1 EL CONTROL GUBERNAMENTAL EL CONTROL GUBERNAMENTAL RESPONSABILIDADES EN LA GESTIÓN PÚBLICA Abog....

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EL CONTROL GUBERNAMENTALEL CONTROL GUBERNAMENTAL

RESPONSABILIDADES EN LA RESPONSABILIDADES EN LA

GESTIÓN GESTIÓN

PÚBLICAPÚBLICA

Abog. CPCC. Julián Contreras LlallicoAbog. CPCC. Julián Contreras Llallico

Lima - 2013Lima - 2013

Constitución

Política del Perú

CONSTITUCIÓN POLÍTICA

La Contraloría General de la República es una entidad descentralizada de Derecho Público que goza de autonomía conforme a su ley orgánica. Es el órgano superior del Sistema Nacional de Control.

Supervisa la legalidad de la ejecución del Presupuesto del Estado, de las operaciones de la deuda pública y de los actos de las instituciones sujetas a control.

Artículo 82º.-


Artículo 81°.-

Artículo 199°.-

Presentar anualmente el informe de auditoría practicado a la Cuenta General de la República.

Fiscalizar la ejecución del presupuesto de las Regiones y Municipalidades.


Artículo 139º.- num. 14

Facultad de iniciativa legislativa en materia de control.

El principio de no ser privado del derecho de defensa en ningún estado del proceso.

Artículo 107°.-

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GESTIÓN

GESTIÓN PÚBLICA

Es el conjunto de acciones mediante las cuales las entidades tienden al logro de sus fines, objetivos y metas, los que están enmarcados por las políticas gubernamentales establecidas por el Poder Ejecutivo.

GESTIÓN INSTITUCIONAL

Es la gestión pública de cada entidad, traducida en los procesos que desarrollan para alcanzar sus fines, objetivos y metas, con eficiencia, eficacia, economía y transparencia.

Ley Orgánica del Sistema Nacional

de Control y de la CGR

LEY Nº 27785

La Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República, promulgada el 22.JUL.2002, consta de un total de 44 artículos, 3 D.T. y 9 D.F., que se resume a continuación:.

. Titulo I - Disposiciones Generales (11 Arts.)

. Titulo II - Sistema Nacional de Control (10 Arts.)

. Titulo III - Contraloría General de la República (23Arts.)

. Disposiciones Transitorias (3)

. Disposiciones Finales (9)

Ley N° 27785Ley N° 27785

Objeto de la LeyControl Gubernamental

Prevenir y verificar la correcta, eficiente y transparente.

Utilización y gestión de

recursos y bienes del Estado.

El desarrollo honesto y probo de

las autoridades, funcionarios y

servidores públicos.

Cumplimiento de metas y resultados.

Art. 2º Ley N° 27785

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CONTROL GUBERNAMENTAL

Supervisión, vigilancia y verificación de los actos y resultados de la gestión pública.

En atención al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economía en el uso y destino de los recursos y bienes del Estado.

Art. 6º Ley Nº 27785

CONTROL GUBERNAMENTAL

Cumplimiento de las normas legales y de los lineamientos de política y planes de acción.

Evalúa los Sistemas de Administración, Gerencia y Control, con fines de su mejoramiento a través de la adopción de acciones preventivas y correctivas.


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EFICIENCIA

Relación existente entre bienes y servicios producidos y los recursos utilizados o consumidos para este fin.

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EFECTIVIDAD

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Grado en el cual una entidad, programa o proyecto gubernamental logran sus objetivos y metas u otros beneficios que pretendían alcanzarse, previstos en la legislación o fijados por otra autoridad

ECONOMÍA

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Términos y condiciones, para adquirir recursos financieros, humanos, físicos, tecnológicos, obteniendo:

• Calidad y cantidad requerida,

• En el momento previsto,

• En el lugar indicado

• Al menor costo posible.

•El Control Interno es: previo,

simultáneo y

posterior.

Comprende las acciones de cautela previa, simultanea y de verificación posterior que realiza la entidad, con la finalidad que la gestión de sus recursos, bienes y operaciones se efectúen correcta y eficientemente.

CONTROL INTERNOCONTROL INTERNO

Responsables del Control Interno en la entidad.

El control interno es efectuado por diversos El control interno es efectuado por diversos niveles, cada uno con responsabilidades niveles, cada uno con responsabilidades importantes. Todos los directivos, auditores importantes. Todos los directivos, auditores internos y otros funcionarios contribuyen a internos y otros funcionarios contribuyen a su efectividad, eficacia y economía.su efectividad, eficacia y economía.

El Titular de la entidad, es responsable de fomentar El Titular de la entidad, es responsable de fomentar y supervisar el funcionamiento y confiabilidad del y supervisar el funcionamiento y confiabilidad del control interno para la evaluación de la gestión y el control interno para la evaluación de la gestión y el efectivo ejercicio de la rendición de cuentas, efectivo ejercicio de la rendición de cuentas, propendiendo a que éste contribuya con el logro de propendiendo a que éste contribuya con el logro de la misión y objetivos de la entidad a su cargo (4to. la misión y objetivos de la entidad a su cargo (4to. Párrafo del Art. 7° de la Ley N° 27785).Párrafo del Art. 7° de la Ley N° 27785).

Asimismo, está obligado a definir las políticas institucionales en los planes y/o programas anuales que se formulen, los que serán objeto de las verificaciones a que se refiere la Ley N° 27785. (5to. Párrafo del Art. 7° de la referida Ley)

Políticas, normas, métodos y procedimientos técnicos Políticas, normas, métodos y procedimientos técnicos que compete aplicar a la Contraloría General u otro que compete aplicar a la Contraloría General u otro órgano del Sistema.órgano del Sistema.

Puede ser preventivo o simultáneo.

CONTROL EXTERNOCONTROL EXTERNO

SupervisarSupervisar VigilarVigilar VerificarVerificar

la gestión, la gestión,

la captación y la captación y

el uso de recursos del Estadoel uso de recursos del Estado

Es selectiva y posteriorEs selectiva y posterior

SISTEMA NACIONAL DE CONTROLSISTEMA NACIONAL DE CONTROL

Es el conjunto de Es el conjunto de Es el conjunto de Es el conjunto de

Órganos de Órganos de ControlControlÓrganos de Órganos de ControlControl

NormasNormasNormasNormas

Métodos Métodos Métodos Métodos

ProcedimientosProcedimientosProcedimientosProcedimientos

estructurados e integrados funcionalmente, destinados a conducir y estructurados e integrados funcionalmente, destinados a conducir y desarrollar el ejercicio del control gubernamental en forma desarrollar el ejercicio del control gubernamental en forma descentralizada.descentralizada.

Art. 12° Ley N° 27785Art. 12° Ley N° 27785

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El Sistema Nacional de Control, esta conformado por :

Órganos del Sistema Nacional de Órganos del Sistema Nacional de ControlControl

LA CONTRALORÍA GENERAL, ““Es el ente técnico rector del Sistema Nacional Es el ente técnico rector del Sistema Nacional

de Control dotado de autonomía de Control dotado de autonomía administrativa, funcional, económica y administrativa, funcional, económica y financiera, que tiene por misión dirigir y financiera, que tiene por misión dirigir y supervisar con eficiencia y eficacia el supervisar con eficiencia y eficacia el control gubernamental, orientando su control gubernamental, orientando su accionar al fortalecimiento y transparencia accionar al fortalecimiento y transparencia de la gestión de las entidades.de la gestión de las entidades.AUTONOMÍA

Administrativa: Normativa que regula su función. Estructura orgánica.Funcional: Facultad para ejercer funciones.

Elaborar programas, informes y puntos a ser auditados.

Económica: Seguridad de contar con asignación

presupuestal.Financiera: Facultad de solicitar recursos financieros.

Art.13º Ley Nº 27785

VISIÓN

“Ser reconocida como una institución de

excelencia, que crea valor y contribuye a

mejorar la calidad de vida de los

ciudadanos”

MISIÓN

“Promover el desarrollo de una gestión

eficaz y moderna de los recursos

públicos en beneficio de todos los

peruanos”

VALORES

• Honestidad. siempre con la verdad.

• Justicia. obrar con la razón y la ley.

• Prudencia. actuar oportunamente con conocimiento y responsabilidad.

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ÓRGANOS DELÓRGANOS DELSISTEMA NACIONAL DE SISTEMA NACIONAL DE

CONTROLCONTROL

Las Sociedades de Auditoría Externa Independientes, cuando son designadas por la CGR y contratadas durante un período determinado, para realizar servicios de auditoría en las entidades: económica, financiera, de sistemas informáticos, de medio ambiente y otros.

Todas las unidades orgánicas responsables de la función del control gubernamental, de las entidades que se mencionan en el Art. 3° de su Ley Orgánica, sean de carácter sectorial, regional, institucional o se regulen por cualquier otro ordenamiento organizacional

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Planeamiento de la Auditoría

Esquema de las Fases de la Auditoría Gubernamental

Origen de la Auditoría: Plan Anual - Denuncia – Solicitud

del Titular, Congreso - Ley

Ejecución del Programa de Auditoría

Trabajo de Campo

Comunicación de Hallazgos

Emisión del Informe

Informe

Borrador de

Informe

Programa de

Auditoria

Plan de Auditoria

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ResumenResumen de los Resultados de la Auditoría Gubernamental

Según lanaturaleza

del hallazgo de auditoría

Condiciones reportablesdetectadas referidas al

diseño u operacióndel control interno

La identificación de los Indicios razonables de

Comisión de Delitos y de la Responsabilidad Civil

Condiciones susceptibles de mejorar la gestión,

sistemas y controles, y laIdentificación de la Responsabilidad

Administrativa

Memorandode Control

Interno(NAGU 3.10)

Memorandode Control

Interno(NAGU 3.10)

Informe de

Auditoría (NAGU

4.40)

Informe de

Auditoría (NAGU

4.40)

InformeEspecial(NAGU

4.50)

InformeEspecial(NAGU

4.50)

InformeCorto

(AuditoríaFinanciera

InformeCorto

(AuditoríaFinanciera

AF

SI

ACCIÓN DE CONTROL Es la herramienta esencial del SNC

Comprende la aplicación de normas, procedimientos y principios que regulan el control gubernamental

Efectúa la verificación y evaluación objetiva y sistemática de los actos y resultados producidos por la entidad en la gestión y ejecución de los recursos, bienes y operaciones institucionales.

Se realizan de acuerdo a un Plan.

Como consecuencia se emiten Informes de auditoria, incluyendo el señalamiento de las responsabilidades que se hubiera identificado.


ACCIONES DECONTROL

ACCIONES DECONTROL

I. AUDITORÍA FINANCIERA

II. EXÁMENES ESPECIALES

III. AUDITORÍA DE GESTIÓN

IV. AUDITORÍA AMBIENTAL

V. AUDIT. DEL PATRIM.CULT

Tipos de Acciones de ControlTipos de Acciones de Control

Atribuciones del Sistema

Efectuar Efectuar supervisión, vigilanciasupervisión, vigilancia

y verificación de la gestióny verificación de la gestión y utilización de bienesy utilización de bienes

del Estadodel Estado

Formular Formular recomendacionesrecomendaciones

Impulsar Impulsar modernización modernización

y mejoramiento dey mejoramiento de gestión públicagestión pública

Propugnar capacitación Propugnar capacitación de funcionariosde funcionarios

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Exigir a funcionariosExigir a funcionarios

y servidores públicosy servidores públicos

responsabilidad por sus responsabilidad por sus

actos.actos.

Emitir informes conEmitir informes con sustento Técnico y Legal.sustento Técnico y Legal.

Atribuciones del Sistema

Brindar apoyoBrindar apoyo técnico al técnico al

Procurador PúblicoProcurador Público

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ATRIBUCIONES DE LA CONTRALORÍA GENERAL

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f) Presentar Informe de la Cuenta General.

a) Acceso a registros, documentos e información

c) Supervisar cumplimiento de recomendaciones.

g) Absolver consultas y emitir pronunciamientos.

d) Disponer inicio de acciones legales..

e) Normar y velar por implantación de OAI’s

b) Ordenar acciones de control

Art.22º Ley Nº 27785


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ll) Designar a las Sociedades de Auditoria.

h) Aprobar Plan Nacional de Control

j) Emitir opinión previa sobre adquisiciones

secretas..

m) Requerir apoyo y/o destaque de funcionarios.

k) Autorización previa de Presupuestos

adicionales de obra.

ll) Informar previamente sobre operaciones, fianzas,

avales y otras garantías que otorgue el Estado.0

i) Efectuar acciones de

control ambiental y patrimonio

cultural.


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r) Citar y tomar declaraciones a

personas

n) Recibir y atender denuncias y sugerencias.

o) Participar en procesos judiciales.

s) Dictar disposiciones para articular control

con planes y programas nacionales.

p) Recibir y fiscalizar declaraciones juradas de

ingresos y de bienes y rentas.

qq) Verificar cumplimiento de prohibiciones e

incompatibilidades de funcionarios públicos.

ñ) Promover participación ciudadana,


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z) Celebrar convenios de z) Celebrar convenios de cooperación cooperación institucional.institucional.

u) Establecer proced.para rendición de ctas. por fondos, bienes y gestión.

w) Establecer procedimiento de control de donaciones

del exterior.x) Control del desempeño de

ejecución presupuestal

y) Regular proced. requisitosplazos del ejercicio de

control previo, previstoen la Ley.

v) Asumir defensa del personal de la institución incurso en acciones legalest) Emitir disposiciones para

implementar acciones contra la corrupción

PRINCIPIOS DEL CONTROL GUBERNAMENTAL

Potestad de controlar todas las actividades de la entidad y

a todos los funcionarios.

Evaluar de manera cabal y completa procesos y operaciones

Organizarse y ejercer funciones con independencia técnica.

Naturaleza continua y perdurable del control.

UNIVERSALIDAD CARÁCTER INTEGRAL

AUTONOMIA FUNCIONAL CARÁCTER PERMANENTE

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Opera bajo exigencias de calidad, consistencia y razonabilidad en

función a entidad..

Sujeción a normativa constitucional, legal y reglamentaria

aplicable a su actuación.

Observancia de derechos de entidades y personas, reglas y

requisitos establecidos.

A través de ellos el proceso de control logra objetivos con calidad y optima utilización

de recursos

CARÁCTER TÉCNICO Y ESPECIALIZADO LEGALIDAD

DEBIDO PROCESO DEL CONTROL

EFICIENCIA, EFICACIA Y ECONOMIA

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Acciones de control en el Momento y circunstancias

debidas y pertinentes.

.

Acciones de control con imparcial evaluación de fundamentos de

hecho y de derecho, sin subjetividades

Actuar sobre operaciones de mayor significancia económica o relevancia en la entidad.

Se ejercen en entidades, órganos o actividades críticas

o con mayor riesgo.

OPORTUNIDAD OBJETIVIDAD

MATERIALIDAD CARÁCTER SELECTIVO

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Salvo prueba en contrario funcionarios han

actuado con arreglo a la ley y normas administrativas.

.

Potestad de requerir, conocer y examinar toda la información y documentación

aunque sea secreta.

Durante ejecución de control no se debe revelar información que pueda

causar daño a entidad o personas

De actividades o funcionamiento de la entidad al efectuar

acción de control.

PRESUNCION DE LICITUD

ACCESO A LA INFORMACIÓN

RESERVA CONTINUIDAD

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Difusión oportuna de resultados de acciones

de control

.

Contribución de la ciudadanía en el control gubernamental

Otorgar prioridad al logro de metas, respecto a formalismos

que no resulten relevantes

PUBLICIDAD PARTICIPACION CIUDADANA

FLEXIBILIDAD

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FUNCION PÚBLICA Y LA RESPONSABILIDAD FUNCIONAL

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ART. 39° CONSTITUCIÓN

“Todos los funcionarios y trabajadores públicos están al servicio de la Nación ...”

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LA FUNCIÓN PÚBLICA

Rendición de Cuentas - Respondabilidad

La obligación de los funcionarios y servidores públicos de dar cuenta ante las autoridades competentes y ante la ciudadanía por el uso de los fondos y bienes del Estado a su cargo y por la misión u objetivo encomendado.

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Respondabilidad Financiera

RespondabilidadGerencial

Definición de Función Pública

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Función Publica

Persona natural

Actividad

Atribución y fin (en nombre del Estado y al servicio de la Nación).

Exteriorización de las funciones del Estado a través de diversos órganos

-Temporal- Permanente

- Remunerada-Ad - Honorem

FUNCIONARIO/SERVIDOR PÚBLICO

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Funcionario/Servidor Público

Funcionario Público: “Ciudadano que es elegido o designado por autoridad competente, conforme al ordenamiento legal, para desempeñar cargos del mas alto nivel en los poderes públicos y los organismos públicos con autonomía.”

Servidor Público: “Ciudadano en ejercicio que presta servicio en entidades de la Administración Pública con nombramiento o contrato de autoridad competente, con las formalidades de Ley, en jornada legal y sujeto a retribución remunerativa permanente en periodos regulares.”

Reglamento de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa – D.S. Nº 005-90-PCM

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Servidor/Funcionario Público

Novena Disposición Final Ley N° 27785Todo aquel que independiente del régimen laboral en que se encuentra, mantiene vínculo laboral, contractual o relación de cualquier naturaleza con alguna de las entidades, y que en virtud de ello ejerce funciones en tales entidades.

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RESPONSABILIDAD

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ACEPCIONES DEL TÉRMINO RESPONSABILIDAD

Capacidad o competencia para hacer algo.Ejemplo: El Sr. Juan Pérez es responsable del archivo

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Causa de Ejemplo:El Sr. Pedro Ruiz fue el responsable del accidente

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Estado Mental Ejemplo:El Sr. Danilo Vargas es una persona responsable en su labor

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DEFINICIÓN DE RESPONSABILIDAD

Consecuencia de las acciones u omisiones imputables a los agentes públicos, incurridas en el ejercicio de sus funciones, que infraccionan algún precepto que guía su gestión.

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Se generan con las acciones u omisiones imputables a los auditados Se generan con las acciones u omisiones imputables a los auditados que en ejercicio de sus funciones infringen algún precepto que deben que en ejercicio de sus funciones infringen algún precepto que deben observar en el ejercicio de su función.observar en el ejercicio de su función.

Esto, precisamente, será materia de los Esto, precisamente, será materia de los hallazgos de auditoria, por los de auditoria, por los hechos incurridos por los auditados, sea por acción o por omisión.hechos incurridos por los auditados, sea por acción o por omisión.

CÓMO SE GENERA LA RESPONSABILIDADCÓMO SE GENERA LA RESPONSABILIDAD

Identificación de Responsabilidades

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Artículo 15°.- literal e)

Atribución de exigir responsabilidades:

Administrativa funcional

Civil

Penal

Definiciones: Novena Disposición Final Ley Nº 27785.

Identificación de Responsabilidades

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Artículo 15°.- literal e)

Para la identificación de Responsabilidades se deberán tener en cuenta al menos las pautas de:

Identificación del deber incumplido

Reserva

Presunción de LicitudRelación Causal

Informes

• ADMINISTRATIVO:– NAGU 4.40

• ESPECIAL:– NAGU 4.50

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Recomendaciones de gestiónResponsabilidad Administrativa

Responsabilidad CivilPerjuicio económico que no puede ser recuperado por la entidad auditada en la vía administrativa.

Responsabilidad PenalIndicios de comisión de delito

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PERSONAL ESPECIALIZADOLABOR OPORTUNA

OPINIÓN PROFESIONAL SUSTENTADA

PERSONAL ESPECIALIZADOLABOR OPORTUNA

OPINIÓN PROFESIONAL SUSTENTADA

INDICIOS RAZONABLES DE COMISIÓN DE DELITO

PERJUICIO ECONÓMICO NO RECUPERABLE EN LA VIAADMINISTRATIVA

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INFORME ESPECIAL

1) INDICIO DE COMISIÓN DE DELITO:

SIEMPRE SE EMITE INFORME ESPECIAL

2) PERJUICIO ECONÓMICO QUE ACARREA EXCLUSIVAMENTE RESPONSABILIDAD CIVIL:

SE EMITE INFORME ESPECIAL SOLO SI NO ES POSIBLE EFECTUAR EL RECUPERO EN LA VIA ADMINISTRATIVA

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1.- Responsabilidad Administrativa-Funcional1.- Responsabilidad Administrativa-Funcional

2.- Responsabilidad Civil2.- Responsabilidad Civil

3.- Responsabilidad Penal3.- Responsabilidad Penal

QUÉ TIPOS DE RESPONSABILIDADES QUÉ TIPOS DE RESPONSABILIDADES EXISTEN EN LA AUDITORIA GUBERNAMENTALEXISTEN EN LA AUDITORIA GUBERNAMENTAL

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PROCEDIMIENTOS MÍNIMOS

PARA EL ANÁLISISY PROCEDIMIENTODE IDENTIFICACIÓN

DE RESPONSABILIDADES

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1.- Requerimiento de la nómina de personal1.- Requerimiento de la nómina de personal

2.- Elaboración de flujograma2.- Elaboración de flujograma

3.- Conocimiento efectivo3.- Conocimiento efectivo

4.- Relación causal (vinculación)4.- Relación causal (vinculación)

5.- Evaluación de flujo de decisiones5.- Evaluación de flujo de decisiones

6.- Práctica administrativa admitida y no regulada6.- Práctica administrativa admitida y no regulada

7.- Análisis de las decisiones7.- Análisis de las decisiones

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8.- Ejecución de la decisión8.- Ejecución de la decisión

9.- Evaluación de la responsabilidad9.- Evaluación de la responsabilidad

10.- Evidencia suficiente, competente y relevante10.- Evidencia suficiente, competente y relevante

11.- Aplicación de criterios de control11.- Aplicación de criterios de control

12.- Identificación del responsable y jerarquización12.- Identificación del responsable y jerarquización

13.- Determinación de responsabilidad civil13.- Determinación de responsabilidad civil (se debe señalar el monto del perjuicio)(se debe señalar el monto del perjuicio)

14.- Determinación de responsabilidad penal14.- Determinación de responsabilidad penal ( en términos de indicios)( en términos de indicios)

15.- Cédula de trabajo resumen15.- Cédula de trabajo resumen

RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA FUNCIONAL

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Es aquella en la que incurren los servidores y funcionarios: por haber contravenido el ordenamiento jurídico administrativo y las normas internas de la entidad a la que pertenecen, se encuentre vigente o extinguido el vínculo laboral o contractual al momento de su identificación durante el desarrollo de la acción de control.Incurren también en responsabilidad administrativa funcional los servidores y funcionarios públicos que en el ejercicio de sus funciones, desarrollaron una gestión deficiente, para cuya configuración se requiere la existencia, previa a la asunción de la función pública que corresponda o durante el desempeño de la misma, de mecanismos objetivos o indicadores de medición de eficiencia.

RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA FUNCIONAL RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA FUNCIONAL Novena Disposición Final Ley N° 27785Novena Disposición Final Ley N° 27785

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Incurren en ésta los FF o SS PP que, en ejercicio deIncurren en ésta los FF o SS PP que, en ejercicio desus funciones, desarrollaron una gestión deficientesus funciones, desarrollaron una gestión deficienteo negligente:o negligente:

Algunos criterios para calificar una gestión comoAlgunos criterios para calificar una gestión comoDEFICIENTE o NEGLIGENTE son los siguientes:DEFICIENTE o NEGLIGENTE son los siguientes:

RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA - FUNCIONALRESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA - FUNCIONAL

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1. Que no se hayan logrado resultados razonables1. Que no se hayan logrado resultados razonables en términos de eficiencia, eficacia o economíaen términos de eficiencia, eficacia o economía teniendo en cuenta los planes y programas teniendo en cuenta los planes y programas aprobados y su vinculación con las políticas del aprobados y su vinculación con las políticas del sector al que pertenecen.sector al que pertenecen.

2. Que no se realice una gestión transparente y no 2. Que no se realice una gestión transparente y no se haya vigilado que los sistemas operativos, se haya vigilado que los sistemas operativos, administrativos y de control, estén funcionando administrativos y de control, estén funcionando adecuadamente.adecuadamente.

3. Que no se respete la independencia del OCI3. Que no se respete la independencia del OCI

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4. Que no se agoten todas las acciones 4. Que no se agoten todas las acciones posibles para preservar los bienes y posibles para preservar los bienes y recursos de la entidad a la que pertenecen.recursos de la entidad a la que pertenecen.

5. Que se haya contravenido el ordenamiento 5. Que se haya contravenido el ordenamiento jurídico administrativo y las normas jurídico administrativo y las normas internas de la entidad a la que pertenecen.internas de la entidad a la que pertenecen.

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Secuencia recurrente que sin contravenir Secuencia recurrente que sin contravenir normas vigentes, se sigue espontánea y normas vigentes, se sigue espontánea y uniformemente en las entidades para llevar a uniformemente en las entidades para llevar a cabo alguna rutinaria o sistemática decisión cabo alguna rutinaria o sistemática decisión administrativa. Ante la ausencia de manuales administrativa. Ante la ausencia de manuales y guías de procedimientos formalmente y guías de procedimientos formalmente aprobados sirve para identificar los procesos aprobados sirve para identificar los procesos decisionales de las operaciones evaluadas y decisionales de las operaciones evaluadas y por defecto desvíos en los cursos de acción por defecto desvíos en los cursos de acción en dichas operaciones.en dichas operaciones.

PRÁCTICA ADMINISTRATIVAPRÁCTICA ADMINISTRATIVAADMITIDA Y NO REGULADAADMITIDA Y NO REGULADA

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RESPONSABILIDADRESPONSABILIDAD

CIVILCIVIL

RESPONSABILIDAD CIVILRESPONSABILIDAD CIVIL Novena Disposición Final Ley N° 27785

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Es aquella en la que incurren los servidores y funcionarios Es aquella en la que incurren los servidores y funcionarios públicos, que por su acción u omisión, en el ejercicio de sus públicos, que por su acción u omisión, en el ejercicio de sus funciones, hayan ocasionado un daño económico a su funciones, hayan ocasionado un daño económico a su Entidad o al Estado. Es necesario que el daño económico sea Entidad o al Estado. Es necesario que el daño económico sea ocasionado incumpliendo el funcionario o servidor público ocasionado incumpliendo el funcionario o servidor público sus funciones, por dolo o culpa, sea ésta inexcusable o leve. sus funciones, por dolo o culpa, sea ésta inexcusable o leve. La obligación de resarcimiento a la Entidad o al Estado es de La obligación de resarcimiento a la Entidad o al Estado es de carácter contractual y solidaria, y la acción correspondiente carácter contractual y solidaria, y la acción correspondiente prescribe a los diez (10) años de ocurridos los hechos que prescribe a los diez (10) años de ocurridos los hechos que generan el daño económico.generan el daño económico.

La Responsabilidad Civil en el ordenamiento civil peruano

El Código Civil Peruano establece dos tipos de Responsabilidad Civil :Responsabilidad Civil Contractual: Incumplimiento de una obligación preexistente. Ej. Incumplimiento de un Contrato.Responsabilidad Civil Extracontractual: No existe relación obligacional previa. Ej: Accidente de Tránsito

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RESPONSABILIDAD PENAL

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Es aquella en la que incurren los servidores y funcionarios públicos que en ejercicio de sus funciones han efectuado un acto u omisión tipificado como delito.

RESPONSABILIDAD PENALRESPONSABILIDAD PENALNovena Disposición Final Ley N° 27785

Delitos Contra La Administración PúblicaCaracterísticas

a) Delitos inherentes a la función

Conductas no punibles si las realizan particulares sólo califican como delito porque en razón de su cargo tiene la obligación de proceder en un sentido determinado. (malversación, abuso de autoridad).

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Delitos Contra La Administración PúblicaCaracterísticas

b) Delitos de base común Conductas punibles para ambas situaciones,

tales conductas no protegen un valor o principio de la Administración pública sino transcendentes a todo escenario.

c) Delitos agravados por la función pública

Conducta de funcionario la agrava (ejemplo: violación de secreto de comunicaciones).

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BIEN JURÍDICO TUTELADO

Objeto de tutela penal:Correcto funcionamiento de la administración pública

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TIPO DE FALTA PROCESAMIENTO FORMA DE SANCIÓN BASE LEGAL RESPONSABILIDAD AL INTERIOR DE LA Amonestación, suspensión R. PÚBLICO ADMINISTRATIVA ENTIDAD cese.Afecta la relación D.Leg 276 Faltas administrativas + laboral. R. PRIVADO Resultados inobser- D.S.003-97-TR vancia de Normas Internas o Externas o Principios de Sistemas Administrativos. RESPONSABILIDAD 1.INTERIOR- Retraer el patrimonio del Ley Nº 27785 CIVIL Tesorería. Procede a infractor D.Leg. 276 Principio económico descuentos individua- (En forma general) contra el Patrimonio lizados. Público (real tangible) 2.PODER JUDICIAL

RESPONSABILIDAD PODER JUDICIAL Privación de Libertad Código Penal PENAL (Tambien hay inhabi- (Fuera del Catálogo Previsto en el Código litación como sanción no hay otra responsa-

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Penal. accesoria) bilidad) Es una responsabilidad Convención Latinoa- mayor,es una sanción mericana contra la social Corrupción.

RESPONSABILIDAD La falta la determina el Censura / Inhabilitación La Constitución POLITICA CONGRESO, analiza, Responsabilidad espe- juzga y sanciona.No hay cial establecida en catálogo de faltas. función a la PERSONA por las decisiones que emite:Presidente, Ministro,Congresistas, Titulares de Organis- mos Autónomos.

NOTA: La rotación de personal no es una sanción propiamente sino una medida propia del control interno para mejorar las relaciones en un determinado grupo humano.

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… Gracias por permitirme aprender con ustedes…

Abog. CPCC Julián Contreras [email protected]

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