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Banco Itaú ArgentinaExperiencia NIIF

Expositor: Federico Pablo Otero Gerente de Contabilidad

24 de Junio de 2014.

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1. Planificación y Diseño de Etapas de Implementación

4. Confección de Memos Técnicos con los Gaps

5. Capacitación del personal

6. Impacto en los Sistemas

AGENDA

2. Relevamiento Inicial

10. Consultas

3. Reuniones con áreas afectadas de la organización

7. Cálculos de Impacto Contable

8. Revisiones Auditoria Externa y Casa Matriz

9. Conclusiones

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1. Planificación y Diseño de Etapas de Implementación

Se definió un Plan de Trabajo en conjunto con una consultora y se realizó el seguimiento correspondiente:

HOY

Entendimiento general de la entidad

Revisión de contabilidad y reportes financieros

Emisión de Memos Técnicos

Plan de entrenamiento y ejecución

Implementación

Gestión, seguimiento y control del proyecto

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2. Relevamiento Inicial

Se realizó un Checklist de evaluación de impacto e identificación de diferencias con todas las Normas Internacionales:

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2. Relevamiento Inicial (Cont.)

Luego se realizó la asociación de la normativa aplicable a los distintos rubros de BIA, estableciendo el grado del impacto:

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3. Reuniones con áreas afectadas de la organización

Se analizó con especialistas en tecnología de la información.

Se involucró a los altos mandos, presentaciones al Comité de Dirección.

Se realizó un relevamiento a través de diversas entrevistas con distintas áreas: RRHH, Legales, Bca. Minorista, entre otros.

Casa Matriz

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4. Confección de Memos Técnicos con los Gaps

Objetivo

Tratamiento contable según NIIF

Tratamiento contable según BCRA

Pasos a seguir

Asientos de ajuste

Normativa relacionada Observaciones

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5. Capacitación del personal

Se definieron y coordinaron planes de comunicación interna, así como el entrenamiento técnico que era requerido para los miembros del equipo de conversión a IFRS y las distintas áreas.

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6. Impacto en los Sistemas

Nuevos desafíos en puerta

Atención al presupuesto

Tiempos necesarios a cumplir

Establecimiento de la Hoja de Ruta

Mientras tanto…

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5. Aprobación de los EECC7. Cálculos de Impacto Contable

ESFUERZO

DIF

ICU

LTAD

Medimos todos los activos y pasivos de acuerdo con las NIIF

Clasificamos todos los rubros de acuerdo con

las NIIFReconocimos todos

los activos y pasivos que debían

ser reconocidos según las NIIF

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8. Revisiones Auditoria Externa y Casa Matriz

INFORME

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9. Conclusiones

El problema de la adopción de las NIIF por primera vez no debe ser abordado como un asunto “estrictamente contable”, sino que alcanza a todas las áreas de la organización.

LegalesSistemasRR.HH

Contabilidad

BOOFTesorería

Bca. Minorista

Impuestos

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Un camino de mil millas, siempre

comienzacon un paso…

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10. Consultas

?

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Muchas gracias!

federico.otero@itau.com.ar Tel: (5411) 4378 8552