Post on 28-Feb-2018
7/25/2019 Tarea Sasha Conta
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para reiniciar sus operaciones economico fnancieras del presente ao:
ESTADO DE SITUACIO
ACTIVO
Activo Corriente
10 Eectivo y Equivalente de Eectivo 5,200
104Cuentas Ctes. En nstituc. !inancieras
12 Cuentas por Co"rar Comerciales#$erceros %,&00
121 !acturas, 'oletas y otros Compro", por Co"rar
1( Cuentas por Co"rar )iversas#$erceros *,500
1(1+tras Cuentas por Co"rar )iversas
1* ercaderias 15,000
1*2ercaderias anuacturadas
20
201
Tota Activo Cte! -5,400
Activo no Corriente
-- nmue"les, aquinarias y Equipos 540,000
--5aquinarias y Equipos de Eplotacion
-( )epreciacion, /morti.y /otamiento /cumulado #12,000
-(1)epreciacion /cumulada
-&
-&-
Tota Activo no Cte! 52*,000
TOTAL ACTIVO 5"3#$00
a empresa SAN SANTIA%O S!Anos entrea el siuiente estado de situacion fnancier
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FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
&ASIVO ' &ATRIMONIO
&a(ivo Corriente
42 Cuentas por 3aar Comerciales# $erceros 5%,000
421 !acturas, 'oletas y otros Compro". por 3aar
&a(ivo no Corriente
45
451
Tota &a(ivo 5%,000
&atri)onio
50 Capital 500,000
501Capital ocial
5( esultados /cumulados &,400
5(16tilidades no )istri"uidas
Tota &atri)onio 50&,400
TOTAL &ASIVO ' &ATRIMONIO 5"3#$00
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COD. CUENTAS
1-. La empresa SanOPERACIN N 1:
10
104
12
121
16
168
20
201
33
333
3
31
42
421
!0
!01
!
!1
2-. Se cancela con c"e#ueOPERACIN N 2:
!
!1
44
441
4412
44
441
4412
10
104
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3-. Se co$ra a los clientesun descuento del 10*
OPERACIN N 3:
10
104
6+
6+!
12
121
+
+
4-. Se compra mercader,asOPERACIN N 4:
60
601
40
401
4011
42
421
20
201
61
611
5-. Se registran "onorariosconta$le& reteniendole eOPERACIN N 5:
62
624
40
401
4011
42
421
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4
+
6-. Se compra un inmue$leOPERACIN N 6:
31
312
40
401
4011
46
46!
7-. Se gira un c"e#ue al eOPERACIN N 7:
14
141
1411
10
104
8-. Se 'ende mercader,asOPERACIN N 8:
13
131
+0
+01
+4
+41
40
401
4011
9-. Se registra se paga ladistri$uen los gastos eal#uileres adelantadosdeposito en garantiaOPERACIN N 9:
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62
621
62+
40
4031
403246
46
41
411
41
411
10
104
4
!
+
10-. Se reci$e c"e#ue por S)al#uileres adelantadosdeposito en garantiaOPERACIN N 10:
10104
46
46+
16
168
11-. on c"e#ue se paga aOPERACIN N 11:
10
104
40
401+
12-. Se actura :; 02-2!142el gasto 60* para Admi
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OPERACIN N 12:
60
601
40
4011
42421
4
!
+
13-. Se acordo la 'enta de umue$le enseresdepreciacion acumulada
OPERACIN N 13:
2+
2+4
3
31
33
33!
14-. Se eectua el registro podistri$uendo el gasto eOPERACIN N 14:
68
681
684
3
31
1
11
4
!
+
OPERACIN N 15:
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6
61
20
201
16-. =l in'entario inal de me
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siempre cuando diga
16
168
40
401
4011
+2
+24
+241
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LIBRO DIARIO
SAN SANTIAGO S.A.
DENOINACIN
antiago S.A. Inicia sus operacioes del presente ao con el siguiente Balance.
1
=>=I/? @ =I/AL=:=S C= =>=I/?
uentas corrientes en instituciones inancieras
=:AS ?D ?BDAD ?E=DIAL=S F =D=D?S
>acturas& $oletas otros compro$antes por co$rar
=:AS ?D ?BDAD CI/=DSAS - =D=D?S
?tras cuentas por co$rar di'ersas
E=DAC=DGAS
Eercader,as manuacturadas
I:E=BL=S& EAI:ADIA @ =I?
Ea#uinarias e#uipos de eHplotaci%n
C=D=IAI:& AE?DIJAI: @ A?AEI=:? AELAC?S
Cepreciaci%n acumulada
=:AS ?D AAD ?E=DIAL=S F =D=D?S
>acturas& $oletas otros compro$antes por pagar
AIAL
apital social
D=SLAC?S AELAC?S
tilidades no distri$uidas
H)H or el Acti'o& asi'o atrimonio al iniciar las operaciones del presente ao
la distri$uci%n de utilidades a socios& pre'io acuerdo del directorio.
2
D=SLAC?S AELAC?S
tilidades no distri$uidas
=:AS ?D AAD A L?S AI?:ISAS& CID=?D=S @ =D=:=S
Accionistas Ko socios
Ci'idendos
Degistro de distri$uci%n de utilidades a Accionistas Cirectores erentes
3=:AS ?D AAD A L?S AI?:ISAS& CID=?D=S @ =D=:=S
Accionistas Ko socios
Ci'idendos
=>=I/? @ =I/AL=:=S C= =>=I/?
uentas corrientes en instituciones inancieras
ago de utilidades a los Accionistas Cirectores erentes
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arte de su deuda pendiente de pago del e(ercicio anterior por el importe de S). !&000 concediendoor pronto pago.
4
=>=I/? @ =I/AL=:=S C= =>=I/?
uentas corrientes en instituciones inancieras
AS?S >I:A:I=D?S
Cescuentos concedidos por pronto pago
=:AS ?D ?BDAD ?E=DIAL=S F =D=D?S
>acturas& $oletas otros compro$antes por co$rar
or la co$ran7a descuento otorgado del 10* al cliente
5
AS?S >I:A:I=D?S
ADAS IEABL=S A =:AS C= ?S?S @ AS?S
ranserencia de la cuenta de gasto del descuento otorgado
por S). 4&!00 ms I/ al crdito a nestro pro'eeedor alo.
6
?EDAS
Eercader,as
DIB?S @ A?D=S AL SIS=EA C= =:SI?:=S @ C= SALC ?D AAD
o$ierno central
Impuesto general a las 'entas
=:AS ?D AAD ?E=DIAL=S F =D=D?S
>acturas& $oletas otros compro$antes por pagar
or la compra de Eercader,a al credito - alo7
E=DAC=DGAS
Eercader,as manuacturadas
/ADIAI: C= =MIS=:IAS
Eercader,as
or la transerencia de Eercader,a a su cuenta destino
proesionales por pagar al ontador 5uan ere7 por S). 1&800 por los ser'icios de asesoramientol 10* a cuenta del Impuesto a la renta.
8AS?S C= =DS?:AL& CID=?D=S @ =D=:=S
apacitaci%n
DIB?S @ A?D=S AL SIS=EA C= =:SI?:=S @ C= SALC ?D AAD
o$ierno central
Impuesto general a las 'entas
=:AS ?D AAD ?E=DIAL=S F =D=D?S
>acturas& $oletas otros compro$antes por pagar
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or el Degistro de ago de Nonorarios
9
AS?S ACEI:ISDAI/?S.
ADAS IEABL=S A =:AS C= ?S?S @ AS?S
or el traslado a la cuenta de gastos
con la inalidad de al#uilarlo a terceros por S). 120&000 al credito ms I/.
10
I:/=DSI?:=S I:E?BILIADIAS
=diicaciones
DIB?S @ A?D=S AL SIS=EA C= =:SI?:=S @ C= SALC ?D AAD
o$ierno central
Impuesto general a las 'entas
=:AS ?D AAD CI/=DSAS F =D=D?S
asi'os por compra de acti'o inmo'ili7ado
or la compra del inmue$le - moti'o de al#uiler
pleado de conta$ilidad arlos arrion por concepto de prestamo por el monto de S). 1&800.
11
=:AS ?D ?BDAD AL =DS?:AL& A L?S AI?:ISAS KS?I?S& CID=?D=S @ =D=:=S
ersonal
rstamos
=>=I/? @ =I/AL=:=S C= =>=I/?
uentas corrientes en instituciones inancieras
or co$ro de prestamo al empleado arlos arri%n
l crdito por S). 38&!00 ms impuestos a nuestra principal omercial San Benito& descontndole el 1!*.
12
=:AS ?D ?BDAD ?E=DIAL=S F D=LAI?:ACAS
>acturas& $oletas otros compro$antes por co$rar
/=:AS
Eercader,as
C=S=:?S& D=BA5AS @ B?:I>IAI?:=S ?:=CIC?S
Cescuentos& re$a(as $oniicaciones concedidos
DIB?S @ A?D=S AL SIS=EA C= =:SI?:=S @ C= SALC ?D AAD
o$ierno central
Impuesto general a las 'entas
/enta de Eercader,a Cescuento ?torgado 1!*
planilla de sueldos por S). 10&800& se reconoce tam$in las cuotas patronales descuentos de le& se60* para Administraci%n 40* para 'entas. Se retiene adems en planilla por los siguientes conceptos9
3!0.00+00.00
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13
AS?S C= =DS?:AL& CID=?D=S @ =D=:=S
D=E:=DAI?:=S
S=DICAC @ D=/ISI: S?IAL @ ?DAS ?:DIBI?:=S
DIB?S @ A?D=S AL SIS=EA C= =:SI?:=S @ C= SALC ?D AAD
=SSALC
?:=:AS ?D AAD CI/=DSAS F =D=D?S
?DAS =:AS ?D AAD CI/=DSAS
D=E:=DAI?:=S @ ADIIAI?:=S ?D AAD
D=E:=DAI?:=S ?D AAD
14
D=E:=DAI?:=S @ ADIIAI?:=S ?D AAD
D=E:=DAI?:=S ?D AAD
=>=I/? @ =I/AL=:=S C= =>=I/?
A5A
15
Se registra se paga la planilla de sueldos.
. 4000 de nuestro in#uilino por los siguientes conceptos93&000.001&000.00
16
=>=I/? @ =I/AL=:=S C= =>=I/?=:AS ?DDI=:=S =: I:SII?:=S >I:A:I=DAS
=:AS ?D AAD CI/=DSAS F =D=D?S
C=SI?S D=IBIC?S =: ADA:GA
=:AS ?D ?BDAD CI/=DSAS - =D=D?S
?DAS =:AS ?D ?BDAD CI/=DSAS
Se reci$e c"e#ue de nuestro in#uilino.
uenta del impuesto a la renta por el monto de S). 3&!0
17
=>=I/? @ =I/AL=:=S C= =>=I/?
=:AS ?DDI=:=S =: I:SII?:=S >I:A:I=DAS
DIB?S @ A?D=S AL SIS=EA C= =:SI?:=S @ C= SALC ?D AAD
IE=S? A LA D=:A
on c"e#ue se paga a cuenta del impuesto a la renta.
se compr%
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18
?EDAS
E=DAC=DGAS
DIB?S @ A?D=S AL SIS=EA C= =:SI?:=S @ C= SALC ?D AAD
?BI=D:? =:DAL
=:AS ?D AAD ?E=DIAL=S F =D=D?S>ADAS& B?L=AS @ ?D?S ?ED?BA:=S ?D AAD
19
AS?S ACEI:ISDAI/?S.
AS?S C= /=:AS.
ADAS IEABL=S A =:AS C= ?S?S @ AS?S
Se compr%
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?S? C= /=:AS
E=DAC=DGAS
E=DAC=DGAS
E=DAC=DGAS EA:>ADACAS
=l in'entario inal de mercader,as.
rcader,as es de S). 14&000
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e 'enda
=:AS ?D ?BDAD CI/=DSAS - =D=D?S
?tras cuentas por co$rar di'ersas
DIB?S @ A?D=S AL SIS=EA C= =:SI?:=S @ C= SALC ?D AAD
o$ierno central
Impuesto general a las 'entas
D?CI: C= AI/? I:E?/ILIJAC?
Acti'os $iol%gicos
Acti'os $iol%gicos en desarrollo de origen animal
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DEBE !ABER
!&200.00
6&+00.00
8&!00.00
1!&000.00
!40&000.00
12&000.00
!6&000.00
!00&000.00
+&400.00
+&400.00
+&400.00
+&400.00
+&400.00
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18/32
4&!00.00
!00.00
!&000.00
!00.00
!00.00
4&600.00
828.00
!&428.00
4&600.00
4&600.00
1&800.00
180.00
1&620.00
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19/32
1&800.00
1&800.00
120&000.00
21&600.00
141&600.00
1&800.00
1&800.00
38&61!.!0
38&!00.00
6&814.!0
6&30.00
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20/32
11&++2.00
2&3+6.00
1&0!0.00
8&346.00
8&346.00
8&346.00
!&00+.60
3&338.40
8&346.00
4&000.00
1&000.00
3&000.00
3&!0.00
3&!0.00
7/25/2019 Tarea Sasha Conta
21/32
2&000.00
360.00
2&360.00
1&200.00
800.00
2&000.00
3&!00.00-1&!00.00
2&000.00
2&000.00
1&!00.00
3&!00.00
3&00.00
2&!00.00
1&400.00
1&!0.00
1&!0.00
3&00.00
7/25/2019 Tarea Sasha Conta
22/32
!&600.00
!&600.00
7/25/2019 Tarea Sasha Conta
23/32
2&360.00
360.00
2&000.00
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10 12 1*
Cuentas por # # 4,500 15,000
# # # #
* * * $#500 15#000
20 -- -&
# # # #
# #
#
* * * * * *
40 41 42
# 500 # #
# #
#
* 500 * * * *
4% 50 5(
# 500,000 #
* * * * 500#000 *
%1 %2 %&
# # #
#
* * * * * *
%( &0 (4# # #
#
* * * * * *
&* &(
#
21,%00
#
* 21#"00
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25/32
1(
# #
#
* * *
-(
*,500 #
#
+#500 * * *
45 44
5%,000 # # #
#
#
5"#000 * * * * * *
%0
&,400 #
#
,#$00 * * *
%*
#
* * * *
(5# # #
#
* * *
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BALANCE DE COM&ROBACION
COD CUENTAS SUMAS DEL MA'OR SALDOS DEL MA'O A/USTES CU
DEBE .ABER DEUDOR CREEDOR DEBE .ABER A
10E!EC$7+ 8 E967/E$E )E E!EC$7+ # # #
12C6E$/ 3+ C+'/ C+EC.#$ECE+ # 4,500 #4,500
1* E7C. 8 +$+ C+$/$. 3+ /$C3/)+ 15,000 15,000
1( E$/C. )E C$/ )E C+'/;/ )6)+/ # # #
20 EC/)E/ # # #
-- 6E'E /9. 8 E963+ # #
-& /C$7+ )!E)+ # *,500 #*,500
-( )E3EC. /+$;. 8 /
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2,
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RESULT! &OR NATUR RESULT! &OR FUNC!
&ERDIDAS ANANCIA &ERDIDAS %ANANC!
#
#
## #
#
#
# #
#
#
# # # #
# #
7/25/2019 Tarea Sasha Conta
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# # # #
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COD CUENTAS SUMAS DEL MA'OR SALDOS DE
DEBE .ABER DEUDOR
10E!EC$7+ 8 E967/E$E )E E!EC$7+ (0,000 -4,*-2 55,1%*
12 C6E$/ 3+ C+'/ C+EC.#$ECE+ 1%1,-00 (1,500 %(,*00
1* E7C. 8 +$+ C+$/$. 3+ /$C3/)+ 1-,500 1-,5001( E$/C. )E C$/ )E C+'/;/ )6)+/ -,000 %,&00
20 EC/)E/ (&,100 2*,(00 %*,200
-- 6E'E /9. 8 E963+ 2&&,500 2&&,500
-& /C$7+ )!E)+ 15,*00 %,200 (,%00
-( )E3EC. /+$;. 8 /
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31/32
BALANCE DE COM&ROBACION -.O/A DE TRABA/O
MA'OR A/USTES CUENTAS DEL BALANCE RESULT! &OR
ACREEDOR DEBE .ABER ACTIVO &ASIVO &ERDIDAS
55,1%*
%(,*00
1-,500-,&00 -,&00
%*,200
2&&,500
(,%00
*5,400 *5,400
15,2%2 15,2%2
12,-54 12,-54
*0,1-0 *0,1-0
# #
-0,000 -0,000
# #
220,000 220,000
#
5*,%00
5+#"00 2+#00
15,4&*
%,200
2&,500
2+#00
125,000
4(,1&* $#1,+
21,4*(
21,4*(
%,200
",#"2$ ,+#0,+ ,+#0,+ $3#,"+ $$"#+$" 10,#,,+
UTILIDAD $"#22 $"#22
4(-,&%* 44%,*4% 10&,&&*
7/25/2019 Tarea Sasha Conta
32/32
NATUR! RESULT! &OR FUNC!
%ANANC! &ERDIDAS %ANANC!
2(,&00
2*,(00
125,000 125,000
21,4*(
21,4*(
%,200
15$#,00 ,+#0,+ 125#000
$"#22
154,&00 &*,0&* 125,000