06 de Mayo de 2021 Cifras en pesos($) VIGILADO SUPERSALUD

ACTIVO NOTA 2.020 2.019CORRIENTEEfectivo y Equivalentes de Efectivo 1 507.071.528 141.056.393Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar, Neto, Corriente 2 373.963.141 821.351.095Activos por Impuestos Corrientes 2 246.806.144 168.590.416Inventarios 3 249.473.842 297.973.700Total Activo Corriente 1.377.314.655 1.428.971.604NO CORRIENTEPrestasmos Accionistas 2 19.221.710 30.702.235Propiedad Planta y Equipo Neto 4 264.673.243 444.031.224Activos por Impuesto Diferido 5 93.320.208 93.320.208Total Activo No Corriente 377.215.161 568.053.667

TOTAL ACTIVO 1.754.529.816 1.997.025.271

PASIVO 2.020 2.019CORRIENTE 6Acreedores Comerciales 264.677.992 247.040.366Arriendos 179.625.984 262.795.500Cuentas por Pagar por Impuestos 185.754.621 169.450.901Dividendos Por Pagar 148.535.998 32.878.834Beneficios Empleados 100.867.877 106.036.150Otros Pasivos 8.066.687 36.939.608Total Pasivo Corriente 887.529.159 855.141.359PASIVO NO CORRIENTE 7Préstamos que Devengan Intereses 108.333.337 152.805.370Impuesto Diferido 14.281.713 14.281.713TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 122.615.050 167.087.083

TOTAL PASIVO 1.010.144.209 1.022.228.442

PATRIMONIO 8 2.020 2.019Capital Social 120.000.000 120.000.000Reservas Obligatorias 76.435.563 76.435.563Otras Reservas 27.510.922 0Resultados del Ejercicio 249.561.928 310.053.465Resultados Acumulados 5.116.888 202.547.494Efecto de la Adopción NIIF 265.760.307 265.760.307TOTAL PATRIMONIO 744.385.607 974.796.829

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.754.529.816 1.997.025.271

Las notas a los estados financieros hacen parte integrante de éstos

MARTHA HELENA DUEÑAS CARDENASRepresentante Legal

C.C. 51.555.335Contadora PúblicaT. P. 116504 - T

ANA MILENA BOCANEGRA G.

ENFERMERAS DOMICILIARIAS ASOCIADAS ENFASO SASNIT. 800.154.867 - 1

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVOa 31 de diciembre de 2020 y 2019

__________________________________ JUAN FRANCISCO VIANA GIRALDO Revisor Fiscal T. P. No. 13128 – T

MARTHA HELENA DUEÑAS CARDENAS

Firmado digitalmente por MARTHA HELENA DUEÑAS CARDENAS Fecha: 2021.04.06 22:39:32 -05'00'

JUAN FRANCISCO VIANA GIRALDO

Firmado digitalmente por JUAN FRANCISCO VIANA GIRALDO Fecha: 2021.04.07 15:05:06 -05'00'

06 de Mayo de 2021Cifras en pesos($)

VIGILADO SUPERSALUD

Capital ReservasEfecto de

adopción

Resultado de

ejercicios

anteriores

Resultado del

Ejercicio

Patrimonio de los

Socios

Saldo al 31 de Diciembre de 2018 120.000.000$ 76.435.563$ 318.886.337$ 31.861.537$ 262.217.130$ 809.400.567$

-$

Movimiento del período 2018: -$

Apropiacion de reservas -$

Superavit de capital -$

Otros Resultados Efecto Adopción 53.126.030-$ 53.126.030-$

Capitalizacion -$

Distribución de utilidades 91.531.173-$ 262.217.130-$ 353.748.303-$

Disminucion de Capital -$

Resultado del ejercicio 262.217.130$ 310.053.465$ 572.270.595$


Movimiento del período 2019:

Apropiacion de reservas 27.510.922$ 27.510.922$

Superavit de capital -$

Otros Resultados Efecto Adopción -$ 232.374.858-$ 232.374.858-$

Capitalizacion -$

Distrución de Utilidades 275.109.213-$ 310.053.465-$ 585.162.678-$

Disminucion de Capital -$

Resultado del ejercicio 310.053.465$ 249.561.928$ 559.615.393$


Representante Legal Contador Público Revisor Fiscal

C.C. 51.555.335 T.P. 116504 - T T.P. 13128 - T

ENFERMERAS DOMICILIARIAS ENFASO S.A.S.

NIT. 800.154.867 - 1

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Al 31 de diciembre de 2019 y 2020

MARTHA HELENA DUEÑAS CARDENAS ANA MILENA BOCANEGRA GÓMEZ JUAN FRANCISCO VIANA GIRALDO





INGRESOS NOTA 2.020 2.019

Ingresos Operacionales 9 3.332.092.815 3.941.485.748

Costo de Ventas 10 975.145.201 1.177.535.328

UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 2.356.947.614 2.763.950.420

GASTOS OPERACIONALES

De Administración 11 1.985.649.273 2.335.040.325

UTILIDAD DE LA OPERACIÓN 371.298.341 428.910.095

INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 12

Otros Ingresos 60.246.173 58.730.746

Gastos Financieros -27.554.450 -21.840.256

Otros Gastos -4.269.175 -3.034.219

ULITIDAD ANTES DE IMPUESTOS 399.720.889 462.766.366

Impuesto sobre la renta 150.158.961 152.712.901

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 249.561.928 310.053.465

Las notas a los estados financieros hacen parte integrante de éstos


Representante Legal

C.C. 51.555.335

ENFERMERAS DOMICILIARIAS ASOCIADAS ENFASO S.A.S.

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ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL COMPARATIVO

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019

ANA MILENA BOCANEGRA G.

Contadora Pública

T. P. No. 116504 - T

__________________________________


Revisor Fiscal

T. P. No. 13128 – T





ORIGEN APLICACIONES

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Utilidad neta 249.561.927,73$

Partidas relacionadas con la actividad de inversion

Depreciación 45.033.501,00

SUMA 294.595.429

Deudores del sistema 224.447.633 -

Cuentas por Cobrar Pendientes Por Radicar 223.593.636 -

Cuentas por cobrar a socios 11.480.525

Cuentas por cobrar trabajadores 917.763

Inventarios 48.499.858 -

Compra Equipo de Oficina -

Incremento Impuesto Diferido Neto -

Proveedores 8.102.772

SUBTOTALES 803.534.844 8.102.772

Flujo neto en las actividades de operación 795.432.072-

ACTIVIDADES DE INVERSION

ACTIVIDADES FINANCIAMIENTO

Obligaciones financieras al costo 43.366.378

Arriendos 72.270.998

Activos no financieros - Anticipos 2.510.434

Anticipo de impuestos y contribuciones 78.215.729

Deudores varios 4.081.512

Retenciones y aportes de nomina 685.000

Acreedores Varios 416.363

Dividendos 115.657.164

Retencion en la fuente 4.985.000

Anticipo Impuesto auto renta -

Beneficios a empleados a corto plazo 7.466.589

Otros pasivos anticipos 28.872.921

Impuesto de Renta 12.604.720

Industria y Comercio - 1.286.000

Efecto Adopción NIIF - 70.539.456

Pago dividendos 275.109.213

144.325.270 573.742.207

Flujo neto en las actividades de financiamiento 429.416.937

INCREMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DEL EFECTIVO 366.015.135

SALDO DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 141.056.393

Efectivo y equivalente a efectivo 110.154.795,00

Fondos 30.901.598,00

SALDO DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

Efectivo y equivalente a efectivo 346.013.793,18

Fondos 161.057.734,46

507.071.527,64$ 507.071.528

MARTHA HELENA DUEÑAS C,. ANA MILENA BOCANEGRA G. JUAN FRANCISCO VIANA G.

Represente Legal Contador Publico Revisor Fiscal

T. P. No. 116504-T T. P. No. 13128-T

VIGILADO POR SUPERSALUD

ENFERMERAS DOMICILIARIAS ASOCIADAS ENFASO SAS

NIT. 800.154.867 - 1

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

AÑO 2020





ENFERMERAS DOMICILIARIAS ENFASO S.A.S.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA LOS AÑOS QUE TERMINAN

Se consideraron las siguientes bases para la preparación de los estados financieros aquí indicados

Los presentes Estados financieros utilizan como moneda Funcional el peso colombiano, sin aproximaciones.

Reconocimiento de ingresos, costos y gastos

Incertidumbres

La contabilidad y los estados financieros de la sociedad, se ciñen a las normas y prácticas de contabilidad generalmente aceptadas y normas

legalmente expresas.

Efectivo y equivalentes de efectivo : Bajo PCGA se registraron en este rubro las partidas correspondientes a cuentas de ahorro y Corriente.

Estos rubros fueron medidos a su costo histórico.

Deudores: Bajo PCGA no se realizó el calculo de las provisiones. Para Norma Internacional se clasificaron de acuerdo a su probabilidad de

cobro como corto plazo ya que no existen clientes de largo plazo. Estos rubros fueron medidos a su importe recuperable.

Propiedad, planta y equipo: Bajo PCGA Se registran al costo de adquisición, el cual incluye además el costo de adecuación, los costos y

gastos directos . En el caso de las NIIF estos valores fueron actualizados a su valor razonable determinado por medio del avaluo de los bienes

según su costo tributario para el periodo correspondiente a la adopción. Estos valores se afectan con depreciaciones cargadas a los resultados

del ejercicio por el método de línea recta.

Tal como se estipula en norma local y en la norma internacional los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio y los

que representan mejoras sustanciales en el bien o aquellos que tienden a incrementar la vida útil del mismo son capitalizadas. Para efectos de

NIIF los activos no fueron divididos en componentes esenciales. Estos rubros fueron medidos a su valor razonable.

Pasivos: Bajo PCGA son revelados de acuerdo a su liquidez los siguientes ítems: pasivos corrientes y no corrientes. Bajo NIIF la norma implica

el reconocimiento de pasivos de largo plazo en tema de obligaciones generadas sobre las bases de compromisos a la fecha de transición que no

existen actualmente. También se aclara que no se presentan pasivos contingentes y compromisos contractuales no reconocidos[2] NIC 37.

Bajo PCGA Los ingresos, costos y gastos se llevan a resultados por el sistema de causación. Los ingresos se reconocen por medio de la

expedición de factura. De igual manera se procede en el caso de los gastos los cuales son reflejados en el momento en que efectivamente

ocurren. En el caso de los estados NIIF el reconocimiento se planteó de la siguiente manera: ingresos reconocidos por devengo de acuerdo a la

prestación del servicio. Para dichos efectos se determinó que se presentará el Estado de Resultados Integral por FUNCIÓN.

Los hechos financieros de la compañía reflejados en estos estados financieros no presentan incertidumbres ya que se reflejan sobre soportes

ciertos de las operaciones efectivamente realizadas. Razón por la cual no se ha realizado el calculo de provisiones sobre hechos fortuitos. La

totalidad de los bienes se encuentran amparados con pólizas que aseguran su restitución en caso de algún siniestro.

Los estados financieros de la Sociedad han sido preparados de acuerdo a las Normas Internacional de Información Financiera (NIIF), emitidas

por el International Accounting Standards Board (en adelante “IASB”), las que han sido adoptadas en Colombia bajo la denominación de NIIF

Pymes y presentan la adopción integral, explicita y sin reservas de las referidas normas internacionales. De igual manera y atendiendo a la

norma vigente para los efectos fiscales.

NIT. 800.154.867 - 1

A DICIEMBRE 31 DE 2020 y 2019

ENTE ECONÓMICO

ENFERMERAS DOMICILIARIAS ASOCIADAS S.A.S. ENFASO S.A.S.; es en una sociedad de carácter privado constituida el 27 de Diciembre de

1.991, inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá D.C. el 03 de febrero de 1992, bajo el nombre ENFERMERAS DOMICILIARIAS ENFASO LTDA

y conformada por seis ( 6 ) enfermeras jefes con el objeto de prestar los servicios de enfermería tanto en los cuidados domiciliarios como en

consultorio, para la realización de curaciones y la administración de medicamentos debidamente ordenados por profesionales de la medicina.

Otros de sus objetos es la administración y postura de medicamentos biológicos para la prevención de enfermedades, como son las vacunas. En

Noviembre 29 de 2011 la sociedad cambia de nombre y se transforma en una sociedad por acciones simplificada denominandose ENFERMERAS

DOMICILIARIAS ASOCIADAS ENFASO S.A.S.

PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Unidad monetaria

2020 2019

Caja

Caja principal 1.587.436 12.831.058

Cajas Menores - -

TOTAL CAJA 1.587.436 12.831.058

Bancos

Bancolombia Cuenta Corriente 1068 13.093.851 15.064.898

Bancolombia Cuenta de Ahorros 1458 126.848.459 14.075.087

Bancolombia Cuenta de Ahorros 1278 204.484.047 68.183.752

TOTAL BANCOS 344.426.357 97.323.737

Fondos

Fiduciaria bancolombia 161.057.734 30.901.598

TOTAL FONDOS 161.057.734 30.901.598

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 507.071.528 141.056.393

Los deudores al cierre del ejercicio se encuentran discriminados de la siguiente manera

2020 2019

Clientes 363.518.275 587.965.908

Cuentas por Cobrar Pendientes por Radicar - 223.593.636

Cuentas por Cobrar a Socios 19.221.710 30.702.235

Anticipos y Avances 2.301.118 4.811.552

Anticipo de Impuestos 246.806.145 168.590.416

Cuentas por cobrar a empleados - 917.763

Otras cuentas por cobrar (Incapacidades) 8.143.748 4.062.236

Total Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 639.990.996 1.020.643.746

2020 2019

Material Medico Quirurgico 172.543.546 204.777.771

Medicamentos 9.989.615 11.925.200

Productos Consumibles 66.940.681 81.270.729

TOTAL INVENTARIOS 249.473.842 297.973.700

2020 2019

Construcciones y edificaciones 373.712.773 373.712.773

Depreciación Construcciones y Edif. -211.371.244 -73.774.436

Total Construcciones y Edificac. 162.341.529 299.938.337

Maquinaria y Equipo - Herramientas 18.521.918 18.521.918

Depreción Maquinaria y Equipo -18.521.918 -18.521.918

Total Maquinaria y Equipo 0 0

Equipo de Oficina 49.179.244 49.179.244

Depreciación Equipo de Oficina -47.269.012 -47.269.012

Total Equipo de Oficina 1.910.232 1.910.232

1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

A continuación se desagregan los valores presentados en el disponible:

2. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

La mayoría de las ventas se realizan en condiciones de crédito normales, y los importes de las cuentas por cobrar no tienen intereses. Cuando el

3. INVENTARIOS

La siguiente es la discriminación de los inventarios en el almacen al cierre del ejercicio

4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Este es el detalle del valor neto de los activos fijos poseídos la compañía en el año gravable es de:

Todas las cifras expresadas se encuentran salvo indicación en contra enunciadas en pesos colombianos,como moneda funcional, dentro del

cuerpo del balance se utilizan pesos colombianos sin aproximación.

Equipo de computación y telecomunicaciones 62.951.335 62.951.335

Depreciación Equipo de Computación -55.153.841 -55.153.841

Total Equipo de Computación 7.797.494 7.797.494

Prop Plata y Equipo al modo Revaluación 288.504.757 288.504.757

Depreciación Modo Reveluación -195.880.769 -154.119.596

Total Prop Plata y Equipo al modo Revaluación 92.623.988 134.385.161

TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 264.673.243 444.031.224

2020 2019

Activo por Impuesto Diferido 93.320.208 93.320.208

Pasivo Por Impuesto Diferido 14.281.713 14.281.713

2020 2019

Tarjetas de Crédito Bancolombia 1.105.655 -

Proveedores Nacionales 250.073.686 258.176.458

Honorarios 122.864 -

Arrendamientos 179.625.984 250.984.897

Servicios de Aseo 1.182.736 2.217.685

Otros Acreedores 1.499.849 1.083.486

Dividendos Por Pagar 148.535.998 32.878.834

Retención en la Fuente 13.472.000 8.487.000

Impuesto de Renta y Complementarios 165.317.621 152.712.901

Industria y Comercio 6.965.000 8.251.000

Aportes ARL 609.100 598.300

Aportes Caja de Compensación 3.428.800 2.463.400

Aportes EPS 2.672.200 2.567.000

Aportes Fondo de Pensiones 8.418.400 8.814.800

Cesantías 58.530.599 61.322.123

Intereses de Cesantías 7.023.672 6.411.443

Vacaciones 20.185.106 11.224.412

Cooperativa Sanitas 10.693.202 10.008.012

Anticipos de Pacientes 8.066.687 36.939.608

TOTAL PASIVO CORRIENTE 887.529.159 855.141.359

Los Saldos que presentan las obligaciones de largo plazo son:

2020 2019

Créditos Bancolombia Cuenta Cte 108.333.337 150.000.000

TOTAL LARGO PLAZO 108.333.337 150.000.000

Crédito solicitado para la reparaciones locativas en el Consultorio 215 y 815 plazo de 24 meses.

2020 2019

Capital suscrito y pagado 120.000.000 120.000.000

Reservas obligatorias 76.435.563 76.435.563

Otras Reservas 27.510.922 -

Resultados del ejercicio 249.561.928 310.053.465

Utilidades acumuladas 5.116.888 202.547.494

Otros resultados integrales por revaluación 265.760.307 265.760.307

TOTAL PATRIMONIO 744.385.607 974.796.829

8. PATRIMONIO

El capital social de la compañía al 31 de diciembre de 2020, estaba compuesto de la siguiente manera:

El pago de las obligaciones con los preoveedores se realiza cada 30,45,60 y 90 días según las condiciones de pago pactadas con cada uno de

7. PASIVOS LARGO PLAZO

Representan las obligaciones contraídas por la empresa en moneda nacional para la adquisición de bienes y servicios como material biologico,

5. IMPUESTO DIFERIDO

El impuesto Diferido, como impuesto estimado por pagar a la Dian por efecto de aplicación de las NIIF, se refleja tanto por pagar como a favor

6. PASIVOS CORRIENTES

2020 2019

3.332.092.815 3.941.485.748

2020 2019

975.145.201 1.177.535.328

b. El siguiente es un detalle de los gastos de administración

2020 2019

Gastos de Personal 1.376.307.162 1.524.137.842

Honorarios 95.526.432 78.173.148

Impuestos 33.315.140 111.568.855

Arrendamientos 118.148.100 135.753.174

Contribiciones y Afiliaciones (Cuotas Admon Cons.) 30.165.400 30.757.744

Seguros 11.211.009 13.253.988

Servicios 69.916.253 116.927.884

Transportes 147.703.367 126.917.991

Gastos Legales 3.539.794 3.231.326

Mantenimiento y Reparaciones 13.798.088 44.218.606

Adecuaciones e Instalaciones Locativas - 100.627.450

Depreciaciones 45.033.501 25.213.080

Otros Costos y Gastos Diversos 40.985.028 24.259.237

TOTAL 1.985.649.273 2.335.040.325

La siguiente es la relación de los ingresos no operacionales percibidos por la compañía

2020 2019

Financieros 2.147.107 1.368.727

Recuperaciones 9.160.503 36.730.372

Diversos 3.523.258 20.631.647

Subsidio Nomina PAEF 45.415.305 -

TOTAL 60.246.173 58.730.746

2020 2019

Gastos Bancarios 14.939.674 12.416.685

Intereses 16.883.951 9.423.571

Gastos no Deducibles - 3.034.219

Impuesto de Renta 150.158.961 152.712.901

TOTAL 181.982.586 177.587.376

MARTHA HELENA DUEÑAS C. ANA MILENA BOCANEGRA GÓMEZ

Representante Legal Contadora Pública

c.c. 51.555.335 T.P. 116504 - T

INGRESOS NETOS

10. COSTO DE VENTA

Corresponde a todos los costos incurridos por la empresa para poder ejecutar las ventas correspondientes a su objeto social.

COSTO DE VENTA

1. EGRESOS OPERACIONALES

a. La compañía genero la mayor parte de sus ingresos en el desarrollo de su objeto social, todas las erogaciones inherentes al proceso son

INGRESOS y GASTOS NO OPERACIONALES

INGRESOS NO OPERACIONALES

EGRESOS NO OPERACIONALES

NO OPERACIONALES

Los ingresos operacionales de la compañía correspondieron principalmente a su objeto social, los cuales se reconocen al momento de la entrega

9. INGRESOS OPERACIONALES

__________________________________


Revisor Fiscal

T. P. No. 13128 – T





1

Bogotá, D.C., 30 de Marzo de 2021

DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

A los miembros de la Asamblea General de Accionistas

1. En mi condición de Revisor Fiscal de ENFERMERAS DOMICILIARIAS ASOCIADAS ENFASO SAS, identificada con NIT 800154867-1, he auditado los siguientes Estados Financieros individuales al 31 de diciembre de 2020, que se presentan comparativos con los del 31 de diciembre de 2019:

• Estado de Situación Financiera Individual • Estado de Resultados Integral Individual • Estado de Cambios en el Patrimonio • Estado de Flujo de Efectivo

Así como a sus notas explicativas de revelaciones sobre los Estados Financieros, que

incluyen las políticas contables más significativas. 2. Emergencia Sanitaria por la pandemia y propagación del coronavirus COVID-19

A mediados del mes de marzo de 2020 el Gobierno Nacional declaro la Emergencia Sanitaria

y las medidas de aislamiento, con ocasión de la pandemia y propagación del coronavirus

(COVID-19), situación que afecto y ha tenido serias consecuencias financieras en la mayoría

de las Empresas Colombianas y a nivel mundial. Como Revisor Fiscal de ENFASO SAS.,

manifiesto que ENFASO SAS se afectó de manera importante durante el año 2020, en

sus ingresos operacionales (venta de servicios de salud) por las medidas de aislamiento y

cuarentenas ordenadas por el Gobierno Nacional y Distrital, para contener el contagio, lo

que generó una disminución importante de pacientes para la prestación de los servicios

al igual que un decremento del 12% en los Activos, Pasivos y Patrimonio, lo cual

finalmente generó una disminución total de las utilidades de un 20%. Opinión del Revisor Fiscal

En mi opinión, los estados financieros individuales adjuntos de ENFERMERAS DOMICILIARIAS

ASOCIADAS ENFASO SAS., presentan fielmente, en todos los aspectos materiales, la

Situación Financiera de la Entidad al 31 de diciembre de 2020, así como sus Resultados,

Cambios en el Patrimonio y Flujos de Efectivo correspondientes al ejercicio terminado en

dicha fecha, junto con sus notas explicativas de revelaciones, de conformidad con lo

establecido en el Anexo 2 del Decreto Único Reglamentario 2420 de diciembre de 2015 y

sus modificatorios, que incorporan el marco técnico normativo de Normas Internacionales

de Información Financiera (NIIF) y modificatorios.

Fundamento de la opinión

He llevado a cabo la auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA) de concordancia con el Anexo No. 4 del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de la Sociedad de conformidad con los requerimientos de ética aplicables a nuestra auditoría de los estados financieros y hemos cumplido las demás

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responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión. Responsabilidades de la dirección y de los responsables del gobierno de la entidad en relación con los estados financieros La dirección es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros adjuntos de conformidad con el Anexo N° 1 a del Decreto 2420 de 2015 y sus modificatorios, que incorporan las Normas Internacionales de Información Financiera. La dirección y el gobierno corporativo también son responsables de la implementación y mantenimiento del control interno que consideren necesario para que los Estados Financieros se presenten libres de incorreción material. En la preparación de los estados financieros, la dirección es responsable de la valoración de la capacidad de la Sociedad de continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con la Empresa en funcionamiento y utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento excepto si la dirección tiene intención de liquidar la sociedad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista. Los responsables del gobierno de la entidad son responsables de la supervisión del proceso de información financiera de la Sociedad.

Negocio en Marcha

En la elaboración de los Estados Financieros es responsabilidad de la dirección y el gobierno

corporativo la valoración de la capacidad de ENFASO SAS de continuar como empresa en

funcionamiento, a través de la generación de flujos de efectivo positivos en su operación,

incremento de sus ingresos, control en los costos y gastos, incrementos patrimoniales

producto de su operación, niveles adecuados de endeudamiento, manejo de una liquidez

y capital de trabajo razonable que le permiten atender la totalidad de sus compromisos

oportunamente.

Responsabilidades del Revisor Fiscal en relación con la auditoria de los Estados

Financieros. Mi objetivo es obtener una seguridad razonable de que los Estados Financieros en su conjunto están libres de errores materiales, debido a fraude o error y emitir un informe de auditoría con mi opinión.

La seguridad razonable es un grado alto de seguridad de la información, pero no garantiza

que una auditoría realizada de conformidad con el artículo 7 de la Ley 43 de 1990, siempre

detecte un error material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o

error y se consideran materiales si, individualmente a de forma agregada, puede influir en

las decisiones económicas que los usuarios de la información financiera, toman

basándose en los Estados Financieros.

Como parte de una auditoria de conformidad con el artículo 7 de Ia Ley 43 de 1990, aplique mi juicio profesional y mantengo una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoria. También:

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Identifique y valore los riesgos de errores materiales en los Estados Financieros, debido a fraude o error. Diseñé y aplique procedimientos de auditoria para responder a dichos riesgos. Obtuve evidencia de auditoria suficiente y adecuada para proporcionar una base para mi opinión.

Evalué la coherencia de las políticas contables aplicadas, Ia razonabilidad de las

estimaciones contables y las revelaciones realizadas por la Gerencia.

Concluí sobré lo adecuado del principio contable de empresa en funcionamiento y

basándome en la evidencia de auditoria obtenida, deduje que no existe una

incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar

dudas significativas sobre la capacidad para continuar como empresa en funcionamiento

de acuerdo a los resultados de los indicadores para su cálculo, igualmente, es importante

dejar constancia que este año 2020, se vio afectado por la Pandemia del coronavirus Covid-

19, y que las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud se ven seriamente afectadas

por la cultura de dilación en el pago del sector, lo cual incide significativamente en riesgos

de iliquidez, para atender los compromisos propios de la operación, además de las Glosas

definitivas, en su ejercicio financiero, es indispensable que el gobierno corporativo siga

permanente este asunto pues los indicadores de resurgimiento de la economía no son

halagüeños. Mis conclusiones se basan en la evidencia de auditoria obtenida hasta la fecha de revisión de mi informe.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios (Cumplimiento de

Normas Y Regulaciones)

El Código de Comercio establece en el artículo 209 la obligación de pronunciarme sabré

el cumplimiento de las normas y regulaciones que le aplican a la Entidad, mi trabajo se efectuó

mediante la aplicación de pruebas para evaluar el grado de cumplimiento de las disposiciones

legales y normativas por parte de la Administración. Para efectos de la evaluación del cumplimiento legal y normativo utilice los siguientes criterios:

- Normas legales que afectan la actividad de la Sociedad; - Estatutos de la Sociedad; - Actas de Asamblea - Otra documentación relevante, para el cumplimiento de la totalidad de las obligaciones

legales. Además, informo que durante el año 2020:

• Se ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a Ia técnica contable;

• Las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los

administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Junta Directiva;

• La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se

Llevan y se conservan debidamente;

• Durante el año 2020 las Actas, las cuales fueron aprobadas, y cumplen con la

totalidad de los requisitos de fondo y de forma. Además verificamos que se cumple

en todo con una buena conservación y custodia de las mismas, y que se cuenta con

los debidos soportes físicos, y estos están debidamente protegidos.

• Ha efectuado la liquidación y pago oportuno al Sistema de Seguridad Social Integral;

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• Ha cumplido con las normas tributarias, presentando y pagando

oportunamente sus declaraciones tributarias del orden Nacional y Distrital, además

se atendió oportunamente los requerimientos de las autoridades; • Ha cumplido con las normas laborales; • Ha cumplido con las normas aplicables a las Instituciones Prestadoras de Servicios de

Salud, emitidas por el Ministerio de Salud y Protección Social, la Superintendencia Nacional de Salud, y las Secretarias Distritales de Salud y Hacienda;

• Ha cumplido con las normas de gestión documental y archivo. • Que el software que utiliza en la totalidad de sus procesos, cumple con las normas

sobre propiedad intelectual y derechos de autor; • Que cumple con lo establecido en el Plan Integral de Gestión Ambiental. • En términos generales, se dio cumplimiento con las leyes y regulaciones que la

afectan. • En cumplimiento de la Parte 2, Titulo 1° del Decreto Único Reglamentario 2420 de

2015, aplique los principios contenidos en la Isae 3000 para realizar mi evaluación en los términos de una seguridad razonable.

Realice mi Auditoria al Informe de Gestión de los Administradores, y este tiene

concordancia con las cifras presentadas tanto en la producción de servicios de salud, y con

las cifras de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2020, es necesario precisar las

cifras de facturación del informe de gestión del Gerente. 8. Informe sobre control interno

El control interno de una entidad es un proceso efectuado por los encargados del gobierno corporativo, la administración y otro personal, designado para proveer razonable seguridad en relación con la preparación de información financiera confiable, el cumplimiento de las normas legales e internas y el logro de un alto nivel de efectividad y eficiencia en las operaciones. El control interno de una entidad incluye aquellas políticas y procedimientos que:

Permiten el mantenimiento de los registros que, en un detalle razonable, reflejen en forma fiel y adecuada las transacciones y las disposiciones de los activos de la entidad;

Proveen razonable seguridad de que las transacciones son registradas en lo necesario para permitir la preparación de los estados financieros de acuerdo con el marco técnico normativo aplicable al Grupo N° 1, que corresponde a la NIIF, y que los ingresos y desembolsos de la entidad están siendo efectuados solamente de acuerdo con las autorizaciones de la administración y de aquellos encargados del gobierno corporativo, no obstante se continua con inconvenientes en las interfaces de Esalud - Siigo; y

Proveer seguridad razonable en relación con la prevención, detección y corrección oportuna de adquisiciones no autorizadas, y el uso o disposición de los activos de la entidad que puedan tener un efecto importante en los estados financieros.

También incluye procedimientos para garantizar el cumplimiento de la normatividad legal que afecte a la entidad, así como de las disposiciones de los estatutos y de los órganos de administración, y el logro de los objetivos propuestos por la administración en términos de eficiencia y efectividad organizacional. Debido a limitaciones inherentes, el control interno puede no prevenir, o detectar y corregir los errores importantes. También, las proyecciones de cualquier evaluación o efectividad de los controles de periodos futuros están sujetas al riesgo de que los controles lleguen a ser inadecuados debido a cambios en las condiciones, o que el grado de cumplimiento de las políticas o procedimientos se pueda deteriorar.

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Esta conclusión se ha formado con base en las pruebas practicadas para establecer si la entidad ha dado cumplimiento a las disposiciones legales y estatutarias, y a las decisiones de la asamblea y junta directiva, y mantiene un sistema de control interno que garantice la efectividad y eficiencia de las operaciones, la confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables. Las pruebas efectuadas, especialmente de carácter cualitativo, pero también incluyendo cálculos cuando lo consideré necesario de acuerdo con las circunstancias, fueron desarrolladas por mí durante el transcurso de mi gestión como revisor fiscal y en desarrollo de mi estrategia de revisoría fiscal para el periodo. Considero que los procedimientos seguidos en mi evaluación son una base suficiente para expresar mi conclusión. En mi opinión, el control interno es efectivo, en todos los aspectos importantes. JUAN FRANCISCO VIANA GIRALDO Revisor Fiscal T.P. 13128-T



06 de Mayo de 2021 Cifras en pesos($) VIGILADO SUPERSALUD

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