141

CONCLUSIONESCONCLUSIONES

Una vez finalizada la investigación se determinó que el Almacén

General del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo, presenta fallas en el

Sistema del Control interno, de las cuales se extrajeron las siguientes

conclusiones:

Se determinó que el método utilizado( Kárdex y Tarjetas de Estantes),

no satisface las necesidades del Almacén, así mismo se detecto el

desconocimiento por parte de algunos empleados sobre dicho método.

Se observó que no tienen establecidos los parámetros para realizar un

inventario, lo cual incluye la periodicidad y las personas encargadas de

realizarlos.

Se detectó que no tienen establecidos los niveles máximos y mínimos

de existencia, lo que origina la desorganización en la ubicación de los

materiales y la escasez de los mismos.

Los resultados revelaron que en el Almacén General del Hospital Dr.

Manuel Noriega Trigo, existe una carencia de manuales de

procedimientos, lo que conduce al desconocimiento de los mismos por

parte de los empleados.

Se detectó que en el Almacén General del Hospital Dr. Manuel

Noriega Trigo, no existen manuales de normas y políticas, las cuales son

142

necesarias para definir los patrones por los cuales se deben regir los

empleados

Se observó que el personal de Almacén General del Hospital Dr.

Manuel Noriega Trigo, desconoce las Bases de Almacenamiento, lo

cual produce dificultad en la ubicación de los materiales, así

como también la escasez y pérdida de los mismos.

A través del análisis de los resultados se constató que no están

establecidas las normas de seguridad en el Almacén lo que origina un

crecimiento en el índice de robos y pérdida de material, deterioro, debido a

humedad, vencimiento, entre otros.

Se determinó que el proceso de distribución de suministros para cada

servicio es efectivo, puesto que se cumple con las bases de control

necesarios para realizar esta actividad.

Se detectó que en el Almacén General del Hospital Dr. Manuel

Noriega Trigo, no están bien definidas las políticas y los procedimientos

que deben regir las actividades de los empleados.

Se determinó que el Sistema de Control Interno del Almacén General

del hospital Dr. Manuel Noriega Trigo, no es efectivo ya que existen una

serie de debilidades en los controles de inventario y de almacenamiento,

por cuanto, se produce constantemente una escasez de suministros que

afectan directamente las actividades del Hospital.

143

RECOMENDACIONESRECOMENDACIONES

Tomando en cuenta los resultados obtenidos y las conclusiones del

presente estudio, se recomienda:

La utilización del método primeros en entrar, primeros en salir

(PEPS), con el fin de evitar pérdidas de materiales a causa de

vencimiento de los mismos.

Establecer como políticas la frecuencia con la cual se debe realizar

los inventarios, igualmente, las personas responsables de realizar el

mismo, para facilitar de este modo, el control contable y brindar

seguridad a los materiales.

Establecer los niveles máximos y mínimos de existencia para

controlar la escasez de materiales y facilitar la distribución de los

mismos.

Crear una mayor cantidad de Manuales de Procedimientos que

permitan dar a conocer al personal que opera en el Almacén General

del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo, las actividades a realizar.

Crear un Manual de Normas y Políticas que permitan dar a conocer

al personal que opera en el Almacén General del Hospital Dr. Manuel

Noriega Trigo, las reglas patrones o condiciones impuestas que

permitan canalizar las acciones y actividades de estos.

144

Capacitar al personal sobre las Bases de Almacenamiento para que

de esta forma sea más fácil el proceso de Recepción, Almacenamiento,

Registro, revisión y despacho de materiales y así evitar la escasez y

pérdida de los mismos.

Establecer medidas de seguridad como contratar vigilancia que se

ubique dentro y fuera del Almacén General del Hospital Dr. Manuel

Noriega Trigo, chequear los vehículos que entran y salen, realizar

inventarios periódicos, responsabilizar al personal sobre el Control de

los Materiales, entre otros, con el fin de evitar los robos y las pérdidas

del material.

Continuar con el proceso de distribución de suministros utilizados

ya que este brinda un control estricto sobre las salida del material hacia

cada servicio.

Establecer de manera clara y precisa las políticas y procedimientos

que rigen las actividades de los empleados del Almacén General del

Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo, para que de esta forma pueda

existir el cumplimiento total de las mismas.

Corregir las debilidades presentes en los controles de inventario y

almacenamiento, con el fin de obtener la efectividad del Sistema de

Control Interno del Almacén General del Hospital Dr. Manuel Noriega

Trigo.

145

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Anexos Anexos

Anexo I Anexo I

Validez del Instrumento Validez del Instrumento

REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA UNIVERSIDAD Dr. RAFAEL BELLOSO CHACÍN FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

ESCUELA DE CONTADURÍA PÚBLICA

INSTRUMENTO DE VALIDACIÓN DE CONTENIDO PARA LA “EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DEL ALMACÉN

GENERAL DEL HOSPITAL Dr. MANUEL NORIEGA TRIGO.”

ASESORADO POR:

_____________________ M. Sc. CHIRINO, RAYSA

TUTOR ACADÉMICO

______________________ M. Sc. VALLEJO, RUTH

TUTOR METODOLÓGICO

REALIZADO POR:

Br. MELÉNDEZ, LISSOLETH Br. NÚÑEZ, DINELSY

MARACAIBO, SEPTIEMBRE DEL 2000

Usted ha sido seleccionado para validar el presente instrumento de

medición del trabajo de investigación titulado: “Evaluación del sistema de

Control Interno del Almacén General del Hospital Dr. Manuel Noriega

Trigo”, el cual es requisito para optar al Título de Licenciado en Contaduría

Pública, dicho instrumento será aplicado a la población escogida para fines

de esta investigación, cuya finalidad es determinar e identificar el Sistema de

Control Interno y de Inventario para facilitar la corrección de los mismos, con

lo cual se logrará mejorar los procesos y actividades del almacén; como

consecuencia aportar información confiable oportuna y razonable.

Agradecemos su valiosa colaboración en cuanto a la validación del

contenido del presente instrumento de medición, referente a la pertinencia

del mismo con los objetivos, los indicadores, tipos de pregunta y redacción,

así como también esperamos cualquier observación, recomendación o

sugerencias al respecto.

Las Tesistas.

1.- Identificación del Experto. Nombre y Apellido:_________________ Cédula:__________________________ Profesión:________________________ Instituto donde trabaja:____________________ Cargo:_________________ 2.- Título de la Investigación. “Evaluación el Sistema de Control Interno del Almacén General

del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo.”

2.1.- Objetivo General.

“Evaluar el Sistema de Control Interno del Almacén General del

Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo.”

2.2.- Objetivos Específicos.

Ø Describir el sistema de control de inventario que utiliza el Almacén

General del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo.

Ø Determinar el cumplimiento del sistema de Control Interno del

Almacén General del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo.

Ø Analizar el proceso de distribución de suministros para cada servicio.

Ø Identificar las políticas, normas y procedimientos que contiene el

sistema de Control Interno del Almacén General del Hospital Dr.

Manuel Noriega Trigo.

Ø Determinar la efectividad del sistema de Control Interno Almacén

General del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo.

3.- Variable.

Sistema de Control Interno del Almacén.

3.1.- Indicadores.

Ø Método de Control de inventario Ø Bases de Control. Ø Control de Almacenamiento. Ø Elementos del Control Interno. Ø Personal que opera en el Almacén. Ø Entrenamiento. Ø Separación de funciones. Ø Seguridad de las operaciones. Ø Objetivos del Almacenamiento. Ø Características del Almacenamiento. Ø Procedimiento para distribuir los suministros a cada servicio. Ø Personal Encargado. Ø Control de Entrada. Ø Control de Salida. Ø Manual de Normas. Ø Velar por la Conservación de los Materiales. Ø Velar por el resguardo y custodia de los materiales. Ø Manual de Procedimientos. Ø Efectividad del Sistema.

4.- Tipo de Instrumento. Cuestionario de Preguntas de tipo dicotómicas y abiertas, dirigidas al

Jefe de Almacén, Secretaria, Almacenista I y Kardista.

5.- Población. Con la finalidad de Evaluar el Sistema de Control Interno del

Almacén General del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo la población

objeto estará conformada por ocho (8) personas, (ver Tabla 1, Anexa),

que laboran dentro de la institución, específicamente en el área del

Depósito del Almacén General a quienes les será aplicado este

instrumento.

Tabla 1.

PERSONAL QUE LABORA DENTRO DEL ALMACEN GENERAL DEL “HOSPITAL DR.

MANUEL NORIEGA TRIGO”

Nombre Cargo Función

Luis Ríos Almacenista I Jefe de Departamento

José Joaquín Salcedo Ayudante de Servicio General Kardista

Daniel García Almacenista I Almacenista I

Ángel Gutierrez Ayudante de Servicio General Almacenista I

Alonso Gabino Almacenista I Almacenista I

Ángel Castellano Almacenista I Almacenista I

Vlide Mass Almacenista I Transportista de Material

Nelson Douglas Ayudante de Servicio General Transportista de Material

F u e n t e : R e c u r s o s H u m a n o s H o s p i t a l D r . M a n u e l N o r i e g a T r i g o ( 2 0 0 0 ) .F u e n t e : R e c u r s o s H u m a n o s H o s p i t a l D r . M a n u e l N o r i e g a T r i g o ( 2 0 0 0 ) .

6.- TÉCNICAS Y CONSTRUCCIÓN PARA LA RECOLECCIÓN DE DATOS: En el presente estudio se aplicará, un cuestionario dirigido al personal

operativo del Almacén General del Hospital Manuel Noriega Trigo. Por otra

parte se utilizará la observación directa, que completara la información

recolectada por el instrumento. Constituido por cincuenta y nueve

preguntas, representadas por cincuenta y uno (51) preguntas dicotómicas y

el restos conformado por ocho (8) preguntas abiertas donde se obtendrán los

datos de manera escrita por parte del sujeto informante.

TABLA DE OPERACIONALIZACIÓN DE LA VARIABLE

Objetivo General: “Evaluar el Sistema de Control Interno del Almacén General del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo.”

Objetivos Específicos Variables Dimensiones Indicadores Items 1. Describir el sistema de control de inventario que utiliza el Almacén General del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo.

Sistema de Control Interno del Almacén

• Sistema de Control de Inventario

• Método de control de inventario.

• Bases de

Control.

• Control de Almacenamiento.

1. ¿Se utiliza algún método de control de inventario dentro del Almacén General del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo? SI__ NO__ Explique 2. ¿Existen algún control de entrada para cada clase de material dentro del Almacén General del Hospital? SI__ NO__ Explique 3. ¿Existen algún control de salida para cada clase de material dentro del Almacén General del Hospital? SI__ NO__ Explique 4. ¿Existen algún control de existencia para cada clase de material dentro del Almacén General del Hospital? SI__ NO__ Explique 5. ¿Cuál es el Control de existencia utilizado dentro del Almacén general del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo? 6. ¿Al Producirse la entrada de material en el almacén se requiere de alguna autorización en especial? SI__ NO__ Explique 7. ¿Al Producirse la salida de material en el almacén se requiere de alguna autorización en especial? SI__ NO__ Explique 8. ¿Con que frecuencia se realiza el inventario físico de materiales del almacén general del hospital? 9. ¿Quiénes intervienen en la realización del inventario del almacén general del hospital? 10. ¿Cada cuánto tiempo se reponen los materiales en el almacén general del Hospital? 11. ¿Según su criterio que aspectos influyen en el movimiento del inventario del almacén general del hospital? 12. ¿Está establecido el nivel máximo para cada material dentro del almacén general del hospital? SI__ NO__ Explique 13. ¿Se ajustan las salidas del material al nivel máximo del inventario dentro del almacén general del hospital? SI__ NO__ Explique 14. ¿Esta establecido el nivel mínimo para cada material dentro del almacén general del hospital? SI__ NO__ Explique 15. ¿Se ajustan las entradas del material al nivel mínimo del inventario dentro del almacén general del hospital? SI__ NO__ Explique

Objetivos Específicos Variables Dimensiones Indicadores Items 2. Determinar el cumplimiento del sistema de control interno del Almacén General del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo.

Sistema de Control Interno del Almacén

• Cumplimiento del sistema de control interno del almacén

• Elementos del Control Interno.

• Personal que opera en el almacén.

• Entrenamiento.

• Separación de Funciones.

• Seguridad de las operaciones.

16. ¿Considera usted que los controles utilizados dentro del almacén general del hospital protegen los materiales contra pérdida? SI__ NO__ Explique 17. ¿Existe alguna persona encargada de proteger el material que se encuentra dentro del almacén general del hospital? SI__ NO__ Explique 18. ¿Están establecidas las funciones de los empleados dentro del almacén? SI__ NO__ Explique 19. ¿Están establecidas las actividades de los empleados en el almacén? SI__ NO__ Explique 20. ¿Existen métodos establecidos para clasificar debidamente los materiales que se encuentran dentro del almacén general del hospital? SI__ NO__ Explique 21. ¿Existen métodos establecidos para registrar debidamente los materiales que se encuentran dentro del almacén general del hospital? SI__ NO__ Explique 22. ¿Cuáles son los métodos establecidos para registrar debidamente los materiales que se encuentran dentro del almacén? 23. ¿Están establecidas las políticas que regulan las actividades dentro del almacén general del hospital? SI__ NO__ Explique 24. ¿Están establecidos los procedimientos que normalizan las actividades dentro del almacén general del hospital? SI__ NO__ Explique 25. ¿Considera usted, que estas políticas conllevan al logro de los objetivos del almacén general del hospital? SI__ NO__ Explique 26. ¿Considera usted que estos procedimientos conllevan al logro de los objetivos del almacén general del hospital? SI__ NO__ Explique 27. ¿Considera usted que los controles establecidos cubren las exigencias y políticas del Hospital? SI__ NO__ Explique 28. ¿Cuántas personas intervienen en las actividades en el almacén general del hospital? 29. ¿Se considera usted capacitado para realizar sus funciones dentro del almacén general del hospital? SI__ NO__ Explique 30.-¿El personal que labora dentro del Almacén General del hospital es capacitado constantemente para el desempeño de sus funciones? SI__ NO__ Explique 31.- ¿Considera usted que cada empleado desempeña una función específica o realiza varias funciones dentro del Almacén General del Hospital? SI__ NO__ Explique 32.- ¿Interviene usted en las operaciones contables involucradas en el manejo del material que se encuentra dentro del Almacén General del Hospital? SI __ NO__ Explique

Objetivos Específicos Variables Dimensiones Indicadores Items

2. Determinar el cumplimiento del sistema de control interno del Almacén General del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo.

Sistema de Control Interno del Almacén

• Cumplimiento del sistema de control interno del almacén

• Objetivos del Almacenamiento

• Características

de Almacenamiento.

33. ¿Opina usted que los materiales que se encuentran en el almacén general del hospital pueden ser ubicados fácilmente dentro de él? SI__ NO__ Explique 34. ¿Considera usted que dentro del almacén general del hospital existe un método para que la recepción de materiales sea eficaz? SI__ NO__ Explique 35. ¿Considera usted que dentro del almacén general del hospital existe un método para que la entrega de materiales sea eficaz? SI__ NO__ Explique 36. ¿Los materiales que se encuentran dentro del almacén general del hospital están debidamente identificados? SI__ NO__ Explique 37. ¿El personal que labora dentro del almacén general del hospital está en la capacidad de dar detalle de las cantidades existentes en el mismo cuando se soliciten? SI__ NO__ Explique 38. ¿Los materiales que se encuentran dentro del almacén general del hospital están protegidos? SI__ NO__ Explique 39. ¿El espacio dentro del almacén general del hospital se encuentra distribuido correctamente? SI__ NO__ Explique 40. ¿Es utilizado algún método de almacenamiento dentro del almacén general del hospital? SI__ NO__ Explique 41. ¿Considera que el método indicado anteriormente se cumple en su totalidad? SI__ NO__ Explique 42. ¿ En el momento de distribuir los materiales se toma en cuenta el tamaño de los mismos? SI__ NO__ Explique 43. ¿ En el momento de distribuir los materiales se toma en cuenta el tipo de los mismos? SI__ NO__ Explique 44. ¿ En el momento de distribuir los materiales se toma en cuenta el peso de los mismos? SI__ NO__ Explique 45. ¿Cuándo se distribuyen los materiales dentro del almacén general del hospital son clasificados según su categoría? SI__ NO__ Explique

3. Analizar el proceso de distribución de suministros para cada servicio.

Sistema de Control Interno del Almacén

• Proceso de

distribución de suministros

• Procedimientos

para distribuir los suministros.

46. ¿Existen manuales donde se señalan los procedimiento para la distribución de los suministros? SI__ NO__ Explique 47. ¿Describa como se efectúa el proceso de distribución de los suministros? 48. ¿Considera usted que el proceso de distribución de los suministros dentro del almacén general del hospital es el correcto? SI__ NO__ Explique

Objetivos Específicos Variables Dimensiones Indicadores Items

3. Analizar el proceso de distribución de suministros para cada servicio.

Sistema de Control Interno del Almacén

• Proceso de distribución de suministros

• Personal Encargado.

• Control de

Entrada. • Control de salida

49.- ¿El proceso de distribución de suministros dentro del Almacén General del Hospital es tarea de algún personal específico? SI__ NO__ Explique 50.- ¿Para la distribución de los suministros dentro del Hospital es utilizado algún tipo de formulario de entrada? SI__ NO__ Explique 51.- ¿Para la distribución de los suministros dentro del Hospital es utilizado algún tipo de formulario de salida? SI__ NO__ Explique

4. Identificar las políticas y procedimientos que contiene el sistema de control interno del Almacén General del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo.

Sistema de Control Interno del Almacén

• Políticas y procedimientos

• Manual de

Normas. • Velar por la

conservación de los materiales.

• Velar por el

resguardo y custodia de los materiales.

• Manual de

Procedimientos.

52. ¿Existen dentro del almacén manual de normas? SI__ NO__ Explique 53.- ¿Considera que velar por la conservación de los materiales dentro del almacén general es una norma que es cumplida por el personal que labora dentro de éste? SI__ NO__ Explique 54.- ¿ Considera que velar por el resguardo y custodia de los materiales que se encuentran dentro del almacén general es una política que es cumplida por el personal que allí labora? SI__ NO__ Explique 55. ¿Existen dentro del almacén manual de procedimientos? SI__ NO__ Explique 56.- ¿ El material que se encuentra dentro del Almacén General del Hospital es Organizado por el personal que allí labora? SI__ NO__ Explique 57.- ¿Se reciben y chequean todas las requisiciones que son emitidas para el despacho del material que se encuentra dentro del almacén General? SI__ NO__ Explique 58.- ¿Son revisados periódicamente los niveles del material existente dentro del almacén general para determinar si no se encuentran en un nivel mínimo de existencia? SI__ NO__ Explique

5. Determinar la efectividad del sistema de Control Interno del Almacén General del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo.

Sistema de Control Interno del Almacén

• Efectividad del sistema de control interno del almacén.

• Efectividad del Sistema

59. ¿Considera usted que es Efectivo el Sistema de Control interno utilizado dentro del almacén general del Hospital? SI__ NO__ Explique

Juicio del Experto.

1.- ¿Considera que el instrumento utilizado contiene los indicadores

seleccionados para la variable de estudio?

SI____ NO____ Observaciones:__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

2.- ¿Considera que el instrumento mide las dimensiones?

SI____ NO____

Observaciones:__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3.- ¿Considera que el Instrumento mide la variable de estudio?

SI____ NO____ Observaciones:__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4.- ¿Considera adecuada redacción?

SI____ NO____ Observaciones:__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5.- ¿Considera válido el Instrumento? SI____ NO____ Observaciones:__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Firma:______________________

TABLA DE PARA LA VALORIZACIÓN DE ADECUACIÓN E INADECUACIÓN DE ITEMS

Pertinencia Dimensión Variable Indicadores Redacción

Items

A I A I A I A I 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45

A: ADECUADA I: INADECUADA

TABLA DE PARA LA VALORIZACIÓN DE ADECUACIÓN E INADECUACIÓN DE ITEMS

Pertinencia Dimensión Variable Indicadores Redacción

Items

A I A I A I A I 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59

A: ADECUADA I: INADECUADA

Anexo II Anexo II

Cuestionario Cuestionario

Nombre:___________________________ Cargo: ____________________________ Función:___________________________ Tiempo que tiene en el cargo:__________

A continuación se le harán una serie de preguntas en las cuales deberá seleccionar una de las alternativas que se presentan de acuerdo con el grado de conveniencia tratando de responder de forma objetiva cada uno de los planteamientos o interrogantes formulados.

CUESTIONARIO

1.- ¿Se utiliza algún método de control de inventario dentro del

Almacén General del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo?

SI____ NO____

Si su respuesta es afirmativa nombre el método utilizado.

____________________________________________________________

2.- ¿Existe algún control de entrada para cada clase de material

dentro del Almacén General del Hospital?

SI____ NO____

Comentario:______________________________________________

_____________________________________________________________

3.- ¿Existe algún control de salida para cada clase de material dentro

del Almacén General del Hospital?

SI____ NO____

Comentario:______________________________________________

_____________________________________________________________

4.- ¿Existe algún control de existencia para cada clase de material

dentro del Almacén General del Hospital?

SI____ NO____

Comentario:______________________________________________

_____________________________________________________________

5.- ¿Cuál es el control de existencia utilizado dentro del almacén

General del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo?

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

6.- ¿Al producirse la entrada de material en el almacén se requiere de

alguna autorización en especial?

SI____ NO____

Si su respuesta es afirmativa mencione si hay algún tipo de registro

que haga constar que fue aprobada dicha autorización

____________________________________________________________

7.- ¿Al producirse la salida de material en el almacén se requiere de

alguna autorización en especial?

SI____ NO____

Si su respuesta es afirmativa mencione si hay algún tipo de registro

que haga constar que fue aprobada dicha autorización

____________________________________________________________

8.- ¿Con qué frecuencia se realiza el inventario físico de materiales

del Almacén General del Hospital?.

____________________________________________________________

9.- ¿Quiénes intervienen en la realización del inventario del Almacén

General del Hospital?

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

10.- ¿Cada cuánto tiempo se reponen los materiales en el Almacén

General del Hospital?

_____________________________________________________________

11.- ¿Según su criterio, que aspectos influyen en el movimiento del

inventario del Almacén General del Hospital?

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

___________________________________________________________

12.- ¿Está establecido el nivel máximo de inventario para cada

material dentro del Almacén General del Hospital?

SI____ NO____

Comentario:______________________________________________

_____________________________________________________________

13.- ¿Se ajustan las salidas de material al nivel máximo de inventario

dentro del Almacén General del Hospital?

SI_____ NO______

Comentario:______________________________________________

_____________________________________________________________

14.- ¿Está establecido el nivel mínimo para cada material dentro del

Almacén General del Hospital?

SI____ NO____

Comentario:______________________________________________

_____________________________________________________________

15.- ¿Se ajustan las entradas de material al nivel mínimo de inventario

dentro del Almacén General del Hospital?

SI____ NO____

Comentario:______________________________________________

_____________________________________________________________

16.- ¿Considera usted que los controles utilizados dentro del Almacén

General del Hospital protegen los materiales contra pérdidas?

SI____ NO____

Comentario:______________________________________________

_____________________________________________________________

17.- ¿Existe alguna persona encargada de proteger el material que se

encuentra dentro del Almacén General del Hospital?

SI____ NO____

Comentario:______________________________________________

_____________________________________________________________

18.- ¿Están establecidas las funciones de los empleados dentro del

Almacén?

SI____ NO____

Comentario:______________________________________________

_____________________________________________________________

19.- ¿Están establecidas las actividades de los empleados en el

Almacén?

SI____ NO____

Comentario:______________________________________________

_____________________________________________________________

20.- ¿Existen métodos establecidos para clasificar debidamente los

materiales que se encuentran dentro del Almacén General del Hospital?

SI____ NO____

Comentario:______________________________________________

_____________________________________________________________

21.- ¿Existen métodos establecidos para registrar debidamente los

materiales que se encuentran dentro del Almacén General del Hospital?

SI____ NO____

Comentario:______________________________________________

_____________________________________________________________

22.- ¿Cuáles son los métodos establecidos para registrar debidamente

los materiales que se encuentran dentro del Almacén General del Hospital?

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

23.- ¿Están establecidas las políticas que regulan las actividades

dentro del Almacén General del Hospital?

SI____ NO____

Comentario:______________________________________________

_____________________________________________________________

24.- ¿Están establecidos los procedimientos que normalizan las

actividades dentro del Almacén General del Hospital?

SI____ NO____

Comentario:______________________________________________

_____________________________________________________________

25.- ¿Considera usted, que estas políticas conllevan al logro de los

objetivos del Almacén General del Hospital?

SI____ NO____

Comentario:______________________________________________

_____________________________________________________________

26.- ¿Considera usted, que estos procedimientos conllevan al logro de

los objetivos del Almacén General del Hospital?

SI____ NO____

Comentario:______________________________________________

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

27.- ¿Considera usted que los controles establecidos cubren las

exigencias y políticas del Hospital?

SI____ NO____

Indique ¿Cuáles?_______________________________________________

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

28.- ¿Cuántas personas intervienen en las actividades en el Almacén

General del Hospital?

_____________________________________________________________

29.- ¿Se considera usted capacitado para realizar sus funciones

dentro del Almacén General del Hospital?

SI____ NO____

Si su respuesta es afirmativa, diga las razones por las cuales se siente

capacitado.

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

30.- ¿El personal que labora dentro del Almacén General del Hospital

es capacitado constantemente para el desempeño de sus funciones?

SI____ NO____

Indique ¿Cómo? _______________________________________________

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

31.- ¿Considera usted que cada empleado desempeña una función

específica o realiza varias funciones dentro del Almacén General del

Hospital?

SI____ NO____

Indique¿Cuáles?___________________________________________

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

32.- ¿Interviene usted en las operaciones contables involucradas en el

manejo del material que se encuentra dentro del Almacén General del

Hospital?

SI____ NO____

Indique¿Cuáles?________________________________________________

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

33.- ¿Opina usted que los materiales que se encuentran en el

Almacén General del Hospital pueden ser ubicados fácilmente dentro de él?

SI____ NO____

Comentario:______________________________________________

_____________________________________________________________

34.- ¿Considera usted que dentro del Almacén General del Hospital

existe un método para que la recepción de materiales sea eficaz?

SI____ NO____

Comentario:______________________________________________

_____________________________________________________________

35.- ¿Considera usted que dentro del Almacén General del Hospital

existe un método para que la entrega de materiales sea eficaz?

SI____ NO_____

Comentario:____________________________________________________

36.- ¿Los materiales que se encuentran dentro del Almacén General

de Hospital están debidamente identificados?

SI____ NO____

Comentario:______________________________________________

_____________________________________________________________

37.- ¿El personal que labora dentro del Almacén General del Hospital

está en la capacidad de dar detalle de las cantidades existentes en el mismo

cuando se soliciten?

SI____ NO____

Comentario:______________________________________________

38.- ¿Los materiales que se encuentran dentro del Almacén General

del Hospital están protegidos?

SI____ NO____

De ser afirmativa su respuesta diga ¿A qué protección están sujetos?

_______________________________________________________

_______________________________________________________

39.- ¿El espacio dentro del Almacén General del Hospital se

encuentra distribuido correctamente?

SI____ NO____

Comentario:____________________________________________________

_____________________________________________________________

40.- ¿Es utilizado algún método de almacenamiento dentro del

Almacén General del Hospital?

SI____ NO____

Indique ¿Cuál? ___________________________________________

________________________________________________________

41- ¿Considera que el método de almacenamiento dentro del Almacén

General del Hospital se cumple en su totalidad?

SI____ NO____

Comentario:______________________________________________

_____________________________________________________________

42.-¿En el momento de distribuir los materiales se toma en cuenta el

tamaño de los mismos?

SI____ NO____

Comentario:______________________________________________

_____________________________________________________________

43.- ¿En el momento de distribuir los materiales se toma en cuenta el

tipo de los mismos?

SI____ NO____

Comentario:______________________________________________

_____________________________________________________________

44.- ¿En el momento de distribuir los materiales se toma en cuenta el

peso de los mismos?

SI____ NO____

Comentario:______________________________________________

_____________________________________________________________

45.- ¿Cuándo se distribuyen los materiales dentro del Almacén

General del Hospital son clasificados según su categoría?

SI____ NO____

Comentario:______________________________________________

_____________________________________________________________

46.- ¿Existen manuales donde se señalen procedimientos para la

distribución de los suministros?

SI____ NO____

Comentario:______________________________________________

_____________________________________________________________

47.- ¿Describa como se efectúa el proceso de distribución de los

suministros?

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

48.- ¿Considera usted que el proceso de distribución de los

suministros dentro del Almacén General del Hospital es el correcto?

SI____ NO____

Comentario:______________________________________________

_____________________________________________________________

49.- ¿El proceso de distribución de suministros dentro del Almacén

General del Hospital es tarea de algún personal específico?

SI____ NO____

Indique¿Cuáles?________________________________________________

_____________________________________________________________

50.- ¿Para la distribución de los suministros dentro del Hospital es

utilizado algún tipo de formulario de entrada?

SI____ NO____

Indique ¿Cuáles?_______________________________________________

_____________________________________________________________

51.-¿Para la distribución de los suministros dentro del Hospital es

utilizado algún tipo de formulario de salida?

SI____ NO____

Indique¿Cuáles?___________________________________________

_____________________________________________________________

52.- ¿Existen dentro del Almacén manual de normas?

SI____ NO____

Indique ¿Cuáles?_______________________________________________

_____________________________________________________________

53.- ¿Considera que velar por la conservación de los materiales dentro

del Almacén General es una norma que es cumplida por el personal que

labora dentro de éste?

SI____ NO____

Explique_______________________________________________________

_____________________________________________________________

54.- ¿ Considera que velar por el resguardo y custodia de los

materiales que se encuentran dentro del Almacén General es una política

que es cumplida por el personal que allí labora?

SI____ NO____

Explique_______________________________________________________

_____________________________________________________________

55.- ¿Existen dentro del Almacén manual de procedimientos?

SI____ NO____

Indique ¿Cuáles?_______________________________________________

__________________________________________________________________________________

56.- ¿ El material que se encuentra dentro del Almacén General del

Hospital es organizado por el personal que allí labora?

SI____ NO____

Explique_______________________________________________________

_____________________________________________________________

57.- ¿Se reciben y chequean todas las requisiciones que son emitidas

para el despacho del material que se encuentra dentro del Almacén General?

SI____ NO____

Explique_______________________________________________________

_____________________________________________________________

58.- ¿Son revisados periódicamente los niveles del material existente

dentro del Almacén General para determinar si no se encuentran en un nivel

mínimo de existencia?

SI____ NO____

Explique_______________________________________________________

_____________________________________________________________

59.- ¿Considera usted que es Efectivo el Sistema de Control interno

utilizado dentro del almacén general del Hospital?

SI____ NO____

Indique ¿Cuáles?_______________________________________________

_____________________________________________________________

Anexo III Anexo III

Formularios Formularios