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PROGRAMA SECTORIAL DE FINANZAS PÚBLICAS Y PLANEACIÓN ESTRATÉGICA

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CONTENIDO

I. PRESENTACIÓN............................................................................................3II. INTRODUCCIÓN...........................................................................................6III ANTECEDENTES...........................................................................................9IV MARCO JURÍDICO.........................................................................................12V DIAGNÓSTICO..............................................................................................VI CONTEXTO...................................................................................................

Alineación del Programa con el Plan Nacional de Desarrollo, Programa Sectorial Federal y el PED 2016-2022.........................................Alineación Estructural PED-Programa Sectorial/Especial/Institucional........

VII MISIÓN.........................................................................................................VIII VISIÓN.........................................................................................................IX POLÍTICAS....................................................................................................87X APARTADO ESTRATÉGICO...........................................................................

Objetivos, estrategias y líneas de acción....................................................Tema 1. Gestión del gasto público orientado a resultados.........................90Tema 2. Fortalecimieno del Ingreso............................................................93Tema 3. Deuda Pública................................................................................95Tema 4. Transpariencia y armonización contable.......................................96

XI BASES PARA SU COORDINACIÓN Y CONCERTACIÓN...................................99XII CONTROL, SEGUIMIENTO, EVALUACIÓN Y ACTUALIZACIÓN........................101XIII MECANISMOS DE FINANCIAMIENTO.............................................................106

ANEXOS.......................................................................................................108Anexo 1. Fichas de Indicadores del PED......................................................Anexo 2. Fichas de Indicadores del Programa.............................................

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PRESENTACIÓN

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I. PRESENTACIÓN

El Estado de Quintana Roo inicia una nueva etapa, una innovadora forma de dirigir el destino de los quintanarroenses. El gobierno del cambio apertura nuevas oportunidades para toda la población, y tiene como objetivo el trabajo combinado y la suma de esfuerzos para lograr una mejor calidad de vida para la ciudadanía.

La determinación de estrategias de desarrollo y metas con sentido social es una obra colectiva, en equipo. Por eso, más allá de la obligación legal que hoy cumplimos, la presentación pública del Programa Sectorial de Finanzas y Planeación Estratégica constituye un acto de coherencia, transparencia y compromiso con la población.

En estos tiempos, la tecnología es fundamental para incidir en un concepto real de gobernanza inteligente, donde la sociedad manifiesta cotidianamente sus planteamientos, visión, exigencias, críticas; las cuales utilizamos para desarrollar un nuevo gobierno, que escucha y puede incluir la visión de lo cotidiano.

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Si no se cuenta con una visión política integral, técnicamente sustentada y comprometida con los principios democráticos, no será posible construir una base de planeación sólida, capaz de impulsar el desarrollo a través de un ambiente de corresponsabilidad, confianza, legalidad, austeridad, transparencia y seguridad.

Es en este marco que cobra sentido el señalamiento que la participación social, la consulta pública, la transparencia y la responsabilidad en el ejercicio del gobierno, son valores irrenunciables de un desarrollo equitativo sustentado en la nueva cultura política que estamos dispuestos a impulsar.

Para ello hemos formulado un diagnóstico sobre la situación en la que se encuentra el Estado, para tener el punto de partida para transformarla en una nueva realidad, con el carácter, la voluntad, la creatividad y la búsqueda de soluciones.

La tarea que nos hemos propuesto no es sencilla ni terminará en seis años, pero estamos seguros que si comenzamos ahora a sentar las bases estructurales del nuevo Quintana Roo, trabajando todos juntos, lograremos cambiar el rumbo de nuestro Estado y reencontrarnos con el futuro que merece nuestra gente y las nuevas generaciones.

Somos un gobierno incluyente que busca más y mejores oportunidades para todos. En este sentido, necesitamos caminar alineados para alcanzar un objetivo común, y hacer de nuestro Estado un ejemplo de civilidad, disciplina y desarrollo económico. Hagamos que el Estado de Quintana Roo sea un referente de buenas prácticas, sea un referente de oportunidades. Esta tierra, rodeada de abundantes recursos naturales y con gente de valía, lo merece.

C.P. y A. Juan Melquiades Vergara Fernández

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Secretario de Finanzas y Planeación

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INTRODUCCIÓN

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II. INTRODUCCIÓNLa crisis económica desatada en 2008 menguó los intentos de un crecimiento en las economías nacionales, con fuertes repercusiones negativas en el ámbito social y gubernamental.

La dificultad del Estado para hacer frente a los problemas económicos y sociales ha disminuido la confianza y credibilidad de los ciudadanos en su poder de acción y de respuesta frente a la crisis. También se ha visto desacelerado el desarrollo en infraestructura y en inversiones, con menores índices de crecimiento, debido a los distintos recortes presupuestales que se aplican año con año, reduciendo su capacidad de resolver tales problemáticas, lo que ha generado un clima de inseguridad e inestabilidad social.

Es por ello que, a través de diferentes estudios, foros de consulta y reuniones entre los diferentes sectores de los que se compone nuestro gobierno se establecen de manera participativa acciones más rígidas en el ejercicio del gasto público; proyecto que comenzó a materializarse a través de un Pacto de Austeridad por Quintana Roo, con medidas de racionalidad, austeridad y disciplina financiera, para fortalecer la administración pública.

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En este mismo sentido, en el presente Programa Sectorial se establecen políticas estratégicas que nos lleven a tener en Quintana Roo un gobierno moderno, confiable y cercano a la gente definidas en líneas de acción que, ayuden a llevar finanzas públicas sanas, integrar y administrar la cartera de inversión estatal, generar modelos de planeación, programación, presupuestación, ejercicio, seguimiento, control y evaluación de las acciones emprendidas, y diseñar indicadores estratégicos y de gestión para el seguimiento al cumplimiento de los Programas Presupuestarios.

Asimismo, vigilar la integración y dar seguimiento al Comité de Planeación para el Desarrollo del Estado de Quintana Roo (COPLADE), y establecer vínculos con los municipios a través de los Comités de Planeación para el Desarrollo de los Municipios (COPLADEMUN), como coadyuvantes en las acciones realizadas, en coordinación con las Dependencias, Entidades y Órganos Autónomos de la Administración Pública Estatal para un desarrollo integral del Estado.

En este documento se encuentran los diagnósticos, objetivos, estrategias y acciones que se realizarán, presentando los indicadores que ilustran la situación actual y hacia dónde queremos avanzar. Es una propuesta colectiva que encabezamos para transformar al Estado con más y mejores oportunidades.

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ANTECEDENTES

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III. ANTECEDENTESEl 25 de septiembre del 2016 tomó protesta el actual gobernador del Estado de Quintana Roo, el C.P. Carlos Joaquín González, siendo el octavo gobernador, para el período 2016-2022, hecho que marca historia en el Estado al romper con la hegemonía unipartidista.

El Plan Estatal de Desarrollo 2016–2022, publicado el 25 de enero de 2017, está integrado por cinco ejes rectores, los cuales establecen una acción pública a corto, mediano y largo plazo, mediante una relación estratégica entre ciudadanía y gobierno. En cada uno de los ejes se consignan objetivos, estrategias y líneas de acción, con el propósito de atender las demandas de la sociedad.

La Secretaría de Finanzas y Planeación pertenece al tercer eje, Gobierno Moderno, Confiable y Cercano a la Gente, cuyo objetivo principal es contar con una administración pública comprometida con la planeación, obtención y evaluación de resultados, transparente en su actuar y con la rendición de cuentas como práctica usual en su acontecer, gestionando y resguardando responsablemente las finanzas públicas e innovando en la práctica gubernamental; permitiendo así generar una relación de co-creación con la ciudadanía en el corto, mediano y largo plazo.

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El compromiso adquirido por el titular de la Secretaría de Finanzas y Planeación, el C. P. y A. Juan M. Vergara Fernández es conducir la política hacendaria del Estado en materia de administración tributaria, planeación, ingresos, gasto público, deuda pública, fe registral y la procuración fiscal a través de programas periódicamente evaluados y que enmarquen los objetivos del Plan Estatal de Desarrollo:

PROGRAMA 18: Robustecimiento de las Finanzas Públicas. Administrar gerencialmente la deuda pública a fin de que, gradualmente, se cuente con finanzas públicas sanas que permitan capitalizar las acciones estratégicas del gobierno establecidas en el Plan Estatal de Desarrollo.

PROGRAMA 19: Planeación y Evaluación Estratégica. Impulsar la modernización de la administración pública estatal promoviendo el enfoque de las estructuras y procedimientos gubernamentales hacia una Gestión para Resultados que permita la creación de valor público.

Éstos son objetivos de cambio progresista y de modernización, así como de inclusión ciudadana, sustentados en la participación democrática, que surgieron de foros ciudadanos y reuniones en los que participaron expertos, especialistas y estudiosos de los diferentes rubros. Todo esto con el fin de mejorar las condiciones y calidad de vida de los Quintanarroenses.

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MARCO JURÍDICO

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IV. MARCO JURÍDICOFederal:

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos

Ley Orgánica de la Administración Pública Federal

Ley de Planeación

Ley General de Contabilidad Gubernamental

Ley de Coordinación Fiscal

Ley de Ingresos de la Federación

Presupuesto de Egresos de la Federación

Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria

Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y Municipios

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Estatal:

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Quintana Roo

Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo

Ley de las Entidades de la Administración Pública Paraestatal del Estado de Quintana Roo

Ley de Planeación para el Desarrollo del Estado de Quintana Roo

Ley de Hacienda del Estado de Quintana Roo

Ley de Ingresos del Estado de Quintana Roo

Ley de Coordinación Fiscal del Estado de Quintana Roo

Ley de Deuda Pública del Estado de Quintana Roo y sus Municipios

Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Planeación.

Reglamento del Registro Público de la Propiedad y el Comercio en el Estado de Quintana Roo.

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DIAGNÓSTICO

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V. DIAGNÓSTICO

A mediados del año 2016 Quintana Roo se clasificó como una de las entidades con los peores resultados en materia de transparencia, innovación, finanzas públicas, planeación, programación y evaluación.

La disposición de información fiscal generada por el gobierno de Quintana Roo fue catalogada en 2015 en el rubro de carente en cuanto a la atención de las disposiciones establecidas en la Ley de Coordinación Fiscal y la Ley de Contabilidad Gubernamental.

Quintana Roo se ubicó en el lugar 22 de todas las entidades federativas evaluadas a través del Índice de Transparencia y Disponibilidad de la Información Fiscal de las Entidades Federativas elaborado por la consultora Aregional. La característica distintiva fue la presentación de información sin suficiente desagregación y claridad, por lo cual los resultados podrían ser cuestionables en una revisión más detallada (ver gráfica V.1).

Quintana Roo enfrenta un contexto complejo ante la fragilidad de los sistemas de planeación, programación, seguimiento, evaluación y control, vinculado a la ausencia de técnicas, que en conjunto obligan a la revisión minuciosa de la

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acción gubernamental; esta situación ha generado que los errores cometidos históricamente sean expuestos en la vitrina pública del contexto nacional.

Desde el ámbito del gobierno, el panorama descrito representa un gran espacio de oportunidad para impulsar el desarrollo a través de nuevos esquemas de actuación que sean eficaces y eficientes, en pro de la entidad.

Gráfica V.1. Resultados del Índice de Transparencia y Disponibilidad de la Información Fiscal de las Entidades Federativas 2016

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Fuente: Aregional, 2016. Índice de Transparencia y Disponibilidad de la Información Fiscal de las Entidades Federativas (ITDIF)

PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS Y SISTEMA DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑODesde la perspectiva igualitaria de oportunidades administrativas y de responsabilidad hacendaria, la metodología de Presupuesto basado en Resultados (PbR) que aplicará el presente gobierno a través del Plan Estatal

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de Desarrollo propone enfrentar la asignación irracional e inercial del gasto público, cambiar la verticalidad de las decisiones en materia de planeación y gestión gubernamental, reforzar los esquemas de transparencia y rendición de cuentas, pero ante todo, coadyuvar para que el gobierno estatal, en coordinación con los otros órdenes de gobierno sean aliados de los ciudadanos en el diseño y aplicación de políticas públicas orientadas a la generación de valor público.

Como resultado del diagnóstico 2017 que realiza la Secretaría de Hacienda y Crédito Público para determinar el avance en la implementación del PbR-SED (Presupuesto basado en Resultados y Sistema de Evaluación del Desempeño) en las entidades federativas del país, el Estado de Quintana Roo se posicionó en el lugar número 15, con un valor de 67.8% (Gráfica V.2), por arriba de la media nacional del 65.3%, progresando de un Grado de Implementación Medio Bajo (2016) a Medio Alto (2017). Cabe mencionar que los criterios de valoración fueron modificados, por lo que a efecto de generar compatibilidad con los resultados 2016, estos fueron calculados nuevamente con los criterios 2017.

El Diagnóstico 2017 se estructuró en seis secciones, con las cuales se pudo obtener una valoración del nivel de capacidades de gestión del gasto y de los avances en la implementación del PbR-SED, siendo estas: 1) PbR-SED (Marco Jurídico, Planeación, Programación, Presupuestación, Ejercicio y Control, Seguimiento, Evaluación e Indicadores de Resultados), 2) Transparencia, 3) Capacitación (en materia de PbR-SED), 4) Adquisiciones, 5) Recursos Humanos y Buenas Prácticas.

El resultado alcanzado por el Estado en la sección de Adquisiciones (100.0%) y Recursos Humanos (100%) son las cifras más sobresalientes, la cual muestra que la entidad cuenta con mecanismos adecuados para que los procesos de adquisiciones, arrendamientos y servicios públicos se realicen bajo el criterio de competencia.

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Gráfica V.2. Índice General de Avance en PbR-SED por entidades federativas 2017

Fuente: Transparencia Presupuestaria, 2017. Documento relativo al cumplimiento de las disposiciones contenidas en el párrafo tercero del artículo 80 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Por su parte, la sección de Capacitación (50.0%) es la segunda que menos avance presenta, ésto sugiere fortalecer la detección de necesidades de

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capacitación en los temas de GpR (Gestión por Resultados) y de PbR e implementar cursos relativos al mismo en la Administración Pública Estatal.

El Estado presenta áreas de oportunidad principalmente en la sección de Transparencia (47.5%); en ese sentido, es necesario fortalecer el marco normativo, así como los mecanismos de implementación en materia de transparencia, rendición de cuentas, armonización y uso del lenguaje ciudadano.

Asimismo, la categoría PbR-SED de Planeación (88.6%) y Marco Jurídico (91.7%) destacan por el valor obtenido, reflejando con ello que el Estado cuenta con mecanismos adecuados para planear y evaluar el ejercicio de los recursos públicos. Las categorías de Programación y Ejercicio y Control representan áreas de oportunidad, con el menor porcentaje de avance, por lo que precisa fortalecer mecanismos necesarios.

COMPETITIVIDAD ESTATAL – GOBIERNO EFICIENTE Y EFICAZUn Estado competitivo es aquel que consistentemente resulta atractivo para el talento y la inversión, lo que se traduce en mayor productividad y bienestar para sus habitantes. Para medir esto, el Instituto Mexicano para la Competitividad A.C., a través del Índice de Competitividad Estatal 2016 (ICE) evalúa tanto las capacidades estructurales como coyunturales de los estados.

El subíndice de Gobierno mide la forma en que los gobiernos son capaces de influir positivamente en la competitividad de sus estados. Entre las acciones necesarias para cumplir este objetivo se encuentran las políticas públicas orientadas a fomentar el desarrollo económico local y la capacidad para generar ingresos propios, la calidad de la información de sus finanzas públicas y el acercamiento con la ciudadanía por medios electrónicos.

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Como se observa en la gráfica V.3, el Estado de Quintana Roo se ubicó en la posición 29 en el 2014, bajando 4 posiciones en comparación con la posición obtenida en el 2012.

Gráfica V.3. Resultado en el Subíndice de Gobiernos. Ranking y cambios de posiciones 2012-2014

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Fuente: Instituto Mexicano para la Competitividad A.C. 2016. Índice para la Competitividad Estatal 2016.

El subíndice de Economía mide las principales características de las economías estatales, así como la situación del crédito para empresas y familias. Dentro del subíndice se incluyen indicadores que describen la distribución del PIB, el dinamismo de la economía, el nivel de deuda, así como la dependencia y la diversificación económicas. Los estados que presentan una economía estable así como mercados crediticios grandes, atraen más talento e inversión y son, por lo tanto, propensos a una mayor generación de empleo y riqueza.

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Gráfica V.4. Resultado en el Subíndice Economía. Ranking y cambios de posiciones 2012-2014

Fuente: Instituto Mexicano para la Competitividad A.C. 2016. Índice para la Competitividad Estatal 2016.

Como se observa en la gráfica V.4, el Estado de Quintana Roo se ubicó en el 2014 por arriba de la media nacional en la posición 17, mejorando un lugar en comparación con el 2012, sin embargo Quintana Roo presenta el segundo

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nivel de deuda más alto como porcentaje del PIB (Producto Interno Bruto) solamente por debajo del Estado de Chihuahua.

DESEMPEÑO FINANCIERO Y TRANSPARENCIA PRESUPUESTALEl Estado de Quintana Roo se había venido desempeñando como uno de los de mayor dinamismo en relación a la inversión pública y privada, Así como de crecimiento demográfico, más sin embargo en los últimos 10 años por problemas principalmente de endeudamiento, comenzó un declive en materia financiera.

La empresa denominada “ARegional” especializada en medir el desempeño financiero de las entidades del país ubicó en el 2016 a Quintana Roo en el lugar 27 del “Índice de Desempeño Financiero de las Entidades Federativas 2016” (IDFEF), solo por arriba de entidades como Morelos, Nayarit, Baja California y Chiapas.

El IDFEF está conformado por tres grandes indicadores compuestos: El Indicador de Dinamismo Económico (IDE), el de Ahorro Interno (IAI) y el Indicador de Eficiencia Administrativa (IEA), que es el único entre los tres que se determina solamente por cuatro razones simples, mientras que el IDE y el IAI, a su vez, se integran por dos indicadores compuestos cada uno. El IDE por los Indicadores de Capacidad de Generar Ingresos (ICGI) y el de Inversiones (ICI), mientras que el IAI se conforma por el Indicador de Equilibrio Financiero (IEF) y por el de Endeudamiento (ICE).

El crecimiento de la deuda está directamente relacionado a un mayor pago de intereses, el cual repercute negativamente en la flexibilidad financiera de la entidad. Este mayor pago limita la liquidez de la administración estatal e incrementa el importe destinado al Servicio de la Deuda, repercutiendo en un deterioro de la situación financiera del Estado. Simétricamente, unas finanzas sanas, les permiten a las entidades mayor autonomía en sus decisiones de gasto e inversión.

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Como se observa en el Cuadro V.1, el Estado de Quintana Roo se encuentra catalogado en el grupo con el IDFEF Bajo, ocupando el lugar 27; aunque es uno de los estados que tiene mayor recaudación de ingresos propios en el total de las entidades, se encuentra en el Grupo Bajo, principalmente por sus elevados gastos administrativos y desequilibrios financieros, que fueron financiados con endeudamiento, por lo que su deuda pública fue una de la de más alto crecimiento en el período.

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Posición Entidad ICGI ICI ICE IEF IEA IDFEF

IDFEF Bajo19 Tamaulipas 39.4 69.9 79.0 51.4 52.6 58.220 Veracruz 32.8 65.6 67.5 62.6 56.4 57.721 Tabasco 22.4 43.0 89.4 86.6 40.3 57.122 Coahuila 52.8 64.7 36.1 68.6 56.5 55.523 Oaxaca 20.0 84.6 62.1 21.0 75.5 55.024 Durango 31.1 76.9 72.9 58.8 38.9 54.225 Sonora 36.7 83.5 64.5 45.7 45.1 53.626 Michoacán 23.5 80.6 79.5 62.9 35.2 52.727 Quintana Roo 59.5 91.0 35.6 6.1 65.8 50.728 Morelos 9.4 71.4 51.5 13.2 83.5 50.129 Nayarit 33.7 33.7 66.1 46.6 44.8 46.130 Baja California 28.8 71.3 74.4 42.2 14.8 42.831 Chiapas 12.1 10.0 71.3 61.7 35.1 40.4

Promedio del Grupo Bajo 30.9 65.1 64.6 48.3 49.6 51.9Promedio 35.8 71.3 74.8 56.8 60.7 60.6

Fuente: Aregional, 2016. Índice de Desempeño Financiero de las Entidades Federativas, 2016.

En el cuadro anterior se puede ver que el crecimiento de Quintana Roo continúa, al contar con un Índice de Dinamismo Económico (IDE) alto 75.3, el segundo más alto del país solamente superado por la Ciudad de México 98.7, por otro lado el Índice de Ahorro Interno (IAI) indicador que se compone por los índices de Endeudamiento (ICE) y el de Equilibrio Financiero (IEF) es el más bajo del país con tan solo un 20.9. En el Índice de Eficiencia Administrativa (IEA), Quintana Roo se ubica en el lugar 14 con 65.8, siendo el más alto el Estado de Hidalgo con un indicador de 97.

En 2008, el Instituto Mexicano para la Competitividad, A.C. (IMCO) inició el Índice de Información Presupuestal Estatal (IIPE), un estudio que mide la calidad de la información presupuestal de las entidades federativas, verifica el cumplimiento de las obligaciones de contabilidad gubernamental, fomenta una serie de buenas prácticas contables y tiene como propósito eliminar condiciones de opacidad.

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Cuadro V.1. Índice de Desempeño Financiero de las Entidades Federativas y sus Componentes 2012-2014

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En 2016, Quintana Roo es el Estado con menor cumplimiento en el IIPE con un 48%, le siguen Michoacán con 50%, Ciudad de México con 53%, Querétaro y Zacatecas con 56%.

Cuadro V.2. Resultados Generales IIPE 2016. Nivel de cumplimiento MUY BAJO

Fuente: Instituto Mexicano para la Competitividad A.C. 2016. Índice de Información Presupuestal Estatal 2016.

Una eficaz administración de la Hacienda Pública consta de cuatro etapas:

1. La gestión del ingreso que dentro del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal el Estado recibe a través de las Participaciones y Aportaciones Federales, así como los ingresos propios que el Estado a través de la Ley de Ingresos tiene facultades de recaudar.

2. La gestión de la deuda pública que en ciertos momentos, de forma estratégica y sostenible a través del tiempo, es contratada para complementar la disponibilidad de recursos que permitan generar inversión productiva orientada a detonar el desarrollo del Estado.

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3. La gestión del gasto público, que a partir de los recursos disponibles, debe ser enfocado a la provisión de bienes y servicios que generen resultados de bienestar para el desarrollo del Estado.

4. La gestión de la información financiera que resulta de los actos mencionados en los tres puntos anteriores, de conformidad con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y las disposiciones complementarias que deriven la misma para una oportuna y pertinente Transparencia y Rendición de Cuentas de los actos de Gobierno en el uso de los recursos públicos.

Estas cuatro etapas son los pilares que forman la columna vertebral de la Hacienda Pública, por lo cual se vuelve oportuno y pertinente determinar la situación actual que guarda cada una de ellas.

Gestión del Ingreso

La dependencia actual existente sobre los ingresos provenientes de fuentes federales como son las participaciones, aportaciones y los convenios representa el 80% del total del Ingreso que obtiene el Estado, los cual representa un área de oportunidad para fortalecer el ingreso propio que se puede generar a través de las facultades que le otorga la Ley de Ingresos.

A continuación se presentan datos sobre la estructura del Ingreso en el Estado en los últimos años:

Cuadro V.3.- Ingresos de la Administración Pública Central

(Valores en porcentaje)

0 Recaudado '13 Recaudado '14 Recaudado '15 Recaudado '16De Fuentes Locales 16 19 21 20

Impuestos 40 38 41 47

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Derechos 18 17 16 19Productos 3 3 6 7

Aprovechamiento 38 42 37 28De Origen Federal 84 81 79 80

Participaciones 34 36 35 38Aportaciones 39 36 42 43

Convenios 27 28 23 19

Total 100 100 100 100Fuente: Secretaría de Finanzas y Planeación.

La pertinencia y oportunidad con la cual se pueda obtener información sobre el padrón de contribuyentes, vehicular e información catastral son la base para poder estimar la capacidad que tiene el Estado para obtener ingresos en un periodo determinado, para lo cual la coordinación y la dotación de capacitación hacia los municipios para mejorar la información al respecto son fundamentales. Así como también la participación de la población del Estado para mantener actualizada su situación como contribuyente.

En este sentido se muestra el crecimiento del padrón de contribuyentes y vehicular en los últimos años:

Cuadro V.4. Padrón de Contribuyentes del Estado por tipo de Impuesto

Ejercicio Fiscal Impuesto Sobre Nómina

Impuesto al Hospedaje

Libre Ejercicio de Prof.

Extracción de Materiales

2013 33,599 1,334 1177 1162014 39,162 1,413 1240 1362015 44,586 1,526 1387 1532016 49,390 1,658 1509 148

jun-17 52,019 1,732 1,600 165Fuente: Secretaría de Finanzas y Planeación.

Variación en el Padrón de Contribuyentes del Estado

Ejercicio Fiscal Impuesto Sobre Nómina

Impuesto al Hospedaje

Libre Ejercicio de Prof.

Extracción de Materiales

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14-13 17% 6% 5% 17%15-14 14% 8% 12% 13%16-15 11% 9% 9% -3%17-16 5% 4% 6% 11%

% CRECIMIENTO ANUAL 12% 7% 8% 9%Fuente: Secretaría de Finanzas y Planeación.

Se puede observar que el crecimiento de los padrones en términos generales ha sido entre un 7% y 10% en promedio anual de 2013 al cierre del 2016.

Para ello, la SEFIPLAN ha llevado a cabo tareas tales como, barrido de calles, mejoras en los procesos de notificación, calidad en el servicio, mejoras en los procesos informáticos, simplificación administrativa, entre otros.

Cuadro V.5.-Matriculación de Vehículos en el Estado

Concepto 2013 2014 2015 2016 a Jun 2017

Sobre uso o tenencia vehicular 39,386,372 48,541,009 51,731,653 53,445,749 109,250,549

Sobre enajenación de vehículos de motor usados entre particulares 11,386,605 6,749,919 20,457,516 23,393,950 3,872,652

Servicios de tránsito y control vehicular 99,421,106 243,480,841

133,325,358

164,414,559

222,760,662

Impuesto Sobre Tenencia o Uso de Vehículos 32,795,324 26,286,993 12,061,495 4,480,778 2,362,070

TOTAL 182,989,407

325,058,762

217,576,022

245,735,036

338,245,933

Padrón vehicular registrado. 544,365 587,890 634,906 675,213 726,796Nota: Se registró canje de placas en 2011, 2014 y 2017Fuente: Secretaría de Finanzas y Planeación.

Existe una debilidad en lo que respecta a la información catastral, fuentes oficiales de información dan a conocer que la modernización de los catastros se ha dado en 22 estados de la República, estando el Estado de Quintana Roo rezagados en los últimos lugares.

Al respecto de la base de contribuyentes, a través del tiempo se ha generado una cartera de adeudos sobre contribuciones pendientes de pago:

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Créditos vencidos y cartera vencida por año.

Año Porcentaje de créditos vencidos

Variación de la cartera vencida

2013 30% 30%

2014 45% 35%

2015 25% 40%

2016 40% 30%

2017 45% 15%

Fuente: Secretaría de Finanzas y Planeación. Subsecretaría de Ingresos.

La participación de la población para mantener actualizada su información y oportuno pago de sus contribuciones es fundamental, dicha participación se ve afectada en cierta medida ya que existen una mala percepción sobre los trámites a realizar con instancias públicas, como referencia se puede mencionar que un porcentaje importante de trámites ante el Registro Público de la Propiedad cuenta con un tiempo promedio de respuesta de más 16 días.

Para efectos de poder minimizar la morosidad en el pago de contribuciones por parte de los contribuyentes, Gobierno del Estado en coordinación con la Federación genera diligencias para la recuperación de contribuciones vencidas, lo cual genera incentivos hacia el Estado como ingresos adicionales:

Cuadro V.6.- Vigilancias Federales Coordinadas

Vigilancia Plus 2015Meta 2015 Diligenciad

os Avance Entregados %

No localizado

s% Incentivos

obtenidos

7,800 7781 100% 6205 80 1576 2037,752,95

8

Vigilancia Plus 2016 Meta 2016 Diligenciados Avance Entregado

s %No

localizados

% Incentivos obtenidos

7,800 7795 100% 5698 73 2097 27 31,017,75

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Vigilancia Plus 2017Meta 2017 Diligenciad

os Avance Entregados %

No localizado

s% Incentivos

obtenidos

7,800 2600 33% 1975 76 625 2426,266,50

9Fuente: Secretaría de Finanzas y Planeación. Subsecretaría de Ingresos. Dirección de Control de Obligaciones.

Los actos de fiscalización por parte del Estado pueden resultar en medio de defensa que deben ser resueltos brindado certeza jurídica a las partes involucradas, en ese sentido actualmente en el Estado, a través de la Procuraduría Fiscal, se presentan impugnaciones por medio de juicios nulidad, recursos de revocación y juicios de amparo dentro de los cuales se observa lo siguiente:

Cuadro V.7.- Juicios de Nulidad por año según resolutivoAño Validez Nulidad2013 11 462014 17 612015 6 152016 5 102017 4 7

Fuente: Procuraduría Fiscal del Estado

Los conceptos de nulidad recurrentes son:

1. En la orden de visita señalan un periodo de revisión en el que aparece una fecha que aún no ocurre.

2. En las órdenes de visita donde solicitan documentación de presentación inmediata, no señalan el artículo 53-A del Código Fiscal de la Federación.

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3. Los ordenamientos legales señalados se encuentran derogados, lo que hace que la orden, o la determinación se encuentren indebidamente fundados

4. Incompetencia del funcionario emisor de la orden y de la determinación del crédito.

5. Señalan una multa sin especificar si se encuentra debidamente actualizada.

Cuadro V.8.- Recursos de Revocación por año según resolutivoAño Confirman Se dejan sin efectos2013 112 462014 66 94

2015 211 126

2016 35 68

2017 13 72


Los agravios recurrentes son:

1. Incompetencia del funcionario emisor de la multa. 2. Indebida fundamentación de la multa, señalan un supuesto e

infraccionan por otro.3. Señalan una multa mayor a la mínima y no la motivan ni fundamentan.4. Indebida notificación, por no señalar en el citatorio y en la notificación el

nexo que guarda con el tercero a quien entrega el citatorio y la notificación.

5. Utilizan formatos preimpresos en órdenes de visita.6. No se encuentra debidamente fundamentado cuando firma el

subrecaudador en suplencia por ausencia, debiendo establecerse el precepto legal que señala que es el subalterno quien goza de facultades para suplir al Recaudador.

Cuadro V.9.- Juicios de Amparo por año según resolutivo

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Año Ampara y protege Niega el amparo2013 20 332014 30 572015 5 282016 16 362017 3 3


Los conceptos de violación recurrentes son:1. Aplicación de tasa diversa en actos del mismo tipo, atendiendo al monto

de la transacción a inscribir en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio.

2. Falta de refrendo de las normas.3. Órdenes de Clausura.4. Embargo de cuentas bancarias.5. Contra el rechazo de emplacamiento.

Gestión de la Deuda Pública

Podemos resumir que el problema principal del Estado se encuentra en un gasto administrativo muy alto el cual es financiado con endeudamiento que provoca un desequilibrio financiero el cual tiene como resultado un déficit financiero en los balances primarios de 2,058.8 millones de pesos y un endeudamiento per cápita el más alto del país de cerca de los 15,000 pesos por habitante.

Gráfica V.5. Deuda Pública como porcentaje del PIB Estatal 2016

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Gráfica V.6. Crecimiento de la Deuda Por Estado 2008-2016


Quintana Roo se encuentra dentro de los 5 estados con mayor crecimiento en su deuda pública, presentando un incremento del 956% del periodo que abarca del año 2008 al 2016.

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Situación de la deuda pública

A partir del análisis del comportamiento de la deuda se advierten movimientos drásticos en el manejo de ésta y se observa que entre 2009 y 2010 la deuda se incrementó 168%, y entre 2010 y 2015 la deuda creció en promedio 18% anual, lo que ha posicionado al Estado en la novena entidad con más deuda del país, encontrándose 36% arriba del promedio nacional (ver gráfica V.7).

Gráfica V.7. Comportamiento histórico de la Deuda Publica

De acuerdo con datos de la SHCP, al mes de septiembre de 2016, el saldo de la deuda asciende a 22,319.7 mdp más la contratación del financiamiento a través del esquema de Bono Cupón Cero por 262.9 mdp, que refleja un total de obligaciones por 22,582.6 mdp (ver cuadro V.10).

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Cuadro V.10.-Tabla de obligaciones

Tipo Saldo Septiembre 2016 a/

Gobierno del Estado 18,906.9Organismos Estatales 560.0Municipios 2,852.7Organismos Municipales 0.0Deuda Total 22,319.7Bono cupón cero 262.9Deuda y otras obligaciones

22,582.6

a/ Información en millones de pesos.Fuente: Elaboración propia con datos de la SHCP.

Las obligaciones financieras de largo plazo asumidas por el Estado están garantizadas en su totalidad por el Fondo General de Participaciones. En este sentido, la deuda contratada representa un 250.3% de sus participaciones, esto quiere decir que para liquidar la deuda la entidad necesitaría destinar el 100% de sus participaciones que le corresponde recibir durante dos años y medio.

Cabe destacar que Quintana Roo es la segunda entidad de México más endeuda en relación con su Producto Interno Bruto Estatal (PIBE), en relación de 8%, en tanto su deuda representa el 94.1% de los ingresos totales del Estado.

De acuerdo a la información de obligaciones pagadas o garantizadas con fondos federales, la deuda pública del Estado se compone de doce créditos, de los cuales dos fueron destinados a inversión pública productiva, mientras que diez créditos se destinaron al refinanciamiento de deuda (ver cuadro V.11).

Las obligaciones tienen cinco plazos contratados: 12 años (un crédito), 15 años (cuatro créditos), 16 años (dos créditos), 20 años (cuatro créditos) y 25 años (un crédito). Asimismo, hay seis acreedores para las obligaciones financieras de largo plazo: el Banco Mercantil del Norte, S.A., Banobras, S.N.C., HSBC México, S.A., Banco Multiva, S.A., Banco Interacciones, S.A., y Bansi, S.A.

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Cuadro V.11.- Obligaciones Financieras de Largo Plazo (al 30 de septiembre de 2016)

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En términos generales, las condiciones financieras en las que se encuentran los créditos del gobierno del Estado lo han dejado expuesto a las

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externalidades del entorno económico actual, lo que representa una amenaza a la liquidez del Estado y compromete su capacidad financiera. De acuerdo con la SHCP, la tasa de interés promedio ponderada de la entidad al tercer trimestre del año es de 8.2%, superior al promedio nacional de 6.5% (ver gráfica V.8).

Gráfica V.8.- Tasa de Interés Promedio Ponderada (tasa de interés nomina anual)

Toda vez que casi el 100% de los créditos contratados toman como referencia la Tasa de Interés Interbancaria de Equilibrio (TIIE) más una sobretasa, los intereses de la deuda se incrementarán ante las decisiones de política monetaria, que respondiendo a los efectos de factores tanto internos como externos que podrían tener sobre la evolución de la inflación y sus expectativas, ha hecho que el Banco de México alerte sobre el riesgo para la inflación y sus expectativas derivado de la posibilidad de que la depreciación de la moneda nacional persistiera o se acentuara, por lo que en respuesta a la

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volatilidad de los mercados financieros internacionales, al deterioro del entorno externo y los fuertes movimientos del tipo de cambio, la Junta de Gobierno del Banco de México ha decidido aumentar la TIIE.

La tasa de interés objetivo publicada por el Banco de México al 17 de noviembre de 2016 es de 5.25%, la cual al 16 de diciembre de 2015 se ubicaba en 3.00%, por lo que se ha incrementado en cinco ocasiones (ver gráfica V.9).

Gráfica V.9.- Comportamiento de la Tasa de Interés Objetivo

El Presupuesto de Egresos 2016 establece que se destinarán $1,925,067,773.00 (Mil novecientos veinticinco millones sesenta y siete mil setecientos setenta y tres pesos) para el pago de la deuda, lo que representa el 8% del total de los egresos del Estado. Históricamente el presupuesto asignado para el pago de la deuda ha tenido oscilaciones considerables; no obstante, los importes presupuestados pueden sufrir modificaciones a lo largo

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del ejercicio fiscal, ya sea como ampliación o como reducción de éstos (ver cuadro V.12).

Cuadro V.12.- Presupuesto Asignado para el Pago de la Deuda

De los 12 créditos vigentes, de acuerdo con el estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos, al 30 de septiembre de 2016 había tres créditos a los cuales no se les ha realizado ningún pago a capital, por lo que una vez concluidos los periodos de gracia se incrementarán los requerimientos financieros del Estado para poder cumplir con las obligaciones contraídas. Asimismo, pese a los importes históricos presupuestados, de acuerdo al saldo reflejado al tercer trimestre del año, estos únicamente han disminuido 4% (ver Cuadro V.13).

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Cuadro V.13.-Saldo de la Deuda Pública

De acuerdo con la Ley de Disciplina Financiera en materia de contratación de obligaciones a corto plazo, las entidades federativas y los municipios pueden hacer uso de ésta sin autorización de legislatura local, siempre y cuando cumplan con las condiciones establecidas en la ley y deberán ser destinadas exclusivamente a cubrir necesidades de corto plazo como insuficiencias de liquidez de carácter temporal. Dichas obligaciones no pueden ser objeto de refinanciamiento o de reestructura a plazos mayores a un año, salvo en el caso de las obligaciones destinadas a inversión pública.

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En materia de deuda a corto plazo, el gobierno de Quintana Roo ha hecho uso de este instrumento para financiarse; no obstante, los saldos finales 54 no reflejan las variaciones reales de contratación y pago de ésta. Ejemplo de ello es el comportamiento del ejercicio fiscal 2013, cuyos saldos fueron los siguientes: Primer trimestre, $2,688 mdp; segundo trimestre, $3,963.9 mdp; tercer trimestre, $814 mdp; y el saldo final al cuarto trimestre, $350 mdp.

Durante lo que va del ejercicio fiscal 2016 se hizo uso de este instrumento; sin embargo, de conformidad con lo establecido en la Ley, las obligaciones a corto plazo deberán quedar totalmente pagadas a más tardar tres meses antes de que concluya el periodo de gobierno de la administración correspondiente, por lo que el saldo al tercer trimestre de 2016 es de $0.00 (ver cuadro V.14).

Cuadro V.14.- Saldo de la Deuda a Corto Plazo

Dadas las condiciones financieras en las que se encuentra Quintana Roo, en septiembre de 2016 la agencia Fitch Ratings lo calificó con BB con perspectiva Estable, lo cual significa un elevado riesgo de incumplimiento del pago; además, la capacidad de pago sigue siendo más vulnerable al cambio económico adverso con el paso del tiempo (ver gráfica V.9).

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Gráfica V.9.- Comparativo en Materia de Calificación Crediticia Fitch Ratings

Gestión del Gasto Público

Los recursos de los que dispone el Estado para la provisión de bienes y servicios que generen resultados de bienestar para su desarrollo, por naturaleza son y seguirán siendo limitados, por lo que una de las principales expectativas que se tiene sobre su administración, es que sea los más eficiente posible para que en la medida de las posibilidades, dichos recursos limitados se puedan optimizar de la mejor manera, brindado inversión pública que permita atender a las diferentes necesidades del Estado.

Las principales causas que ocasionan que el monto destinado a inversión pública no sea mayor se pueden encontrar en un crecimiento desmedido del gasto corriente, principalmente si no existen políticas administrativas que limiten el crecimiento en el gasto de servicios personales. En este sentido en el Estado, si bien en los últimos años no ha existido como tal, un crecimiento desmedido, ya que el gasto corriente pasó de representar un 63.68% en 2014 a un 68.4% en 2017. Claramente existe un área de oportunidad para mejorar

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los noveles de gasto corriente respecto al presupuesto total en los años venideros. En lo que respecta al gasto en servicios personales, este ha venido representando un 50% respecto al presupuesto total.

Las mejores prácticas a nivel mundial, en materia de gasto público, muestran como la integración de presupuestos de egresos en entes públicos, con una estructura por programas, permite mejorar la calidad del gasto a través tiempo, así como un ejercicio más eficiente del mismo. Al respecto, por medio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, se dispone que los entes que hacen uso de recursos públicos en los tres órdenes de gobierno, deban de integrar sus presupuestos de egresos por medio de programas y proyectos que contengan indicadores estratégicos y de gestión, elaborados a través de la Metodología del Marco Lógico.

En el Estado, los presupuestos de egresos autorizados de los últimos años han tenido cierta estructura metodológica acorde a lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental. Adicionalmente, otra limitante ha sido que si bien actualmente se cuenta con 5 sistemas que contienen información relativa al gasto público, en materia financiera, contable y de cumplimiento de metas, la información que generan es independiente en cada módulo y no guarda relación con los demás sistemas, de tal forma que no se cuenta con información consistente sobre el gasto destinado a los resultados logrados, y su evolución a través del tiempo.

Gestión de la información financiera

Las principales causas relacionadas con los resultados estatales en el Índice de Transparencia y Disponibilidad de la Información Fiscal de las Entidades Federativas elaborado por la consultora Aregional, se deben en cierta medida por lo siguiente:

En materia de armonización contable y transparencia, el Estado cuenta con áreas de mejora ya que la conciliación y depuración de partidas en el estado

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de situación financiera cuenta con deficiencias, los ingresos no se registran en tiempo real 3 y más del 50% de los fideicomisos no están registrados en la contabilidad. Esto ha generado que en el 100% las auditorías efectuadas por la Auditoría Superior de la Federación, en las que se realizan revisiones de control interno, existen observaciones.

La Asociación Nacional de Organismos de Fiscalización Superior y Control Gubernamental A.C. elaboró un cuestionario para evaluar las estructuras de las Cuentas Públicas de Orden Federal de 147 reactivos, que tomó como base las Guías de Cumplimiento publicadas por el CONAC; en él, se incorporó información sobre los contenidos de la Cuenta Pública en cuanto a información contable, presupuestaria, programática y sus anexos, así como del universo de entes públicos que integran al documento entregado a las legislaturas locales. Como resultado de este estudio, se determinó que a nivel general se tiene un avance por Entidad Federativa.

Gráfica V.10.- Porcentaje de avance en el Proceso de Armonización Contable por Entidad Federativa

50

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MichoacánBaja California Sur

SonoraMéxico

CoahuilaGuerrero

AguascalientesVeracruz

SinaloaZacatecas

JaliscoSan Luis Potosí

Quintana RooDurango

Baja CaliforniaColima

TabascoNayarit

Distrito FederalOaxacaHidalgo

TlaxcalaGuanajuatoTamaulipasCampecheChihuahua

PueblaChiapasMorelos

QuerétaroYucatán

0 20 40 60 80 100 12024.5

6373.474.274.975.6

84.184.484.5

87.388.190.6

93.394.394.695.495.595.796.396.497.898.398.999.399.699.699.6100100100100

Nota: El Estado de Nuevo León no presentó información.Fuente: Auditoría Superior de la Federación.

Quintana Roo presenta un avance del 93.3%, posicionándolo en el décimo noveno sitio.

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Cuadro V.15. Resumen de problemas relevantes del sector/tema

Problemas Causas probables

Problema 1. Los mecanismos existentes en materia de planeación de las acciones emprendidas por la administración pública estatal no poseen la solidez institucional necesaria para obtener un buen desempeño gubernamental

1. El sistema Estatal de Planeación no cuenta con un Marco Normativo

2. Falta de seguimiento al Comité de Planeación para el Desarrollo del Estado (COPLADE)

3. La política de desarrollo de los gobiernos municipales no se encuentra alineada al Plan Estatal de Desarrollo

4. Falta de un modelo que incluya indicadores socioeconómicos y financieros que permita realizar el monitoreo de los resultados del Plan Estatal de Desarrollo

Problema 2. Los programas presupuestarios no contribuyen al logro de los objetivos establecidos en el Plan Estatal de Desarrollo

1. Para integrar la Programación Presupuestal Anual no se toma en cuenta las necesidades de las Dependencias, Entidades y Organismos estatales

2. El Presupuesto de Egresos y la Ley de Ingresos del Estado se integran con base en programas presupuestarios deficientes

3. No se realiza el manejo eficiente de los recursos humanos, financieros y materiales asignados a las dependencias, entidades y organismos estatales

4. La información presupuestal del Estado no cumple con los principios establecidos por el Consejo Nacional

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de Armonización Contable (CONAC)

5. Se carecen de mecanismos de seguimiento, monitoreo y evaluación de la eficacia y eficiencia del gasto e ingresos con base en lo establecido dentro de los programas presupuestarios

Problema 3. Se registra poco avance en la implementación del Sistema de Evaluación al Desempeño con enfoque en PbR

1. Falta de seguimiento institucional en la implementación del Sistema de Evaluación al Desempeño

Problema 4. El sistema de contabilidad gubernamental se aplica de manera desorganizada, con información incompleta acerca de los activos, pasivos, ingresos y gastos

1. Los procesos del modelo del sistema de contabilidad gubernamental no se encuentran unificados en cuanto a criterios y normatividad entre las dependencias, entidades y organismos

2. Se utilizan herramientas y sistemas tecnológicos obsoletos para el manejo y sistematización de la información relativa a la contabilidad gubernamental

Problema 5. El proceso de recaudación de impuestos es ineficiente y complicado

1. Falta impulsar la bancarización y el pago electrónico para la recaudación de impuestos en los municipios de Lázaro Cárdenas y José María Morelos, en virtud de no existir instituciones bancarias.

2. Las oficinas recaudadoras funcionan con equipos tecnológicos y sistemas informáticos obsoletos

3. La información relacionada con los contribuyentes y los impuestos no se encuentra sistematizada y en un

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padrón único.

4. La atención a los usuarios de los servicios tributarios es deficiente en cuanto a tiempo de atención, a las condiciones físicas de las instalaciones y al trato de los servidores públicos

Problema 6. El gasto público se ejerce de manera desordenada generando derroche

1. Las dependencias y organismos estatales tienen ingresos propios bajos

2. No se realiza de manera oportuna el seguimiento correctivo en el cumplimiento del marco normativo y de operación financiera de la Administración Pública Estatal

Problema 7. Se carece de acciones que garanticen la transparencia y sostenibilidad en los pagos relacionados con la deuda pública estatal

1. La información relacionada con la Deuda Pública es reservada y poco accesible

2. Falta de compromiso de las autoridades e instituciones involucradas en el refinanciamiento de la deuda

3. No existen mecanismos adecuados que garanticen sostenibilidad en los pagos y responsabilidad hacendaria en el ejercicio de gobierno

Problema 8. No se implementan de manera correcta los mecanismos y el marco normativo en materia de transparencia y rendición de cuentas

1. Las dependencias y organismos estatales no generan información completa y oportuna sobre los resultados de los programas presupuestarios

2. Las estadísticas y datos oficiales en materia de ingreso, gasto y deuda pública del Estado no se encuentran sistematizadas y ordenadas

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54


Problema 9. Se realiza la inversión pública de manera desorganizada, sin la identificación, análisis y valoración de las necesidades de atención prioritarias para el desarrollo del Estado

1. El Estado no cuenta con una Unidad de Inversión Estatal

2. La cartera de inversión multianual del Estado es una lista interminable de proyectos que no impactan en el desarrollo ni brindan beneficios tangibles a la sociedad

3. No se cuenta con un marco normativo estatal en materia de inversión pública

4. No se cuenta con esquemas de participación y financiamiento alternativo a través de modelos de asociaciones público – privada

Problema 10. El Registro Público de la Propiedad en el Estado, opera bajo un sistema obsoleto y desordenado

1. La cartografía estatal no se encuentra actualizada ni digitalizada

2. Se carece de convenios institucionales y de medios electrónicos para el cobro de derechos.

3. No se ha implementado la Cédula Única Catastral y Registral.

4. No cuenta con una estructura orgánica definida.

5. No tiene actualizado su marco jurídico.

6. No se cuenta con un archivo histórico documental o digital.

7. No existen vínculos entre las bases de datos del catastro con las del Registro Público de la Propiedad.

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Problema 11: Incremento en los Montos de la Deuda Pública.

1: La debilidad legislativa e institucional que prevalecía en la Entidad; así como la falta de un marco de actuación que regule la contratación de la deuda.

2: Incremento a los intereses de la deuda, ante las decisiones de política monetaria nacional e internacional.

3: Conclusión del Periodo de gracia para amortizar el capital de 3 créditos.

56

56

CONTEXTO

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VI. CONTEXTOEl Estado Quintana Roo contaba, según Encuesta Intercensal INEGI 2015 , con 1,501,562 habitantes, se ubica en el lugar 26 de las entidades más pobladas de República Mexicana, cuenta con una superficie de 50,843 kilómetros cuadrados, de los cuales están en disputa con Campeche y Yucatán aproximadamente 6,000 Km.; cuenta con 11 municipios y un congreso con 25 diputados de los diversos partidos políticos, Sus actividades son por lo general relacionadas con el turismo, en este sentido es el que más cuartos de hospedaje tiene de todas las entidades federativas al contar en mayo del presente año con 1,034 centros de hospedaje y con 98,964 cuartos siendo en este concepto el número uno a nivel nacional.

40 452

116 984

629 395

PrimarioSecundarioTerciario

Población Ocupada por sector de actividad ENOE II de 2017.

Quintana Roo según datos de DATATUR para el 2015 ocupaba el primer lugar en cuartos de hospedaje con el 12% del total de los 736,512 cuartos que había en el país, hasta la fecha es líder en este tema así como es la entidad

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Se observa que la población ocupada en junio de 2017 fue de 787,787 personas cifras arrojadas por la encuesta de ocupación y empleo (ENOE); de estas personas ocupadas, el sector terciario absorbía el 80%, el secundario el 15% y el primario tan solo el 5%.

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federativa que más divisas genera en el ramo turístico, presentando un panorama halagador, pero que a la vez requiere de una vigilancia permanente sobre los recursos naturales para que la sobreexplotación de estos no se vea deteriorada.El Estado de Quintana Roo tiene 3 regiones bien definidas: Caribe Norte, Zona Maya y Zona Sur; la región Caribe Norte, comprende los municipios de Benito Juárez, Isla Mujeres, Cozumel, Solidaridad y Tulum, se caracteriza principalmente porque predominan las actividades relacionadas con la actividad turística; en esta región habita el 73% de la población del Estado, 1,091,884 habitantes de acuerdo a los resultados de la Encuesta Intercensal que realizó el INEGI en el 2015, cuenta con una Zona Metropolitana con la colindancia de dos municipios de Benito Juárez e Isla Mujeres con una población de 763,121 habitantes; en esta zona se concentra el 84% de los hoteles y el 95% de los cuartos que oferta Quintana Roo recibiendo el 96% del turismo que llega al Estado. La Zona Maya rica en cultura autóctona dado que se buscado conservar las costumbres y usos de esta gran cultura maya, cuenta con una cantidad considerable de iglesias con una participación importante de la actividad primaría, destacando las actividades de agrícolas cuyos instrumentos rudimentarios y técnicas y métodos ancestrales no han logrado cubrir los mínimos rendimientos necesarios para sus subsistencia, y la apicultura que en décadas pasadas fue la más importante, llegando a generar fuertes ingresos en divisas por su exportación y que a pesar que aún persiste esta actividad sus aportaciones han disminuido gradualmente. En su conjunto el sector agropecuario no logra desplazar a la actividad terciaria, dado el bajo valor agregado implementado; la Zona Maya contaba para el 2015 de acuerdo a la encuesta con 146,487 habitantes de los municipios que la comprenden Felipe Carrillo Puerto, José María Morelos y Lázaro Cárdenas que representa el 10% de la población del Estado. Por último, la Zona Sur que comprende los municipios de Bacalar y Othón P. Blanco con una población de 263,161habitantes, el 18% de la población estatal, en esta zona se ubican los poderes del gobierno estatal y las delegaciones federales, predominan las actividades terciarias relacionadas con la burocracia, seguidas de las actividades secundarias y por último las actividades primarias, que tienen

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59

mayor importancia que las otras dos regiones, principalmente por el cultivo de la caña de azúcar que abastece el Ingenio San Rafael de Pucté, La ganadería es también la más importante del Estado, cuenta también con un potencial para el turismo cultural al contar con las zonas arqueológicas de mayor relevancia como Kohunlich, Kinichna, Dzibanché, Chacchoben, Oxtankah y muy pronto en el municipio de Bacalar se abrirá la Zona Arqueológica de Ichkabal, con ello el turismo cultural y deportivo ya que cuenta con hermosas lagunas que pueden ser empleadas para los deportes acuáticas es un futuro promisorio.

2,012 33,598

248,829

PrimarioSecundarioTerciario

PIBE (Millones de pesos)

El Estado de Quintana Roo se había venido desempeñando como uno de los de mayor dinamismo en relación a la inversión pública y privada, Así como de crecimiento demográfico, más sin embargo en los últimos 10 años por problemas principalmente de endeudamiento, comenzó un declive en materia financiera.

60

Producto Interno Bruto Estatal a precios

corrientes.

En la gráfica se observa el predominio de las actividades terciarias en la entidad con un 87.5% seguidas del sector secundario con el 11.8% y por último el sector terciario con sólo un 0.7%.

60

ALINEACIÓN DEL PROGRAMA CON EL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO, PROGRAMA SECTORIAL FEDERAL Y EL PED 2016-2022

Cuadro VI.1. Alineación a los Objetivos Nacionales y Estatales

Objetivos sectoriales del

ProgramaObjetivos del

PED 2016-2022

Objetivos del Programa

Nacional de Financiamiento del Desarrollo

2013-2018

Objetivos del PND 2013-2018

1. Mejorar la calidad del gasto

público, destinando la mayor

proporción posible a la atención de

necesidades sociales reales,

principalmente a través de la

inversión pública.

3.18 Administrar gerencialmente la deuda pública a fin

de que, gradualmente, se tengan finanzas

públicas sanas que posibiliten

capitalizar las acciones

estratégicas del gobierno

establecidas en el Plan Estatal de

Desarrollo.

3. Fomentar un gasto eficiente,

que promueva el crecimiento, el desarrollo y la productividad dentro de un

marco de rendición de cuentas.

4.1. Mantener la estabilidad

macroeconómica del país.

2. Incrementar los niveles de Ingresos disponibles en el

Estado a través un incremento en la recaudación del

ingreso propio y de la mejora en las participaciones federales por

medio de incentivos en la recaudación de

impuestos federales.

3.18 Administrar gerencialmente la deuda pública a fin

de que, gradualmente, se tengan finanzas

públicas sanas que posibiliten

capitalizar las acciones

estratégicas del gobierno

establecidas en el Plan Estatal de

Desarrollo.

2. Contar con un sistema hacendario

que genere más recursos, sea

simple, progresivo y que fomente la

formalidad.

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Objetivos sectoriales del

ProgramaObjetivos del

PED 2016-2022

Objetivos del Programa

Nacional de Financiamiento del Desarrollo

2013-2018

Objetivos del PND 2013-2018

3. Reducir en términos reales el monto de la deuda pública del Estado de Quintana Roo, contribuyendo a

una mayor liquidez disponible para destinarla a la

inversión pública productiva.

4. Impulsar el fortalecimiento del federalismo fiscal

para que las Entidades

Federativas y Municipios puedan lograr y preservar el equilibrio de sus finanzas públicas.

4. Mejorar la Transparencia, oportunidad y

disponibilidad de la Información Fiscal.

3.19 Impulsar la modernización de la administración pública estatal, de tal manera que las estructuras y los procedimientos

gubernamentales sigan el modelo de una Gestión para Resultados que

permita la creación de valor público.

1. Ejercer una política fiscal

responsable que fomente el desarrollo

económico.

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62

ALINEACIÓN ESTRUCTURAL PED-PROGRAMA SECTORIALCuadro VI.2. Alineación Estructural PED-Programa Sectorial

Programa PED Líneas de acción del PEDObjetivo estratégico

del Programa derivado

18. Robustecimiento de las Finanzas

Públicas

3.18.1.6

Diseñar, en coordinación con las dependencias, entidades y organismos, medidas de prudencia y responsabilidad hacendaria.

1. Mejorar la calidad del gasto público, destinando

la mayor proporción posible a la atención de

necesidades sociales reales, principalmente a

través de la inversión pública.

3.18.1.7

Integrar con austeridad y privilegiando el gasto de inversión, la política fiscal y hacendaria de la administración estatal.

3.18.1.8

Evaluar, en coordinación con la secretaría de la Gestión Pública, la eficacia y eficiencia del gasto y los ingresos, con base en lo establecido dentro de los programas presupuestarios.

3.18.1.13

Normar, en coordinación con la Oficialía Mayor, los recursos humanos, financieros y materiales asignados a las dependencias y entidades, con base en los programas presupuestarios.

3.18.1.25

Actualizar, en coordinación con la secretaría de la Gestión Pública, el marco normativo y de operación financiera de la administración pública estatal a los principios establecidos en la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades y Municipios.

3.18.1.26

Analizar, en coordinación con los sindicatos de trabajadores y la Oficialía Mayor, la reestructura y optimización del sistema estatal de pensiones, en beneficio de los trabajadores.

3.18.1.29

Integrar, en coordinación con las dependencias, entidades y organismos, los diagnósticos base para la justificación de los programas de gasto público.

3.18.1.31

Integrar y administrar, con apoyo de las dependencias, entidades y organismos, la Cartera de Inversión Estatal.

3.18.1.32

Crear la Unidad de Inversión Estatal para la Gestión de Fondos y Cooperación Financiera.

3.18.1.33

Establecer esquemas de participación y financiamiento alternativo a través de

63

63



modelos de asociaciones público–privadas.

3.18.1.41

Impulsar mecanismos de participación ciudadana para el análisis de las finanzas pública.

19. Planeación y Evaluación Estratégica

3.19.1.1

Fortalecer el Marco Normativo del Sistema Estatal de Planeación.

3.19.1.2

Vigorizar el funcionamiento del Comité de Planeación para el Desarrollo del Estado de Quintana Roo (COPLADE).

3.19.1.3

Instaurar Consejos Interinstitucionales de apoyo a la planeación del Estado.

3.19.1.4 Consolidar la Gestión para Resultados.

3.19.1.5

Generar modelos de programación, presupuestación, ejercicio, evaluación, seguimiento y control, de las acciones emprendidas por la administración, con fundamento en el Plan Estatal de Desarrollo.

3.19.1.6

Integrar, en colaboración con las dependencias, entidades y organismos, la programación presupuestal anual.

3.19.1.7

Celebrar, en coordinación con la secretaría de la Gestión Pública, capacitaciones semestrales para la integración de la programación presupuestal anual.

3.19.1.8

Efectuar anualmente un análisis de atención a las líneas de acción del Plan Estatal de Desarrollo.

3.19.1.10

Integrar anualmente el Programa Estatal de Evaluación.

3.19.1.11

Conformar, en coordinación con las dependencias, entidades y organismos, la red de enlaces para la evaluación del cumplimiento de los programas presupuestarios.

3.19.1.12

Diseñar, en coordinación con las dependencias, entidades y organismo, indicadores estratégicos y de gestión para monitorear el cumplimiento de los programas presupuestarios.

3.19.1.13

Operar un Sistema de Evaluación al Desempeño con enfoque en PbR.

3.19. Evaluar trimestralmente los programas

64

64



1.14 presupuestarios de la administración estatal.

3.19.1.17

Mejorar los sistemas para la integración de la Propuesta Anual de Inversión Pública y de Información de Programas y Servicios Institucionales.

3.19.1.18

Asesorar, en coordinación con la Secretaría de la Gestión Pública, a gobiernos municipales del Estado para la integración de sus modelos de planeación en materia de administración, economía y urbanización.

30.Infraestructura para

el Desarrollo del Estado

5.30.2

Instrumentar un sistema de planificación de inversiones que permita al Estado, la gestión, desarrollo y ejecución oportuna de los proyectos.

5.30.3

Liderar la planeación de infraestructura para todo el Estado.

18. Robustecimiento de las Finanzas

Públicas

3.18.1.4

Desarrollar, en coordinación con las dependencias, entidades y organismos, estrategias encaminadas a elevar los ingresos propios.

2. Incrementar los niveles de Ingresos disponibles en

el Estado a través un incremento en la

recaudación del ingreso propio y de la mejora en

las participaciones federales por medio de

incentivos en la recaudación de impuestos

federales.

3.18.1.11

Apoyar a los gobiernos municipales para mejorar sus sistemas de recaudación local.

3.18.1.14

Impulsar, en coordinación con los gobiernos municipales, campañas de promoción al pago de contribuciones por parte de los ciudadanos.

3.18.1.15

Integrar un registro documental de información, con requisitos básicos para el cumplimiento del pago de impuestos por parte de los ciudadanos.

3.18.1.16

Conformar y actualizar el padrón de contribuyentes.

3.18.1.17

Impulsar, en coordinación con instituciones de educación superior, la integración de claves únicas de contribuyentes.

3.18.1.18

Fortalecer los servicios de bancarización y pago electrónico de contribuciones.

3.18.1.19

Recabar y sistematizar, en coordinación con los gobiernos municipales, la información relativa a los ingresos efectuados.

3.18. Promover, en coordinación con los

65

65



1.20gobiernos municipales, estímulos para el pago oportuno de impuestos o, en su caso, la regularización de pagos.

3.18.1.21

Impulsar acuerdos de coordinación fiscal con la federación para el cumplimiento de obligaciones.

3.18.1.22

Fortalecer, con apoyo de herramientas tecnológicas, las tareas efectuadas por las Oficinas Recaudadoras.

3.18.1.23

Integrar y actualizar, con apoyo de las herramientas tecnológicas, la matriculación de vehículos en el Estado.

3.18.1.24

Efectuar, en coordinación con la federación, actos de fiscalización para el cumplimiento de obligaciones en materia de impuestos, derechos, productos y aprovechamientos.

3.18.1.27

Efectuar, en coordinación con los gobiernos municipales y con sustento en el Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, estimaciones presupuestales y de gasto con relación a las participaciones y aportaciones.

3.18.1.35

Mejorar, en coordinación con la secretaría de Gestión Pública, los procesos y servicios que presta el gobierno del Estado a través de la Secretaría de Finanzas.

3.18.1.36

Impulsar programas de calidad total en la atención a usuarios internos y externos de los servicios tributarios.

3.18.1.37

Actualizar y modernizar la cartografía estatal, así como promover la actualización de los registros catastrales mediante la inserción del catastro rural, a efecto de ampliar la base contributiva, la generación de la Cédula Única Catastral y Registral, proporcionando los medios legales (convenios institucionales) y electrónicos (firma electrónica) para el cobro de derechos devengados por conceptos generadores de certeza jurídica.

3.18.1.38

Explorar, en coordinación con los gobiernos municipales, la posibilidad de eliminar las excepciones del pago del impuesto predial a las dependencias y

66

66



entidades del sector público federal, manteniendo la excepción a instituciones educativas.

3.18.1.39

Eficientar y transparentar la labor del Registro Público de la Propiedad para la prestación de mejores servicios a los ciudadanos.

3.18.1.40

Elaborar un censo de contribuyentes para incrementar la base gravable en la entidad.

3.18.1.2

Transparentar la deuda pública estatal, considerando los pasivos contingentes y las obligaciones de pago, a fin de evaluar acciones transversales que garanticen sostenibilidad en los pagos y responsabilidad hacendaria en el ejercicio de gobierno.

3. Reducir en términos reales el monto de la deuda pública del Estado de Quintana Roo, contribuyendo a una mayor liquidez disponible para destinarla a la inversión pública productiva.

3.18.1.3

Impulsar, en coordinación con acreedores y la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, mesas de análisis para el pago del servicio de la deuda.

3.18.1.28

Transparentar los fideicomisos relacionados con la operatividad del Fondo General de Participaciones.

3.18.1.1

Efectuar un manejo eficiente, ordenado y transparente de las finanzas públicas, con base en los programas presupuestarios establecidos para la atención del Plan Estatal de Desarrollo.

4. Mejorar la Transparencia, oportunidad y

disponibilidad de la Información Fiscal.

3.18.1.5

Aplicar de manera efectiva la contabilidad gubernamental, registrando y fiscalizando los activos, pasivos, ingresos y gastos.

3.18.1.9

Vigorizar los procesos de revisión, reestructuración y compatibilización de modelos contables.

3.18.1.10

Fortalecer el sistema interno de contabilidad gubernamental para el registro de operaciones presupuestales y contables.

3.18.1.12

Disponer que en la página web del gobierno del Estado se encuentre la información financiera de todas las dependencias, entidades y organismos, con base en los programas presupuestarios.

3.18. Integrar, en coordinación con las

67

67



1.30

dependencias, entidades y organismos, las claves presupuestales de los programas presupuestarios, en atención a los principios establecidos por el CONAC.

3.18.1.34

Generar la información para alimentar un micro-sitio de Transparencia Presupuestaria de Quintana Roo.


3.19.1.9

Integrar y vincular áreas funcionales con claves presupuestales.

3.19.1.15

Dar cumplimiento a los requerimientos de las entidades auditoras.

3.19.1.16

Efectuar, en coordinación con la Unidad de Transparencia y Acceso a la Información, la publicación de información en materia de evaluación del desempeño.

Cuadro VI.3. Indicadores y Metas del Programa establecidos en el PED 2016-2022

Indicador PED

Fuente

Unidad de

Medida

Línea

Base

2017

2018

2019

2020 2021 2022

Índice de Autonomía Financiera

Aregional Índice

16%(2016)

36.21

32.93

32.93

33.35 33.35 33.35

Calificación Crediticia

Agencia Calificadora de Valores

Calificación Asignada

BB(mex) Estable(2016)

BBB estable

BBB estable

BBB+ estable

BBB+ estable

A- estable A- estable

68

68

Indicador PED

Fuente

Unidad de

Medida

Línea

Base

2017

2018

2019

2020 2021 2022

Deuda Total de las Entidades Federativas

SHCPLugar a nivel nacional

2016 9 9 9 9 8 8

Posición estatal en el Índice General de Avance en PbR-SED Entidades

SHCP Índice22 a/(2016)

15.0

10.0 6.0 3.0 1.0 1.0

a/ Resultados 2016 actualizados con criterios 2017.

Cuadro VI.4. Entregable y meta de las líneas de acción del PED

Programa PED

18. Robustecimiento de las Finanzas Públicas

Línea de acción:

1. Efectuar un manejo eficiente, ordenado y transparente de las finanzas públicas, con base en los programas presupuestarios establecidos para la atención del Plan Estatal de Desarrollo.

Entregable: Porcentaje de Programas presupuestarios alineados al PED

Unidad de Medida:

Porcentaje

Descripción: Proporción de Programas Presupuestarios que se encuentran alineados al Plan Estatal de Desarrollo.

Medio de verificación: Sistema del Gobierno del EstadoLínea base: 50.3 Año de línea

base:2017

69

69

Meta2017 2018 2019 2020 2021 202250.3 98.00 98.00 98.00 98.00 98.00

Programa PED


Línea de acción:

2. Transparentar la deuda pública estatal, considerando los pasivos contingentes y las obligaciones de pago, a fin de evaluar acciones transversales que garanticen sostenibilidad en los pagos y responsabilidad hacendaria en el ejercicio de gobierno.

Entregable:

Informes Trimestrales publicados

Unidad de Medida:

Informes

Descripción:

Generar los informes de la evolución del servicio de la deuda pública directa y contingente.

Medio de verificación: http://www.sefiplan.qroo.gob.mx/dpublica/informe_deuda.phpLínea base: 11 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

44 44 44 44 44 36

Programa PED


Línea de acción:

3. Impulsar, en coordinación con acreedores y la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, mesas de análisis para el pago del servicio de la deuda.

Entregable:

Deuda reestructurada Unidad de Medida:

Reestructuración

Descripción:

Realizar el proceso competitivo de conformidad con la Ley de Disciplina Financiera, siempre y cuando las condiciones de mercado sean idóneas.

Medio de verificación: Contratos de créditoLínea base: 0 Año de línea

base:2016

70

70

http://www.sefiplan.qroo.gob.mx/dpublica/informe_deuda.php

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

1 0 1 0 1 0

Programa PED


Línea de acción:

4. Desarrollar, en coordinación con las dependencias, entidades y organismos, estrategias encaminadas a elevar los ingresos propios.

Entregable:

Tasa de variación de la recaudación de ingresos propios

Unidad de Medida:

Pesos

Descripción:

Establecer Formularios y Hojas de Ayuda en línea para el entero de los ingresos propios

Medio de verificación: Sistema de Recaudación HacendariaLínea base: 197,863,920 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

176,547,152 174,980,487 185,479,318 196,608,07

6 208,404,561220,908,8

36

Programa PED


Línea de acción:

5. Aplicar de manera efectiva la contabilidad gubernamental, registrando y fiscalizando los activos, pasivos, ingresos y gastos.

Entregable:

Porcentaje de avance en el nivel de cumplimiento de las disposiciones establecidas por el CONAC

Unidad de Medida:

Porcentaje

Descripción:

Contabilidad gubernamental, de conformidad con las disposiciones establecidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y otras disposiciones relacionadas

71

71

Medio de verificación: Página CONACLínea base: 93.3 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

95.3 % 96 % 97 % 98 % 99% 100%

Programa PED 18. Robustecimiento de las Finanzas Públicas

Línea de acción:

6. Diseñar, en coordinación con las dependencias, entidades y organismos, medidas de prudencia y responsabilidad hacendaria.

Entregable: Porcentaje de presupuesto reorientado

Unidad de Medida:

Porcentaje

Descripción: Consiste en la proporción del Presupuesto Autorizado que podrá ser reorientado para cubrir necesidades estratégicas

Medio de verificación: Secretaría de Finanzas y PlaneaciónLínea base: 5.00 Año de línea

base:2017

Meta2017 2018 2019 2020 2021 20225.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00


Línea de acción:

7. Integrar con austeridad y privilegiando el gasto de inversión, la política fiscal y hacendaria de la administración estatal.

Entregable: Presupuesto destinado a inversión pública

Unidad de Medida:

Miles de Pesos

Descripción: Consiste en el monto del Presupuesto Autorizado destinado a inversión pública.

Medio de verificación: Presupuesto de Egresos del Estado de Quintana Roo

72

72

Línea base: 1,151,737.00 Año de línea base:

2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

1,304,675.00 1,406,702.25 1,505,171.4

11,610,533.4

1 1,723,270.74 1,843,899.70


Línea de acción:

8. Evaluar, en coordinación con la secretaría de la Gestión Pública, la eficacia y eficiencia del gasto y los ingresos, con base en lo establecido dentro de los programas presupuestarios.

Entregable: Porcentaje de Programas Presupuestarios evaluados

Unidad de Medida:

Porcentaje

Descripción: Corresponde a la proporción de programas Presupuestarios que cuentan con análisis y evaluación en el grado de cumplimiento de sus metas.

Medio de verificación: Sistema de control y seguimiento a la gestiónLínea base: 75.8 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 202273.2 100 100 100 100 100

Programa PED


Línea de acción:

9. Vigorizar los procesos de revisión, reestructuración y compatibilización de modelos contables.

Entregable:

Porcentaje de implementación del sistema de control interno

Unidad de Medida:

Porcentaje

Descripción:

Apoyar, en coordinación con las dependencias, organismos y entidades la implementación del sistema de control interno institucional, tomando como base las mejores prácticas nacionales e internacionales.

73

73

Medio de verificación: Página de la SEFIPLANLínea base: 0 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 202210% 15% 20% 40% 50% 100%

Programa PED


Línea de acción:

10. Fortalecer el sistema interno de contabilidad gubernamental para el registro de operaciones presupuestales y contables.

Entregable:

Porcentaje de cumplimiento de observaciones del CONAC Nacional

Unidad de Medida:

Porcentaje

Descripción:

Proponer el modelo del sistema de Contabilidad Gubernamental, que sirva de base para actualizar los sistemas y equipos de cómputo, tomando en consideración el Acuerdo por el que se emite el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental y otras disposiciones relacionadas

Medio de verificación: Página de la SEFIPLAN

Línea base: 0 Año de línea base:

2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

90.87% 91% 93% 95% 98% 100%

Programa PED


Línea de acción:

11. Apoyar a los gobiernos municipales para mejorar sus sistemas de recaudación local.

Entregable:

Funcionarios capacitados con los Talleres de capacitación

Unidad de Medida:

Funcionarios Capacitados

74

74

Descripción:

Capacitación y asesoría

Medio de verificación: Lista de Asistencia de FuncionariosLínea base: 22 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

22 22 22 22 22 22


Línea de acción:

12. Disponer que en la página web del gobierno del Estado se encuentre la información financiera de todas las dependencias, entidades y organismos, con base en los programas presupuestarios.

Entregable: Porcentaje de dependencias, entidades y organismos con información financiera publicada

Unidad de Medida:

Porcentaje

Descripción: Publicación trimestral en la página web de la Información financiera de las dependencias, entidades y organismos del Gobierno del Estado

Medio de verificación: Página Web del Gobierno del EstadoLínea base: 0 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

1 1 1 1 1 1


Línea de acción:

13. Normar, en coordinación con la Oficialía Mayor, los recursos humanos, financieros y materiales asignados a las dependencias y entidades, con base en los programas presupuestarios.

Entregable: Normas actualizadas y Unidad de Normas

75

75

publicadas Medida:Descripción: Corresponde a las modificaciones y/o actualización de normas y

lineamientos relacionados con recursos humanos, financieros y materiales emitidos en conjunto con la Oficialía Mayor.

Medio de verificación: Página Web de la Oficialía Mayor o la Secretaría de la Contraloría


2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

0 2 2 0 0 0

Programa PED


Línea de acción:

14. Impulsar, en coordinación con los gobiernos municipales, campañas de promoción al pago de contribuciones por parte de los ciudadanos.

Entregable:

Campañas de promoción Unidad de Medida:

Campañas

Descripción:

Difusión de información del pago oportuno

Medio de verificación: Prensa escrita, radiodifusión, folletos, espectaculares, electrónico, televisión


2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

2 3 3 4 4 5

Programa PED


Línea de acción:

15. Integrar un registro documental de información, con requisitos básicos para el cumplimiento del pago de impuestos por parte de los ciudadanos.

76

76

Entregable:

Porcentaje de Actualización en el RETyS

Unidad de Medida:

Porcentaje

Descripción:

Stock de Registro Estatal de Trámites y Servicios (RETyS)

Medio de verificación: Portal electrónicoLínea base: 100 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022100 100 100 100 100 100

Programa PED


Línea de acción:

16. Conformar y actualizar el padrón de contribuyentes.

Entregable:

Contribuyentes Inscritos en el Padrón

Unidad de Medida:

Contribuyentes

Descripción:

Base de datos de registro estatal de contribuyentes

Medio de verificación:

Sistema de Ingresos

Línea base: 387,216 Año de línea base:

2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

394,960 406,577 414,321 422,065 468,493 476,934

Programa PED


Línea de acción:

17. Impulsar, en coordinación con instituciones de educación superior, la integración de claves únicas de contribuyentes.

77

77

Entregable:

Padrón de claves únicas integrado

Unidad de Medida:

Número de registros inscritos

Descripción:

Diseñar un padrón único de contribuyentes

Medio de verificación: Sistema de IngresosLínea base: 0 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

0 20 40 60 80 100

Programa PED


Línea de acción:

18. Fortalecer los servicios de bancarización y pago electrónico de contribuciones.

Entregable:

Operaciones vía electrónica Unidad de Medida:

Porcentaje

Descripción:

Incrementar el porcentaje pagos de contribuciones bancarios y electrónicos. A partir del 2018, las Recaudadoras, pasarán a ser “Centros de Información y Atención a Contribuyentes”.

Medio de verificación: Sistema de IngresosLínea base: 60% Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

65 68 70 73 76 80

Programa PED


Línea de acción:

19. Recabar y sistematizar, en coordinación con los gobiernos municipales, la información relativa a los ingresos efectuados.

78

78

Entregable:

Porcentaje de Municipios Integrados al Sistema

Unidad de Medida:

Porcentaje

Descripción:

Desarrollar un sistema que permita concentrar los ingresos coordinados con los municipios en línea.

Medio de verificación: Sistema de IngresosLínea base: 0 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 20220% 0% 0% 100% 100% 100%

Programa PED


Línea de acción:

20. Promover, en coordinación con los gobiernos municipales, estímulos para el pago oportuno de impuestos o, en su caso, la regularización de pagos.

Entregable:

Porcentaje de cumplimiento de los convenios

Unidad de Medida:

Porcentaje

Descripción:

Celebrar convenios para el cumplimiento oportuno del pago de los derechos federales

Medio de verificación: Publicación del convenioLínea base: 100 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022100 100 100 100 100 100


Línea de acción:

21. Impulsar acuerdos de coordinación fiscal con la federación para el cumplimiento de obligaciones.

Entregable: Porcentaje de obligaciones realizadas

Unidad de Medida:

Porcentaje

79

79

en cumplimientos a los acuerdos

Descripción: Lineamientos que permitan fortalecer el cumplimiento de obligaciones. Acuerdos de coordinación fiscal

Medio de verificación: Convenios celebradosLínea base: 100 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022100 100 100 100 100 100


Línea de acción:

22. Fortalecer, con apoyo de herramientas tecnológicas, las tareas efectuadas por las Oficinas Recaudadoras.

Entregable: Número de oficinas Recaudadoras equipadas

Unidad de Medida:

Oficinas

Descripción: Fortalecer el sistema de recaudación y el suministro de nuevos equipos de cómputo.

Medio de verificación: Equipamiento de Oficinas RecaudadorasLínea base: 11 Oficinas

RecaudadorasAño de línea base:

2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

2 2 2 2 2 1


Línea de acción:

23. Integrar y actualizar, con apoyo de las herramientas tecnológicas, la matriculación de vehículos en el Estado.

Entregable: Padrón vehicular actualizado

Unidad de Medida:

Registros Vehiculares

80

80

Descripción: Fortalecer el Sistema de Registro Vehicular del Estado para invitar a los propietarios de vehículos con placas vencidas para que acudan a obtener placas vigentes (Regularizarse) mediante el envío de invitaciones por correo electrónico.

Medio de verificación: Sistema Administrativo de Recaudación Hacendaria (SARH)Línea base: 387,216 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

393,437 409,174 425,541 468,095 491,500 520,990


Línea de acción:

24. Efectuar, en coordinación con la federación, actos de fiscalización para el cumplimiento de obligaciones en materia de impuestos, derechos, productos y aprovechamientos.

Entregable: Porcentaje de créditos fiscales recuperados

Unidad de Medida:

Porcentaje

Descripción: Reportar el 100% de las vigilancias de obligaciones federales trabajados.

Medio de verificación: RequerimientoLínea base: 100% Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022100% 100% 100% 100% 100% 100%


Línea de acción:

25. Actualizar, en coordinación con la secretaría de la Gestión Pública, el marco normativo y de operación financiera de la administración pública estatal a los principios establecidos en la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades y Municipios.

Entregable: Normas actualizadas Unidad de Normas

81

81

Medida:Descripción: Número de normas actualizadas

Medio de verificación: Registros de la Secretaría de Finanzas y PlaneaciónLínea base: 1 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

2 3 2 2 2 2


Línea de acción:

27. Efectuar, en coordinación con los gobiernos municipales y con sustento en el Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, estimaciones presupuestales y de gasto con relación a las participaciones y aportaciones.

Entregable: Estimaciones presupuestales realizadas

Unidad de Medida:

Estimaciones

Descripción: Determinación y distribución de las participaciones federales a los municipios.

Medio de verificación: Publicación del acuerdoLínea base: 5 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

5 5 5 5 5 5


Línea de acción:

28. Transparentar los fideicomisos relacionados con la operatividad del Fondo General de Participaciones.

Entregable: Estado de cuenta del patrimonio del

Unidad de Medida:

Estado de cuenta

82

82

Fideicomiso publicadoDescripción: Se publicarán en el portal oficial de la Secretaría, las instrucciones de

pago, y oficios para efectuar pagos de servicio de la deuda y otros gastos inherentes, así como los estados de cuenta mensuales generados por el Fideicomiso.

Medio de verificación: Página electrónica de la SEFIPLAN. http://www.sefiplan.qroo.gob.mx/dpublica/fideicomisos.php


2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

12 12 12 12 12 9


Línea de acción:

29. Integrar, en coordinación con las dependencias, entidades y organismos, los diagnósticos base para la justificación de los programas de gasto público.

Entregable: Porcentaje de programas presupuestarios que cuenta con diagnóstico base

Unidad de Medida:

Porcentaje

Descripción: Corresponde a la proporción de programas presupuestarios que contarán con diagnostico base

Medio de verificación: Registros de la Secretaría de Finanzas y PlaneaciónLínea base: 70.0 Año de línea

base:2017

Meta2017 2018 2019 2020 2021 202270.0 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00


Línea de 30. Integrar, en coordinación con las dependencias, entidades y

83

83

acción: organismos, las claves presupuestales de los programas presupuestarios, en atención a los principios establecidos por el CONAC.

Entregable: Catálogo de claves presupuestales de los Programas Presupuestarios

Unidad de Medida:

Catálogo

Descripción: Corresponde al listado de claves presupuestales por institución para la ejecución del gasto público.

Medio de verificación: Registros de la Secretaría de Finanzas y PlaneaciónLínea base: 1 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

1 1 1 1 1 1


Línea de acción:

31. Integrar y administrar, con apoyo de las dependencias, entidades y organismos, la Cartera de Inversión Estatal.

Entregable: Porcentaje de proyectos con factibilidad dictaminada

Unidad de Medida:

Porcentaje

Descripción: Integración y administración de la cartera de proyectos de inversión pública dictaminados como factibles de financiar, y que se espera no presenten problemas relacionados con los trámites, permisos y documentación en materia técnica, ambiental y legal

Medio de verificación: Registro de la cartera de proyectos de inversiónLínea base: 0 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 20220% 50% 60% 70 80 90

84

84


Línea de acción:

32. Crear la Unidad de Inversión Estatal para la Gestión de Fondos y Cooperación Financiera.

Entregable: Unidad de inversión estatal creada y operando

Unidad de Medida:

Unidad existente

Descripción: Creación de una Unidad de Inversión Estatal, encargada del registro y el seguimiento de la inversión pública, de analizar su impacto en el avance en el cumplimiento de los objetivos estratégicos establecidos por la Administración Pública Estatal, y de proponer modificaciones de políticas en materia de inversión

Medio de verificación: Manual de organización y procedimientosLínea base: 0 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

1 1 1 1 1 1


Línea de acción:

33. Establecer esquemas de participación y financiamiento alternativo a través de modelos de asociaciones público–privadas.

Entregable: Normatividad vigente que considera esquemas APP

Unidad de Medida:

Porcentaje

Descripción: Marco normativo en materia de planeación e inversión pública, actualizado y emitido para considerar la existencia de esquemas de financiamiento mediante asociación público privada

Medio de verificación: Normatividad vigenteLínea base: 0 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022100% 100% 100% 100% 100% 100%

85

85


Línea de acción:

34. Generar la información para alimentar un micro-sitio de Transparencia Presupuestaria de Quintana Roo.

Entregable: Micro-sitio de Transparencia Presupuestaria en funcionamiento

Unidad de Medida:

Publicación en el Micro-sitio

Descripción: Consiste en el diseño y puesta en marcha del sitio web de Transparencia Presupuestaria del Estado de Quintana Roo

Medio de verificación: Secretaría de Finanzas y PlaneaciónLínea base: 0 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

0 1 0 0 0 0


Línea de acción:

35. Mejorar, en coordinación con la Secretaría de Gestión Pública, los procesos y servicios que presta el gobierno del Estado a través de la Secretaría de Finanzas.

Entregable: Listado de trámites y servicios actualizado

Unidad de Medida:

Listado

Descripción: Las modificaciones fiscales que autoriza el Congreso para el ejercicio inmediato posterior, obliga a actualizar el listado de trámites y servicios.

Medio de verificación: Dictamen de la Secretaria de la ContraloríaLínea base: 1 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

1 1 1 1 1 1

86

86


Línea de acción:

36. Impulsar programas de calidad total en la atención a usuarios internos y externos de los servicios tributarios.

Entregable: Funcionarios Capacitados

Unidad de Medida:

Funcionarios

Descripción: Implementar cursos de capacitación y de orientación fiscalMedio de verificación: Listado de asistencia de los funcionarios que asisten a los

Cursos TallerLínea base: 60 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

60 60 60 60 60 60

Programa PED 18: Robustecimiento de las finanzas públicas

Línea de acción:

37. Actualizar y modernizar la cartografía estatal, así como promover la actualización de los registros catastrales mediante la inserción del catastro rural, a efecto de ampliar la base contributiva, la generación de la Cédula Única Catastral y Registral, proporcionando los medios legales (convenios institucionales) y electrónicos (firma electrónica) para el cobro de derechos devengados por conceptos generadores de certeza jurídica.

Entregable: Porcentaje de Actualización Cartográfica

Unidad de Medida:

Porcentaje

Descripción: 1.-Cartografía Actualizada: resultado de la restitución vectorial, sobre ortofotos actualizadas.2.-Base de datos: Efectuar limpieza, estructuración e integración de los datos de campo en el padrón catastral.3.-Cédula Única Catastral y Registral: es la que resulta de la vinculación de la clave catastral aunada al folio del Registro Público de la Propiedad.4.-Convenios Institucionales: Elementos jurídicos que coadyuvan al compromiso de mantener actualizados el padrón inmobiliario catastral así como la cartografía correspondiente.

87

87

Medio de verificación:

1.-Cartografía Actualizada.2.-Base de datos.3.-Cédula Única Catastral y Registral.4.-Convenios Institucionales.


2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 202240% 60% 80% 100% 100% 100%


Línea de acción:

38. Explorar, en coordinación con los gobiernos municipales, la posibilidad de eliminar las excepciones del pago del impuesto predial a las dependencias y entidades del sector público federal, manteniendo la excepción a instituciones educativas.

Entregable: Propuesta Reforma a la Ley de Hacienda de los Municipios

Unidad de Medida:

Propuesta de Iniciativa de la Reforma de Ley

Descripción: Solicitar que se reforme la Ley de Hacienda de los Municipios del Estado

Medio de verificación: Oficio de solicitudLínea base: 0 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

0 1 1 1 1 1


Línea de acción:

39. Eficientar y transparentar la labor del Registro Público de la Propiedad para la prestación de mejores servicios a los ciudadanos.

Entregable: Porcentaje de trámites realizados en el tiempo

Unidad de Medida:

Porcentaje

88

88

establecidoDescripción: Mejorar los tiempos de respuesta de trámites y servicios registrales

para los contribuyentes de acuerdo a lo establecido en el Artículo 38 del Reglamento del Registro Público de la Propiedad y el Comercio en el Estado de Quintana Roo.

Medio de verificación: Revisión mensualLínea base: 45% Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 202255% 65% 75% 85% 90% 100%


Línea de acción:

40. Elaborar un censo de contribuyentes para incrementar la base gravable en la entidad.

Entregable: Tasa de variación de contribuyentes

Unidad de Medida:

Tasa de Variación de Contribuyentes

Descripción: Implementación de barridos de calles para incrementar la base de contribuyentes

Medio de verificación: Documento estadísticoLínea base: 0 Año de línea

base:2016

Meta20 17 2018 2019 2020 2021 2022

0 4% 5% 5% 6% 6%


Línea de acción:

41. Impulsar mecanismos de participación ciudadana para el análisis de las finanzas pública.

Entregable: Participantes/asistente en los eventos desarrollados.

Unidad de Medida:

Participantes

89

89

Descripción: Organizar congresos, foros, simposios, talleres y conferencias locales, nacionales e internacionales con el objeto de difundir y transmitir educación financiera en todos los municipios del Estado de Quintana Roo.

Medio de verificación: Boletín de prensa de la Dirección de Comunicación.Línea base: 0 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022700 800 900 1000 1100 1150

Programa PED 19. Planeación y Evaluación EstratégicaLínea de acción:

1. Fortalecer el Marco Normativo del Sistema Estatal de Planeación.

Entregable: Proyectos de actualización de marco normativo presentados

Unidad de Medida:

Proyectos

Descripción: Se refiere a la actualización constante del marco normativo que responda a las premisas del Sistema Nacional de Planeación, así como a las estrategias estatales para la implementación del Presupuesto basado en Resultados en el Estado.

Medio de verificación: Periódico Oficial del EstadoLínea base: 0 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

2 1 0 0 1 0


2. Vigorizar el funcionamiento del Comité de Planeación para el Desarrollo del Estado de Quintana Roo (COPLADE).

90

90

Entregable: Porcentaje de proyectos de inversión pública que fueron validados a través del COPLADE

Unidad de Medida:

Porcentaje

Descripción: Los proyectos de inversión pública deben ser validados a través del COPLADE, mediante los grupos de trabajo y aprobados y priorizados en cada subcomité.

Medio de verificación: Micrositio del COPLADELínea base: 0 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 20220% 75% 80% 85% 90% 100%


3. Instaurar Consejos Interinstitucionales de apoyo a la planeación del Estado.

Entregable: Número de órganos de apoyo del COPLADE instalados y en operación

Unidad de Medida:

Comités

Descripción: Vigilar que los comités, subcomités y consejos estatales se instalen con participación permanente de los sectores social y privado.

Medio de verificación: Actas, Micrositio del COPLADELínea base: 80% Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022100% 100% 100% 100% 100% 100%

Programa PED 19.Planeación y Evaluación Estratégica

91

91

Línea de acción:

4. Consolidar la Gestión para Resultados.

Entregable: Porcentaje de Programas Presupuestarios con resultados satisfactorios

Unidad de Medida:

Porcentaje

Descripción: Proporción de programas presupuestarios que cuentan con resultados satisfactorios.

Medio de verificación: SistemaLínea base: 69.8 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 202246.3 75.0 85.0 90.0 95.0 95.0

Programa PED 19.Planeación y Evaluación EstratégicaLínea de acción:

5. Generar modelos de programación, presupuestación, ejercicio, evaluación, seguimiento y control, de las acciones emprendidas por la administración, con fundamento en el Plan Estatal de Desarrollo.

Entregable: Sistema integral de programación, presupuestación, ejercicio, evaluación, seguimiento y control implementado

Unidad de Medida:

Módulos

Descripción: Implementación del Sistema Integral de Gestión GubernamentalMedio de verificación: Sistema


2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

0 3 0 0 0 0

92

92


6. Integrar, en colaboración con las dependencias, entidades y organismos, la programación presupuestal anual.

Entregable: Proyecto de Presupuesto de Egresos

Unidad de Medida:

Proyecto

Descripción: Proyecto de Presupuesto de EgresosMedio de verificación: Página web de la Secretaría de Finanzas y Planeación


2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

1 1 1 1 1 1


7. Celebrar, en coordinación con la secretaría de la Gestión Pública, capacitaciones semestrales para la integración de la programación presupuestal anual.

Entregable: Servidores públicos capacitados

Unidad de Medida:

Servidores públicos capacitados

Descripción: Corresponde al número de servidores públicos capacitados.Medio de verificación: Registros de la Secretaría de Finanzas y Planeación


2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022850 850 850 850 850 850


8. Efectuar anualmente un análisis de atención a las líneas de acción del Plan Estatal de Desarrollo.

93

93

Entregable: Porcentaje de líneas de acción del PED impactadas a través de un Programa presupuestario.

Unidad de Medida:

Porcentaje

Descripción: Efectuar anualmente un análisis de atención a las líneas de acción del Plan Estatal de Desarrollo, a fin de garantizar que las líneas con metas en el ejercicio en curso sean impactadas e instrumentadas a través de un programa presupuestario.

Medio de verificación: Micrositio del COPLADELínea base: 0 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 202295% 95% 95% 95% 95% 95%


9. Integrar y vincular áreas funcionales con claves presupuestales.

Entregable: Instituciones vinculadas con claves presupuestales

Unidad de Medida:

Porcentaje

Descripción: Mide la proporción de instituciones que cuentan con claves presupuestales

Medio de verificación: Registros de la Secretaría de Finanzas y PlaneaciónLínea base: 100.00 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

Programa PED


94

94

Línea de acción:

10. Integrar anualmente el Programa Estatal de Evaluación.

Entregable:

Programa Estatal de Evaluación Anual

Unidad de Medida:

Programa

Descripción:

Programa Estatal de Evaluación de acuerdo al ejercicio fiscal correspondiente listando los programas presupuestarios que lo integran

Medio de verificación: Conforme a los principios en materia de transparencia y acceso a la información pública que establece la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública para el Estado de Quintana


2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

1 1 1 1 1 1

Programa PED


Línea de acción:

11. Conformar, en coordinación con las dependencias, entidades y organismos, la red de enlaces para la evaluación del cumplimiento de los programas presupuestarios.

Entregable:

Red de Enlaces Unidad de Medida:

Red

Descripción:

Registro con los nombres completos, puestos, Dependencias o Entidades a las que se encuentran adscritos y datos de contacto de los Servidores Públicos que conforman esta Red y con el soporte documental de los oficios mediante el cual los titulares de las dependencias y entidades involucradas en el Programa Estatal de Evaluación designan a los enlaces correspondientes.

Medio de verificación: DirectorioLínea base: 0 Año de línea 2016

95

95

base:Meta

2017 2018 2019 2020 2021 20221 1 1 1 1 1


12. Diseñar, en coordinación con las dependencias, entidades y organismo, indicadores estratégicos y de gestión para monitorear el cumplimiento de los programas presupuestarios.

Entregable: Número de indicadores registrados

Unidad de Medida:

Indicadores

Descripción: Indicadores registrados en los Programas Presupuestarios de las instituciones.

Medio de verificación: Registros de la Secretaría de Finanzas y PlaneaciónLínea base: 2,276 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 20222,276 1,793 1,793 1,793 1,793 1,793

Programa PED


Línea de acción:

13. Operar un Sistema de Evaluación al Desempeño con enfoque en PbR.

Entregable:

Sistema Electrónico de Evaluación al Desempeño con Enfoque en PbR

Unidad de Medida:

Sistema

Descripción:

Para el primer año: Un Sistema Electrónico que permita la captura de la información con base en los términos de referencia del ejercicio fiscal correspondiente y emita reportes que ofrezca información de valor para la administración pública estatal conforme a los lineamientos vigentes en el periodo correspondiente.

96

96

Para los años subsecuentes: análisis y adecuación con los aspectos susceptibles de mejora o en su caso, las actualizaciones correspondientes.

Medio de verificación: Conforme a los principios en materia de transparencia y acceso a la información pública que establece la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública para el Estado de Quintana Roo


2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

0 1 1 1 1 1

Programa PED


Línea de acción:

14. Evaluar trimestralmente los programas presupuestarios de la administración estatal.

Entregable:

Porcentaje de programas presupuestarios evaluados

Unidad de Medida:

Porcentaje

Descripción:

Informe del avance obtenido por cada programa presupuestario incluido en el Programa Estatal de Evaluación Anual que corresponda a la implementación del PbR-SED bajo el nuevo enfoque.



2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 20220% 100% 100% 100% 100% 100%

Programa PED


97

97

Línea de acción:

15. Dar cumplimiento a los requerimientos de las entidades auditoras.

Entregable:

Porcentaje de observaciones de control interno solventadas

Unidad de Medida:

Porcentaje

Descripción:

Coordinar con las dependencias y entidades de la administración pública, la adecuada atención de las auditorías que realizan los entes fiscalizadores, con la finalidad de evitar o reducir resultados con observaciones.

Medio de verificación: Página SEFIPLANLínea base: 0 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 202220% 30% 50% 80% 90% 100%

Programa PED


Línea de acción:

16. Efectuar, en coordinación con la Unidad de Transparencia y Acceso a la Información, la publicación de información en materia de evaluación del desempeño.

Entregable:

Porcentaje de evaluaciones publicadas

Unidad de Medida:

Porcentaje

Descripción:

Publicación de información conforme a los principios en materia de transparencia y acceso a la información pública que establece la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública para el Estado de Quintana Roo


Línea base: 100% Año de línea base:

2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

98

98

100% 100% 100% 100% 100% 100%


17. Mejorar los sistemas para la integración de la Propuesta Anual de Inversión Pública y de Información de Programas y Servicios Institucionales.

Entregable: Sistema de integración de la Propuesta Anual de Inversión mejorado e implementado

Unidad de Medida:

Proceso mejorado y sistematizado

Descripción: Sistematización y mejora del proceso de integración de la Propuesta Anual de Inversión Pública, que considere el cumplimiento de los objetivos y estrategias establecidos en el Plan Estatal de Desarrollo.

Medio de verificación: Documentación normativa emitidaLínea base: 0 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

1 1 1 1 1 1


18. Asesorar, en coordinación con la Secretaría de la Gestión Pública, a gobiernos municipales del Estado para la integración de sus modelos de planeación en materia de administración, economía y urbanización.

Entregable: Número de municipios que participan en la Evaluación de los indicadores de la Agenda para el Desarrollo Municipal

Unidad de Medida:

Municipios

Descripción: A través de los indicadores de la Agenda para el Desarrollo Municipal se proporciona capacitación e información para la evaluación a los municipios

Medio de verificación: Manuales de aplicación de la semaforización de la Agenda para el Desarrollo Municipal

99

99

Línea base: 7 municipios Año de línea base:

2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

11 11 11 11 11 11

Programa PED 30. Infraestructura para el Desarrollo del EstadoLínea de acción:

2. Instrumentar un sistema de planificación de inversiones que permita al Estado, la gestión, desarrollo y ejecución oportuna de los proyectos.

Entregable: Sistema Estatal de Inversión Pública instrumentado y operando

Unidad de Medida:

Sistema instrumentado

Descripción: Establecimiento del marco normativo para la instrumentación de un Sistema Estatal de Inversión Pública, que permita contar con información suficiente para la toma de decisiones y la gestión de financiamiento para inversión pública, que sistematice el proceso de priorización de la inversión y de integración de la Propuesta de Inversión Pública, y que promueva el correcto desarrollo y ejecución de los proyectos

Medio de verificación: Documentación normativa emitidaLínea base: 0 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

1 1 1 1 1 1

Programa PED 30. Infraestructura para el Desarrollo del EstadoLínea de acción:

3. Liderar la planeación de infraestructura para todo el Estado.

Entregable: Programa de capacitación en materia de planeación de la

Unidad de Medida:

Programa

100

100

inversión pública de infraestructura

Descripción: Capacitación a las dependencias, entidades y organismos de la Administración Pública Estatal y Municipal en temas relacionados con la planeación de la inversión pública de infraestructura

Medio de verificación: Listas de asistencia, evidencia documental y fotográficaLínea base: 0 Año de línea

base:2016

Meta2017 2018 2019 2020 2021 2022

1 1 1 1 1 1

101

101

MISIÓN

102

102

VII. MISIÓN

Administrar la Hacienda Pública mediante el diseño y ejecución de políticas fiscales que permitan obtener los recursos necesarios para financiar el Gasto Público.

Ser un documento que establezca las bases para un sistema de planeación y finanzas moderno y democrático, que responda con oportunidad a las necesidades de los diferentes Sectores y regiones de la Entidad.

Consolidar el Sistema Estatal de Planeación y las Finanzas de una forma participativa y Estratégica del Estado de Quintana Roo, mediante la ejecución, seguimiento y evaluación de los objetivos, estrategias y proyectos del presente Programa Sectorial, considerando a los diversos sectores en el proceso, con la meta de impulsar el desarrollo estatal, metropolitano, regional y municipal de manera integral, sostenida y sustentable.

103

103

VISIÓN

104

104

VIII. VISIÓN Ser una secretaría eficiente con procesos en innovación constante que

promuevan la excelencia en el servicio, fomenten una administración transparente con finanzas públicas sanas que coadyuven al desarrollo del Estado.

Ser una Institución que impulse cultura fiscal y un sistema de planeación que promueva el cumplimiento equitativo de las obligaciones, proporcionando un desarrollo integral para Quintana Roo; logrando un gasto público basado en una resultados, impulsando la inversión pública y promoviendo una cultura de austeridad; y que asegure a la población transparencia en el uso de recursos públicos y una implementación de una Gestión basada en Resultados.

Lograr a través de la Planeación del Desarrollo y las Finanzas sanas una participación corresponsable de gobierno y sociedad, consolidando un desarrollo integral, armónico, equitativo y equilibrado en todo el territorio, generando oportunidades de desarrollo individual, social, económico y cultural, que se traducen en el mejoramiento constante de las condiciones de vida de los Quintanarroenses.

105

105

POLÍTICAS

106

106

IX. POLÍTICAS

I.- Conducir al Estado mediante un manejo eficiente, ordenado y transparente de las finanzas públicas en materia de administración tributaria, planeación, ingresos, gasto, deuda pública, procuración fiscal y registro público.

II.- Establecer y vigilar las normas y procedimientos de recaudación, concentración y situación de fondos derivados de la Ley de Ingresos del Estado de Quintana Roo y demás provenientes de los acuerdos y convenios con la Federación.

III.- Implementar acciones que garanticen el cumplimiento de los compromisos adquiridos a través de la deuda pública estatal.

IV.-Promover el Desarrollo del Estado de Quintana Roo mediante la elaboración de diagnósticos que identifiquen problemáticas consensuadas en los diferentes sectores con el fin de integrar una cartera estatal de proyectos de inversión ordenada y priorizada que conlleve a una debida gestión de los recursos públicos.

V.-Integrar la política fiscal y hacendaria de la administración estatal con austeridad y privilegiando el gasto de inversión.

VI.- Vigorizar los modelos contables mediante su revisión, reestructuración y compatibilización, con la finalidad de emplear de manera efectiva el sistema interno de contabilidad gubernamental aplicando los principios establecidos en la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades y Municipios.

VII.- Evaluar antes, durante y después del ejercicio de los recursos presupuestales, el desempeño, resultados e impactos de los programas y políticas públicas, los servicios e inversiones gubernamentales, así como los recursos empleados por las instancias responsables de la ejecución de los mismos.

107

107

VIII. Creación de la Unidad de Inversión Estatal para la gestión de Fondos y cooperación financiera.

108

108

APARTADO ESTRATÉGICO

109

109

X. APARTADO ESTRATÉGICO

OBJETIVOS, ESTRATEGIAS Y LÍNEAS DE ACCIÓN

TEMA 1. GESTIÓN DEL GASTO PÚBLICO ORIENTADO A RESULTADOSObjetivo

Mejorar la calidad del gasto público, destinando la mayor proporción posible a la atención de necesidades sociales reales, principalmente a través de la inversión pública.

Estrategia

Asegurar que el ejercicio del gasto cuenta con una orientación a resultados medibles.

Líneas de Acción

110

110

1. Diseñar, en coordinación con las dependencias, entidades y organismos, medidas de prudencia y responsabilidad hacendaria.

2. Integrar con austeridad y privilegiando el gasto de inversión, la política fiscal y hacendaria de la administración estatal.

3. Evaluar, en coordinación con la Secretaría de la Contraloría, la eficacia y eficiencia del gasto y los ingresos, con base en lo establecido dentro de los programas presupuestarios.

4. Actualizar las estructuras orgánicas de los entes públicos, con base a los programas presupuestarios

5. Actualizar, en coordinación con la Secretaría de la Contraloría, el marco normativo y de operación financiera de la administración pública estatal a los principios establecidos en la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades y Municipios.

6. Integrar, en coordinación con las dependencias, entidades y organismos, los diagnósticos base para la justificación de los programas de gasto público.

7. Integrar, en coordinación con las dependencias, entidades y organismos, las claves presupuestales de los programas presupuestarios, en atención a los principios establecidos por el CONAC.

8. Coordinar la integración, por parte de las dependencias, entidades y organismos de la Administración Pública Estatal, de los diagnósticos de necesidades de inversión pública que permitan cumplir con los objetivos establecidos en el Plan Estatal de Desarrollo y los Programas que de éste se derivan.

9. Integrar y administrar el banco de necesidades de inversión pública y la cartera de proyectos de inversión pública factible de financiar, con programas y proyectos prioritarios para el desarrollo del Estado.

10. Crear la Unidad de Inversión Pública Estatal.11. Llevar el registro y seguimiento de la obra pública.12. Brindar asistencia técnica y capacitación a los ayuntamientos,

dependencias, entidades y organismos de la Administración Pública Estatal para la integración de estudios y proyectos de inversión pública.

111

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13. Emitir y actualizar el marco normativo en materia de planeación e inversión pública, para la inclusión de esquemas de financiamiento mediante Asociación Público–Privada.

14. Emitir y mantener actualizado el Marco Normativo del Sistema Estatal de Planeación.

15. Coordinar la integración y dar seguimiento al Comité de Planeación para el Desarrollo del Estado de Quintana Roo (COPLADE).

16. Participar en la implementación y consolidación de la política de desarrollo municipal y estatal a través de los Comités y Subcomités de Planeación para el Desarrollo.

17. Consolidar la Gestión para Resultados.18. Implementar y sistematizar un modelo integral que permita dar

seguimiento a las acciones del Plan Estatal de Desarrollo a través de los programas de desarrollo y los programas presupuestarios.

19. Generar modelos de programación, presupuestación, ejercicio, evaluación, seguimiento y control, de las acciones emprendidas por la administración, con fundamento en el Plan Estatal de Desarrollo.

20. Integrar, en colaboración con las dependencias, entidades y organismos, la programación presupuestal anual.

21. Celebrar, en coordinación con la secretaría de la Contraloría, capacitaciones semestrales para la integración de la programación presupuestal anual.

22. Elaborar un informe anual sobre el avance de atención de las líneas de acción del Plan Estatal de Desarrollo.

23. Integrar anualmente el Programa Estatal de Evaluación.24. Conformar, en coordinación con las dependencias, entidades y

organismos, la red de enlaces para la evaluación del cumplimiento de los programas presupuestarios.

25. Diseñar, en coordinación con las Dependencias, Entidades y Organismos, indicadores estratégicos y de gestión para el seguimiento al cumplimiento de los Programas Presupuestarios.

26. Operar un Sistema de Evaluación al Desempeño con enfoque en PbR.

112

112

27. Evaluar trimestralmente los programas presupuestarios de la administración estatal.

28. Sistematizar los procesos para la integración de la Propuesta Anual y Multianual de Inversión Pública.

29. Asesorar a los gobiernos municipales del Estado que así lo soliciten en la integración de sus modelos de planeación en materia de administración pública.

30. Implementar un proceso sistematizado, transparente y eficiente de planeación y priorización de la inversión pública.

31. Emitir y mantener actualizado el marco normativo del Sistema Estatal de Planeación de la Inversión Pública.

32. Efectuar, en coordinación con los gobiernos municipales y con sustento en el Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, estimaciones presupuestales con relación a las aportaciones federales correspondientes al Ramo 33.

TEMA 2. FORTALECIMIENTO DEL INGRESOObjetivo

Aumentar los niveles de ingresos disponibles en el Estado a través del fortalecimiento en la recaudación de los ingresos propios y la búsqueda de mayores incentivos de impuestos federales coordinados.

Estrategia

Actualizar los padrones de contribuyentes de impuestos estatales: vehicular y catastral, fomentar la participación de la población, reducir la cartera vencida en las contribuciones y las controversias que puedan surgir por la fiscalización.

Líneas de Acción

113

113

1. Desarrollar, en coordinación con las dependencias, entidades y organismos, estrategias encaminadas a elevar los ingresos propios.

2. Generar registros de licencias y permisos para la venta o consumo de bebidas alcohólicas

3. Actualizar el marco normativo y mejorar la política hacendaria. 4. Diseñar e implementar el Taller de la recaudación del impuesto predial.5. Impulsar, en coordinación con los gobiernos federal y municipal,

campañas de promoción al pago de contribuciones por parte de los ciudadanos.

6. Actualizar los requisitos en el portal de la Secretaría de la Contraloría del Estado

7. Vigilar de manera constante las obligaciones del padrón de contribuyentes.

8. Impulsar, en coordinación con el Servicio de Administración Tributario, el uso de la Firma Digital para las declaraciones de contribuciones estatales.

9. Celebrar convenios con más instituciones bancarias.10. Capacitar para fortalecer las contribuciones coordinadas con los

municipios 11. Promover, en coordinación con los gobiernos municipales,

estímulos para el pago oportuno de impuestos o, en su caso, la regularización de pagos.

12. Realizar vigilancia profunda para el cumplimiento de obligaciones13. Impulsar estrategias encaminadas a obtener mayores recursos via

incentivos por parte de la federación.14. Depurar padrones para fortalecer, con apoyo de herramientas

tecnológicas, las tareas efectuadas por las Oficinas Recaudadoras.15. Modernización de las herramientas tecnológicas (software y

Hardware) en las oficinas recaudadoras.16. Integrar y actualizar, con apoyo de las herramientas tecnológicas,

la matriculación de vehículos en el Estado.17. Realizar Actos de Presencia Fiscal por medio de Cartas Invitación

y Verificación de Comprobantes Fiscales.

114

114

18. Elaborar propuestas de Casos de Ejemplaridad, Delitos en el Registro Federal de Contribuyentes, Cancelación del Sello Digital y Delitos por Defraudación Fiscal.

19. Realizar Visitas Domiciliarias y revisión de dictámenes y de Gabinete.

20. Efectuar, en coordinación con los gobiernos municipales y con sustento en el Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, estimaciones presupuestales y de gasto con relación a las participaciones y aportaciones.

21. Mejorar, en coordinación con la Secretaría de la Contraloría del Estado, los trámites y servicios que presta el gobierno del Estado a través de la Secretaría de Finanzas y Planeación.

22. Impartir los cursos sobre temas fiscales dirigidos a usuarios internos y externos de los servicios tributarios, así como publicitar los servicios tributarios.

23. Mejorar, en coordinación con las autoridades fiscales, las medidas para la adecuada elaboración de las multas, créditos fiscales infracciones y demás actos por incumplimiento de obligaciones fiscales así como su debida notificación.(diseño de formatos de notificación debidamente fundados y motivados; citatorios, órdenes de clausura, órdenes de visita).

24. Proponer reformas a la Normatividad Fiscal de Estado que permitan la debida fundamentación y motivación de los actos de las autoridades fiscales de la Secretaría de Finanzas y Planeación.

25. Formular y analizar anteproyectos de leyes o decretos competencia de la Secretaría para impulsar una mejor y adecuada recaudación de ingresos dentro del marco del derecho y apegada los principios de legalidad, certeza jurídica y respeto a ley, a los contribuyentes y a la dignidad propia de la institución.

26. Implementar medidas de coordinación con las autoridades vinculadas para la debida garantía del interés fiscal.

27. Implantar una reestructuración orgánica de la dependencia bajo el esquema de Instituto Catastral.

115

115

28. Promover la actualización del Marco Jurídico del Catastro.29. Actualizar y modernizar la cartografía estatal.30. Actualizar los registros catastrales mediante el uso de una

Plataforma Estatal de Información Catastral y la inserción del Catastro Rural. a efecto de ampliar la base contributiva del catastro.

31. Generar la Cédula Única Catastral y Registral.32. Impulsar la Firma de Convenios Institucionales para fortalecer y

garantizar el flujo oportuno de la información catastral que generan los municipios.

33. Generar y establecer el uso de la Firma Electrónica para dar certeza jurídica a la ciudadanía en cuanto a la generación de documentación oficial.

34. Concertar reuniones de trabajo con los Tesoreros Municipales, con la finalidad de analizar la viabilidad de eliminar en las exenciones del impuesto Predial a las dependencias y entidades del sector público federal.

35. Mejorar y transparentar la labor del Registro Público de la Propiedad para la prestación de mejores servicios a los ciudadanos.

36. Implementar un Programa de Barrido Integral de Calles.

TEMA 3. DEUDA PÚBLICAObjetivo

Reducir en términos reales el monto de la deuda pública del Estado de Quintana Roo, contribuyendo a una mayor liquidez disponible para destinarla a la inversión pública productiva.

Estrategia

116

116

Negociar permanentemente mejores condiciones de financiamiento de la deuda con la banca comercial, de desarrollo y demás acreedores, diversificar las fuentes de financiamiento, explorando nuevos mecanismos de mejores prácticas, así como restringir la contratación de nueva deuda púbica.

Líneas de Acción

1. Transparentar la deuda pública estatal mediante la publicación periódica de los informes correspondientes, con los criterios establecidos en la Ley de Disciplina Financiera y normatividad aplicable.

2. Administrar el Registro Estatal de Obligaciones y Financiamientos.3. Cumplir con la formulación del presupuesto de endeudamiento anual. 4. Cumplir con la calendarización de pago de obligaciones.5. Dar seguimiento y atención de obligaciones, de los contratos financieros

vigentes.6. Realizar y gestionar las actividades sustantivas del Sistema de Alertas.7. Pagar los recursos presupuestados para intereses de la deuda pública

estatal.8. Impulsar una mayor participación estatal en los mercados financieros

para contar con diversos esquemas de financiamiento.9. Publicar informes trimestrales para transparentar los fideicomisos

relacionados a la operatividad del Fondo General de Participaciones.

TEMA 4. TRANSPARENCIA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE Objetivo

Mejorar la Transparencia, oportunidad y disponibilidad de la Información Fiscal.

117

117

Estrategia

Optimizar los procesos de integración y registro de la información financiera de conformidad a lo establecido con la Ley General de Contabilidad Gubernamental con la suficiente desagregación y claridad requerida.

Líneas de Acción

1. Efectuar un manejo eficiente, ordenado y transparente de las finanzas públicas, con base en los programas presupuestarios establecidos para la atención del Plan Estatal de Desarrollo.

2. Actualizar el marco normativo para transparentar y eficientar la política hacendaria.

3. Implementar de manera efectiva, la Ley General de Contabilidad Gubernamental, de conformidad con las disposiciones establecidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y otras disposiciones relacionadas.

4. Aplicar de manera efectiva las órdenes de pago registrando y verificando que la documentación cumpla con todos los requisitos fiscales y administrativos para su correcta aplicación a fin de eficientar el tramite

5. Efectuar el pago de los documentos autorizados que cumplan con los lineamientos establecidos para la correcta integración de la Cuenta Pública.

6. Apoyar, en coordinación con las dependencias, organismos y entidades la implementación del Sistema de Control Interno Institucional, tomando como base las mejores prácticas nacionales e internacionales.

7. Proponer el modelo del Sistema de Contabilidad Gubernamental, que sirva de base para actualizar los sistemas y equipos de cómputo,

118

118

tomando en consideración el Acuerdo por el que se emite el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental y otras disposiciones relacionadas.

8. Disponer que en la página web del gobierno del Estado se encuentre la información financiera de todas las dependencias, entidades y organismos, con base en los programas presupuestarios.

9. Implementar diversas actividades en los municipios del Estado para fortalecer la cobertura de servicios financieros.

10. Dar puntual seguimiento a la publicación en el Diario Oficial de la Federación en materia de convenios que el Gobierno de Quintana Roo tiene firmados con el Gobierno Federal.

11. Dar seguimiento al tipo de aportaciones, especialmente a las fechas de vencimiento de las mismas.

12. Generar la información para alimentar un micro-sitio de Transparencia Presupuestaria de Quintana Roo.

13. Publicar el listado de indicadores estratégicos y de gestión que permitan a los ciudadanos verificar el avance y cumplimiento en la ministración de recursos federales.

14. Organizar congresos, foros, simposios, talleres y conferencias locales, nacionales e internacionales con el objeto de difundir y transmitir educación financiera en todos los municipios del Estado de Quintana Roo.

15. Integrar y vincular áreas funcionales con claves presupuestales.16. Coordinar con las dependencias y entidades de la Administración

Pública, la adecuada atención de las auditorías que realizan los entes fiscalizadores, con la finalidad de evitar o reducir resultados con observaciones.

17. Efectuar, en coordinación con la Unidad de Transparencia y Acceso a la Información, la publicación de información en materia de evaluación del desempeño.

18.

119

119

BASES PARA SU COORDINACIÓN Y CONCERTACIÓN

120

120

XI. BASES PARA SU COORDINACIÓN Y CONCERTACIÓN

Con la finalidad alcanzar de manera eficiente y eficaz los objetivos establecidos en los Planes Nacional, Estatal y Municipal es necesaria la coordinación de las diferentes dependencias del gobierno federal, estatal y municipal, así como de las entidades y organismos del ejecutivo estatal. De igual forma se requiere la concertación con los sectores social y privado para el logro de mejores resultados ya que de esta forma serán detectadas y atendidas las necesidades de la sociedad quintanarroense.

Para su logro, se demanda una participación muy bien articulada de todos los actores, tanto los oficiales como el público en general:

121

121

Cuadro XI.1. Bases de Coordinación y Concertación

Asunto Dependencias y Entidades Públicas

Grupos del Sector Social y Privado

Mecanismos de Coordinación y Concertación

1.- Planeación Estratégica

Dependencias, entidades y

organismos del Ejecutivo

Asociaciones y Sociedad Civil en

general que participa en las reuniones del

COPLADE

Convenios y Acuerdos

2.- Programación y Presupuestación

SHCP, Dependencias, entidades y

organismos del Ejecutivo, Municipios,

el CONAC

Colegio de Contadores,

Abogados, NotariosAcuerdos yConvenios

3.- Evaluación del Desempeño


organismos del Ejecutivo que realizan

Evaluación del Desempeño

Entes evaluadores externos del Estado

Acuerdos yConvenios

4.- Armonización Contable



Colegio de Contadores

Acuerdos yConvenios

5.- Recaudación y Fiscalización de Ingresos



Acuerdos yConvenios

6.- Política Fiscal y Hacendaria



Acuerdos yConvenios

7.- Financiamiento Gubernamental

Congreso del Estado, Dependencias,

entidades y organismos del

Ejecutivo, Agencia de Proyectos

Estratégicos

Instituciones Bancarias,

Instituciones Calificadoras

Decretos, Acuerdos y Convenios

8.- Seguimiento de la Inversión Pública

Dependencias y Municipios Ejecutores

Acuerdos yConvenios

9.- Registro Público de la Propiedad Catastros Municipales Población que hace

uso de los servicios

122

122

CONTROL, SEGUIMIENTO, EVALUACIÓN Y ACTUALIZACIÓN

123

123

XII. CONTROL, SEGUIMIENTO, EVALUACIÓN Y ACTUALIZACIÓN

La etapa de control y seguimiento, evaluación y actualización, comprende el conjunto de actividades encaminadas a la verificación, prevención, medición, detección y corrección de desviaciones de carácter cualitativo y cuantitativo con la finalidad de establecer diagnósticos acerca del avance, seguimiento y cumplimiento de los objetivos de los Planes Estatal y Municipales y los Programas que de ellos se deriven, aportando los resultados necesarios para la toma de decisiones, dirigidos en su caso, a la reorientación de los objetivos y prioridades de los Planes Estatal y Municipales y los Programas que de ellos se deriven

En este sentido a través de la fase de control y seguimiento se vigilará que se logren los objetivos de los Planes y Programas Estatales y Municipales en cumplimiento con las disposiciones en materia de planeación, programación, presupuestación y ejercicio del gasto.

124

124

Mediante la evaluación se obtendrán las conclusiones cualitativas y cuantitativas sobre el cumplimiento de los objetivos de los Planes y Programas Estatales y Municipales.

En la fase de actualización se adecuarán los Planes y Programas Estatales y Municipales a las transformaciones del entorno político, social, ambiental, cultural, económico, educativo y deportivo del Estado y Municipios, según corresponda.

Indicadores y Metas del ProgramaCuadro XII.1. Indicadores y Metas del Programa

Objetivo/ Estrategia Indicador Fuente

Unidad de

MedidaLínea Base

2017 2018 2019 2020 2021 202

2

Objetivo 1. Mejorar la calidad del

gasto público, destinando la

mayor proporción posible a la atención de necesidades

sociales reales,

principalmente a través de la inversión

pública

Porcentaje de gasto público aplicado bajo PbR

SEFIPLAN

Porcentaje

19.0(2017) 19.0 70.0 80.0 85.0 90.0 95.0

Objetivo 1. Mejorar la calidad del

gasto público, destinando la

mayor proporción posible a la atención de necesidades

sociales reales,

principalmente a través de la inversión

pública

Porcentaje de

cumplimiento

programático de metas

sustantivas del

Gobierno del Estado

SEFIPLAN

Porcentaje

24.57(2017)

24.57 80.0 85.0 90.0 95.0 95.0

125

125


Unidad de

MedidaLínea Base

2017 2018 2019 2020 2021 202

2

Estrategia 1. Asegurar que el ejercicio del gasto cuenta

con una orientación a

resultados medibles.

Índice General de Avance en PbR-SED, Sección PbR-SED

SHCP Porcentaje

75.6(2017) 69.8 80.0 90.0 93.0 95.0 95.5

Objetivo 2. Aumentar los

niveles de ingresos

disponibles en el Estado a través del

fortalecimiento en la

recaudación de los

ingresos propios y la

búsqueda de mayores

incentivos de impuestos federales

coordinados

Índice de Capacidad de Generar Ingresos

Aregional Índice

59.5(2012-2014)

37.26

33.97

34.72

34.98

34.89

34.80

Estrategia 2. Actualizar los padrones de

contribuyentes de

impuestos estatales, vehicular y catastral,

fomentar la participación

de la población, reducir la cartera

vencida en las contribucione

s y las controversias que puedan surgir por la fiscalización

Tasa de Variación

en los Ingresos

SEFIPLAN

Tasa de

Variación

7% 2.1% 2.5% 3.5% 3.8% 4.5% 7%

126

126


Unidad de

MedidaLínea Base

2017 2018 2019 2020 2021 202

2

Objetivo 3. Reducir en términos reales el

monto de la deuda pública del Estado de Quintana Roo, contribuyendo a una mayor

liquidez disponible

para destinarla a la

inversión pública

productiva.

Tasa de variación del saldo

de la deuda

SEFIPLAN

Porcentaje 2017 0.65 -

0.55-

0.64 -.76 -.90 -1.07

Estrategia 3. Negociar

permanentemente mejores condiciones

de financiamiento de la deuda con la banca comercial, de desarrollo y

demás acreedores,

diversificar las fuentes de

financiamiento, explorando

nuevos mecanismos de mejores

prácticas, así como

restringir la contratación

de nueva deuda púbica.

Porcentaje de

intereses pagados

por concepto

de servicio de la deuda

SEFIPLAN

Porcentaje 2017 100

%100%

100%

100%

100%

100%

Objetivo 4. Mejorar la

Transparencia, oportunidad

y disponibilidad

Posición estatal en

el Índice de Transparen

cia y Disponibilid

Aregional

Posición

22(2016)

13 10 8 6 4 2

127

127


Unidad de

MedidaLínea Base

2017 2018 2019 2020 2021 202

2

de la Información

Fiscal.ad de la

Información Fiscal

Estrategia 4. Optimizar los procesos de integración y registro de la información financiera de

conformidad a lo establecido

con la Ley General de

Contabilidad Gubernament

al con la suficiente

desagregación y claridad requerida.

Porcentaje de Avance

en el Proceso de Armonizaci

ón Contable

en el Estado

CONAC Porcentaje

93.3%(2016)

95.3 %

96 %

97 %

98 %

99%

100%

Para 2017 la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) realizó ajustes a la estructura y estrategia de valoración de los componentes (o secciones) que integran el diagnóstico para la construcción del Índice General en comparación con 2016 y años anteriores. En el cuestionario orientado a Entidades Federativas, específicamente en la sección de PbR-SED, se modificaron reactivos en cuanto al Marco Jurídico, Planeación, Presupuestación, Seguimiento, Evaluación e Indicadores de Resultados.

128

128

MECANISMOS DE FINANCIAMIENTO

129

129

XIII. MECANISMOS DE FINANCIAMIENTO

Para la ejecución de los proyectos encaminados al desarrollo del Estado, el financiamiento será a través de los recursos federales provenientes de los diferentes ramos que marca el Presupuesto de Egresos de la Federación, promoviendo las Asociaciones Público Privadas (APP) que son esquemas de inversión de largo plazo, las cuales tienen por objeto la prestación de servicios al sector público con base en el desarrollo de infraestructura que construye y opera el sector privado, con recursos propios y proporcionando una certidumbre para promover e incrementar la Inversión Privada, sin recurrir a ningún tipo de crédito. En este sentido los convenios celebrados entre el Estado y la Federación corresponderán a los siguientes ramos federales:

RAMO 23 Provisiones Salariales y Económicas

RAMO 28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios

RAMO 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios

INGRESOS PROPIOS

130

130

ANEXOS

131

131

ANEXO 1. FICHAS DE INDICADORES DEL PED

Elemento CaracterísticasIndicador: Índice de Autonomía Financiera

Objetivo PED:Administrar gerencialmente la deuda pública a fin de que, gradualmente, se tengan finanzas públicas sanas que posibiliten capitalizar las acciones estratégicas del gobierno establecidas en el Plan Estatal de Desarrollo.

Descripción: Medir el índice de autonomía Financiera del Estado de Quintana Roo.

Método de cálculo:

Índice es una medida estadística que permite agregar una o más variables de distinta naturaleza para sintetizar la parte esencial de la información contenida.

Periodicidad: AnualFuente: FormulaDimensión: EficaciaReferencias adicionales:

Elemento CaracterísticasIndicador: Calificación Crediticia


Descripción: Conocer la calificación crediticia en la que se encuentra el Estado de Quintana Roo.


Calificación crediticia: número que representa la posibilidad de que un prestatario pueda cesar en sus pagos; está basada en el historial crediticio y se utiliza para determinar la capacidad para calificar para un préstamo.

Periodicidad: AnualFuente: Empresa calificadora Fitch Ratings

132

132

Dimensión: EficaciaReferencias adicionales: 2016, BB(mex) Estable

Elemento CaracterísticasIndicador: Deuda Total de las Entidades Federativas


Descripción: Conocer el lugar a nivel nacional que ocupa el Estado de Quintana Roo en materia de Deuda pública.


Deuda pública se entiende al conjunto de deudas que el Estado tiene reconocida por medio de títulos.

Periodicidad: AnualFuente: SHCPDimensión: EficienciaReferencias adicionales:

Elemento CaracterísticasIndicador: Posición estatal en el Índice General de Avance en PbR-SED Entidades


Descripción:

La Secretaría de Hacienda y Crédito Público, en coordinación con los gobiernos de las 32 entidades federativas y de 62 municipios y dos demarcaciones territoriales de la Ciudad de México, realiza el Diagnóstico que permite conocer el avance alcanzado, en la implantación y operación del Presupuesto Basado en Resultados (PbR) y del Sistema de Evaluación del Desempeño (SED), en cumplimiento al artículo 80 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.


Dicho Diagnóstico se realiza con base en el análisis del nivel de capacidades existentes en los ámbitos clave de la gestión del gasto, mediante la aplicación de cuestionarios.

133

133

Periodicidad: AnualFuente: Secretaria de Hacienda y Crédito Público.Dimensión: EficaciaReferencias adicionales:

134

134

ANEXO 2. FICHAS DE INDICADORES DEL PROGRAMA

Elemento CaracterísticasIndicador: Porcentaje de gasto público aplicado bajo PbRObjetivo/Estrategia:

Objetivo 1. Mejorar la calidad del gasto público, destinando la mayor proporción posible a la atención de necesidades sociales reales, principalmente a través de la inversión pública

Descripción: Proporción del gasto público que cuenta con indicadores estratégicos y de gestión definidos en Programas Presupuestarios con alineación al Plan Estatal de Desarrollo y sus Programas derivados.

Método de cálculo: (Monto del presupuesto ejercido que cuenta con indicadores en el año n / Total de presupuesto ejercido en el año n ) x 100

Periodicidad: AnualFuente: SEFIPLANDimensión: EficienciaReferencias adicionales:

Elemento CaracterísticasIndicador: Porcentaje de cumplimiento programático de metas sustantivas del

Gobierno del EstadoObjetivo/Estrategia:

Objetivo 1. Mejorar la calidad del gasto público, destinando la mayor proporción posible a la atención de necesidades sociales reales, principalmente a través de la inversión pública

Descripción: Corresponde a la proporción de indicadores contemplados a nivel de Componentes y Actividades en los Programas Presupuestarios sustantivos de las dependencias, entidades y órganos autónomos, que alcanzan metas satisfactorias (rango verde) de acuerdo con su semaforización

Método de cálculo: [Total de indicadores de Componentes y Actividades en los Programas Presupuestarios sustantivos de dependencias, entidades y órganos autónomos que alcanzan metas satisfactorias (rango verde) de acuerdo

135

135

con su semaforización / Total de indicadores de Componentes y Actividades en los Programas Presupuestarios sustantivos de dependencias, entidades y órganos autónomos] X 100

Periodicidad: AnualFuente: SEFIPLANDimensión: EficaciaReferencias adicionales:

Este indicador se utilizará en los Programas Presupuestarios definidos para las áreas de apoyo (o staff). El valor base del indicador se calculó tomando en cuenta los indicadores de los Programas Presupuestarios sustantivos vigentes para 2017 y que, con base en un diagnóstico realizado a través del Instituto de Administración Pública del Estado de Quintana Roo A.C. (IAPQROO), se determinó que se encuentran alineados al Plan Estatal de Desarrollo 2016-2022.

Elemento CaracterísticasIndicador: Índice General de Avance en PbR-SED, Sección PbR-SEDObjetivo/Estrategia:

Estrategia 1. Asegurar que el ejercicio del gasto cuenta con una orientación a resultados medibles.

Descripción: Mide el avance anual en la implementación del PbR-SED en la sección PbR-SED

Método de cálculo: Resultados del Diagnóstico para determinar el avance en la implementación del PbR-SED en las entidades federativas

Periodicidad: AnualFuente: Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) por medio de

Transparencia PresupuestariaDimensión: EficaciaReferencias adicionales:

Dado que la metodología empleada en el análisis ha evolucionado a través de los años, en algunos años los resultados cuantitativos de cada ejercicio no son comparables entre sí.

Elemento CaracterísticasIndicador: Índice de Capacidad de Generar IngresosObjetivo/Estrategia:

Modernizar los procesos relacionados con la recaudación estatal y municipal de impuestos.

136

136

Descripción: Mide el índice de recaudación de ingresos propios considerando los siguientes aspectos:• Autonomía financiera = Ingresos Propios / Ingresos Totales• Capacidad Fiscal = Ingresos Tributarios / Ingresos Disponibles• Esfuerzo Fiscal = Ingresos Propios + Impuestos Asignables/ Ingresos Disponibles• Dependencia Fiscal = Ingresos Propios / Ingresos Federales Disponibles• Esfuerzo Tributario = Ingresos Tributarios / PIBE


Resultados del “Índice de Desempeño Financiero de las Entidades Federativas”

Periodicidad: AnualFuente: ARegionalDimensión: EstatalReferencias adicionales:

En los resultados del Índice de Desempeño Financiero de las Entidades Federativas 2016 se reportó un índice de Capacidad para Generar Ingresos para el Estado de 59.5

Elemento CaracterísticasIndicador: Tasa de Variación en los IngresosObjetivo/Estrategia:

Estrategia 2. Actualizar los padrones de contribuyentes de impuestos estatales, vehicular y catastral, fomentar la participación de la población, reducir la cartera vencida en las contribuciones y las controversias que puedan surgir por la fiscalización

Descripción: Representa el porcentaje de variación de los ingresos estatales de un año a otro, considerando tanto la recaudación del ingreso propio y los provenientes de participaciones federales.


((Monto total de ingresos en el ejercicio fiscal n / Monto total de ingresos en el ejercicio fiscal n-1) -1) x 100

Periodicidad: AnualFuente: SEFIPLANDimensión: EficienciaReferencias adicionales:

En los resultados de la tasas de variación de ingresos de 2016 Vs 2015, se obtuvo un incremento del 7%

Elemento Características

137

137

Indicador: Tasa de variación del saldo de la deudaObjetivo/Estrategia:

Objetivo 3. Reducir en términos reales el monto de la deuda pública del Estado de Quintana Roo, contribuyendo a una mayor liquidez disponible para destinarla a la inversión pública productiva.

Descripción: Representa la variación del saldo de la deuda pública del ejercicio actual con respecto al año anterior.


((Saldo de la deuda pública del año actual / Saldo de la deuda pública del año anterior)-1)*100

Periodicidad: AnualFuente: SEFIPLAN, Página oficial de los Informes trimestrales de la deuda publica

http://www.sefiplan.qroo.gob.mx/dpublica/informe_deuda.phpDimensión: EficaciaReferencias adicionales:

Se prevé una actualización en el saldo de la deuda pública, derivado del refinanciamiento; de tal manera que la tasa de variación será equivalente a un incremento de .65% por ciento, en relación con el saldo de la deuda del año anterior.

Elemento Características

Indicador: Porcentaje de intereses pagados por concepto de servicio de la deudaObjetivo/Estrategia:

Estrategia 3. Negociar permanentemente mejores condiciones de financiamiento de la deuda con la banca comercial, de desarrollo y demás acreedores, diversificar las fuentes de financiamiento, explorando nuevos mecanismos de mejores prácticas, así como restringir la contratación de nueva deuda púbica.

Descripción: Representa el porcentaje de intereses pagados con respecto a los intereses programados por concepto de servicio de la deuda estatal.


(Intereses pagados / Intereses programados)*100

Periodicidad: AnualFuente: SEFIPLAN, Calendario Financiero de PagoDimensión: EficienciaReferencias adicionales:

138

138

Elemento CaracterísticasIndicador: Posición estatal en el Índice de Transparencia y Disponibilidad de la

Información FiscalObjetivo/Estrategia:

Objetivo 4. Mejorar la Transparencia, oportunidad y disponibilidad de la Información Fiscal.

Descripción: El Índice de Transparencia y Disponibilidad de la Información Fiscal de las Entidades Federativas (ITDIF), es un instrumento estadístico que permite conocer la disponibilidad y calidad de la información financiera y fiscal generada por las entidades federativas. Esta información sirve como insumo para evaluar no sólo el desempeño en el manejo, administración y ejecución de los recursos públicos, sino también para conocer las acciones realizadas por cada gobierno en aras de transparentar el desempeño de su gestión.


El índice considera diferentes aspectos de la gestión y el desempeño gubernamental, evaluando de manera integral la transparencia en la información fiscal en cada uno de los estados. Estos aspectos se integran en seis bloques: Marco Regulatorio, Costos Operativos, Marco Programático-Presupuestal, Rendición de Cuentas, Evaluación de Resultados y Estadísticas Fiscales.

Periodicidad: AnualFuente: AregionalDimensión: EficaciaReferencias adicionales:

Elemento CaracterísticasIndicador: Porcentaje del avance en el Proceso de Armonización Contable en el EstadoObjetivo/Estrategia:

Estrategia 4. Optimizar los procesos de integración y registro de la información financiera de conformidad a lo establecido con la Ley General de Contabilidad Gubernamental con la suficiente desagregación y claridad requerida.

Descripción: El desarrollo del procedimiento de auditoría en las entidades federativas para valorar el cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, se lleva a cabo a partir de la aplicación de una encuesta para determinar el nivel de cumplimiento de la normativa emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable, así como del análisis de las 4 cuatro guías de cumplimiento emitidas por el CONAC, relativas a registros contables, registros presupuestarios, registros administrativos y transparencia.

139

139


La Asociación Nacional de Organismos de Fiscalización Superior y Control Gubernamental A.C. elaboró un cuestionario para evaluar las estructuras de las Cuentas Públicas de Orden Federal de 147 reactivos, que tomó como base la Guías de Cumplimiento publicadas por el CONAC; en él, se incorporó información sobre los contenidos de la Cuenta Pública en cuanto a información contable, presupuestaria, programática y sus anexos, así como del universo de entes públicos que integran al documento entregado a las legislaturas locales. Como resultado de este estudio, se determinó que a nivel general se tiene un avance por Entidad Federativa.

Periodicidad: AnualFuente: CONACDimensión: EficienciaReferencias adicionales:

C.P. y A. Juan Melquiades Vergara FernándezSecretario de Finanzas y Planeación

La presente hoja, corresponde al Programa Sectorial de Finanzas Públicas y Planeación Estratégica del Estado de Quintana Roo.

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