Post on 16-Jul-2020
Tendencias globales para la gestión de las finanzas públicas
Mayo 2020
Speakers
Danilo Pandolffo
Associate Partner de Consultoría de EY
Natalia Rosenblit
Gerente en Consultoría Financiera de EY
Horario Detalle
9:30 a 9:35 horas Bienvenida
9:35 a 09:45 horas Introducción y Contexto
9:45 a 10:20 horas Enfoque EY para la gestión de las finanzas públicas
10:20 a 10:30 horas Preguntas y cierre
Algunas instrucciones
Para hacer preguntas, escríbela a través de Q&A:• Debes dirigirte a la parte inferior de la pantalla, hacer
clic en Q&A y escribirla• Así las preguntas que hagas las podrán ver todas las
personas que estén conectadas
Daremos 10 minutos al final de esta charla para responder tus dudas
Agenda
Agenda
1 Contexto
2 Enfoque EY
Contexto1
Los gobiernos frente al covid-19 están enfrentando desafíos extraordinarios. En este contexto, nuestra respuesta como EY se centra en tres horizontes: Now, Next y Beyond en el marco de resiliencia global
Modelo de Resiliencia EmpresarialSalud y
bienestar de trabajadores
Talento y fuerza laboral
Seguridaddel cliente y protecciónde la marca
Gestión Financiera e
InversionistasRiesgo Tecnología y
seguridad de la información
Seguros y recuperación
financiera
Cadena de suministros y
ComercioGlobal
NOWAsegurar la continuidad del negocio mediante
una planificación efectiva de respuesta a la crisis
NEXTActivar la recuperación a través de la adaptación
y una mayor resiliencia
BEYONDCrear valor a largo plazo reformulando y
transformando los procesos
Shock y reinicio
Continúa la crisis y recuperación lenta
La “nueva normalidad”
Gobierno y políticaspúblicas
Los gobiernos frente al covid-19 están enfrentando desafíos extraordinarios. En este contexto, nuestra respuesta como EY se centra en tres horizontes: Now, Next y Beyond en el marco de resiliencia global
Modelo de Resiliencia EmpresarialSalud y
bienestar de trabajadores
Talento y fuerza laboral
Seguridaddel cliente y protecciónde la marca
Gestión Financiera e
InversionistasRiesgo Tecnología y
seguridad de la información
Seguros y recuperación
financiera
Cadena de suministros y
ComercioGlobal
NOW► Los gobiernos están utilizando herramientas
para comunicarse, monitorear, rastrear y responder rápidamente a los fluctuantes desafíos económicos y de salud humana.
► Se están ajustando a las nuevas formas de trabajo virtuales o remotas integradas con el personal de primera línea en el sitio.
► Los sistemas de salud pública están trabajando para optimizar sus cadenas de suministro con el objetivo de canalizar equipos vitales donde se necesiten.
NEXT BEYOND
Gobierno y políticaspúblicas
► Innovación y transformación digital de la prestación de servicios y los modelos de trabajo remotos.
► Foco en crecimiento del empleo y estimular la demanda.
► Reconstrucción de espacios públicos y rediseño de las opciones de movilidad.
► Reparar las finanzas públicas en un entorno de bajo crecimiento, debido a los paquetes de rescate económicos.
► Fortalecimiento de la capacidad para evaluar las consecuencias de las políticas de refugio en el hogar (bienestar físico, mental y financiero).
► Lo digital habrá demostrado su lugar en el sector público a medida que los gobiernos estén más seguros de que pueden innovar a toda velocidad.
► El aumento de la vulnerabilidad por los altos niveles de desempleo y desigualdad conducirá a mayores demandas de protección social.
► Una mayor conciencia de la sostenibilidad conducirá a un replanteamiento fundamental de los espacios públicos y la infraestructura.
► El desafío de las finanzas públicas y el bajo crecimiento económico pondrán mayor énfasis en los gobiernos para construir proactivamente una economía resiliente y productiva.
Los gobiernos globalmente se han visto desafiados por tres tareas urgentes para mitigar un mayor impacto del covid-19 en la sociedad y la economía
Mantener lasfunciones básicas
Medidas de preservación económica
EmergenciaSalud Pública
Los gobiernos se han centrado en mantener las funciones básicas esenciales, incluidas la seguridad, la cadena de suministro de alimentos y la educación. Esto se hace más complejo debido a las demandas competitivas de las funciones básicas y las necesidades diferenciales de los ciudadanos.
Los gobiernos se están preparando para la posibilidad de una recesión económicaglobal significativa. Necesitarán medidas de "preservación económica" para que los ciudadanos y las empresas puedan hacer frente a la posible recesión. Los gobiernos están tomando medidas a fin de proporcionar liquidez suficiente para que las empresas mantengan los niveles de empleo y eviten los despidos. También están apoyando a los trabajadores y las familias con cualquier necesidad inmediata, como el acceso a servicios sociales críticos, pagos de hipotecas y alquileres, y asistencia para el cuidado de niños.
Los gobiernos han tenido que responder rápidamente a la emergencia de salud pública actual limitando el contagio, almacenando suministros médicos críticos, asignando fondos para la emergencia sanitaria y priorizando los recursos para llegar a las poblaciones más expuestas.
Estímulo fiscal por país US$ miles de millonesUS$ 5,6 billones
total de paquetes de estímulos fiscales de gobiernos claves
23 países considerados:G20, Singapur, España y Chile
6,1% de estímulos fiscales sobre el PIB
1
7
16
17
19
21
23
28
32
35
39
47
47
80
111
123
140
153
173
370
638
1004
2442
Sudáfrica
Agentina
TurquíaChile
Rusia
España
India
Italia
Korea del Sur
México
Singapur
Indonesia
Arabia Saudita
Brasil
Francia
Australia
Canadá
UK
Alemania
China
EUJapón
US
Paquetes de estímulos alrededor del mundo (% del PIB)
Fuente: OECD, IMF World Economic Outlook
Chile
En todo el mundo están anunciando paquetes masivos de estímulo económico para sostener el crecimiento del PIB y contener el contagio de covid-19
¿Qué están haciendo los gobiernos?
Si bien puede ser demasiado temprano para comprender completamente la gravedad de esta crisis y sus implicaciones a largo plazo, hay varias áreas en las que los gobiernos se están centrando, que incluyen:
Ciudadanos y prestación de servicios – garantizar la seguridad y protección de los ciudadanos, y la capacidad de seguir prestando servicios esenciales.
Empleados – enfocándose en su salud y bienestar general
Respuesta de políticas públicas – implementación de políticas y orientación para hacer frente a los impactos a corto plazo
Preservación económica y recuperación financiera – utilizando medidas fiscales y monetarias, así como asistencia financiera sustancial para individuos y empresas, para estabilizar las empresas y la economía.
Comunicaciones con las partes interesadas – comunicación para garantizar la claridad de la seguridad pública y las medidas financieras, en particular a los grupos más difíciles de alcanzar.
Riesgo, tecnología y seguridad de la información – se centra en los riesgos estratégicos y operativos para los servicios gubernamentales, desde la continuidad del negocio hasta la ciberseguridad
Proveedores y vendedores – actualizar las normas de adquisición cuando sea necesario, mantener la viabilidad de los proveedores clave y apoyar el comercio mundial
Enfoque EY2
Para EY, la mejora de PFM
se centra en tres ámbitos
fundamentales
Proporcionar información transparente, precisa y continua para reportes financieros y la rendición de cuentas.
Optimización de la eficiencia administrativa y la capacidad en los procesos básicos de gestión financiera, como la presupuestación, la gestión de gastos y la gestión del desempeño
Crear una sola fuente de información integrada de desempeño financiero y no financiero, proporcionada continuamente para apoyar la toma de decisiones
Para EY, la mejora de la gestión de las finanzas públicas (PFM) se centra en tres ámbitos fundamentales, presentando una oportunidad para la innovación y la entrega de mejores resultados gubernamentales y del sector público
6► Análisis de brechas y de la factibilidad
► Bases legales
► Evaluación y desarrollo de capacidades
7
► Casos para el cambio
► Metodologías y manuales de auditoría
► Evaluación de la estructura organizacional
► Revisión de procesos y TI
► Programa de comunicación y difusión
10
► Desarrollar marco de resultados
► Plan de monitoreo e indicadores de desempeño
► Análisis y consolidación de datos
► Evaluar el desempeño en base al marco
► Identificar los habilitadores y las barreras de éxito
► Desarrollar acciones de mejoras
8
► Planificación y alcance
► Diseño de alto nivel: definición de requerimiento de servicios GFMIS y estrategia de migración
► Diseño detallado
► Construcción y testeo de los componentes de GFMIS
9
► Realizar controles internos
► Identificar riesgos fiduciarios claves y exposición
► Alinear los requerimientos de estrategia y políticas
► Reducir gastos en el control y mejora el accountability
► Acelerar la ejecución de procesos
3
► Evaluación de las actividades de administración de impuestos
► Mejoras al modelo operativo
► Revisión y mejoras al sistema de impuestos
► Ejecución del nuevo sistema de gestión
5
► Identificación rápida de oportunidades
► Priorización de oportunidades y selección de proyectos
► Desarrollo de Roadmap
► Ejecución de la transformación y ahorros
4
► Evaluación de las capacidades de la Tesorería y su organización
► Definición del diseño organizacional y de las funciones de la Tesorería
► Plan detallado para la reestructuración organizacional y adaptabilidad de las personas, recursos y sistemas
► Ejecución de la transformación
2► Sistema de presupuesto y análisis del proceso
► Diseño de ajustes al proceso de presupuesto
► Reforma al sistema presupuestario
1
► Proyecciones macroeconómicas
► Marco de análisis de gastos, tributario, presupuestario y de deuda
► Plan estratégico y roadmap
► Optimización en las funciones de apoyo
1
Planificación estratégica y política fiscal
2
Mejora del proceso de
presupuestación
3
Reforma de administración
de ingresos
4Modernización y reforma de la
Tesorería
5
Gestión de gastos y mejora de eficiencia
6
Reforma Contable
7
Reforma de Auditoría
8
Sistema de Información de
Gestión de Finanzas Públicas
9
Transformación de controles
internos
10
Monitoreo, evaluación
y gestión del desempeño
EY
En esta línea, hemos desarrollado un marco de PFM para la mejora de la gestión financiera durante todo el ciclo de vida del presupuesto
1
Planificación estratégica y política fiscal
3
Reforma de administración
de ingresos
4Modernización y
reforma de la Tesorería
5
Gestión de gastos y mejora de eficiencia
6
Reforma Contable
7
Reforma de Auditoría
8
Sistema de Información de
Gestión de Finanzas Públicas
9
Transformación de controles internos
10
Monitoreo, evaluación y gestión del desempeño
EY
10
Monitoreo, evaluación
y gestión del desempeño2
Mejora del proceso de
presupuestación
Los cuatro enfoques más utilizados por los gobiernos
6► Análisis de brechas y de la factibilidad
► Bases legales
► Evaluación y desarrollo de capacidades
7
► Casos para el cambio
► Metodologías y manuales de auditoría
► Evaluación de la estructura organizacional
► Revisión de procesos y TI
► Programa de comunicación y difusión
10
► Desarrollar marco de resultados
► Plan de monitoreo e indicadores de desempeño
► Análisis y consolidación de datos
► Evaluar el desempeño en base al marco
► Identificar los habilitadores y las barreras de éxito
► Desarrollar acciones de mejoras
8
► Planificación y alcance
► Diseño de alto nivel: definición de requerimiento de servicios GFMIS y estrategia de migración
► Diseño detallado
► Construcción y testeo de los componentes de GFMIS
9
► Realizar controles internos
► Identificar riesgos fiduciarios claves y exposición
► Alinear los requerimientos de estrategia y políticas
► Reducir gastos en el control y mejora el accountability
► Acelerar la ejecución de procesos
3
► Evaluación de las actividades de administración de impuestos
► Mejoras al modelo operativo
► Revisión y mejoras al sistema de impuestos
► Ejecución del nuevo sistema de gestión
5
► Identificación rápida de oportunidades
► Priorización de oportunidades y selección de proyectos
► Desarrollo de Roadmap
► Ejecución de la transformación y ahorros
4
► Evaluación de las capacidades de la Tesorería y su organización
► Definición del diseño organizacional y de las funciones de la Tesorería
► Plan detallado para la reestructuración organizacional y adaptabilidad de las personas, recursos y sistemas
► Ejecución de la transformación
2► Sistema de presupuesto y análisis del proceso
► Diseño de ajustes al proceso de presupuesto
► Reforma al sistema presupuestario
1
► Proyecciones macroeconómicas
► Marco de análisis de gastos, tributario, presupuestario y de deuda
► Plan estratégico y roadmap
► Optimización en las funciones de apoyo
2► Sistema de presupuesto y análisis del proceso
► Diseño de ajustes al proceso de presupuesto
► Reforma al sistema presupuestario
6► Análisis de brechas y de la factibilidad
► Bases legales
► Evaluación y desarrollo de capacidades
7
► Casos para el cambio
► Metodologías y manuales de auditoría
► Evaluación de la estructura organizacional
► Revisión de procesos y TI
► Programa de comunicación y difusión
8
► Planificación y alcance
► Diseño de alto nivel: definición de requerimiento de servicios GFMIS y estrategia de migración
► Diseño detallado
► Construcción y testeo de los componentes de GFMIS
9
► Realizar controles internos
► Identificar riesgos fiduciarios claves y exposición
► Alinear los requerimientos de estrategia y políticas
► Reducir gastos en el control y mejora el accountability
► Acelerar la ejecución de procesos
3
► Evaluación de las actividades de administración de impuestos
► Mejoras al modelo operativo
► Revisión y mejoras al sistema de impuestos
► Ejecución del nuevo sistema de gestión
5
► Identificación rápida de oportunidades
► Priorización de oportunidades y selección de proyectos
► Desarrollo de Roadmap
► Ejecución de la transformación y ahorros
4
► Evaluación de las capacidades de la Tesorería y su organización
► Definición del diseño organizacional y de las funciones de la Tesorería
► Plan detallado para la reestructuración organizacional y adaptabilidad de las personas, recursos y sistemas
► Ejecución de la transformación
10
► Desarrollar marco de resultados
► Plan de monitoreo e indicadores de desempeño
► Análisis y consolidación de datos
► Evaluar el desempeño en base al marco
► Identificar los habilitadores y las barreras de éxito
► Desarrollar acciones de mejoras
2
3
Reforma de administración
de ingresos
4Modernización y
reforma de la Tesorería
5
Gestión de gastos y mejora de eficiencia
6
Reforma Contable
7
Reforma de Auditoría
8
Sistema de Información de
Gestión de Finanzas Públicas
9
Transformación de controles internos
10
Monitoreo, evaluación y gestión del desempeño
EY
Mejora del proceso de
presupuestación
Planificación estratégica y política fiscal
Planificación estratégica y política fiscal
11
► Proyecciones macroeconómicas
► Marco de análisis de gastos, tributario, presupuestario y de deuda
► Plan estratégico y roadmap
► Optimización en las funciones de apoyo
01Revisión de gastos públicos
02Proyecciónmacroeconómica
03Marco de gastosde mediano plazo
06Marco de desempeño de
mediano plazo
05Marco de presupuesto de
mediano plazo
04Marco fiscal de mediano plazo /
revisión de capacidad fiscal
07Programa de gastos por sector / estrategias por sector o institución
08Estrategia de gestión de deuda de mediano plazo
09Revisión de Política Fiscal / Estrategia
Plan estratégico
Identificamos nueve elementos esenciales en el proceso de planificación estratégica y política fiscal
1
Caso de éxitoPlanificación estratégica y política fiscal
2
3
Reforma de administración
de ingresos
4Modernización y
reforma de la Tesorería
5
Gestión de gastos y mejora de eficiencia
6
Reforma Contable
7
Reforma de Auditoría
8
Sistema de Información de
Gestión de Finanzas Públicas
9
Transformación de controles internos
10
Monitoreo, evaluación y gestión del desempeño
EY
Mejora del proceso de
presupuestación
Planificación estratégica y política fiscal
1
Ministerio de Finanzas, Medio Oriente
Resumen
Resultados
Dada la disminución en los precios del petróleo y los déficits presupuestarios previstos en el futuro, el Gobierno de Medio Oriente ha establecido el comité de reforma de subsidios (SRC). EY apoyó al SRC en establecer una visión y un marco de reforma de subsidios para garantizar una evaluación detallada de su impacto, que tenga en cuenta las lecciones aprendidas y los factores críticos de éxito de otros países, aplicado a la realidad de Kuwait. Finalizando con el desarrollo de un plan de implementación.
• La reasignación de recursos en actividades más beneficiosas para la economía, permitiendo al país generar más empleos para su población joven e ir en el camino correcto para la sostenibilidad
• Permitió al gobierno aprobar las reformas a través de la Asamblea Nacional
• Se implementó la reforma de subsidios para gasolina, electricidad y agua
• Modelos desarrollados por EY para simular los efectos de las reformas
6► Análisis de brechas y de la factibilidad
► Bases legales
► Evaluación y desarrollo de capacidades
7
► Casos para el cambio
► Metodologías y manuales de auditoría
► Evaluación de la estructura organizacional
► Revisión de procesos y TI
► Programa de comunicación y difusión
8
► Planificación y alcance
► Diseño de alto nivel: definición de requerimiento de servicios GFMIS y estrategia de migración
► Diseño detallado
► Construcción y testeo de los componentes de GFMIS
9
► Realizar controles internos
► Identificar riesgos fiduciarios claves y exposición
► Alinear los requerimientos de estrategia y políticas
► Reducir gastos en el control y mejora el accountability
► Acelerar la ejecución de procesos
3
► Evaluación de las actividades de administración de impuestos
► Mejoras al modelo operativo
► Revisión y mejoras al sistema de impuestos
► Ejecución del nuevo sistema de gestión
5
► Identificación rápida de oportunidades
► Priorización de oportunidades y selección de proyectos
► Desarrollo de Roadmap
► Ejecución de la transformación y ahorros
4
► Evaluación de las capacidades de la Tesorería y su organización
► Definición del diseño organizacional y de las funciones de la Tesorería
► Plan detallado para la reestructuración organizacional y adaptabilidad de las personas, recursos y sistemas
► Ejecución de la transformación
1
► Proyecciones macroeconómicas
► Marco de análisis de gastos, tributario, presupuestario y de deuda
► Plan estratégico y roadmap
► Optimización en las funciones de apoyo
10
► Desarrollar marco de resultados
► Plan de monitoreo e indicadores de desempeño
► Análisis y consolidación de datos
► Evaluar el desempeño en base al marco
► Identificar los habilitadores y las barreras de éxito
► Desarrollar acciones de mejoras
2► Sistema de presupuesto y análisis del proceso
► Diseño de ajustes al proceso de presupuesto
► Reforma al sistema presupuestario
1
Planificación estratégica y política fiscal
23
Reforma de administración
de ingresos
4Modernización y
reforma de la Tesorería
5
Gestión de gastos y mejora de eficiencia
6
Reforma Contable
7
Reforma de Auditoría
8
Sistema de Información de
Gestión de Finanzas Públicas
9
Transformación de controles internos
10
Monitoreo, evaluación y gestión del desempeño
EY
Mejora del proceso de
presupuestación
Mejora del proceso de presupuestación
2
Planificación y formulación del
presupuesto
Ejecución del presupuesto
Gestión de deuda
Mantenimiento de disciplina fiscal, asignación de recursos estratégicamente
y eficiencia operacional
La mejora del proceso de presupuestación se incluye principalmente en las primeras tres etapas del marco de PFM, sin embargo, requiere aportes de todas las etapas.
Implica una consideración exhaustiva de los procesos y procedimientos relacionados con los tres pilares de EY, la planificación y formulación del presupuesto (incluidas la revisión legislativa y las adopciones), las fases de ejecución del presupuesto y, con atención adicional, a la gestión de la deuda
Nuestro enfoque para la mejora del proceso presupuestario reúne el marco completo de PFM y los tres pilares de EY para impulsar una presupuestación efectiva
Ejecución del presupuesto
Gestión de deuda
Mantenimiento de disciplina fiscal, asignación de recursos estratégicamente
y eficiencia operacional
2
Una forma de abordar el pilar de planificación y formulación del presupuesto es mediante la implementación de presupuestación base cero (ZBB)
Planificación y formulación del
presupuesto
La mejora del proceso de presupuestación se incluye principalmente en las primeras tres etapas del marco de PFM, sin embargo, requiere aportes de todas las etapas.
Implica una consideración exhaustiva de los procesos y procedimientos relacionados con los tres pilares de EY, la planificación y formulación del presupuesto (incluidas la revisión legislativa y las adopciones), las fases de ejecución del presupuesto y, con atención adicional, a la gestión de la deuda
GASTO REAL + PROYECTADO
Incremento del gasto por Perfil
Gastos futuros“probables”
PRESUPUESTO FINAL
?
Gastos no esenciales
Gastos
• Falta de alineamiento entre presupuesto y la estrategia
• Ejecución de gastos innecesarios
• Falta de justificación en gastos proyectados
• Falta de accountability en los presupuestadores
• Sin detalle de gastos: proveedores, precios y cantidades
• Falta de precisión en la presupuestación
2
Tradicionalmente, la presupuestación de gastos toma como base el gasto real del año previo y se definen incrementos según crecimientos “probables”
Strategic
cost
optimization
Estrategia y
alineación
del gasto
Fijación de
targets Presupuesto
Base Cero
ZBB
Políticas
KPIs
Controles
Dueños de
categoría de
gastos
Re-diseño del
modelo
operacional
Gestión estratégica del gasto fiscal
Establecer la línea base de gastos y hacer uso de benchmarks que permitan establecer objetivos de gastos/ahorro para las categorías relacionadas a personal y no personal, alineados con la estrategia de las políticas públicas.
Responsabilidad y Sostenibilidad
Definir un modelo con dueños de categoría de gastos y el governance para crear responsabilidad y asegurar la gestión sostenible del presupuesto en todas las categorías y funciones.
PresupuestaciónEjecutar el proceso de presupuestación base cero para las principales categorías de gastos y ajustes en las políticas.
Control y Monitoreo
Definir controles y KPIs nuevos para monitorear el desempeño, permitiendo la visibilidad entre organizaciones y la prevención de sobregastos. Desarrollo de herramienta de control y monitoreo de KPIs.
2
La metodología del presupuesto base cero transforma los gastos e impulsa el ahorro a través de la implementación de una filosofía, cultura, procesos y herramientas para construir presupuestos desde cero anualmente, evitando formulación de presupuestos de continuidad
GASTO REAL + PROYECTADO
Construcción del presupuesto con mayor detalle y justificación
a nivel de P y Q según el objetivo de gasto establecido
Revisión de los Ps y Qspermitiendo la
identificación de eficiencias
PRESUPUESTO FINAL
• Alineamiento entre presupuesto y la estrategia
• Gastos innecesarios acotados
• Gastos proyectados justificados
• Aumento del accountability en los presupuestadores
• Gastos detallados: proveedores, precios y cantidades
• Precisión en la presupuestación
Gastos no esenciales
Gastos
2
Presupuestación en base cero, permite obtener insights sobre el gasto real, incorporando una cultura continua de accountabilityasociada a gastos
Ministerio del Interior, Europa
Resumen
Resultados
El Ministerio requiere de una Transformación de las Finanzas, alineado con la metodología de presupuestación base cero.EY llevó a cabo un diagnóstico de la situación actual e identificación oportunidades de mejora, realizando una revisión y desarrollo de plan de cuentas, preparación de políticas y procedimientos de finanzas y contabilidad, basado en la metodología de presupuestación base cero. Adicionalmente, se elaboraron políticas y procedimientos de auditoría interna en línea con prácticas internacionales
• Proceso de presupuestación para más de 100 departamentos alineados con el programa enfocado en la metodología de presupuestación base cero
Caso de éxitoMejora del proceso de presupuestación
3
Reforma de administración
de ingresos
4Modernización y
reforma de la Tesorería
5
Gestión de gastos y mejora de eficiencia
6
Reforma Contable
7
Reforma de Auditoría
8
Sistema de Información de
Gestión de Finanzas Públicas
9
Transformación de controles internos
10
Monitoreo, evaluación y gestión del desempeño
EY
1
Planificación estratégica y política fiscal
2
Mejora del proceso de
presupuestación
1
► Proyecciones macroeconómicas
► Marco de análisis de gastos, tributario, presupuestario y de deuda
► Plan estratégico y roadmap
► Optimización en las funciones de apoyo
2► Sistema de presupuesto y análisis del proceso
► Diseño de ajustes al proceso de presupuesto
► Reforma al sistema presupuestario
6► Análisis de brechas y de la factibilidad
► Bases legales
► Evaluación y desarrollo de capacidades
7
► Casos para el cambio
► Metodologías y manuales de auditoría
► Evaluación de la estructura organizacional
► Revisión de procesos y TI
► Programa de comunicación y difusión
8
► Planificación y alcance
► Diseño de alto nivel: definición de requerimiento de servicios GFMIS y estrategia de migración
► Diseño detallado
► Construcción y testeo de los componentes de GFMIS
9
► Realizar controles internos
► Identificar riesgos fiduciarios claves y exposición
► Alinear los requerimientos de estrategia y políticas
► Reducir gastos en el control y mejora el accountability
► Acelerar la ejecución de procesos
3
► Evaluación de las actividades de administración de impuestos
► Mejoras al modelo operativo
► Revisión y mejoras al sistema de impuestos
► Ejecución del nuevo sistema de gestión
4
► Evaluación de las capacidades de la Tesorería y su organización
► Definición del diseño organizacional y de las funciones de la Tesorería
► Plan detallado para la reestructuración organizacional y adaptabilidad de las personas, recursos y sistemas
► Ejecución de la transformación
10
► Desarrollar marco de resultados
► Plan de monitoreo e indicadores de desempeño
► Análisis y consolidación de datos
► Evaluar el desempeño en base al marco
► Identificar los habilitadores y las barreras de éxito
► Desarrollar acciones de mejoras
Gestión de gastos y mejora de eficiencia
2
3
Reforma de administración
de ingresos
4Modernización y
reforma de la Tesorería
5
Gestión de gastos y mejora de eficiencia
6
Reforma Contable
7
Reforma de Auditoría
8
Sistema de Información de
Gestión de Finanzas Públicas
9
Transformación de controles internos
10
Monitoreo, evaluación y gestión del desempeño
EY
Mejora del proceso de
presupuestación
1
Planificación estratégica y política fiscal
5
Gestión de gastos y mejora de eficiencia
5
► Identificación rápida de oportunidades
► Priorización de oportunidades y selección de proyectos
► Desarrollo de Roadmap
► Ejecución de la transformación y ahorros
Efectividad y Eficiencia
Estratégica
Efectividad y Eficiencia Operativa
5
En la medida que el gasto de los gobiernos se expande, los contribuyentes exigen una gestión de gastos más transparente y eficiente. Es por esto que la gestión del gasto público es un ámbito tan relevante en este contexto
Mejora sostenible de la estructura de
costo que lleva a una mejora de servicios
y/o reducción del gasto
Mayor efectividad del gasto
Beneficios para el país
de una buena gestión del
gasto
Sostenibilidad del presupuesto
Mejora en la habilidad para asignar fondos a
las áreas de mayor prioridad
1 2
Elementos Esenciales para la Gestión del Gasto y la Mejora de Eficiencia
5
Estrategia de Entrega de Servicio
Desarrollo de Política
Nivel de Descentralización
Diseño de Programa y Priorización
Efectividad y Eficiencia
Estratégica
• Simplificar y racionalizar la legislación y los requisitos regulatorios
• Priorizar y racionalizar las políticas
• Evaluar la sostenibilidad fiscal de las políticas actuales
• Evaluar la alineación estratégica y la relevancia del programa
• Evaluar la efectividad y eficiencia del programa
• Fortalecer la gobernanza y gestión del programa
• Priorizar programas
• Evaluar los servicios y priorizar en servicios básicos y no básicos
• Evaluar estrategias alternativas de prestación de servicios e introducirlas cuando sea útil
• Revisar, racionalizar y optimizar subvenciones, subsidios y sistemas de financiación
• Desarrollar acuerdos de co-financiación o coproducción
• Rediseñar las transferencias intergubernamentales
1
La gestión del gasto comienza al nivel estratégico de manera de proveer sustentabilidad fiscal en el mediano y largo plazo. El objetivo es analizar el nivel de gasto y las áreas de gasto, permitiendo efectos positivos en el crecimiento y equidad
5
• Agilizar la gobernanza y la toma de decisiones.
• Optimizar los costos de administración y los gastos generales
• Optimizar las estructuras organizativas a través de:
• Fusión, integración o división de servicios
• Reducción o consolidación de servicios
• Outsourcing/centralización de funciones
• Evaluar los niveles de prestación de servicios
• Analizar el costo del servicio; comparar y revisar
• Gestionar la demanda
• Consolidar y optimizar centros de llamadas o centros de servicios compartidos
• Migrar servicios hacia canales de entrega a menor costo
• Definir y mapear procesos claves, evaluar el rendimiento de los procesos y rediseñar y optimizar procesos
• Implementar autoservicio electrónico
• Optimizar los controles del proceso y la automatización
Optimización Modelo
Operativo y Estructura
Gestión Procesos
Efectividad y Eficiencia Operativa
2 Gestión del Servicio
La efectividad y eficiencia operacional deberían ser una parte integral de la gestión del sector público. Las agencias deberían actuar de acuerdo a una filosofía de continua mejora, de manera de mejorar la cultura de gestión y la calidad del servicio a los ciudadanos
Reforma pública, Europa Occ.
Resumen
Resultados
El país estaba experimentando problemas importantes con sobrecostos en la mayoría de los departamentos a nivel de gabinete y requería una visión externa para ayudar a desarrollar mejoras importantes con el objetivo de ahorrar € 50b en un período de cuatro años.EY apoyó con la reingeniería de procesos, asistencia en selección de software y licitación de tecnologías, gestión del cambio, evaluación de políticas públicas y recomendaciones de ahorro en costos e implementación de herramientas.
• Contribución directa de ~4b € de recorte en el déficit público, a través de un programa de evaluación de más de 60 políticas públicas
• Contribución indirecta al objetivo de “valor cero" de gastos operativos (sin aumento de los gastos del Estado a pesar de la inflación), logrado a través de palancas de mejora transversal como el desarrollo de la administración digital
Caso de éxitoGestión de gastos y mejora de eficiencia
2
3
Reforma de administración
de ingresos
4Modernización y
reforma de la Tesorería
5
Gestión de gastos y mejora de eficiencia
6
Reforma Contable
7
Reforma de Auditoría
8
Sistema de Información de
Gestión de Finanzas Públicas
9
Transformación de controles internos
10
Monitoreo, evaluación y gestión del desempeño
EY
Mejora del proceso de
presupuestación
1
Planificación estratégica y política fiscal
5
Gestión de gastos y mejora de eficiencia
2
3
Reforma de administración
de ingresos
4Modernización y
reforma de la Tesorería
5
Gestión de gastos y mejora de eficiencia
6
Reforma Contable
7
Reforma de Auditoría
8
Sistema de Información de
Gestión de Finanzas Públicas
9
Transformación de controles internos
10
Monitoreo, evaluación y gestión del desempeño
EY
Mejora del proceso de
presupuestación
1
Planificación estratégica y política fiscal
6► Análisis de brechas y de la factibilidad
► Bases legales
► Evaluación y desarrollo de capacidades
7
► Casos para el cambio
► Metodologías y manuales de auditoría
► Evaluación de la estructura organizacional
► Revisión de procesos y TI
► Programa de comunicación y difusión
8
► Planificación y alcance
► Diseño de alto nivel: definición de requerimiento de servicios GFMIS y estrategia de migración
► Diseño detallado
► Construcción y testeo de los componentes de GFMIS
9
► Realizar controles internos
► Identificar riesgos fiduciarios claves y exposición
► Alinear los requerimientos de estrategia y políticas
► Reducir gastos en el control y mejora el accountability
► Acelerar la ejecución de procesos
3
► Evaluación de las actividades de administración de impuestos
► Mejoras al modelo operativo
► Revisión y mejoras al sistema de impuestos
► Ejecución del nuevo sistema de gestión
5
► Identificación rápida de oportunidades
► Priorización de oportunidades y selección de proyectos
► Desarrollo de Roadmap
► Ejecución de la transformación y ahorros
4
► Evaluación de las capacidades de la Tesorería y su organización
► Definición del diseño organizacional y de las funciones de la Tesorería
► Plan detallado para la reestructuración organizacional y adaptabilidad de las personas, recursos y sistemas
► Ejecución de la transformación
2► Sistema de presupuesto y análisis del proceso
► Diseño de ajustes al proceso de presupuesto
► Reforma al sistema presupuestario
1
► Proyecciones macroeconómicas
► Marco de análisis de gastos, tributario, presupuestario y de deuda
► Plan estratégico y roadmap
► Optimización en las funciones de apoyo
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► Desarrollar marco de resultados
► Analizar y consolidar data
► Evaluar el desempeño en base al marco
► Identificar los habilitadores y las barreras de éxito
► Desarrollar acciones de mejoras
► Plan de monitoreo e indicadores de desempeño
Monitoreo, evaluación y gestión del desempeño
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Monitoreo, evaluación
y gestión del desempeño
Proporcionar información sobre si los programas y entidades que entregan servicios públicos están obteniendo los resultados deseados a un costo razonable
El monitoreo y evaluación
de desempeño es un
concepto simple:
Gestión de la eficiencia y
efectividad de las entidades
Monitoreo, evaluación y gestión del desempeño
Mejora en la transparencia
y rendición de cuentas
Empoderamiento para
gestionar los resultados
Desarrollo de tecnologías
habilitadoras: Big Data,
Analytics
El foco ha cambiado de responder preguntas como:
¿Se implementó el programa?
… A responder preguntas como:
¿Se obtuvieron los resultados deseados?
Ámbitos claves a tener en consideración:
El mayor gasto público asociado a la crisis sanitaria del covid-19 presenta desafíos para los gobiernos en cuanto al monitoreo, evaluación y gestión del desempeño de las medidas
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Monitoreo del desempeño
Evaluación
Gestión del Desempeño
Analytics
El monitoreo de desempeño basado en resultados orientado a hacer seguimiento de la implementación de medidas en todo momento, proveyendo información útil y efectiva a la administración
La gestión de desempeño diseñada a cambiar la cultura de gestión y prácticas para gestionar por resultados
La evaluación que complementa el monitoreo de desempeño, proveyendo análisis enfocados y robustos respecto por ejemplo si las medidas de la emergencia sanitaria tuvieron éxito o fallaron
Data analytics permite a los gobiernos transformar data en conocimiento dentro de este marco de monitoreo y evaluación e impulsar la transición hacia un cultura de gestión de desempeño basada en data
El monitoreo y evaluación del desempeño basado en resultadosmejora la toma de decisiones y permite a la administración tomar medidas más efectivas
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Objetivos:1,2 millones de personas
FinMedida
ImpactoEfectividad
Inputs:• Presupuesto US$ 300
millones• FTEs
Outputs:• Personas beneficiadas
hasta el momento
Eficiencia:• Tiempo de revisión y/o pago de cada
solicitud• Gasto / persona beneficiada
Resultados:• Cumplimiento de
requisitos, basados en supuestos preestablecidos
Impactos:• Se beneficiaron 1,2
millones de personas?
• Se utilizaron los US$300 millones?
Ministerio de Finanzas
Tesorería
US$300M
Agencia
Ciudadanos
InicioMedida
Actividades / Procesos
Ejemplo Ilustrativo
Medida de protección de los empleos e ingresos laborales
?• Por qué esta medida fue o no
exitosa?
• Cuál fue la causa raíz del éxito/fracaso?
El sistema de monitoreo, evaluación y gestión del desempeño se construye en base a un marco de resultados
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Otros Agentes que podrían participar
CiudadaníaAgentes prestadores de servicios
Autoridad presupuestaria central
Monitoreo: ✓ Personas beneficiadas✓ Costo de la medida✓ Tiempo de revisión/pago de solicitudes✓ Gasto/personas beneficiadas✓ Solicitudes revisadas por persona que revisa
Evaluación:✓ ¿La lógica de la medida está relacionada con las
necesidades identificadas al principio?
✓ ¿ Se obtuvieron los resultados deseados en forma
efectiva?✓ ¿En qué medida se produjeron los resultados
deseados y por qué medios?✓ ¿Hay mejores maneras de obtener los resultados
deseados o lecciones a aprender?
Gestión Desempeño:✓ Decisiones de la
administración por resultados
Ministerio de Finanzas
Tesorería
US$300M
Inputs
DATA
Motor de base de datos SQL, Oracle, otro
Medidas de atención en salud y aislamiento socialCOVID-19
US$ 17.150 MMTotal recursos fisscales
PORTAL CIUDADANOS
Agencia
Otros
Otros
Un sistema de colección y gestión de datos permitiría mejoras en la toma de decisiones y en el establecimiento de prioridades, como también aumentar la transparencia y la responsabilidad en el sistema
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Ejemplo Ilustrativo
Medida de protección de los empleos e ingresos laborales
Casos de éxitoMonitoreo, evaluación y gestión del desempeño
1
Planificación estratégica y política fiscal
3
Reforma de administración
de ingresos
4Modernización y
reforma de la Tesorería
5
Gestión de gastos y mejora de eficiencia
6
Reforma Contable
7
Reforma de Auditoría
8
Sistema de Información de
Gestión de Finanzas Públicas
9
Transformación de controles internos
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Monitoreo, evaluación y gestión del desempeño
EY
2
Mejora del proceso de
presupuestación
10
Monitoreo, evaluación
y gestión del desempeño
Ministerio del Interior, Europa
Resumen
Resultados
Desde 2009, EY ha provisto de asistencia técnica y soporte al Ministerio en la definición de políticas, implementación del Sistema de Asilo común europeo. En este contexto hemos apoyado al gobierno en gestionar, controlar y certificar el gasto del programa anual relacionado con AMIF (Asylum, Migration and Integration Fund), entregando soluciones end-to-end desde la planificación hasta los reportes.
• Control del gasto: identificación de las área de gasto afectadas con irregularidades frecuentes y por lo tanto perfil de riesgo significativo
• Soporte innovador en gestión de data: maximización y estructuración de la data relacionada con políticas de inmigración para una mejor toma de decisiones y planificación de fondos
• Entrega de conocimiento: metodologías operativas, herramientas y habilidades necesarias para evaluación de la elegibilidad de los gastos.
Contactos
Danilo Pandolffo
Associate Partner de Consultoría de EYdanilo.pandolffo@cl.ey.com
Natalia Rosenblit
Gerente en Consultoría Financiera de EYnatalia.rosenblit.rivera@cl.ey.com
Tendencias globales para la gestión de las finanzas públicas
Mayo 2020