
f)Gerente f)Contador
Saldos iniciales
Reserva legal
Utilidades retenidas
Utilidad del
ejercicio
vit alumvidrio templado y aluminio
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO - Expresado en $Del 01 de enero al 30 de abril de 2016
xxxxxxxxxxxxxxxx
f)Gerente f)Contador
Saldos Finanles
vit alumvidrio templado y aluminio
cantidad descripcion v/unitario v/total