La importancia de la industria minero-energética en la sostenibilidad fiscal

Cartagena de Indias – febrero 5 de 2014Bruce Mac Master

Algunos órdenes de magnitud

2014• El Gobierno Nacional recibirá

ingresos minero energéticos por $19,1 billones = 2,5% PIB

• Representan 17,9% de los ingresos totales del Gobierno Nacional

Fuente: Ministerio de Hacienda y Crédito público, Exposición de Motivos para el Proyecto de Ley de Reforma Tributaria,Nota*: Cifra no incluye porción de impuesto al Patrimonio pagado por las empresas del sector

Fuente: DANE – Cálculos ANDI

Equivalen a 8,0 X elPrograma de Primera

Infancia del ICBF

Algunos órdenes de magnitud

Fuente: Ministerio de Hacienda y Crédito público, Exposición de Motivos para el Proyecto de Ley de Reforma Tributaria, ICBFNota*: Cifra no incluye porción de impuesto al Patrimonio pagado por las empresas del sector

2013

$24,3* billones de pesos

Fuente: DANE – Cálculos ANDI

Equivalen a 10,8 X el valor de Familias en Acción del

DPS

Algunos órdenes de magnitud

Fuente: Ministerio de Hacienda y Crédito público, Exposición de Motivos para el Proyecto de Ley de Reforma Tributaria, DPSNota*: Cifra no incluye porción de impuesto al Patrimonio pagado por las empresas del sector

2013

$24,3* billones de pesos

Situación actual

Disminución en el precio internacional de bienes básicos

20.0030.0040.0050.0060.0070.0080.0090.00 US$/Ton

20.0030.0040.0050.0060.0070.0080.0090.00

100.00110.00120.00

US$/Barril

800.00

1,000.00

1,200.00

1,400.00

1,600.00

1,800.00

2,000.00 US$/Oz Troy

Fuente: Valores Bancolombia

Impacto sobre las finanzas públicas… en 2 vías

2013 2014$0

$2,000

$4,000

$6,000

$8,000

$10,000

$12,000

$13,193$10,770

Dividendos Ecopetrol(miles de millones de peso)

18%

Disminución en los recursos de capital por menores utilidades de Ecopetrol

1

Fuente: Ministerio de Hacienda y Crédito público, Exposición de Motivos para el Proyecto de Ley de Reforma TributariaNota*: Cifra no incluye porción de impuesto al Patrimonio pagado por las empresas del sector

Disminución en el recaudo tributario por efectos sobre la actividad minero-energética

22013 vs. 2014

2013 2014$0

$2,000

$4,000

$6,000

$8,000

$10,000

Ingresos Tributarios Minero Petroleros (miles de millones de peso)

CREE PE-TROLEO

RENTA PETROLEO

CREE MINERORENTA MINERA

$11,132

$8,321

• A pesar del aumento en el recaudo por mayor CREE minero y petrolero

• El ingreso tributario por actividades minero

petroleras cae $2.811 mil millones de pesos

• El gobierno compensará la caída con una mejor gestión de la DIAN y mayores ingresos de otros sectores

• En 2014, de hecho, el gobierno estima que el

recaudo total aumentará en $12,651 mil millones de pesos

Fuente: Ministerio de Hacienda y Crédito público, Exposición de Motivos para el Proyecto de Ley de Reforma TributariaNota*: Cifra no incluye porción de impuesto al Patrimonio pagado por las empresas del sector

El gobierno estima que en 2015 la caída de los

ingresos como resultado de la disminución de precios de

bienes básicos será alrededor de US$4000

millones50% lo cubrirá con los recursos generados con la Reforma Tributaria

50% restante se

cubrirá con deuda

y mayor déficit fiscal

2015, 2016, 2017,

2018… ?

¿Cuántos ingresos adicionales puede generar una reforma

tributaria?

El gobierno estima que en 2015 la caída de los

ingresos como resultado de la disminución de precios de

bienes básicos será alrededor de US$4000

millones50% lo cubrirá con los recursos generados con la Reforma Tributaria

50% restante se

cubrirá con deuda

y mayor déficit fiscal

2015, 2016, 2017,

2018… ?

¿Qué espacio da la Regla Fiscal?

2015, 2016, 2017,

2018… ?

¿Cuántos ingresos adicionales puede generar una reforma

tributaria?

El gobierno estima que en 2015 la caída de los

ingresos como resultado de la disminución de precios de

bienes básicos será alrededor de US$4000

millones50% lo cubrirá con los recursos generados con la Reforma Tributaria

50% restante se

cubrirá con deuda

y mayor déficit fiscal

Las medidas tomadas en la Reforma Tributaria son inconvenientes

Encuesta tarifa efectiva de tributación

Total con impuestos nacionales, regionales,

parafiscales y seguridad social

Total excluyendo parafiscales y

seguridad social

Minería 72,3% 71,7%

Industria 77,2% 72,4%

Total 68,1% 64,9%

Fuente: Encuesta ANDI – octubre 2014

Las medidas tomadas en la Reforma Tributaria son inconvenientes

Encuesta tarifa efectiva de tributación

Total con impuestos nacionales, regionales,

parafiscales y seguridad social

Total excluyendo parafiscales y

seguridad social

Minería 72,3% 71,7%

Industria 77,2% 72,4%

Total 68,1% 64,9%

Fuente: Encuesta ANDI – octubre 2014

Estos resultados son anteriores a la reforma…..

Las medidas tomadas en la Reforma Tributaria son inconvenientes

Encuesta tarifa efectiva de tributación

Total con impuestos nacionales, regionales,

parafiscales y seguridad social

Total excluyendo parafiscales y

seguridad social

Minería 72,3% 71,7%

Industria 77,2% 72,4%

Total 68,1% 64,9%

Fuente: Encuesta ANDI – octubre 2014

Estos resultados son anteriores a la reforma…

¿Cómo será después?

El sector es crucial para la generación de ingresos fiscales pero es uno de los más afectados por las nuevas medidas tributarias

Recomendaciones en materia tributaria

ANDISistema desincentiva la inversión y desfavorece

el crecimiento económico

Tarifa efectiva de tributación de empresas es excesiva

Permitir la deducción de IVA a bienes de capital

Simplificar el sistema tributario

Ampliar la base gravable

Lucha contra evasión, elusión y contrabando

REFORMA TRIBUTARIA COMPETITIVA Y EQUITATIVA

COMISIÓN DE EXPERTOS

OECDImpuestos penalizan la inversión

Reducir imporenta a las empresas

Permitir la deducción de IVA a bienes de capital

Sistema complejo

Ampliar la base

Fortalecer la DIAN para reducir la evasión

REFORMA INTEGRAL AL SISTEMA TRIBUTAIO