La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes

Saldos de las Cuentas al 01-01-2009

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE

CAJA 100.000 PROVEEDORES 450.000

BANCO ITAU 550.000 LETRAS POR PAGAR 250.000

EXISTENCIAS 450.000

CLIENTES 420.000

LETRAS X COBRAR 330.000

ACTIVO FIJO PATRIMONIO

MUEBLES 230.000 CAPITAL 1.200.000

COMPUTADOR 300.000 UTIL.EJERC.ANT. 374.000

D.A.MUEBLES -46.000

D.A.COMPUTADOR -60.000

2.274.000 2.274.000

EJERCICIO AYUDANTIA

ACTIVO PASIVO

BALANCE AL 01 -01- 2009

se pide:

libro diario

libro mayor

balance General

paso uno : traspasar los saldos

a los libros mayores

paso dos : contabilizar las transacciones

paso tres : traspasar los movimientos

a los libros mayores

paso cuatro : determinar los saldos de las

cuentas y explicarlos

paso cinco : confeccionar el balance con

los saldos de los mayores

paso seis : explicar el balance

fecha

02-01-2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 120.000 al banco

venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 15.000

pagamos aguia $ 20.000 en efectivo

reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

04-01-2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 60.000 al banco

venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 15.000

pagamos telefono $ 20.000 en efectivo

reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

05-01-2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 100.000 al banco

venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 15.000

pagamos luz $ 20.000 en efectivo

reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

06-01-2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 120.000 al banco

OPERACIONES MES DE ENERO 2009

venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 15.000

07-01-2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 60.000 al banco

venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 15.000

08-01-2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 100.000 al banco

venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 15.000

FECHA CUENTA CUENTA ( + - ) DEBE HABER CONCEPTO

CARGO ABONO

02-01-2009 existencia + 100.000 ACTIVO

IVA CF + 19.000 ACTIVO

proveedores + 59.500 PASIVO

letras por pagar + 59.500 PASIVO

banco + 120.000 ACTIVO

clientes - 120.000 ACTIVO

clientes + 59.500 ACTIVO

letras por cobrar + 59.500 ACTIVO

venta + 100.000 R+

IVA bebito fiscal + 19.000 PASIVO

costo venta + 20.000 R-

existencia - 20.000 ACTIVO

letras por pagar + 15.000 PASIVO

banco - 15.000 ACTIVO

gastos generales + 20.000 R-

caja - 20.000 ACTIVO

caja + 20.000 ACTIVO

banco - 20.000 ACTIVO

LIBRO DIARIO

04-01-2009 existencia + 80.000 ACTIVO

IVA CF + 15.200 ACTIVO

proveedores + 47.600 PASIVO

letras por pagar + 47.600 PASIVO

banco + 60.000 ACTIVO

clientes - 60.000 ACTIVO

clientes + 47.600 ACTIVO

letras por cobrar + 47.600 ACTIVO

venta + 80.000 R+

IVA DF + 15.200 PASIVO

costo venta + 20.000 R-

existencia + 20.000 ACTIVO

letras por pagar - 15.000 PASIVO

banco - 15.000 ACTIVO

gastos generales + 20.000 R-

caja - 20.000 ACTIVO

caja + 20.000 ACTIVO

banco - 20.000 ACTIVO

05-01-2009 existencia + 180.000 ACTIVO

IVA CF + 34.200 ACTIVO

proveedores + 107.100 PASIVO

letras por pagar + 107.100 PASIVO

banco + 100.000 ACTIVO

clientes - 100.000 ACTIVO

clientes + 77.350 ACTIVO

letras por cobrar + 77.350 ACTIVO

venta + 130.000 R+

IVA DF + 24.700 PASIVO

costo venta + 50.000 R-

existencia - 50.000 ACTIVO

letras por pagar - 15.000 PASIVO

banco - 15.000 ACTIVO

gastos generales + 20.000 R-

caja - 20.000 ACTIVO

caja + 20.000 ACTIVO

banco - 20.000 ACTIVO

06-01-2009 existencia + 100.000 ACTIVO

IVA CF + 19.000 ACTIVO

proveedores + 59.500 PASIVO

letras por pagar + 59.500 PASIVO

banco + 120.000 ACTIVO

clientes - 120.000 ACTIVO

clientes + 59.500 ACTIVO

letras por cobrar + 59.500 ACTIVO

venta + 100.000 R+

IVA DF + 19.000 PASIVO

costo venta + 20.000 R-

existencia - 20.000 ACTIVO

letras por pagar - 15.000 PASIVO

banco - 15.000 ACTIVO

07-01-2009 existencia + 80.000 ACTIVO

IVA CF + 15.200 ACTIVO

proveedores + 47.600 PASIVO

letras por pagar + 47.600 PASIVO

banco + 60.000 ACTIVO

clientes - 60.000 ACTIVO

clientes + 47.600 ACTIVO

letras por cobrar + 47.600 ACTIVO

venta + 80.000 R+

IVA DF + 15.200 PASIVO

costo venta + 20.000 R-

existencia - 20.000 ACTIVO

letras por pagar - 15.000 PASIVO

banco - 15.000 ACTIVO

08-01-2009 existencia + 180.000 ACTIVO

IVA CF + 34.200 ACTIVO

proveedores + 107.100 PASIVO

letras por pagar + 107.100 PASIVO

banco + 100.000 ACTIVO

clientes - 100.000 ACTIVO

clientes + 77.350 ACTIVO

letras por cobar + 77.350 ACTIVO

venta + 130.000 R+

IVA DF + 24.700 PASIVO

costo venta + 50.000 R-

existencia - 50.000 ACTIVO

letras por pagar - 15.000 PASIVO

banco - 15.000 PASIVO

0 0

SI 450.000 20.000 SI 100.000 20.000

100.000 20.000 20.000 20.000

80.000 50.000 20.000 20.000

180.000 20.000 20.000

100.000 20.000 160.000 60.000

80.000 50.000 S/D 100.000

180.000

1.170.000 180.000

S/D 990.000

15.000 250.000 SI 450.000

15.000 59.500 59.500

15.000 47.600 47.600

15.000 107.100 107.100

15.000 59.500 59.500

15.000 47.600 47.600

107.100 107.100

90.000 678.400 0 878.400

588.400 S/A 878.400 S/A

existencias caja

letras por pagar proveedores

SI 330.000 100.000

59.500 80.000

47.600 130.000

77.350 100.000

59.500 80.000

47.600 130.000

77.350 0 620.000

698.900 0 620.000 S/A

S/D 698.900

mueble 46.000 SI 300.000

equi. Compu. 60.000 300.000

0 106.000 S/D 300.000

106.000 S/A

letras por cobrar venta

depreciacion acumulada equipos de computación

SI 550.000 15.000 SI 420.000 120.000

120.000 20.000 59.500 60.000

60.000 15.000 47.600 100.000

100.000 20.000 77.350 120.000

120.000 15.000 59.500 60.000

60.000 20.000 47.600 100.000

100.000 15.000 77.350

15.000 788.900 560.000

15.000 S/D 228.900

1.110.000 150.000

S/D 960.000

SI 19.000 19.000

15.200 15.200

34.200 24.700

19.000 19.000

15.200 15.200

34.200 24.700

136.800 0 0 117.800

S/D 136.800 117.800 S/A

banco itaú clientes

IVA credito fiscal IVA debito fiscal

20.000 20.000

20.000 20.000

50.000 20.000

20.000 60.000 0

20.000 S/D 60.000

50.000

180.000 0

S/D 180.000

SI 230.000 1.200.000 SI

230.000 1.200.000

S/D 230.000 1.200.000 S/A

muebles y útiles capital

costo venta gastos generales