Transcript of UNIDAD DE EDUCACIÓN A DISTANCIA - UED CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y DEL COMERCIO TEMA:...
- Diapositiva 1
- UNIDAD DE EDUCACIN A DISTANCIA - UED CIENCIAS ECONMICAS,
ADMINISTRATIVAS Y DEL COMERCIO TEMA: ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DEL
PROYECTO: EMBOTELLADORA DE AGUA DE COCO PARA LA COMERCIALIZACIN EN
LOS CANTONES DE LA PROVINCIA DE ORELLANA. LUIS ANIBAL RON
CABEZA
- Diapositiva 2
- PROBLEMA Definir si es factible implementar una planta
embotelladora de agua de coco, y comercializarla en los diferentes
cantones de la Provincia de Orellana. OBJETIVOS Elaborar un estudio
de factibilidad para la creacin de una planta procesadora y
embotelladora de agua de coco, a fin de comercializarla en los
diferentes cantones de la Provincia de Orellana, determinar el
grado de aceptacin del agua de coco en la poblacin, cual es la
frecuencia de consumo, y principalmente evaluar el proyecto.
JUSTIFICACIN En la provincia de Orellana no existe una planta que
embotelle agua de coco, por lo tanto llevar a cabo este proyecto
representa buenas perspectivas de rentabilidad, por la alta demanda
de bebidas saludables que no existe actualmente en la zona y as
poder aplicar lo aprendido durante los aos de formacin
universitaria. Adems la planta generar fuentes de trabajo para la
personas que habitan esta provincia.
- Diapositiva 3
- Ubicacin y geografa de la provincia de Orellana Provincia de
Orellana est conformada por cuatro cantones Coca, Loreto, Sacha y
Roca fuerte.
- Diapositiva 4
- Diapositiva 5
- Clientes: La Provincia de Orellana tiene como potenciales
clientes todos los habitantes que posee en primera instancia serian
136.396 y un crecimiento de 5,68%. Comercializacin: El producto
tendr su mercado principal en la Provincia de Orellana donde se
Implementar la planta productiva, y se tiene proyectado vender a
los cuatro cantones, mediante el sistema de Preventa.
- Diapositiva 6
- Propuesta de produccin de bebida de agua de coco. Los cocos
recolectados mucha veces vienen con tierra y otras impurezas, para
lo cual deben ser lavados con agua potable y desinfectados en una
solucin que elimine toda microrganismo.
- Diapositiva 7
- Para extraer el agua de coco de una manera asptica e higinica
es un proceso un tanto complejo, sin embargo, existen varias
maneras para dicha extraccin una de ellas consiste: por medio de un
sistema de bandas pasan los cocos a un mesa donde un operador o
trabajador corta los cocos con un artefacto de acero inoxidable,
parecido a un machete, lo debe hacer de una manera muy hbil y de un
solo tajo para evitar se derrame el agua.
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- Una vez cortado al coco se lo coloca en un tamiz o filtro para
que el agua por gravedad caiga a un recipiente de acero inoxidable
el mismo que debe estar conectado por medio de tuberas hacia la
llenadora.
- Diapositiva 9
- Previamente colocadas las etiquetas en las botellas pasan a la
llenadora o embotelladora, la misma que tiene cuatro boquillas, es
decir, llena cuatro botellas al mismo tiempo de manera
automtica.
- Diapositiva 10
- Una vez llenas las botellas pasan a la mquina que coloca las
tapas o roscadora, colocadas dichas tapas las botellas sern
empacadas en paquetes de 12 botellas con termo formado, para luego
ser almacenadas en un cuarto frio. El agua de coco para cuidar su
calidad debe siempre conservar una cadena de frio.
- Diapositiva 11
- De los datos obtenidos en el estudio de mercado el 21% consume
el producto que corresponde a 28.948 personas. El 79% restante son
personas que manifiestan no toman agua de coco, por lo tanto el
mercado potencial se encuentra en el 21% de consumidores que si les
gusta el producto. DescripcinPorcentajeTotal Proyeccin poblacin ao
2013137.848 Clientes Potenciales: Consumidores que gustan del agua
de coco. (Estudio de Mercado) 21%28.948 Personas que no toman agua
de coco 79%108.900 TOTAL100%137.848
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- Proyeccin de la demanda El 21% de la poblacin compra
peridicamente o les gusta el agua de coco. Si se parte de una
proyeccin de la poblacin en el ao 2013 de 137.848 habitantes, de
acuerdo al estudio de mercado indica que existe una demanda de 21%
corresponde a 28.948 potenciales consumidores. Crecimiento
poblacional de 5.68%. Aos Estimacin crecimiento poblacin Provincia
de Orellana Demanda potencial de Agua de coco (21%)
2013137.84828.948 2014145.67830.592 2015153.95232.330
2016162.69734.166 2017171.93836.107 2018181.70438.158
- Diapositiva 13
- Proyeccin de la Oferta No existen datos de consumo de agua de
coco en Orellana (no hay competencia), sin embargo se tom datos de
una ciudad con alto consumo: Asumiendo que cada cliente potencial
consuma 1 botella al ao, para el 2014 se tiene 30.592 botellas o
consumidores. 0,1322 es una fraccin de consumo que se asumi de la
ciudad de Guayaquil. Para el ao 2014 como oferta se tiene 4.044
botellas o clientes. Aos Potenciales Consumo per cpitaEstimacin
consumidores Oferta 201328.9480,13223.827 201430.5920,13224.044
201532.3300,13224.274 201634.1660,13224.517 201736.1070,13224.773
201838.1580,13225.044
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- Demanda potencial insatisfecha AO Demanda potencial
(consumidores) Oferta Agua de Coco Consumidore s potenciales
Captacin del 10% 201328.9483.82725.1212.512
201430.5924.04426.5482.655 201532.3304.27428.0562.806
201634.1664.51729.6502.965 201736.1074.77331.3343.133
201838.1585.04433.1133.311 El ao 2014 se estima captar a 2.655
consumidores, que vendran a ser el nmero de botellas consumidas al
ao, pero del estudio de mercado se desprende que la mayora les
gustara consumir por lo menos 1 ves a la semana, si el ao tiene 52
semanas en el ao. AO Consumo anual (1 botella x persona)
2013130.630 2014138.050 2015145.891 2016154.178 2017162.935
2018172.190
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- Diferenciacin del producto El producto se diferenciar de la
competencia en su precio ya que se lo ofertar: en el agua de coco
con US$0.10 a US$0.15 menor a la competencia, y en el jugo con una
diferencia de US$0.35 menor. Logotipo: Slogan: Energizante
Natural
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- Inversin total Inversin Total ConceptoCosto TotalPorcentaje
ACTIVO FIJO Maquinaria y Equipo $ 71.015,00 Infraestructura y
Adecuaciones $ 24.000,00 Muebles y Enseres de Oficina $ 479,00
Equipo de Computo $ 929,00 Herramientas $ 235,00 TOTAL ACTIVO FIJO
$ 96.658,0085,62% GASTOS DE CONSTITUCIN $ 2.500,002,21% CAPITAL DE
TRABAJO $ 13.733,7312,17% TOTAL $ 112.891,73100,00% El monto total
de la inversin es de UDS$112.891,73
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- Clculo capital de trabajo CT = Co x Costo Total Anual 365 Co =
Nmero de das del ciclo productivo Co = 30 das CT = 30 x 167.093,76
365 Capital de Trabajo = 13.733,73 dlares
- Diapositiva 18
- ConceptoRequerimiento Valor unitario Dlares Valor total dlares
Botellas Plticas (unidades) 138.050 0,12 16.565,97 Tapas (unidades)
138.050 0,02 2.760,99 Etiquetas (unidades) 138.050 0,05 6.902,49
Plstico para empacar (paquetes) 24 25,00 600,00 Pallets de madera
(unidades) 20 3,00 60,00 Cocos (600cc) 81.680 0,60 49.008,00 Total
(Anual) 75.897,45 Materia Prima Directa e insumos
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- Mano de Obra Directa REMUNERACIONES TOTAL POR AO
DETALLEBASICOCOMISINCOMPLEMTOTAL/MESNo. TRABAJTOTAL/AO III.
ADMINISTRACIN Y VENTAS Gerente 700,00 257,38 957,38 1 11.488,60
TOTAL 11.488,60 Administrativo Contable Contador (prest. Servicios)
400,00 1 4.800,00 TOTAL 4.800,00 MANO DE OBRA INDIRECTA Tecnlogos
en Alimentos 450,00 174,93 624,93 2 14.998,20 TOTAL 14.998,20 MANO
DE OBRA DIRECTA Empleados de planta 340,00 138,64 478,64 4
22.974,88 Total Mano de Obra Directa 22.974,88 TOTAL 2.460,95 8
54.261,68 Para iniciar el proyecto se tomar en cuenta 4 personas de
(MOD), y a partir del ao 4 y 5 se incrementa 1 trabajador ms.
- Diapositiva 20
- Depreciaciones DEPRECIACIONES V.ADQUISICVida/aosDep/ao I)
PRODUCCIN (FABRICA) Sistema de lavado de Cocos 2.500,0010 250,00
Sistema de desinfeccin 1.500,0010 150,00 Sistema de Extraccin
15.000,0010 1.500,00 Sistema de filtrado 500,0010 50,00
Etiquetadora 8.000,0010 800,00 Dosificadora o embotelladora
10.000,0010 1.000,00 Tapadora con sistema de vaco 6.000,0010 600,00
Codificadora tinta continua 9.000,0010 900,00 Medidor porttil de PH
410,003 136,67 Refractmetro Porttil 105,003 35,00 Empacadora de
botellas (para 12 unid) 12.500,0010 1.250,00 Recipiente de acero
Inoxid (Lavar cocos) 1.000,0010 100,00 Cuarto frio 4.500,00 10
450,00 Galpn Industrial (m2) 14.000,00 20 700,00 Adecuacin cuarto
frio (m2) 2.000,00 10 200,00 Adecuacin de sistema refrigeracin para
vehculo 3.000,00 10 300,00 Adecuacin sistema de aguas residuales
5.000,00 10 500,00 Herramientas 235,00 10 23,50 TOTAL 95.250,00
8.945,17 II) ADMINISTRACIN Y VENTAS Muebles y Enseres de Oficina
479,0010 47,90 Equipo de Computo 929,003 309,67 TOTAL 1.408,00
357,57 Gastos de Constitucin 2.500,00 Segn las NIIF no se amortiza
TOTAL 96.658,00 9.302,73 Total A.F. depreciables 96.658,00 Terreno
- Total A.F. 96.658,00 Total Depreciacin Equipo de computo (3 aos)
1.444,00 De acuerdo a las Normas de Informacin Financiera NIIFs ya
no se amortiza a cinco aos como se lo vena haciendo, sino que se lo
carga al gasto y se debe recuperar en el primer ao. La depreciacin
total por ao es de $9.302,73 teniendo que reponerse despus de
terminado el tercer ao el equipo de computacin por un valor de
$1.444,00.
- Diapositiva 21
- Costos de operacin proyectados 2014 a 2018 COSTOS PROYECTADOS
RUBROS/AOS12345 COSTOS DIRECTOS Costo de Produccin Total Mano de
Obra Directa (6 empleados) (MOD) 22.974,88 28.718,60 Insumos (MPD)
75.897,45 79.692,32 83.676,94 87.860,78 92.253,82 TOTAL COSTO
DIRECTO (1) 98.872,33 102.667,20 106.651,82 116.579,38 120.972,42
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN Mano de Obra Indirecta (2
empleados) 14.998,20 Depreciaciones (Fabrica) 8.945,17 Dotacin
personal de produccin 732,00 Suministros de limpieza 3.642,00
3.824,10 4.015,31 4.216,07 4.426,87 Provisin Mantenimiento 1.449,87
Provisin Seguros 1.933,16 TOTAL COSTOS IND. DE FABRICACIN (2)
31.700,40 31.882,50 32.073,70 32.274,47 32.485,27 TOTAL COSTO DE
PRODUCCIN (1)+(2)=(3) 130.572,73 134.549,70 138.725,52 148.853,85
153.457,69 Gastos Administrativos y Ventas Luz Elctrica 4.200,00
4.620,00 5.082,00 5.590,20 6.149,22 Agua Potable 6.000,00 6.600,00
7.260,00 7.986,00 8.784,60 Telfono planta 1.200,00 1.320,00
1.452,00 1.597,20 1.756,92 Internet 336,00 Flete camin frigorfico
12.000,00 Comida empleados 5.280,00 Suministros de oficina 161,60
169,68 178,16 187,07 196,43 Depreciacin 357,57 Amortizacin Gastos
de Constitucin 2.500,00 Sueldos Administracin (2) 16.288,60
17.917,46 19.709,21 21.680,13 23.848,14 TOTAL GASTOS
ADMINISTRATIVOS (4) 48.323,77 48.600,71 51.654,94 55.014,17
58.708,87 G. FINANCIEROS (5) 7.840,00 6.586,13 5.191,82 3.641,35
1.917,23 G. OPERACIN (4+5) =(6) 56.163,77 55.186,83 56.846,76
58.655,51 60.626,10 COSTO TOTAL (3+6) 186.736,49 189.736,53
195.572,27 207.509,37 214.083,79
- Diapositiva 22
- Ingresos PRESUPUESTO DE INGRESOS PRODUCTO PRODUCCIN AOS
PROYECTADOS 12345 Agua de coco Ventas anuales Unid 355 cc
138.050145.891154.178162.935172.190 Precio de Venta $ 1,26 Subtotal
1$ 173.942,66$ 183.822,60$ 194.263,73$ 205.297,90$ 216.958,83 Jugo
de coco Ventas anuales Unid 355 cc* 69.02572.94577.08981.46786.095
Precio de Venta $ 0,91 Subtotal 2 $ 62.812,63$ 66.380,38$
70.150,79$ 74.135,35$ 78.346,24 INGRESO POR
VENTAS236.755,29250.202,99264.414,51279.433,26295.305,07 El precio
de venta por botella de agua de coco es de USD$1.26 a los
detallistas pero el precio marcado ser de USD$1.40 la diferencia
corresponde a un 10% para el comerciante. El agua tiene IVA de 0%,
no as el jugo, tiene un precio unitario de USD$0.91 el precio final
sera de USD$1.12 (incluido 12% de IVA ms 10% de utilidad para el
detallista)
- Diapositiva 23
- Estado de Resultados Proyectado VITA COCO Ca. Ltda. Estado de
Resultados Integral Consolidado Proyectado RUBROS/AOS12345 Ingresos
Ordinarios 236.755,29 250.202,99 264.414,51 279.433,26 295.305,07
(-) Costo de ventas 130.572,73 134.549,70 138.725,52 148.853,85
153.457,69 (=)Beneficio Bruto 106.182,56 115.653,29 125.689,00
130.579,41 141.847,38 (-)Gastos de Administracin y Ventas 48.323,77
48.600,71 51.654,94 55.014,17 58.708,87 (-)Gastos financieros
7.840,00 6.586,13 5.191,82 3.641,35 1.917,23 (=)Resultados antes de
Partc. Trab. 50.018,79 60.466,45 68.842,24 71.923,89 81.221,28
(-)15% trabajadores 7.502,82 9.069,97 10.326,34 10.788,58 12.183,19
(=)Utilidad antes de Impuestos 42.515,97 51.396,49 58.515,90
61.135,31 69.038,09 (-)22% impuestos 9.353,51 11.307,23 12.873,50
13.449,77 15.188,38 Resultados del Ejercicio 33.162,46 40.089,26
45.642,41 47.685,54 53.849,71 De acuerdo al Estado de Resultados
Integral el primer ao se obtiene una utilidad de $33.162,46; de
acuerdo a la normativa ecuatoriana los trabajadores tienen una
participacin del 15% de las utilidades, de esta diferencia se debe
calcular el 22% del impuesto a la renta empresarial.
- Diapositiva 24
- FLUJO DE CAJA PROYECTADO SIN FINANCIAMIENTO (PROYECTO)
RUBROS/AOS012345 A.FLUJO DE BENEFICIOS Ventas netas 236.755,29
250.202,99 264.414,51 279.433,26 295.305,07 Total flujo de
beneficios - 236.755,29 250.202,99 264.414,51 279.433,26 295.305,07
B.FLUJO DE COSTO Activos fijos 96.658,00 1.444,00 Capital de
trabajo 13.733,73 Gastos de Constitucin 2.500,00 Costo directo
98.872,33 102.667,20 106.651,82 116.579,38 120.972,42 Costo Ind. de
Fabricacin 22.755,23 22.937,33 23.128,54 23.329,30 23.540,10 Gastos
Administrativos y Ventas 45.466,20 48.243,14 51.297,37 54.656,60
58.351,31 Total flujo de costos 112.891,73 167.093,76 173.847,67
182.521,72 194.565,28 202.863,83 UILIDAD ANTES DE IMP. (A-B)
(112.891,73) 69.661,53 76.355,31 81.892,79 84.867,98 92.441,24
Crdito Servicio de la deuda(2) 15% Trabajadores 7.502,82 9.069,97
10.326,34 10.788,58 12.183,19 22% Impuesto Renta 9.353,51 11.307,23
12.873,50 13.449,77 15.188,38 FLUJO DEL PROYECTO (112.891,73)
52.805,19 55.978,12 58.692,96 60.629,62 65.069,67 (2) INCLUYE
CAPITAL MS INTERESES Tasa referencial de descuento 15,49% VAN
PROYECTO$ 78.673,27 Nota: Al finalizar el 3er ao se renueva el
Equipo de computo TIR PROYECTO41% B/C 1,13
- Diapositiva 25
- FLUJO DE FONDOS PROYECTADO CON FINANCIAMIENTO (INVERSIONISTA)
RUBROS/AOS012345 A.FLUJO DE BENEFICIOS Ventas netas 236.755,29
250.202,99 264.414,51 279.433,26 295.305,07 Total flujo de
beneficios - 236.755,29 250.202,99 264.414,51 279.433,26 295.305,07
B.FLUJO DE COSTO Activos fijos 96.658,00 1.444,00 Capital de
trabajo 13.733,73 Gastos de Constitucin 2.500,00 Costo Directo
98.872,33 102.667,20 106.651,82 116.579,38 120.972,42 Costo Ind. de
Fabricacin 22.755,23 22.937,33 23.128,54 23.329,30 23.540,10 Gastos
Administrativos y Ventas 45.466,20 48.243,14 51.297,37 54.656,60
58.351,31 Total flujo de costos 112.891,73 167.093,76 173.847,67
182.521,72 194.565,28 202.863,83 UILIDAD ANTES DE IMP. (A-B)
(112.891,73) 69.661,53 76.355,31 81.892,79 84.867,98 92.441,24
Crdito 70.000,00 Servicio de la deuda(2) 19.035,30 15% Trabajadores
7.502,82 9.069,97 10.326,34 10.788,58 12.183,19 22% Impuesto Renta
9.353,51 11.307,23 12.873,50 13.449,77 15.188,38 FLUJO DEL
INVERSIONISTA (42.891,73) 33.769,89 36.942,82 39.657,66 41.594,32
46.034,37 (2) INCLUYE CAPITAL MS INTERESES Tasa referencial de
descuento 15,49% VAN Inversionista$ 85.591,14 Nota: Al finalizar el
3er ao se renueva el Equipo de computo TIR INVERSIONISTA81%
- Diapositiva 26
- De los datos obtenidos en el estudio de mercado el 21% consume
el producto que corresponde a 28.948 personas. El 79% restante son
personas que manifiestan no toman agua de coco, por lo tanto el
mercado potencial se encuentra en el 21% de consumidores que si les
gusta el producto. El VAN obtenido del proyecto es positivo
US$78.673,27 y la TIR 41%, superior a la tasa de descuento 15.48%.
Los propietarios del proyecto Vita Coco, tendrn una recuperacin de
la inversin en un perodo de 2 aos y finalmente el indicador de
Beneficio/costo es superior a 1.0. Todos estos indicadores
positivos revelan que el proyecto es rentable para los cinco aos
que se hizo el estudio. Existe un potencial grande en la provincia
de Orellana para el consumo de agua de coco, la misma que es una
alternativa vlida al consumo de gaseosas y agua envasada, muy
popularizado en el medio.
- Diapositiva 27
- Se recomienda en la fase de extraccin del agua de coco que es
la ms complicada, instalar una infraestructura para garantizar que
el agua no se desperdicie y ninguna mano tope el agua, una vez en
los recipientes adecuados todos de acero inoxidable mantenerla
entre 0 a 4C y de esta manera hacer que el tiempo de caducidad sea
ms largo. Es importante mantener un cuidado proceso de control de
la produccin y costos del proyecto, no puede excederse en los
gastos administrativos dado el nivel moderado de produccin. Se
recomienda crear una pgina web donde adems de hacer conocer a la
empresa, dar tambin a conocer sobre los beneficios extras que tiene
el consumo de agua de coco para la salud.