Diapositiva 1

Juan Safra MelndezLA MODERNIZACIN DE LA TESORERA PBLICA1Piura, Mayo de 2015El Sistema Nacional de Tesorera (SNT)2DefinicinSistema integrante de la Administracin Financiera del Sector Pblico que regula la administracin de los fondos pblicos en todas las entidades de la administracin pblica, cualquiera que sea la Fuente de Financiamiento y uso de los mismos, promoviendo la eficacia y eficiencia, en un contexto de transparencia y responsabilidad fiscal.

ConformacinEn el nivel central, por la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico (DGETP), en su condicin de rgano rector del sistema.

En el nivel descentralizado u operativo, por las Unidades Ejecutoras y las Municipalidades, a travs de sus oficinas de tesorera.

rgano rector del Sistema Nacional de Tesorera3La Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico (DGETP), en materia de tesorera, es la autoridad central del sistema y como tal dicta normas, procedimientos, administra los fondos del Tesoro Pblico y brinda el servicio de tesorera a todas las entidades de los tres niveles de gobierno: Nacional, Regional y Local, las mismas que mantienen la autonoma y discrecionalidad que les otorga la ley en cuanto a la gestin y utilizacin de sus recursos.

Marco Normativo del SNT4Ley N 28112Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector PblicoDecreto Supremo N 035-2012-EF Texto nico Ordenado de la Ley General del Sistema Nacional de TesoreraLey N 29158 Ley Orgnica del Poder EjecutivoLey N 27783 Ley de Bases de la DescentralizacinLey N 27867 Ley Orgnica de los Gobiernos RegionalesLey N 27972 Ley Orgnica de Municipalidades5Marco Normativo del SNTRD N 026-80-EF/77.15 Aprueba las Normas Generales de Tesorera.RD N 002-2007-EF/77.15Aprueba la Directiva de Tesorera N 001-2007-EF/77.15 y sus modificatoriasRD N 013-2008-EF/77.15 Aprueba el Procedimiento para la centralizacin de los Recursos Determinados en la Cuenta Principal del Tesoro Pblico y sus modificatoriasRD N 005-2011-EF/52.03Establece disposiciones en el proceso de Programacin de Pagos de las Unidades Ejecutoras y Municipalidades y su registro en el SIAF SPRD N 063-2012-EF/52.03Dictan disposiciones sobre centralizacin de los Recursos Directamente Recaudados de las UEs del Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales en la Cuenta Principal del Tesoro PblicoPrincipales atribuciones de la DGETP 6Centraliza y administra la disponibilidad de los fondos pblicos.Autoriza, a travs del SIAF-SP las operaciones de pagadura con cargo a los fondos que administra y registra.

Elabora el Presupuesto de Caja del Gobierno Nacional.

Aprueba normatividad y procedimientos del SNT, a nivel nacional.

Autoriza la apertura de cuentas bancarias para el manejo de fondos pblicos de las entidades.

Prepara y presenta sus Estados Financieros.

Principales atribuciones de la DGETP, en materia del SNT7Efecta todo tipo de operaciones de tesorera y movimiento de los fondos que administra.

Absuelve consultas, asesora y emite opinin oficial de asuntos del Sistema Nacional de Tesorera.

Efecta todo tipo de operaciones financieras utilizando instrumentos financieros bsicos y derivados que ofrecen los mercados financieros para contribuir al desarrollo del mercado de valores, as como para constituir, preservar y rentabilizar una reserva secundaria de liquidez.

Establece polticas para la gestin de fondos de las empresas no financieras del Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado - FONAFE y dems entidades del sector pblico.

Atribuciones de las Unidades Ejecutoras y dependencias equivalentes, en materia del SNT8Centralizar y administrar el manejo de todos los fondos percibidos o recaudados en su mbito de competencia.

Coordinar e integrar adecuada y oportunamente la administracin de tesorera con el resto de reas.

Dictar normas y procedimientos internos para asegurar el apoyo econmico financiero a la gestin institucional.

Establecer condiciones para el adecuado registro y acceso a la informacin y operatividad de la DGETP a travs del SIAF-SP.

Disponer la realizacin de medidas de seguimiento y verificacin del estado y uso de los recursos financieros, tales como arqueos de fondos y/o valores, conciliaciones, entre otros.

Principales mejoras a la Gestin de Tesorera de progresiva aplicacin 9Fortalecimiento de la Programacin de Caja del Tesoro y la Administracin de la Liquidez con base al Sistema de Cuenta nica del Tesoro Pblico (CUT)

Implementacin de instrumentos de inversin.

Cierre de cuentas bancarias conforme se consolide el sistema de cuentas de registro en el SIAF-SP.

Optimizacin del servicio de pagadura, estableciendo el uso universal de las transferencias electrnicas, sustituyendo del uso de cheques.

Incorporacin a la CUT de otros instrumentos u operaciones propias de prcticas bancarias tales como fideicomisos, cartas de crdito o cartas fianza.Principales mejoras a la Gestin de Tesorera de progresiva aplicacin 10Pagadura de remuneraciones y pensiones a travs de las entidades bancarias del Sistema Financiero Nacional que elija el trabajador.

Mejoramiento del registro y seguimiento de las operaciones de tesorera, a travs de la implementacin del Mdulo de Ingresos y de Administracin de Cuentas.

Implementacin de un Sistema nico de Recaudacin en las entidades del Sector Pblico.

Pagadura electrnica de impuestos por parte de las Unidades Ejecutoras y Municipalidades.

Incorporacin del uso de tarjetas electrnicas para el pago de determinadas obligaciones.

La Cuenta nica del Tesoro Pblico (CUT)11Sistema que contribuye a optimizar la Gestin de la Tesorera del Estado12La Cuenta nica del Tesoro Pblico (CUT) es un instrumento de la gestin financiera del Estado que tiene por finalidad consolidar los fondos pblicos, cualquiera sea la fuente de financiamiento, en una sola cuenta bancaria en el Banco de la Nacin a nombre de la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico (DGETP).

Comprende a todas las Unidades Ejecutoras del Gobierno Nacional, de los Gobiernos Regionales as como a los pliegos presupuestarios de los Gobiernos Locales.

La Cuenta nica del Tesoro Pblico (CUT) Definicin, alcance y finalidad13Hasta el ao 2007, estaban centralizados en la CUT nicamente los Recursos Ordinarios y los de Operaciones Oficiales de Crdito destinados al pago del Servicio de la Deuda Pblica a cargo del MEF.

A partir del ao 2008, se inici la incorporacin progresiva de fondos de otras fuentes de financiamiento en la CUT, con la centralizacin en dicha cuenta de los recursos del canon y sobrecanon, regalas, rentas de aduana y participaciones.CUT: Antecedentes

14

ANTES: S/.S/.S/.BNBCRPAbonos en cuentas bancarias ordinariasDepsito de saldos Entidades del Estado

CUENTA PRINCIPAL DEL TESORO PBLICO

CanonRentas de AduanaFONCOMUN

Sub cuentas de gasto15

AHORAS/.S/.S/.SIAF-SPBCRPAsignaciones FinancierasPor UE, FF y RubroDepsito de fondos CUENTA NICA DEL TESORO PBLICOEntidades del EstadoOperatividad CUT y Sub cuentas bancarias de gastoSub cuentas bancarias de gasto

Dependen de la CUTNo reciben abonos ni depsitos Slo registran dbitosMantienen saldo ceroCuenta nica del Tesoro Publico CUTDbito por el total de operaciones de dbito de las SBGsAbonos provenientes de la recaudacin tributaria y de otras transferenciasSub cuenta bancaria de gasto (SBG)Registro de dbito por el total de operaciones de pago del da

Registro de acreditacin por el total de operaciones de pago del da autorizados por la DGETP 16312Reversin automtica al final del da

18

21

23Caractersticas de los recursos en la CUT, distintos de Recursos OrdinariosLas menores ejecuciones son remuneradas con cargo a los intereses que se obtienen de su colocacin en el Banco Central de Reserva del Per (BCRP).

Los fondos no utilizados al cierre de cada Ao Fiscal constituyen Saldos de Balance de la entidad.

Respeto por la intangibilidad de dichos fondos, de acuerdo a normas legales expresas no pueden ser dispuestos por entidad distinta de las beneficiarias ni utilizados en fines diferentes de los establecidos.

Plena disponibilidad de los fondos, segn la legislacin aplicable.Recursos pblicos en la CUT, al 30/04/2015Del total de los recursos que financian el Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2015, el 91,19% se centraliza en la CUT

FONDOS PUBLICOS EN LA CUENTA UNICA DEL TESORO PBLICO - (PIM al 30.04.15)(Montos Expresados en Nuevos Soles)Fuente de financiamiento / Nivel de GobiernoSub TotalTotal%% en CUTRecursos Ordinarios93.775.143.55765,88%65,88%- Gobierno Nacional 72.049.321.127- Gobiernos Regionales19.087.383.832- Gobiernos Locales2.638.438.598Recursos Directamente Recaudados12.272.186.3388,62%- Gobierno Nacional 8.820.120.9236,20%- Gobiernos Regionales714.285.6410,50%- Gobiernos Locales2.737.779.774Recursos por Operaciones Oficiales de Crdito9.693.349.7836,81%- Gobierno Nacional8.832.737.4083,45%- Gobiernos Regionales617.612.411- Gobiernos Locales242.999.964Donaciones y Transferencias2.329.592.5891,64%- Gobierno Nacional1.036.812.722- Gobiernos Regionales818.531.678- Gobiernos Locales474.248.189Recursos Determinados24.269.959.03717,05%- Canon, Sobrecanon, Regalas, Rtas.Aduanas y Participac.12.497.821.0708,78%- Contribuciones a Fondos3.844.999.5152,70%- Fondo de Compensacin Municipal5.236.282.8593,68%- Impuestos Municipales2.690.855.593TOTAL142.340.231.304100,00%91,19%Ventajas de la CUT25Reduccin de costos de transacciones bancarias por:Mantenimiento de cuentas corrientes y certificacin de chequesPago de cheques de otras plazas

2. Mejora de la ejecucin de ingresos y gastos por:Incremento de seguridad y oportunidad en las operaciones de pagadura por efectuarse de manera electrnicaLimita el movimiento de fondos fundamentalmente en el momento del pago.

Efectiva disminucin del nmero de cuentas corrientesReduce costos administrativos respecto de registros, arqueos, conciliaciones, entre otros.26Perspectivas en el proceso de consolidacin de la CUT Traslado a la CUT de los fondos que aun se mantienen en las Cuentas Centrales de Recursos Determinados, de las Unidades Ejecutoras del Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales, y disponer el cierre de dichas cuentas.

Consolidar los fondos pblicos en la CUT con la incorporacin de los Recursos Directamente Recaudados de los Gobiernos Locales, as como de la totalidad de recursos de las fuentes de financiamiento Operaciones Oficiales de Crdito, Donaciones y Transferencias, y de los Rubros 04 y 08 de la fuente Recursos Determinados.

Continuar con el proceso de evaluacin y cierre de las cuentas bancarias que las entidades mantienen en el Banco de la Nacin, sin saldos ni movimientos.27PROCESO DE LA EJECUCIN PRESUPUESTAL Y FINANCIERAPROCESO DE LA EJECUCIN PRESUPUESTAL Y FINANCIERADE LOS INGRESOS PBLICOSESTIMACIN DETERMINACINRECAUDACIN, OBTENCIN O CAPTACINProgramacin de Ingresos Resolucin de determinacin Liquidacin Orden de cobro Otros

Recibos, tickets; Formato de acreditacin de derecho; Papeleta de Entrega: Nota de Abono; Otros

Anual mensualizada Trimestral mensualizadaPROCESO DE LA EJECUCIN PRESUPUESTAL Y FINANCIERADE LOS GASTOS PBLICOSPRESUPUESTO INSTITUCIONAL APROBADO (PIA)OPRESUPUESTO INSTITUCIONALMODIFICADO (PIM)

(Pliego / UE)

PROGRAMACINDECOMPROMISOSANUALIZADA(PCA)

APROBADA POR LA DGPP

(Pliego)

PRIORIZACINDEMETAS Y CLASIFICADORES

(Dentro del PCA asignado al Pliego)

(Unidad Ejecutora)

PROCESO DE LA EJECUCIN PRESUPUESTAL Y FINANCIERADE LOS GASTOS PBLICOSCOMPROMISO ANUALDEVENGADOREGISTRO DEL GIRADOPRESUPUESTO INSTITUCIONAL APROBADO (PIA)OPRESUPUESTO INSTITUCIONALMODIFICADO (PIM)

AJUSTADO A LA PROGRAMACINDECOMPROMISOSANUALIZADA(PCA) A NIVEL DE METAS Y CLASIFICADORESPRIORIZADOS(Pliego / UE)

PAGOCALENDARIO DE PAGOSCertificacin de Crdito PresupuestarioSolicitud de CertificacinPROGRAMACIN ACTUALIZADA DE INGRESOS Y PAGOS

REGISTRO DEL COMPROMISO MENSUALCertificacin de Crdito PresupuestarioSolicitud de certificacinAL NIVEL DE LA ENTIDADRemuneracionesGastos ocasionalesPensiones

Servicios bsicos: Luz, agua, telefona, Otros de naturaleza corriente

ViticosBienes y ServiciosCaja ChicaEncargos a personal de la institucinActivos No financieros

Documentos para comprometerAgenda Gubernamental / Juan Safra Melndez CDIGO DOCUMENTO NOMBRE016 CONVENIO SUSCRITO031 ORDEN DE COMPRA - GUA DE INTERNAMIENTO032 ORDEN DE SERVICIO036 PLANILLA DE MOVILIDAD039 PLANILLA DE DIETAS DE DIRECTORIO041 PLANILLA DE PROPINAS042 PLANILLA DE RACIONAMIENTO043 PLANILLA DE VIATICOS059 CONTRATO COMPRA-VENTA

Documentos para comprometer CDIGO DOCUMENTO NOMBRE060 CONTRATO SUSCRITO (VARIOS)133 RESUMEN ANUALIZADO LOCADORES DE SERVCIIOS134 RESUMEN ANUALIZADO PLANILLA PROYECTOS ESPECIALES070 CONTRATO SUSCRITO (OBRAS)230 PLANILLA ANUALIZADA DE GASTOS EN PERSONAL231 PLANILLA ANUALIZADA DE GASTOS EN PENSIONES232 RESUMEN ANUALIZADO RETRIBUCIONES - CAS233 RESUMEN SERVICIOS PUBLICOS ANUALIZADO234 DISPOSITIVO LEGAL O ACTO DE ADMINISTRACION (*)235 PLANILLA OCASIONALES

Nota.- La DGPP aade de ser necesario, otros documentos que sustenten el compromiso.(*) Slo en caso de CTS, gratificaciones, subsidios, caja chica, encargos, sentencias en calidad de cosa juzgada, aguinaldos y arbitriosEl DevengadoReconocimiento de una obligacin de pago que se registra sobre la base del compromiso previamente formalizado y la documentacin sustentatoria establecida en la Directiva de Tesorera N 001-2007-EF/77.15 y modificatorias.

Se formaliza con la conformidad de (i) la recepcin satisfactoria de los bienes, (ii) la prestacin satisfactoria de los servicios y (iii) el cumplimiento de los trminos contractuales, en casos de adelantos, pagos contra entrega o entregas peridicas de bienes o servicios.

Se realiza hasta el 31 de diciembre de un Ao Fiscal.

Comprobantes de pago reconocidos y emitidos de conformidad con el Reglamento de Comprobantes de Pago aprobado por la SUNAT.

Orden de Compra u Orden de Servicio en contrataciones o adquisiciones de menor cuanta o el Contrato, en los casos a que se refiere el inciso c) del numeral 9.1 del artculo 9 de la presente Directiva, asegurndose que el proveedor presente los correspondientes comprobantes de pago

En caso de Adelantos: acompaarse la factura. Valorizacin de obra acompaada de la respectiva factura.

Documentos para devengarPlanilla nica de Pagos de Remuneraciones o Pensiones, Viticos, Racionamiento, Propinas, Dietas de Directorio, Compensacin por Tiempo de Servicios.

Relacin numerada de recibos por servicios pblicos como agua potable, suministro de energa elctrica o telefona, sustentada con los documentos originales.

Formulario de pago de tributos.

Relacin numerada de Contratos de Administracin de Servicios (CAS).

Documentos para devengarNota de Cargo bancaria. Resolucin de reconocimiento de derechos de carcter laboral, tales como Sepelio y Luto, Gratificaciones, Reintegros o Indemnizaciones.Documento oficial de la autoridad competente cuando se trate de autorizaciones para el desempeo de comisiones de servicio.Resolucin de Encargos a personal de la institucin, Caja Chica y, en su caso, el documento que acredita la rendicin de cuentas de dichos fondos.Resolucin judicial consentida o ejecutoriada.Convenios o Directivas de Encargos y, en su caso, el documento que sustenta nuevas remesas.Norma legal que autorice Transferencias Financieras.Norma legal que apruebe la relacin de personas naturales favorecidas con subvenciones autorizadas de acuerdo a Ley.Otros documentos que apruebe la DGETP.Documentos para devengarFases de la Ejecucin Financiera del GastoDEVENGADOGIROPAGOMonto limite mensual para efectuar el Gasto Girado de obligaciones debidamente formalizadas y registradas por las Unidades Ejecutoras y Municipalidades.

Es determinado por la DGETP, a nivel de UE, Fuente de Financiamiento, Rubro, Categora de Gasto y Grupo Genrico de Gasto.

Es acumulable y puede ser modificado mediante ampliaciones mensuales, procesadas a travs del SIAF-SP .

Calendario de Pagos MensualProceso de la Determinacin del Calendario de Pagos MensualPCARecibe Programacin Mensual de Pagos Cierra la Programacin Mensual de PagosDetermina el Calendario de Pagos MensualEnva Calendario de Pagos MensualRealizan la Programacin Mensual de Pagos Recibe Calendario de Pagos MensualRealiza GirosUEs / Municipalidades D G E T P . OFICINA DE CONTABILIDAD

DEVENGADO FACTURAS BOLETA DE VENTA RECIBOS DE HONORARIOS OTROS COMPROBANTES ESTABLECIDOS POR LA SUNAT DECLARACION JURADA

Fases de la Ejecucin Financiera del GastoADMINISTRACINLOGSTICAPERSONALOBRAS Y/O PROYECTOSDEPENDENCIAS ORGNICAS

Etapa en la que se extingue, parcial o total, el importe de la obligacin contraida, sobre la base del Gasto Devengado.

Modalidades de pago: Transferencia Electrnica: a proveedores y planillas de remuneraciones y pensiones Carta Orden Cheque, de manera excepcional Efectivo: Caja chica y Encargos a personal de la institucin. Documentos Cancelatorios Certificado de Inversin Pblica Regional (CIPRL), en el marco de Obras por Impuestos.El PagoPAGADOBanco de la Nacin Notas de Cargo Estados BancariosOficina de TesoreraOficina de ContabilidadVigencia, Caducidad, Anulacin y Reprogramacin de ChequesLos cheques emitidos con cargo a subcuentas bancarias de gasto o cuentas bancarias de reversin Encargos, tienen una vigencia de 30 das a partir de su emisin.

Los emitidos con cargo a cuentas corrientes autorizadas por la DGETP, hasta un ao a partir de su emisin.

Los caducos se anulan y se registran en el SIAF-SP.

De mantenerse la obligacin de pago, la UE establece el procedimiento para su reprogramacin.

44 Titulares y suplentes de las cuentas bancariasSon titulares obligatorios para el manejo de las cuentas bancarias el DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIN y el TESORERO.

Adicionalmente, se pueden designar hasta dos suplentes, dentro de los cuales queda PROHIBIDA la designacin de:

El cajero o personal del rea de Control Interno.Jefe de Abastecimiento o Logstica. Personal que tenga a su cargo labores de registro contable.Regidores.Designacin del personal autorizado al manejo de las cuentas bancariasEn las Unidades Ejecutoras del GN, GR y los GLs, mediante Resolucin del Titular del Pliego o del funcionario delegado expresamente. En Municipalidades de Centro Poblado por Resolucin de Alcalda del MCP. En IVPs por Resolucin de Presidencia del IVP. En Mancomunidad Municipal por Resolucin de Gerente General En Mancomunidad Regional por Resolucin de Titular del Pliego En EPSs que utilizan SIAF-SP por Resolucin del Gerente GeneralEn Unidades Operativas por Resolucin del OGA o quien haga sus veces en la UE.

Procedimiento para el registro de responsables Verifica el registro y aprobacin de los nuevos responsables en el Mdulo de Registro de Planillas del Sector Pblico (MCPP).

Procede a Inactivar en el Mdulo Administrativo del SIAF-SP, a los responsables salientes.

Inserta los registros con los datos de los nuevos responsables y transmite via SIAF-SP

Cuando el registro est en estado de Verificacin (V), imprime el Reporte Anexo de Responsables del Manejo de Cuentas Bancarias, el cual debe ser suscrito y aprobado por Resolucin del Titular del Pliego o funcionario facultado expresamente.Modificacin de Registro de Responsables48La EntidadRegistra en el Mdulo Administrativo Responsables del SIAF-SP, en el campo Documento de Acreditacin, el Nmero y fecha de Resolucin y transmite .Presenta a la DGETP, copia de la Resolucin del Titular del Pliego por la que se aprueba el Anexo.La DGETP Verifica la informacin transmitida por la EntidadAprueba los registros en estado V, y transmite simultaneamente a la Entidad, quien lo visualiza en estado Aprobado (A), y al Banco de la Nacin.

Registro de firmas de responsables en el Banco de la Nacin (BN) Presentar al BN las tarjetas de registro de firmas conforme al procedimiento de la referida entidad bancaria.

Apersonarse a las oficinas del BN, con su DNI, para generar su clave Tesoro Pblico (4 dgitos) para firmas electrnicas.

Cada uno de los responsables obtiene su cdigo de Usuario (RU), en el siguiente link :http://apps2.mef.gob.pe/appBn/index.jsp

Procedimiento para el registro de Responsables Verifica el registro y aprobacin de los nuevos responsables en el Mdulo de Registro de Planillas del Sector Pblico (MCPP).

Procede a Inactivar en el Mdulo Administrativo del SIAF-SP, a los responsables salientes.

Inserta los registros con los datos de los nuevos responsables y transmite via SIAF-SP

Cuando el registro est en estado de Verificacin (V), imprime el Reporte Anexo de Responsables del Manejo de Cuentas Bancarias, el cual debe ser suscrito y aprobado por Resolucin del Titular del Pliego o funcionario facultado expresamente.51

Encargos a personal de la Institucin

Encargos a dependencias desconcentradas

Administracin de la Caja Chica

Depsitos a favor del Tesoro Pblico, mediante T-6 electrnico.OTRAS OPERACIONES DE TESORERALEY N 29230, sus modificatorias y normas complementarias OBRAS POR IMPUESTOSCertificados de Inversin Pblica Regional y Local - CIPRLGobierno RegionalMecanismo para el financiamiento de la ejecucin de los Proyectos de Inversin Pblica (PIP) de impacto regional y local.

Autorizan a Gobiernos Regionales y/o Locales y Universidades a suscribir Convenio con las empresas del Sector Privado.

El monto invertido por la empresa cancelado por los GRs, GLs y UNVs, mediante la entrega de Certificados de Inversin Pblica Regional y Local (CIPRL).

Ley N 29230, Ley que Impulsa la Inversin Pblica Regional y Local con Participacin del Sector Privado: Obras por Impuestos (OxI)Gobierno Regional (GR)Gobierno Local(GL)Empresa PrivadaLista de Proyectos Priorizados

CONVENIO

Universidades Pblicas (UPs)

Los PIP declarados viables en el marco de la normatividad del Sistema Nacional de Inversin Pblica (SNIP), podrn ser priorizados por las entidades pblicas.

Seleccin de la empresa que financiar y ejecutar el PIP.

Seleccin de la empresa supervisora de la ejecucin del PIP.

Informe previo de la Contralora General de la Repblica. De no haberse emitido dicho informe en los (10 das) hbiles establecidos en el DU N 081-2009, se considerar que el pronunciamiento es favorable.Requisitos / Acciones a adoptar por GRs y GLs y Universidades PblicasVentajas para los GRs o GLsMejora la eficiencia de sus programas de responsabilidad social empresarial.

Asocia su imagen con obras de alto impacto social, ejecutadas en reas de su inters.Tipos de proyectos a financiarProyectos de Inversin Pblica en General (carreteras, transporte rural, productivas, saneamiento, energa, salud, educacin, esparcimiento y seguridad).

En armona con las polticas y planes de desarrollo nacional, regional y/o local. Monto limite a financiar por los Gobiernos Regionales (GR), Gobiernos Locales (GL) y Universidades (UPs):Montos asignados a los GR, GL y UNIV. por la Fuente Recursos Determinados, en los dos aos anteriores a la fecha que se emite el CIPRL.

Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) del GR, GL y UNIV, del ao en que se emite el CIPRL, menos los montos de los convenios suscritos descontado el repago.Recursos DeterminadosAsignadosAo 2013Ao 2014PIA del 2015

LMITEMonto del Convenio suscrito descontado el repago Monto limite a financiar por los Gobiernos Regionales (GR), Gobiernos Locales (GL) y Universidades (UPs):

Reconocimiento de la inversin realizada por la empresa privada:

Conformidad de la calidad y recepcin de la obra culminada o por avances de obra.

Certificado de Inversin Pblica Regional y Local Tesoro Pblico CIPRL.

Certificado Inversin Pblica Regional y Local Tesoro Pblico CIPRL: CARACTERSTICAS DEL CIPRL NEGOCIABLE:

NO NEGOCIABLE:Requisitos para la emisin del CIPRLRegistro en el Mdulo de Deuda de la formalizacin del endeudamiento interno.

Registro en el SIAF-SP de la afectacin presupuestal y financiera - Gasto Comprometido y Devengado, con cargo a la Fuente de Financiamiento Operaciones Oficiales de Crdito (Rubro 19, Tipo de Recurso B, Tipo de Pago C).

Conformidad de la calidad de obra ejecutada, emitida por la entidad privada supervisora y conformidad de la recepcin de la obra ejecutada.

Para tal efecto, el GR, GL o UNIV incorporar los recursos en su Presupuesto Institucional del ao fiscal correspondiente, en base al convenio suscrito con la empresa privada.

Acreditar al representante del GR, GL o UNIV designado para la entrega del CIPRL.

Solicitud suscrita por el funcionario responsable designado en el Convenio, en la que se precise el nombre de la empresa privada que ejecut la obra, con indicacin del RUC, monto total invertido expresado en Nuevos Soles y Tipo de CIPRL (Negociable o No Negociable).30%Deduccin CIPRL:Cancelacin por parte de los Gobiernos Regionales o Gobiernos Locales y Universidades (FF: Recursos Determinados). Asignacin Financiera GR / GL / UPFinanciamiento con cargo a Recursos Determinados Provenientes de FondosLos GR y GL que no perciben Recursos Determinados provenientes del Canon, Sobrecanon, Regalas y Rentas de Aduanas y Participaciones, o que de percibirlos estos recursos no superen los S/. 2 500 000,00, el monto del Proyecto podr ser financiado con cargo a recursos de la fuente de financiamiento Recursos Determinados provenientes de los Fondos: FONIPREL, FONIE y MI RIEGO.

En el caso de los GR y GL que perciban Recursos Determinados provenientes de los citados conceptos por un monto mayor a los S/. 2 500 000,00, los citados fondos podrn cofinanciar sus proyectos con los recursos provenientes de los Fondos sealados, y con los Recursos Determinados provenientes del Canon, Sobrecanon, Regalas y Rentas de Aduanas y Participaciones del GR y/o GL. Muy agradecido!