Post on 23-Jan-2015
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
1
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTALNUEVO MODELO CONTABLE
ENTE PUBLICO PODER EJECUTIVO
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
2
Comentar los principales cambios que supone la vigencia del nuevo modelo contable en especial para el Ente Publico Poder Ejecutivo,
OBJETIVO
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
3
Orden del Día
• Ente contable Poder Ejecutivo• Estructura del Manual de Contabilidad• Comunicación SICOP-SCG• Reclasificaciones, Redistribuciones, Cambio de tipo
destino• Mesa de Ayuda• Fechas Críticas
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
4
Entes Públicos: Definición
son “Entes públicos: los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de la Federación y de las entidades federativas; los entes autónomos de la Federación y de las entidades federativas; los ayuntamientos de los municipios; los órganos político – administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal; y las entidades de la administración pública paraestatal, ya sean federales, estatales o municipales”
Fracción XII del artículo 4 LGCG
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
5
SIDAFF PE: Características
• Ámbito de cobertura: ente público Poder Ejecutivo
• Transaccional: registra e integra información de cada uno de los eventos seleccionados de los procesos administrativo-financieros que ocurren en el ámbito que cubre.
• Registros contables y de gestión: están insertos en los propios procesos administrativo-financieros que los generan.
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
SIDAFF PE: Proceso Básico
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
7
SIDAFF PE: Centros de registro (entradas)
Centro de Registro: cada una de las áreas administrativas de dicha jurisdicción donde ocurren transacciones administrativo-financieras.
La introducción de datos al SIDAFF PE debe realizarse, en general, automáticamente, al ocurrir los eventos administrativos preestablecidos de los respectivos procesos.
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
ESTRUCTURA DEL MANUAL DE CONTABILIDAD
8
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
9
http://www.shcp.gob.mx/LASHCP/MarcoJuridico/ContabilidadGubernamental/Paginas/SCG_2012.aspx
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
10
PAGINA DE INICIO
En la parte superior se muestran los capítulos que integran el documento y del lado izquierdo se desglosa el contenido de cada uno de los capítulos.
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
11
En el Capítulo I, El Ciclo Hacendario y el Sistema Integrado de Administración Financiera Federal (SIDAFF) y el SIDAFF del Poder Ejecutivo Federal, se presentan en forma esquemática y agregada el contenido, los alcances, así como los principales aspectos conceptuales, sistémicos y metodológicos de cada uno de ellos.
Los apartados que integran cada uno de los capítulos se muestran del lado izquierdo de la pantalla.
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
12
En el Capítulo II, Aspectos Generales del Sistema de Contabilidad Gubernamental (SCG) se desarrollan los aspectos normativos y técnicos generales que enmarcan y condicionan el Sistema de Contabilidad Gubernamental (SCG) del ente público Poder Ejecutivo.
Apartados que integran el Capítulo II.
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
13
En el Capítulo III Aspectos Metodológicos Básicos para el Diseño del Sistema de Contabilidad Gubernamental del Poder Ejecutivo (SCG PE, se exponen los criterios metodológicos generales a aplicar en el diseño funcional e informático del Sistema de Contabilidad Gubernamental del Poder Ejecutivo (SCG PE), así como las funciones y responsabilidades del centro contable y de los centros de registro.
Apartados que integran el Capítulo III.
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
14
En el Capítulo IV: Plan de Cuentas del Ente Público Poder Ejecutivo se presenta la lista de cuentas a aplicar en el ámbito del Poder Ejecutivo de la Federación de manera desagregada hasta su quinto nivel de apertura con sus correspondientes codificaciones y descripciones.En el Capítulo V: Instructivos para el Manejo de las Cuentas, se dan a conocer las instrucciones para el manejo de cada una de las subcuentas.
En el caso del Capítulo IV y V se muestra el plan de cuentas y sus correspondientes instructivos, los cuales se visua-lizan en “ver más”
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
15
El Capítulo VI: Guías Contabilizadoras, tiene como propósito sistematizar y homogenizar el registro de las operaciones contables en el ámbito de Poder Ejecutivo.
Las guías contabilizadoras están agrupadas de acuerdo al tipo de transacción que se va a realizar.
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
16
Por último, el Capítulo VII: Estados e Información Financiera a Generar por el SCG-PE, señala la finalidad, características, contenido y formas de presentación de cada uno de los estados de tipo contable, presupuestario, programático y económico a generar por el ente público Poder Ejecutivo, así como, el propósito de las principales notas que los deben acompañar, todo ello en el marco de lo dispuesto por el artículo 46 de la Ley de Contabilidad.
En este apartado se muestra el detalle de los Estados Financieros.
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
MENSAJES DEL SICOP AL SCG
17
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
COMUNICACIÓN ENTRE SICOP Y SCG
18
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
,
La ruta en la cual aparecen la balanza de comprobación, libro mayor y las pólizas.Menú Principal /Carpeta de Reportes /Contabilidad SCG
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
,
Balanza de Comprobación: El sistema nos pide datos que se requieren para la generación
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
,
Balanza de ComprobaciónDatos que se requieren para la generación
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
,
Balanza de comprobación
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
,
Libro MayorDatos que se requieren para la generación
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
,
Libro Mayor
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
,
Eventos en el libro Mayor
RESUMEN DE EVENTOS
1756 ADICION, REDUCCIOIN AMPLIACION
1771 CAR_ABO
1774 SOLICITUD DE PAGO
1775 CLC
1778 REINTEGRO
1788 OF. RECTIFICACIÓN
1796 SUFICIENCIA
1883 PRESUPUESTO ORIGINAL
1893 OLI----OFICIO DE INVERSIÓN
2012 COMPROMISO
2014 APLIC. PAGO SIAFF---CANCELA PAGO SIAFF---APLICA PAGADO
2208 EXTRAPRESUPUESTAL
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
,
PólizaDatos que se requieren para la generación
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL –SCG-
29
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
30
SCG: Características • Integra automáticamente la operación contable con la
ejecución de la Ley de Ingresos y del Presupuesto de Egresos de la Federación.
• Registra automáticamente y por única vez las transacciones contables y presupuestarias en los momentos contables correspondientes, a partir de los procesos administrativo/financieros que las motiven.
• Genera en tiempo real los estados financieros contables, presupuestarios, económicos y programáticos.
• Permite el procesamiento y generación de estados financieros mediante el uso de las tecnologías de la información.
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
31
SCG: Organización
Órgano Central Responsable de su Coordinación: Unidad de Contabilidad Gubernamental e Informes de la Gestión Pública (UCGIGP)
Centros de Registro: áreas administrativas donde ocurren las operaciones económico/financieras (Entrada de datos al sistema, en momentos /eventos determinados. No registran pólizas ni asientos.)
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
32
SCG: Sistema integrado
CENTRO DE PROCESAMIENTO
CONTABLE
Transacciones con incidencia económico financiera
ENTRADAS
PODER EJECUTIVO
Centro de Registro
Centro de Registro
Centro de Registro
Centro de Registro
Centro de Registro
Centro de Registro
Centro de Registro
TABLAS DEL SISTEMA
Estados del Ejercicio del Presupuesto de Egresos y Ley de Ingresos Libros, asientos y Estados de Contabilidad del PEEstados económicos del PE (SCN y EFP)
SALIDAS
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
INFORMACIÓN DESDE EL SCG DESDE SICOP
33
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
RECLASIFICACIÓN Y CORRECCIONES
34
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
35
Reclasificaciones y Correcciones• Redistribución de Saldos Iniciales• Cambios en tipo destino• Reclasificaciones y ajustes
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
MESA DE AYUDA
36
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
37
Temas Normativos• Reclasificaciones de saldos iniciales• Cuando podrán ver la información del SCG • Tenemos una operación nueva o que no está en el
manual• Reclasificaciones por errores en captura en SICOP• Temas relacionados con el Manual de Contabilidad
Gubernamental• Emisión de Estados Financieros, reportes, balanzas o
auxiliares• Que reportes dará el SCG
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
38
Temas Normativos• Si no tenemos información contable, seguiremos
haciendo las conciliaciones con TESOFE y SAT, cómo se hacen
• Quien hará los registros contables de inicio y cierre del ejercicio?
• Se tendrá acceso al SCG? • Se proporcionará Matriz de Conversion entre cuentas
presupuestarias - contables • Registro de Adefas
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
39
Temas Normativos• A quien le solicitamos la información que pidan los
Auditores.• Dudas en el registro contable que afecte bancos• Dudas de los registros contables incluidos en Guías
Contabilizadoras y Apéndices cuando se trata del mismo tema
• Cuándo y dónde registran la contabilidad de las entidades paraestatales y qué tipo de información tendrán.
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
40
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
,
Vía Telefónica:
D.F y Área Metropolitana: 5481-3950, 36885016(CAU), 54044173 Del Interior de la república : 018003374267
Vía Correo Electrónico: Enviando un correo a mesa_aplicativos@hacienda.gob.mx donde algún agente se pondrá en contacto por este mismo medio.
Vía Chat en Línea: Ingresando a la www.mesa_aplicativos.hacienda.gob.mx dando un clic en el ícono de chat, donde uno de los agentes lo atenderá.
Vía WEB: Ingresando a la página www.mesa_aplicativos.hacienda.gob.mx dando un clic en el ícono de Incidentes donde podrás generar tu incidente al cual un agente le dará el seguimiento correspondiente.
41
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
42
Fechas • 2 de diciembre• 31 de diciembre
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
FECHAS CRITICAS
43
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
MUCHAS GRACIAS!
44