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2015
NANCY LORENA CASTRO SANZ
ARMENIA – QUINDÍO
INFORME DE GESTIÓN
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
2
Tabla de contenido
PRESENTACIÓN ..................................................................................................................................8
MISIÓN .............................................................................................................................................10
VISIÓN ..............................................................................................................................................10
POLÍTICA INSTITUCIONAL .................................................................................................................10
POLÍTICA DE CALIDAD ......................................................................................................................10
1. LINEA ESTRATEGICA: “MORALIDAD Y MEDIDAS DE ANTICORRUPCIÓN ...................................11
1.1. Capacitación a sujetos y puntos de control fiscal .............................................................11
1.2. Actividades de formación, capacitación y sensibilización a la comunidad y grupos
legalmente constituidos ...............................................................................................................12
1.3. La Contraloría Municipal de Armenia Aniversario 80 años ...............................................13
1.4. La Contraloría Municipal certificada en Calidad ...............................................................16
1.5. La Contraloría en la Rendición Pública de Cuentas ...........................................................16
1.6. Socialización informes de gestión .....................................................................................17
1.7. Programas para fortalecer la participación ciudadana y el control social ........................18
1.7.1. Contralor Estudiantil .................................................................................................18
1.7.2. Auditor Universitario ................................................................................................20
1.7.3. Interacción con la comunidad...................................................................................22
1.8. La Contraloría a tono en las Tecnologías de la información .............................................22
1.9. Evaluación de la gestión de la Contraloría ........................................................................23
1.10. Representación de la entidad en espacios de importancia regional y nacional ............24
1.10.1. Congresos de Contralores Regionales ......................................................................24
1.11. Juicios Orales ................................................................................................................25
1.12. Vigilancia de la Gestión Fiscal en tiempo real ...............................................................25
1.12.1. La Contraloría vigilante en la ejecución de obras .....................................................25
1.12.2. Denuncias de Instituciones Educativas .....................................................................26
2. LINEA ESTRATEGICA VIGILANCIA Y FORTALECIMIENTO DEL CONTROL FISCAL .........................27
2.1. Control Macro y Calendario Legal ....................................................................................27
2.1.1. Informes Presentados ...............................................................................................27
2.2. Control Micro ...................................................................................................................28
2.2.1. Gestión del Proceso Auditor .....................................................................................28
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2.2.2. Plan General de Auditoria .........................................................................................29
2.2.3. Consolidado de Hallazgos (en modalidad Regular, Especial y por Denuncias) ..........31
2.2.4. Pronunciamientos de cuenta ....................................................................................38
2.2.5. Histórico de Opinión a Estados Contables y Pronunciamientos ...............................40
2.2.6. Beneficios del Control Fiscal .....................................................................................42
2.2.7. Consolidado proceso auditor ....................................................................................43
3. LINEA ESTRATEGICA GESTION GERENCIAL E INSTITUCIONAL ...................................................44
3.1. Formulación de Políticas y Planes ........................................ ¡Error! Marcador no definido.
3.2. La Contraloría en el barrio ................................................................................................45
3.3. Contralor Estudiantil en Instituciones Educativas ............................................................46
3.4. Sistema de Gestión de Calidad .........................................................................................51
3.5. Estrategia de Gobierno en Línea.......................................................................................52
3.6. Eficiencia administrativa y Cero Papel ..............................................................................53
3.7. La Gestión Documental es un compromiso de la Contraloría ...........................................55
3.8. Madurez del Modelo Estándar de Control Interno MECI..................................................56
3.9. Valoración del riesgo ........................................................................................................57
3.10. Acompañamiento y asesoría ........................................................................................58
3.11. Evaluación y seguimiento .............................................................................................60
3.12. Fomento de la cultura de control ................................................................................61
3.13. Relación con entes externos .........................................................................................63
3.14. Buen Gobierno .............................................................................................................64
3.14.1. Equipo Interinstitucional del Control Interno del Municipio de Armenia .................64
3.15. Presentación de informes financieros ..........................................................................65
3.16. Bienestar Social, Estímulos e Incentivos .......................................................................66
3.17. Plan de Capacitaciones .................................................................................................68
3.18. Plan de Salud Ocupacional............................................................................................69
3.19. Gestión del talento humano .........................................................................................70
3.19.1. Concurso para proveer cargos de carrera administrativa .........................................70
3.19.2. Concertación de objetivos y evaluación del desempeño laboral ..............................71
3.20. Modernización tecnológica ..........................................................................................71
3.21. Convenios con Universidades .......................................................................................72
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3.22. Gestión Jurídica ............................................................................................................73
3.22.1. Derechos de Petición ................................................................................................73
3.22.2. Contratación .............................................................................................................74
3.22.3. Grados de consulta, recursos de apelación, procesos judiciales y procesos
sancionatorios ..........................................................................................................................80
4. LINEA ESTRATEGICA DE PARTICIPACION CIUDADANA ..............................................................85
4.1. Denuncias, Quejas y Derechos de Petición .......................................................................85
4.2. Buzones de Peticiones, Quejas y Reclamos ......................................................................86
4.3. La red de veedurías ciudadanas .......................................................................................87
4.4. Campañas para la promoción de la participación ciudadana ...........................................88
5. LÍNEA ESTRATÉGICA RESPONSABILIDAD FISCAL Y JURISDICCIÓN COACTIVA ...........................89
5.1. Procesos ordinarios de responsabilidad fiscal ..................................................................89
5.2. Procesos verbales de responsabilidad fiscal .....................................................................92
5.3. Indagaciones preliminares ................................................................................................92
5.4. Procesos Administrativos Sancionatorios .........................................................................95
5.5. Jurisdicción Coactiva.........................................................................................................96
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TABLA DE ILUSTRACIONES
Ilustración 1 Principios del Control Fiscal ..................................... ¡Error! Marcador no definido.
Ilustración 2 Valoración de Costos Ambientales .......................... ¡Error! Marcador no definido.
Ilustración 3 Conmemoración de los 80 años de vida administrativa ....... ¡Error! Marcador no
definido.
Ilustración 4 La Contraloría condecorada por varias instituciones ............ ¡Error! Marcador no
definido.
Ilustración 5 La Contralora condecora a los medios de comunicación ..... ¡Error! Marcador no
definido.
Ilustración 6 La Contralora concede mención de Honor a sus funcionarios . ¡Error! Marcador
no definido.
Ilustración 8 Renovación Certificación Icontec del Sistema de Gestión de Calidad 2015
............................................................................................................ ¡Error! Marcador no definido.
Ilustración 9 Presentación del Informe de Gestión ...................... ¡Error! Marcador no definido.
Ilustración 10 Imposición de bandas Contralores Estudiantiles . ¡Error! Marcador no definido.
Ilustración 11 Beneficiado del Programa Contralor estudiantil .. ¡Error! Marcador no definido.
Ilustración 12 Posesión Auditor Universitario ............................... ¡Error! Marcador no definido.
Ilustración 13 Entrega de reconocimientos auditores universitarios ......... ¡Error! Marcador no
definido.
Ilustración 16 Capacitaciones a la comunidad organizada ......... ¡Error! Marcador no definido.
Ilustración 20 Auditor General de la República en su visita a la Contraloría Municipal de
Armenia.............................................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Ilustración 23 AGR en instalación de auditoría ............................ ¡Error! Marcador no definido.
Ilustración 25 Contralores eje cafetero .......................................... ¡Error! Marcador no definido.
Ilustración 26 Contraloría en desarrollo de audiencias verbales ¡Error! Marcador no definido.
Ilustración 27 Visita a los Centros de Desarrollo Comunitario ... ¡Error! Marcador no definido.
Ilustración 28 Visita a instituciones educativas ............................ ¡Error! Marcador no definido.
Ilustración 31 Capacitaciones realizadas a sujetos y puntos de control ................................11
Ilustración 34 Capacitación a comunidad organizada ..............................................................12
Ilustración 36 Presentación informe de gestión ........................... ¡Error! Marcador no definido.
Ilustración 38 Presentación Informes de Gestión vigencias anteriores .... ¡Error! Marcador no
definido.
Ilustración 39 Visita a la comunidad ...........................................................................................45
Ilustración 41 Contralora con rectores de las instituciones educativas..................................46
Ilustración 42 Socialización del Programa Contralor Estudiantil por funcionarios de la
Contraloría Municipal en cada una de las instituciones educativas .......................................47
Ilustración 43 Elecciones de Contralores Estudiantiles en Instituciones Educativas ...........48
Ilustración 44 Posesión de los Contralores estudiantiles elegidos en el periodo .................48
Ilustración 45 Contralores Estudiantiles presentan Informe de Gestión ... ¡Error! Marcador no
definido.
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Ilustración 46 Diplomado en Formación Humana y Valores Cívicos .....................................49
Ilustración 47 Clausura del Diplomado dirigido a contralores estudiantiles ..........................50
Ilustración 50 Segunda Auditoría de Renovación de Certificación del SGC por parte de
Icontec.............................................................................................................................................51
Ilustración 51 Sensibilizaciones de Sistema de Gestión de Calidad a funcionarios ............52
Ilustración 53 Puntos ecológicos .................................................................................................53
Ilustración 54 Sensibilización Cero Papel ..................................................................................54
Ilustración 55 Capacitación Gestión Documental .....................................................................55
Ilustración 56 Imágenes de los aplicativos SIA .........................................................................59
Ilustración 57 Mensajes de Autocontrol .....................................................................................62
Ilustración 58 Reuniones Eicima .................................................................................................64
Ilustración 59 Actividades de Bienestar Social ..........................................................................66
Ilustración 64 Capacitaciones 2015 ............................................................................................69
Ilustración 65 Capacitación ARL Positiva ..................................................................................70
Ilustración 67 Apertura de buzones 2015 ..................................................................................86
Ilustración 69 Participación en la Red Departamental de Veedurías .....................................87
Ilustración 70 Campañas de Promoción ....................................................................................88
Ilustración 71 Proceso Verbal ......................................................................................................92
LISTADO DE TABLAS
Tabla 1 Capacitaciones realizadas a sujetos y puntos de control ..........................................12
Tabla 2 Capacitaciones realizadas comunidad organizada ....................................................12
Tabla 3 Auditorias ejecutadas .....................................................................................................29
Tabla 4 Ejecución PGA por Sujeto de Control y Auditoria Modalidad de Auditorias por
Sujeto de Control ...........................................................................................................................29
Tabla 5 Consolidado de hallazgos en modalidad Regular ......................................................31
Tabla 6 Hallazgos Fiscales Detallados- Modalidad Regular...............................................................32
Tabla 7 Consolidado de hallazgos modalidad especial ...........................................................34
Tabla 8 Hallazgos Fiscales Detallados- Modalidad Especial ..............................................................35
Tabla 9 Auditorías Financieras ....................................................................................................36
Tabla 10 Hallazgos fiscales por denuncias................................................................................37
Tabla 11 Fenecimientos sujetos de control ...............................................................................38
Tabla 12 Resultados de dictámenes...........................................................................................39
Tabla 13 Histórico de Opinión a Estados Contables y Pronunciamientos ............................40
Tabla 14 Beneficios del Control Fiscal .......................................................................................42
Tabla 17 Consolidado Proceso Auditor ......................................................................................43
Tabla 18 Madurez del MECI ........................................................................................................56
Tabla 20 Auditorías ejecutadas 2015 .........................................................................................60
Tabla 21 Informes presentados por Control Interno 2015 .......................................................63
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Tabla 22 Actividades de Bienestar Social ..................................................................................66
Tabla 26 Actividades de COPASST 2015..................................................................................69
Tabla 27 Modernización tecnológica de la Contraloría ............................................................71
Tabla 28 Convenios con universidades .....................................................................................72
Tabla 29 Consolidado Derechos de Petición 2015 ...................................................................73
Tabla 31 Derechos de Petición 2015 ..........................................................................................73
Tabla 32 Consolidado Contratación 2012-2015 ........................................................................74
Tabla 38 Contratación Directa 2015 ...........................................................................................75
Tabla 39 Contratación Mínima Cuantía 2015 ............................................................................78
Tabla 40 Contratación por Selección Abreviada 2015 .............................................................79
Tabla 41 Contratación por concurso de méritos 2015 .............................................................80
Tabla 42 Consolidado grados de consulta, recursos de apelación, procesos judiciales y
sancionatorios 2012-2015 ............................................................................................................80
Tabla 47 Grados de Consulta 2015 ............................................................................................81
Tabla 48 Procesos Judiciales 2015 ............................................................................................82
Tabla 49 Consolidado de radicación PQD´S en Participación Ciudadana ............................85
Tabla 50 Consolidado de trámite PQD´S en Participación Ciudadana ..................................86
Tabla 57 Procesos Ordinarios de Responsabilidad Fiscal 2015 ............................................89
Tabla 58 Estado PRF 2015 ..........................................................................................................91
Tabla 59 Procesos Verbales 2015 ..............................................................................................92
Tabla 66 Indagaciones Preliminares 2015 .................................................................................93
Tabla 67 Estado Indagaciones Preliminares 2015 ...................................................................94
Tabla 71 Procesos Administrativos Sancionatorios 2015 ........................................................95
Tabla 75 Procesos Cobro Coactivo 2015 ..................................................................................96
TABLA DE GRÁFICAS
Gráfica 1 Riesgos Controlados y No Controlados ....................................................................58
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PRESENTACIÓN
Teniendo en cuenta lo dispuesto en el inciso 2 del artículo 74 de la ley 1474 del
2011, La Contraloría Municipal de Armenia representada por la doctora Nancy
Lorena Castro Sanz, se permite presentar el Informe de la Gestión realizada por
su administración en el último año del periodo constitucional 2012-2015. No sin
antes dar los agradecimientos a todas aquellas personas, grupos legalmente
constituidos y comunidad en general así como a sus colaboradores que hicieron
posible la realización de la gestión en condiciones de fraternidad y armonía
siempre en busca de resultados satisfactorios para todos.
En este Informe de Gestión mostraremos los resultados generados luego de
cumplir con el 100% de las auditorias proyectado en el PGA de la entidad, donde
se realizó control fiscal a las doce (12) entidades sujetas al control de este
organismo así como a los veintinueve (29) puntos de control o sea las
Instituciones Educativas del Municipio de Armenia.
Los presentes resultados se generan de las Auditorias Regulares y Especiales así
como del procesamiento de los diferentes requerimientos (PQRD) que las
comunidades interponen buscando colaborar en la protección de los recursos del
erario público.
Es preciso mencionar y destacar que además de cumplir con nuestra misión
institucional siempre nuestros propósitos fueron de cumplir con los parámetros
establecidos en las diferentes normas legales y constitucionales así como de
generar credibilidad y confianza entre las instituciones y los grupos de interés de la
Contraloría Municipal de Armenia de ahí que quisimos siempre ser oportunos y
objetivos en la solución a los requerimientos efectuados por la comunidad y
realizamos nuestros mayores esfuerzos en avanzar en programas que generan
mejores prácticas de la gestión pública como:
“La Contraloría en el Barrio” donde siempre estuvimos en diálogo directo con la
comunidad para dar mayor transparencia a nuestras actuaciones recorriendo las
comunas de la ciudad.
“Auditor Universitario” programa que pretende involucrar a las universidades en
el tema del control fiscal, dado que sus estudiantes pueden realizar las practicas,
pasantías y trabajos de grados realizando actividades propias de las contraloría
municipal.
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“Contralor Estudiantil” programa mediante el cual se fortalece el control fiscal
dado que los estudiantes se forman como líderes y se preparan en temas que le
contribuyen a lograr proyectos de vida exitosos, además se incluyen en la
protección de los recursos del sector educativo.
En este orden de ideas esperamos haber contribuido al mejoramiento de las
instituciones así como a realizar los mejores aportes en el desarrollo social que
hoy necesitamos los colombianos y en especial los cuyabros.
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MISIÓN
Ejercer el control fiscal de los recursos públicos del Municipio de Armenia,
fortaleciendo la cultura del autocontrol con fundamento en valores morales, éticos,
cívicos y culturales, contribuyendo con el desarrollo económico, social-cultural,
tecnológico y ambiental, con un alto grado de profesionalismo de los funcionarios
de nuestra entidad, comprometidos con la responsabilidad social en beneficio de
la comunidad.
VISIÓN
Ser reconocida ante la comunidad, como una institución moderna con capacidad
de liderazgo en el ejercicio del control fiscal integral, que contribuya al logro de los
fines esenciales del Estado.
POLÍTICA INSTITUCIONAL
Garantizar el ejercicio del control fiscal bajo criterios de ética pública y moralidad
administrativa alcanzando altos niveles de desempeño.
POLÍTICA DE CALIDAD
Prestar un servicio eficiente y eficaz a través de procesos articulados que
respondan a estándares de calidad y mejoramiento continuo que satisfaga las
expectativas y necesidad de la sociedad.
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1. LINEA ESTRATEGICA: “MORALIDAD Y MEDIDAS DE
ANTICORRUPCIÓN
Objetivo Estratégico: Diseñar mecanismos que permitan aplicar medidas
administrativas de lucha contra la corrupción establecidas en la Ley 1474/2011 y
demás normas concordantes.
LÍNEA ESTRATÉGICA Moralidad y medidas anticorrupción
PROGRAMA Cultura Anticorrupción
META DE RESULTADO
Diseñar anualmente una estrategia que contribuya a
la prevención de la corrupción desde el punto de
vista de la capacitación
SUBPROGRAMA Educando en control fiscal
1.1. Capacitación a sujetos y puntos de control fiscal
Ilustración 1 Capacitaciones realizadas a sujetos y puntos de control
Fuente: Comunicaciones
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Se convocó a las 12 entidades sujetas de control fiscal y a los puntos de control
para ser capacitadas en temas que fortalecieran su gestión administrativa como se
aprecia en la siguiente tabla:
Tabla 1 Capacitaciones realizadas a sujetos y puntos de control
Vigencia Temas Tratados
2015
Generalidades de la ley 1757 de 2015, Interventora y supervisión de contratos
estatales, Aplicación del Decreto 1082 de 2015.
Sia-Observatorio
Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal
1.2. Actividades de formación, capacitación y sensibilización a la
comunidad y grupos legalmente constituidos
En cumplimiento al programa educando en control fiscal la vigencia se invitó a la
comunidad organizada para capacitarse en temas necesarios para cumplir con su
deber de control social:
Tabla 2 Capacitaciones realizadas comunidad organizada
Vigencia Temas Tratados
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Socialización proyecto Contralor Estudiantil
Ley 1757 de 2015, Promoción y Protección del Derecho de
participación ciudadana, modificación ley 850 de 2003 veedurías
ciudadanas
Participación Ciudadana, Postconflicto y Veedurías
Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal
Ilustración 2 Capacitación a comunidad organizada
Fuente: Comunicaciones
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LÍNEA ESTRATÉGICA Moralidad y medidas de anticorrupción
PROGRAMA Cultura anticorrupción
META DE RESULTADO Diseñar anualmente una estrategia que contribuya a la
prevención de la corrupción (Ley 1474/2011)
SUBPROGRAMA Rendición de cuentas
1.3. La Contraloría Municipal de Armenia Aniversario 80 años
Ilustración 3 Conmemoración de los 80 años de vida administrativa
Fuente: Comunicaciones
La Contraloría Municipal de Armenia celebró los 80 años de vida administrativa
con una acción de gracias realizada en el auditorio de la EDEQ, donde se contó
con la participación de las diferentes personalidades que representan las
entidades de la administración pública, así como de la comunidad en general. En
este evento la Contralora doctora Nancy Lorena Castro Sanz, dio los
agradecimientos a todos aquellos que hicieron posible este aniversario de la
Contraloría para cumplir con tan loable labor.
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La Contralora durante el evento de la celebración de los ochenta años de
existencia de la Contraloría hizo un homenaje a la primera Contralora que tuvo la
Entidad, la doctora María Luisa Echeverri donde se le hizo expreso reconocimiento
por la labor realizada en su administración.
Ilustración 4 La Contraloría condecorada por varias instituciones
Fuente: Comunicaciones
En esta conmemoración institucional la Contralora fue galardonada por la
Alcaldesa de Armenia Luz Piedad Valencia Franco y la Gobernadora del Quindío
Sandra Paola Hurtado, así como hubo representación de importantes entidades
públicas como la Procuraduría, Ejército, Policía y otras instituciones. La Contralora
también fue felicitada por algunos Contralores de la región quienes la
acompañaron en dicha celebración.
Ilustración 5 La Contralora condecora a los medios de comunicación
Fuente: Comunicaciones
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Los medios de comunicación de la ciudad de armenia fueron condecorados por la
Contralora en el aniversario de la entidad donde se les resaltó el espíritu de
colaboración por las labores realizadas en cumplimiento de la misión institucional
de la Contraloría Municipal de Armenia, algunos de los medios homenajeados
fueron la Crónica, Radio Ciudad Milagro, Súper Estación Latina, Radio
Zuldemayda.
Ilustración 6 La Contralora concede mención de Honor a sus funcionarios
Fuente: Comunicaciones
En el periodo liderado por la administración de la doctora Nancy Lorena Castro
Sanz Contralora Municipal de Armenia se hicieron distinciones a los funcionarios
Luz Elena Ramírez Velasco Subcontralora, y a la Profesional especializada
Auditora Luz Estela Jiménez Cruz por su antigüedad en el control fiscal, así mismo
se concedió mención de honor a varios de sus funcionarios en reconocimiento de
su labor y espíritu de compromiso en beneficio del control fiscal entre ellos fueron
la Directora de Responsabilidad Fiscal y Cobro Coactivo Olga Patricia Valencia
Gómez, el Jefe Asesor de la Oficina de Planeación Henry Zuluaga Giraldo, La
profesional especializada de la Oficina Jurídica Lina María Cardona Cardona, y los
profesionales universitarios Elizabeth García Valencia y Gloria Álvarez Loaiza así
mismo, se hicieron reconocimientos a algunos funcionarios con incentivos de pago
de pasajes y viáticos a Panamá y algunas ciudades del país para asistir a
capacitaciones.
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1.4. La Contraloría Municipal certificada en Calidad
Ilustración 7 Renovación Certificación Icontec del Sistema de Gestión de Calidad 2015
Fuente: Planeación
Con la colaboración de la alta dirección, los líderes de proceso y los funcionarios
en general la Contraloría Municipal de Armenia después de haber realizado un
proceso de mejoramiento al Sistema de Gestión de Calidad, en el periodo de esta
administración se lograron conseguir dos (2) procesos satisfactorios de
seguimientos y dos (2) renovaciones de la certificación al Sistema de Gestión de
Calidad, la última certificación obtenida será válida hasta el 2018, el Sistema de
Gestión de Calidad el cual hoy se encuentra en una etapa de evolución de
aseguramiento de la calidad, donde se observa conocimiento, manejo y
empoderamiento de lo que es el sistema por parte de los funcionarios.
1.5. La Contraloría en la Rendición Pública de Cuentas
Para la vigencia 2015 ante un auditorio compuesto por Concejales, Veedores,
Representantes de las JAL, de las JAC y medios de comunicación la Contralora
Municipal realiza junto a su grupo de trabajo, la rendición pública de cuentas de la
gestión realizada en la vigencia anterior, con este evento se cumplió con la Ley
1474 de 2011 Estatuto anticorrupción y la Ley 1712 de 2014 de Transparencia y
Acceso a la Información Pública a su vez con el documento Conpes 3654 de 2010
rendición públicas de cuentas.
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Así mismo antes del 10 de junio de cada año con el fin de dar cumplimiento al
Numeral 3 parágrafo único del Artículo 125 del Acuerdo 075 de 2008, la Contralora
Municipal y su equipo de trabajo asistieron al recinto del Honorable Concejo
Municipal de Armenia, a presentar el informe sobre la gestión realizada, haciendo
efectivo el control político administrativo que ejercen estos entes.
1.6. Socialización informes de gestión
Ilustración 8 Presentación informe de gestión
Fuente: Comunicaciones
La Contraloría elaboró el informe de gestión de la vigencia 2014, el cual se
encuentra publicado en la página web de la entidad.
Así mismo, se programó su socialización con los medios de comunicación,
veedurías, Jal, Jac y ciudadanía en general y en el mes de junio fue presentado al
Honorable Concejo Municipal de Armenia de acuerdo con lo establecido por la
Ley.
Para la vigencia 2014 se elaboró adicionalmente un video donde se presentan los
logros obtenidos en cada una de estas vigencias, los cuales se encuentran
publicados en la página web de la entidad en el link control y rendición de cuentas.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
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Dando cumplimiento al Numeral 3 parágrafo único del Artículo 125 del Acuerdo
075 de 2008, la Contralora Municipal y su equipo de trabajo asistieron al recinto
del Honorable Concejo Municipal de Armenia, a presentar informes sobre la
gestión realizada de la vigencia anterior haciendo efectivo el control político
administrativo que ejercen estos entes.
1.7. Programas para fortalecer la participación ciudadana y el control
social
1.7.1. Contralor Estudiantil
Ilustración 9 Imposición de bandas Contralores Estudiantiles
Fuente: Comunicaciones
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La Contraloría impuso bandas a los 29 Contralores Estudiantiles de las
Instituciones Educativas del Municipio de Armenia, esta es una figura que se creó
con la Resolución No. 0169 del 07 de octubre de 2013 y la misma fue fortalecida a
través de la Resolución No. 156 del 05 de octubre de 2015 con el fin de fortalecer
el control fiscal en el sector educativo.
En este evento siempre se contó con la participación de los representantes de la
Administración Municipal, Concejales, Rectores de las Instituciones Educativas,
familiares de los Contralores estudiantiles y la Empresa de Energía del Quindío
EDEQ.
Para la administración 2012-2015 de Contraloría Municipal de Armenia fue
fundamental fortalecer en la juventud del municipio el sentido de pertenencia sobre
los bienes y recursos de las instituciones educativas.
El rol del Contralor Estudiantil en las Instituciones Educativas oficiales se adopta
como un mecanismo de promoción y fortalecimiento del control social en la
gestión educativa y un espacio de participación de los jóvenes que busca la
transparencia y potencializar los escenarios de participación ciudadana para la
vigilancia de los recursos y bienes públicos en la gestión educativa.
Ilustración 10 Beneficiado del Programa Contralor estudiantil
Fuente: Comunicaciones
David Mauricio Marín Tabares Contralor Estudiantil de la institución Educativa los
Quindos del Municipio de Armenia, es uno de los beneficiados con una beca para
estudiar derecho en la Universidad la Gran Colombia, esto se logra con la gestión
de la Contralora Nancy Lorena Castro Sanz. En el año 2015 otros estudiantes
también fueron beneficiados con becas luego de una selección realizada por la
EDEQ, teniendo en cuenta los mejores promedios.
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1.7.2. Auditor Universitario
Ilustración 11 Posesión Auditor Universitario
Fuente: Comunicaciones
El programa Auditor Universitario fue adoptado mediante la resolución No. 177 del
18 de octubre de 2013, en la misma se dicta su reglamento interno y tiene como
objetivos los siguientes:
Fortalecer los procesos de participación ciudadana y comunitaria de la
población universitaria del municipio relacionada con el desempeño como
auditores universitarios.
Fortalecer el cumplimiento misional de la Contraloría Municipal de Armenia
en cada una de las áreas que la conforman.
Dar estricto cumplimiento a los principios constitucionales y legales que
rigen la función pública.
Democratizar la administración pública, fortaleciendo el control social como
soporte del ejercicio del control fiscal en el marco de la Ley.
Promocionar el liderazgo y la participación ciudadana.
Los auditores universitarios son estudiantes de último semestre de pregrado y
estudiantes de posgrado que cumplen con los requisitos necesarios para el
desarrollo de su práctica universitaria como opción de grado. Estos apoyan
directamente el ejercicio de Control Social y Fiscal en los temas que le competen a
la Contraloría Municipal de Armenia, aprovechando este espacio como un
mecanismo de promoción y fortalecimiento del Control Social y la participación
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
21
ciudadana, para contribuir al fortalecimiento de las competencias ciudadanas y a
la pedagogía de la transparencia para la vigilancia de los recursos y bienes
públicos.
La Contraloría Municipal de Armenia para el desarrollo del programa Auditor
Universitario firmo convenio inicialmente con la Universidad Gran Colombia, de la
cual se involucraron estudiantes de posgrado de la facultad de Ciencias
Económicas y para la vigencia 2015 se acogió también a este programa la
Universidad del Quindío con estudiantes de posgrado de las áreas de Economía y
Administración de Negocios.
Ilustración 12 Entrega de reconocimientos auditores universitarios
Fuente: Planeación
La Contraloría Municipal de Armenia entregó a los auditores universitarios
certificados en reconocimiento a labor desempeñada en la entidad, exaltando los
beneficios que obtuvo la entidad gracias a su rol como auditores y la importancia
de estos espacios para su formación humana y profesional.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
22
1.7.3. Interacción con la comunidad
En desarrollo del programa educando en control social se convocaron a las Jac,
Jal y Veedurías para brindarles capacitación en temas públicos de su interés como
Presupuesto Participativo, Contratación Estatal, Fondos educativos, Participación
Ciudadana, entre otros, con el fin de fortalecer su labor como comunidad
organizada y su deber como ciudadanos vigilantes de los recursos públicos.
Ilustración 13 Capacitaciones a la comunidad organizada
Fuente: Comunicaciones
1.8. La Contraloría a tono en las Tecnologías de la información
La Contralora Municipal de Armenia gestionó ante instancias nacionales la
colaboración de diferentes entidades para la modernización de la entidad con el fin
de mejorar los procesos administrativos y misionales.
Con la Auditoria General de la República, con el fin de mejorar los servicios que
presta la entidad y combatir la corrupción con la ayuda de sistemas de información
que permitan mantener un control en tiempo real e inmediato de las operaciones o
actividades que realizan algunos procesos de la contraloría se obtuvieron los
aplicativos SIA Observa, POAS Manager y el aplicativo de Atención Ciudadano
(ATC).
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
23
Ilustración 14 Auditor General de la República en su visita a la Contraloría Municipal de
Armenia
Fuente: Comunicaciones
También se firmó convenio y se recibió en comodato equipo de oralidad por parte
de la Auditoria General de la República con el fin de facilitar el inicio de audiencias
verbales y así fortalecer el proceso de Responsabilidad Fiscal.
1.9. Evaluación de la gestión de la Contraloría
Ilustración 15 AGR en instalación de auditoría
Fuente: Planeación
La Contraloría fue evaluada por la Auditoria General de la República, donde
mediante auditorias fue analizada la gestión de la vigencia 2014, es preciso
mencionar que de los resultados obtenidos en cada vigencia revisada se presentó
el respectivo plan de mejoramiento.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
24
1.10. Representación de la entidad en espacios de importancia regional y
nacional
1.10.1. Congresos de Contralores Regionales
Ilustración 16 Contralores eje cafetero
Fuente: Planeación
La Contralora Municipal de Armenia durante el periodo de su administración se
reunió de manera constante con sus homólogos de las contralorías, con el fin de
tratar temas referentes al control fiscal, así como problemáticas que aquejan sus
mismas entidades, donde en equipo formulan las posibles soluciones y se generan
oportunidades para que el ejercicio de las actividades comunes a la misionalidad
institucional se vea fortalecida para el bien del control fiscal como para la
institucionalidad estatal.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
25
1.11. Juicios Orales
Ilustración 17 Contraloría en desarrollo de audiencias verbales
Fuente: Comunicaciones
La Contraloría Municipal de Armenia como ente de Control Fiscal cumpliendo con
la Ley 1474 de 2011, entro a la era de los juicios verbales, la cual busca que se
agilicen los procesos y se obtenga mayor economía. Al inicio de la administración
hubo obstáculos por la falta de equipos técnicos y acondicionados para esta clase
de juicios, no obstante, gracias a la gestión de esta administración durante la
vigencia 2015 se logró obtener los equipos necesarios para poder desarrollar las
audiencias orales garantizando a los implicados el debido proceso. Durante la
administración se realizaron 3 juicios verbales.
1.12. Vigilancia de la Gestión Fiscal en tiempo real
1.12.1. La Contraloría vigilante en la ejecución de obras
Ilustración 18 Visita a los Centros de Desarrollo Comunitario
Fuente: Comunicaciones
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
26
La Contralora inspeccionó los 10 centros de desarrollo Comunitarios del Municipio
de Armenia, estableciendo su avance, dadas las denuncias de la comunidad por la
demora en la entrega de estos centros. Los centros visitados fueron:
El Centro de Desarrollo Comunitario del Santander, CDC de la 50 Comuna #2,
CDC Simón Bolívar, CDC Ciudad Dorada, CDC las Margaritas CDC Comuna #6
San José, CDC Comuna # 8, estos centros se realizaron con el fin de generar en
las comunidades de este sector oportunidades para el adulto mayor y jóvenes a
acceder a las tecnologías así mismo para crear aulas de capacitación de
emprendimiento realizadas por el Sena y otras instituciones que así lo requieran.
1.12.2. Denuncias de Instituciones Educativas
Ilustración 19 Visita a instituciones educativas
Fuente: Comunicaciones
La Contraloría visitó diferentes instituciones educativas con el fin de atender las
denuncias ciudadanas referentes a las instituciones educativas, con respecto al
mantenimiento de aulas, entrega de refrigerios, estado de los restaurantes
escolares etc.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
27
2. LINEA ESTRATEGICA VIGILANCIA Y FORTALECIMIENTO DEL
CONTROL FISCAL
Objetivo Estratégico: Ejercer el control fiscal con calidad, oportunidad y
efectividad
LÍNEA ESTRATÉGICA Vigilancia y Fortalecimiento del control fiscal
PROGRAMA Control fiscal con calidad, oportunidad y efectividad
META DE RESULTADO Aplicar el 100% de metodologías adoptadas por la
Contraloría Municipal para un control fiscal de impacto
SUBPROGRAMA Control fiscal integral
2.1. Control Macro y Calendario Legal
2.1.1. Informes Presentados
Informe Fiscal y Financiero: Conforme a lo establecido en el Acuerdo
Municipal No. 032 de 1996 artículo 43, la Contraloría Municipal de Armenia
en el año 2015 presentó ante el honorable Concejo Municipal, el Informe
Fiscal y Financiero que reportaba la información financiera de los Sujetos
objeto de Control para la vigencia fiscal 2014, estos fueron: Empresa de
Desarrollo Urbano de Armenia – EDUA, Corporación de Cultura y Turismo
de Armenia - CORPOCULTURA, Instituto Municipal del Deporte y la
Recreación de Armenia- IMDERA, Concejo Municipal, Personería Municipal
y Empresa de Fomento de Vivienda de Armenia – FOMVIVIENDA; es
pertinente anotar que el mencionado informe fue publicado en la página
web de la Entidad para consulta de la comunidad.
El Informe de Audibal: En desarrollo de la Resolución No. 5993 de 2008 de
la Contraloría General de la República, la Contraloría Municipal de Armenia
mediante la plataforma AUDIBAL rindió los conceptos del control interno
contable, hallazgos presupuestales y contables y la opinión a los estados
financieros de: la Empresa de Desarrollo Urbano de Armenia – EDUA,
Corporación de Cultura y Turismo de Armenia - CORPOCULTURA,
Instituto Municipal del Deporte y la Recreación de Armenia- IMDERA,
Concejo Municipal, Personería Municipal y Empresa de Fomento de
Vivienda de Armenia, FOMVIVIENDA, EPA ESP, Amable EICE, Redsalud
ESE y el Municipio de Armenia.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
28
Informe Ambiental y Estado de los Recursos Naturales del Municipio de
Armenia vigencia 2014: Conforme a lo establecido en la Constitución
Política de Colombia, el informe ambiental fue presentado en Noviembre de
2015 ante el honorable Concejo Municipal de Armenia.
Control al Control de la Contratación F20: La Contraloría Municipal de
Armenia elaboró los informes bimestrales del “Control al Control de la
Contratación” con la contratación consolidada de los Sujetos y Puntos de
Control, así mismo dicho informe fue remitido a la Auditoría General de la
República dando cumplimiento a los plazos previstos.
Informe sobre el Estado de Deuda Pública: La Contraloría Municipal de
Armenia elaboró y consolidó el Informe de Estado de la Deuda Pública,
dichos informes fueron enviados a la Contraloría Delegada para la
Economía y Finanzas Públicas.
Control Político: A efectos de que se ejerza el control político y control
ciudadano una vez culminados cada una de las etapas del proceso auditor,
se publicaron en la página web la totalidad de los Informes Finales de las
Auditorías Regulares programadas en el PGA, estos fueron: Concejo,
Personería, Corpocultura, IMDERA, EDUA, Amable EICE, Municipio de
Armenia, Redsalud ESE y EPA ESP; así mismo fueron enviados y
publicados los informes finales de las auditorias especiales realizadas a
Curaduría Urbana No. 1, Curaduría Urbana No. 2, Alumbrado Público –
Municipio de Armenia e Instituciones Educativas.
2.2. Control Micro
2.2.1. Gestión del Proceso Auditor
En el proceso de la evaluación de la Gestión de las entidades objeto de control por
parte de la Contraloría Municipal de Armenia, representada por la doctora Nancy
Lorena Castro Sanz; se dieron apertura a los procesos auditores con la instalación
de mesas de auditoría en cada uno de los sujetos vigilados, durante el período
2015.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
29
2.2.2. Plan General de Auditoria
Frente a lo establecido en el Plan General de Auditoría 2015, la Contraloría
Municipal de Armenia procedió a definir la realización de Auditorías Regulares y
Especiales en modalidades Financieras y de Gestión; para el período 2015, se
ejecutaron el 100% de las auditorias planeadas, mismas que fueron objeto de
Memorando de Asignación y entrega de informe final, tal como se muestra en la
siguiente tabla:
Tabla 3 Auditorias ejecutadas
MODALIDAD
DE
AUDITORIA
TOTALPROGRAMADAS EJECUTADAS
Regular 10 10
Especial 34 34
Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal
El Plan General de Auditorías inicialmente programó la ejecución de 10 Auditorías
Regulares y 34 Auditorías Especiales las cuales se ejecutaron en su totalidad.
Tabla 4 Ejecución PGA por Sujeto de Control y Auditoria Modalidad de Auditorias por Sujeto
de Control
SUJETO AUDITORIA
REGULAR
AUDITORIA
ESPECIAL
TOTAL
Municipio de Armenia 1 3 4
EPA ESP 1 1 2
Amable EICE 1 1
Redsalud ESE 1 1
CORPOCULTURA 1 1
IMDERA 1 1
EDUA 1 1
Personería 1 1
Concejo 1 1
FOMVIVIENDA 1 1
Curaduría Urbana No. 1 1 1
Curaduría Urbana No. 2 1 1
Instituciones Educativas 29 29
TOTAL 10 35 45
Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
30
Para la vigencia 2015 se programaron y ejecutaron cuarenta y cinco (45)
auditorías de las cuales diez (10) pertenecían a la modalidad regular, tres (3) a
auditorías especiales realizadas al Municipio de Armenia; cuyos temas principales
fueron: Presupuesto Participativo, Alumbrado Público y Auditoría Piloto Ambiental.
Así mismo se realizó una (1) auditoría especial a Planes de Saneamiento y
alcantarillado de EPA S.A. E.S.P, dos (2) auditorías especiales a Curadurías
Urbanas No. 1 Y 2 y veintinueve (29) auditorías especiales realizadas a la
totalidad de Instituciones Educativas del Municipio de Armenia.
Los resultados de los procesos auditores se pueden apreciar en las siguientes
tablas:
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
31
2.2.3. Consolidado de Hallazgos (en modalidad Regular, Especial y por Denuncias)
Cifras en Miles de Pesos
Tabla 5 Consolidado de hallazgos en modalidad Regular
SUJETO DE CONTROL TRASLADOS
HALLAZGOS
FISCALES
CANTIDAD TRASLADOS
CUANTIA
TRASLADO
HALLAZGOS FISCALES
SOLICITUD DE
TRASLADO A LA
FISCALÍA
DISCIPLINARIO ADMTIVOS
IMDERA 0 0 0 1 8
CORPOCULTURA 0 0 0 0 3
EPA E.S.P 2 5,139,128 0 0 20
CONCEJO 0 0 0 0 9
AMABLE 0 0 0 0 7
MUNICIPIO DE ARMENIA 4 998.441.758 0 1 16
REDSALUD E.S.E 7 88.944.370 0 8 25
FOMVIVIENDA 4 7.068.386 0 0 10
PERSONERIA 0 0 0 7 7
EDUA 0 0 0 0 3
TOTALES 17 $1,099,593,942 0 17 108
Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
32
A continuación se detallan los asuntos de los hallazgos detectados por los profesionales de la Contraloría Municipal de
Armenia en el desarrollo de Auditorías Regulares.
Cifras en Pesos
Tabla 6 Hallazgos Fiscales Detallados- Modalidad Regular
NOMBRE ENTIDAD ASUNTO DEL HALLAZGO CUANTIA DEL HALLAZGO
2015
EPA E.S.P Adicional Entibado Tipo C 5,064,000
EPA E.S.P Pago de intereses moratorios 75,128
MUNICIPIO DE ARMENIA Pérdida de recursos por ineficiente aplicación de procedimientos al realizar los soportes que respaldaban los préstamos.
1,689,110
MUNICIPIO DE ARMENIA Pérdida de recursos por prescripción de los documentos que soportaban los préstamos.
22,537,251
MUNICIPIO DE ARMENIA Ineficiente aplicación del cobro coactivo 957,762,968
MUNICIPIO DE ARMENIA Pérdida de recursos por falta de notificación de los actos administrativos que ordenaban los pagos
16,452,429
REDSALUD E.S.E Gestión de Cobro ante las EPS en liquidación. 49,553,709
REDSALUD E.S.E Pago de intereses moratorios. 115,501
REDSALUD E.S.E Capacitación funcionario provisional. 1,509,000
REDSALUD E.S.E Pago bono navideño. 13,100,000
REDSALUD E.S.E Auxilio para Anteojos. 6,600,250
REDSALUD E.S.E Pago de auxilios funerarios. 9,764,000
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
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REDSALUD E.S.E Bienestar social pago de seguro de vida. 8,301,910
FOMVIVIENDA Asignación de Subsidios. 3,913,562
FOMVIVIENDA Bonificación por servicios prestados. 1,365,000
FOMVIVIENDA Bienestar Social. 1,630,824
FOMVIVIENDA Publicidad y Propaganda. 159,300
TOTAL HALLAZGOS FISCALES "MODALIDAD REGULAR" $1,099,593,942
Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal
Como resultado de las efectivas acciones emprendidas por la Contraloría Municipal de Armenia en el marco del ejercicio
del control fiscal y su armónica articulación con el ejercicio del control social; como resultado de la ejecución de auditorías
regulares realizadas en la vigencia 2015 se detectaron hallazgos fiscales por valor de MIL NOVENTA Y NUEVE
MILLONES QUINIENTOS NOVENTA Y TRES MIL NOVECIENTOS CUARENTA Y DOS PESOS M/CTE.
($1.099.593.942.oo).
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
34
Cifras en Miles de Pesos
Tabla 7 Consolidado de hallazgos modalidad especial
SUJETO DE CONTROL TRASLADOS
HALLAZGOS FISCALES
CUANTIA
TRASLADO
HALLAZGOS FISCALES
CANTIDAD DE TRASLADOS
SOLICITUD DE
TRASLADO A LA
FISCALÍA
SOLICITUD DE TRASLADO A
LA PROCURADURÍA
ADMTIVOS
ESPECIAL MUNICIPIO
(Presupuesto Participativo)
1 $9.600.000 0 3 5
EPA E.S.P (Planes) 0 0 1 2 2
CURADURIA 1 3 150.783.447 0 3 8
CURADURIA 2 1 695.043 0 0 3
INSTITUCIONES
EDUCATIVAS
0 0 0 0 18
ESPECIAL MUNICIPIO
(Alumbrado Público)
1 9.456.360 0 0 6
TOTALES 6 $170.534.850 1 8 42
Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
35
Cifras en Pesos
Tabla 8 Hallazgos Fiscales Detallados- Modalidad Especial
NOMBRE ENTIDAD ASUNTO DEL HALLAZGO CUANTIA DEL HALLAZGO
2015
MUNICIPIO DE ARMENIA - ALUMBRADO PÚBLICO Pago de Intereses Moratorios 9,456,360
MUNICIPIO DE ARMENIA - PRESUPUESTO PARTICIPATIVO Presupuesto Participativo 9,600,000
CURAUDIRÍA URBANA No. 1 Impuestos Municipales por concepto de licencias de construcción
1,778,184
CURAUDIRÍA URBANA No. 1 Verificación del área a modificar-Administrativo 1,405,263
CURAUDIRÍA URBANA No. 1 Acto Administrativo sobre compensación directa de áreas de sesión.
147.600.000
CURADURÍA URBANA No. 2 Impuestos Municipales por concepto de licencias de construcción
695,043
TOTAL $170.534.850
Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal
En el año 2015, la Contraloría Municipal de Armenia realizó 34 Auditorías Especiales en las que se evaluaron
temas específicos del orden Municipal, tales como: Alumbrado Público, Presupuesto Participativo, Evaluación de
la Gestión de las Curadurías urbanas No. 1 y 2 y la evaluación de la gestión de 29 Instituciones Educativas;
estas auditorías generaron hallazgos fiscales por valor de CIENTO SETENTA MILLONES QUINIENTOS TREINTA
Y CUATRO MIL OCHOCIENTOS CINCUENTA PESOS M/CTE ($ 170.534.850).
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
36
Tabla 9 Auditorías Financieras
ENTIDAD CONCEPTO
CONTROL
INTERNO
CONTABLE
HALLAZGOS
FINANCIEROS
DICTAMEN DE
LOS ESTADOS
FINANCIEROS
Municipio de
Armenia
Con Deficiencias 2 Con Salvedades
EPA ESP Eficiente 3 Con Salvedades
Amable EICE Con deficiencias 2 Adversa o Negativa
Redsalud ESE Con deficiencias 6 Adversa o Negativa
Personería Municipal Eficiente 2 Con Salvedades
Concejo Municipal Con deficiencias 0 Sin Salvedades
EDUA Con deficiencias 6 Adversa o
Negativa
IMDERA Con deficiencias 5 Adversa o Negativa
CORPOCULTURA Eficiente 1 Sin Salvedades
FOMVIVIENDA Con deficiencias 6 Con Salvedades
Fuente: Auditorías Realizadas publicadas en la página web de CMA
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2015
37
Cifras en Miles de Pesos
Tabla 10 Hallazgos fiscales por denuncias
NOMBRE ENTIDAD ASUNTO DEL HALLAZGO CUANTIA DEL HALLAZGO
2015
MUNICIPIO DE ARMENIA Hurto Vagón La Estación 4,000,000
MUNICIPIO DE ARMENIA Alquiler Bodega Central Minorista 1,590,000
MUNICIPIO DE ARMENIA Contribución Especial en Contratación de obra EPA S.A. E.S.P.
31.355.149
EMPRESAS PÚBLICAS DE ARMENIA Contribución Especial en Contratación de obra AMABLE
304,071,033
EMPRESAS PÚBLICAS DE ARMENIA Contribución Especial en Contratación de obra EDUA
17,937,005
TOTAL $358,953,187
Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal
En la consolidación de hallazgos de la tabla anterior, se reportan los hallazgos fiscales que se obtuvieron por auditorías originadas en denuncias interpuestas a la oficina de participación ciudadana y/o a través de los diferentes medios (personal, telefónicamente, correo electrónico, por Facebook o mediante los medios de prensa locales), los hallazgos fiscales ascendieron a TRESCIENTOS CINCUENTA Y OCHO MILLONES NOVECIENTOS CINCUENTA Y TRES MIL CIENTO OCHENTA Y SIETE PESOS M/CTE. ($358.953.187).
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
38
2.2.4. Pronunciamientos de cuenta
Tabla 11 Fenecimientos sujetos de control
SUJETO DE CONTROL MODALIDAD
DE
AUDITORIA
PRONUNCIAMIENTO DE
CUENTA
OPINION
ESTADOS
CONTABLES
AMABLE REGULAR FENECIMIENTO ADVERSA O NEGATIVA
CORPOCULTURA REGULAR FENECIMIENTO SIN SALVEDAD
PERSONERIA REGULAR FENECIMIENTO CON SALVEDAD
IMDERA REGULAR FENECIMIENTO ADVERSA O NEGATIVA
FOMVIVIENDA REGULAR FENECIMIENTO CON SALVEDAD
EPA REGULAR FENECIMIENTO CON SALVEDAD
CONCEJO REGULAR FENECIMIENTO SIN SALVEDAD
REDSALUD REGULAR NO FENECIMIENTO ADVERSA O NEGATIVA
EDUA REGULAR FENECIMIENTO ADVERSA NEGATIVA
MUNICIPIO REGULAR FENECIMIENTO CON SALVEDAD
Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
39
Luego de evaluar la cuenta reportada por cada uno de los sujetos de control y
examinados de acuerdo a los componentes de la metodología del GAT (Guía de
Auditoria Territorial) la cual precisó evaluar la gestión y los resultados mediante el
dictamen integral de los informes de auditoría que constan de una opinión sobre la
razonabilidad de los estados financieros y del concepto sobre la gestión a los
mismos, se obtuvo que cuatro de las diez entidades tuvieron calificación Adversa
o Negativa y a solo uno de los sujetos auditados obtuvo pronunciamiento
adverso al fenecimiento.
Para la vigencia 2015 se obtuvo que de los diez (10) Sujetos evaluados uno (1)
no feneció su cuenta, así mismo, cuatro (4) de ellas tuvieron calificación Adversa
o Negativa en la Opinión de sus Estados Contables.
Tabla 12 Resultados de dictámenes
CUENTAS
AUDITADAS
FENECIDAS NO FENECIDAS TOTAL
2012 4 8 12
2013 8 4 12
2014 8 2 10
2015 9 1 10
Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
40
2.2.5. Histórico de Opinión a Estados Contables y Pronunciamientos
Tabla 13 Histórico de Opinión a Estados Contables y Pronunciamientos
ENTIDAD 2012 2013 2014 2015
Municipio de
Armenia abstención desfavorable No
Fenece con
salvedad favorable Fenece sin salvedad favorable Fenece Con
Salvedad
Favorable Fenece
EPA con
salvedad desfavorable No
Fenece sin
salvedad favorable Fenece con
salvedad favorable Fenece Con
Salvedad
Favorable Fenece
Corpocultura sin
salvedad favorable Fenece sin
salvedad favorable Fenece sin salvedad favorable Fenece Sin
Salvedad
Favorable Fenece
Fomvivienda sin
salvedad desfavorable No
Fenece sin
salvedad favorable Fenece con
salvedad desfavorable No
fenece Con
Salvedad
Favorable Fenece
Edua adversa desfavorable No Fenece
adversa desfavorable No
fenece adversa desfavorable No
fenece Adversa
o
Negativa
Desfavorable Fenece
Concejo adversa desfavorable No Fenece
sin
salvedad desfavorable No
fenece sin salvedad favorable Fenece Sin
Salvedad
Favorable Fenece
Personería sin
salvedad desfavorable No
Fenece con
salvedad desfavorable Fenece con
salvedad favorable Fenece Con
salvedad
Fenece
IMDERA sin
salvedad desfavorable No
Fenece
adversa desfavorable No
fenece con
salvedad favorable Fenece Adversa
o
Negativa
Desfavorable Fenece
Amable sin
salvedad favorable Fenece con
salvedad favorable Fenece sin salvedad favorable Fenece Adversa
o
Negativa
Desfavorable Fenece
Redsalud con
salvedad desfavorable No
Fenece con
salvedad desfavorable No
fenece con
salvedad favorable Fenece Adversa
o
Negativa
Desfavorable No
Fenece
Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
41
La Contraloría Municipal de Armenia, tiene cono fundamentos las facultades
conferidas en el artículo 272 de la Constitución Política, en cumplimiento de lo
dispuesto en la Ley 42 de 1993 y en desarrollo del Plan General de Auditorías
adoptado mediante Resolución 010 de enero de 2011, registra las opiniones
otorgadas a los Estados Financieros después de practicar auditoría
Gubernamental con enfoque integral al área financiera; del Municipio de Armenia
y sus entes descentralizados, adicionalmente, sobre las Curadurías Urbanas que
operan en la jurisdicción de Armenia se incorpora un concepto general.
Para entregar un dictamen sobre los Estados Financieros de los Sujetos objeto
de Vigilancia por parte de la Contraloría Municipal, se utilizaron los
procedimientos descritos en la GAT (Guía de Auditoría Territorial), las técnicas y
normas de auditoría generalmente aceptadas acogidas por la Contraloría
Municipal, lo cual proporciona una base razonable para fundamentar y emitir una
opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros y un concepto sobre el
Control Interno Contable, teniendo en cuenta los principios de economía,
eficiencia, eficacia y equidad, así como el cumplimiento de las disposiciones
legales, reglamentarias o internas aplicables en cada una de las evaluaciones
practicadas a los sujetos de control.
Así las cosas finalizado el análisis técnico realizado por el equipo auditor, se
pudo emitir dictamen favorable o desfavorable sobre la gestión financiera de los
sujetos de control, y utilizando como guía metodológica los lineamientos de la
GAT (Guía de Auditoría Territorial), emitida por la Contraloría General de la
República en la cual se contemplan cuatro (4) tipos de opinión a los estados
contables así: limpia, con salvedades, adversa o negativa y abstención de
opinión.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
42
2.2.6. Beneficios del Control Fiscal
Cifras en Miles de Pesos
Tabla 14 Beneficios del Control Fiscal
SUJETO DE CONTROL IDENTIFICACIÓN DEL BENEFICIO TIPO DE BENEFICIO
VALOR
2015
MUNICIPIO DE ARMENIA Presupuesto Participativo Cualitativo
INSTITUCIÓN EDUCATIVA CIUDADELA DEL SUR
Recuperación de mayor valor cancelado a Servicol Cuantitativo 75,284
IMDERA Aplicación de correctivos y reintegro a la cuenta de orden Cualitativo
IMDERA Aplicación de correctivos en la reclasificación de la cuenta 1715 Bienes Históricos
Cualitativo
IMDERA Cálculo incorrecto de un factor prestacional que generó un pago en exceso.
Cuantitativo 111,162
IMDERA Se produjo un resarcimiento económico al erario de la Entidad, como compensación de inadecuados usos a la telefonía celular.
Cuantitativo 55,354
CURADURÍA URBANA No. 1 Recuperación mayor valor de expensas cargo fijo y cargo variable.
Cuantitativo 2,170,042
TOTALES $2,411,842
Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
43
En desarrollo del ejercicio Fiscal de la vigencia 2015, la Contraloría Municipal de
Armenia determinó beneficios de control fiscal por valor de DOS MILLONES
CUATROCIENTOS ONCE MIL OCHOCIENTOS CUARENTA Y DOS PESOS
M/CTE ($2.411.842), dichos beneficios también se constituyeron como
instrumentos cualificables que favorecieron la Entidad evaluada y se constituyeron
como consecuencia del ejercicio auditor.
2.2.7. Consolidado proceso auditor
Tabla 15 Consolidado Proceso Auditor
Cifras En Pesos
Vigencia No.
Auditorias
Hallazgos
A F Cuantía D P S
2015 44 151 23 1.270.128.792 25 1 1
A:Admininistrativos F:Fiscales D:Disciplinarios P:Penales S:Sancionatorio
Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal
La Contraloría Municipal de Armenia cumpliendo con su objetivo de ejercer
vigilancia y control fiscal a los sujetos que conforman su entorno económico
durante el 2015 realizó 44 auditorías en las cuales identificó 201 hallazgos 23 de
ellos con incidencia Fiscal cuantificados en $1.270.128.792, en la evaluación
realizada se pudo verificar el comportamiento financiero y de gestión de cada uno
de los sujetos objeto de vigilancia de la Contraloría, así mismo se emitió concepto
sobre fenecimiento de la cuenta anual del Sujeto respectivo; para ello se evaluó la
gestión cumplida en los aspectos misionales, administrativos, financieros y
ambientales y contractuales.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
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3. LINEA ESTRATEGICA GESTION GERENCIAL E INSTITUCIONAL
Objetivo Estratégico: Lograr una institución moderna y eficiente en la prestación
del servicio, que satisfaga las necesidades de la comunidad.
LÍNEA ESTRATÉGICA Gestión Gerencial e Institucional
PROGRAMA Contraloría Municipal al Servicio del Ciudadano
META DE RESULTADO
Generar 5 estrategias de mejoramiento institucional para que
la Contraloría Municipal de Armenia garantice mayor
interacción con los ciudadanos, sujetos y entes de control en
desarrollo de los fines esenciales del Estado
SUBPROGRAMA Sistema Integrado de Gestión
3.1. Rendición de Cuenta Presentación Informe de Gestión Vigencia
2014
Fuente: Planeación
En el Mapa de Procesos de la Contraloría Municipal de Armenia se cuenta con el
Proceso de Direccionamiento Estratégico, en el cual la Oficina Asesora de
Planeación tiene dentro de sus funciones la de asesorar a los demás procesos en
la planificación estratégica de la entidad, en este orden de ideas, al inicio de la
vigencia se colaboró en la presentación del Informe de Gestión Institucional de la
vigencia anterior, dirigido a los grupos de interés de la Contraloría (JAL, JAC,
Veedores, medios de comunicación, y comunidad en general.
En colaboración a los proceso de Vigilancia Fiscal y Gestión Gerencial, desde
planeación se coordinó los programas que se desarrollan de manera institucional
Ilustración 20 Socialización Informe de Gestión
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
45
como un referente de buenas prácticas en gestión gerencial, o sea en los
programas de Contralor Estudiantil, la Contraloría en el Barrio y Auditor
Universitario.
3.2. La Contraloría en el barrio
Ilustración 21 Visita a la comunidad
Fuente: Comunicaciones
En colaboración a los procesos de Vigilancia Fiscal y Gestión Gerencial, desde
planeación se coordinó los programas que se desarrollan de manera institucional
como un referente de buenas prácticas en gestión gerencial, entre ellos el
programa de Contraloría en el Barrio.
La “Contraloría en el Barrio” es una iniciativa de buenas prácticas donde se
desplaza la administración hasta las comunas en desarrollo de la gestión pública
que conlleva a trabajar en contra de la Corrupción, donde se busca además de
crear confianza entre las instituciones y la comunidad a dar oportunidades para
que las personas denuncien aquellos actos de la administración que vulneran los
recursos del erario público, de la misma forma se orienta al ciudadano en el
manejo de las nuevas tecnologías y de la forma de acceder a los servicios que
presta la entidad como Denuncias, Quejas, Derechos de Petición, Etc.
En virtud de este programa en el periodo de esta administración se visitaron las
comunas del Municipio de Armenia, y de este modo fomentó la participación
ciudadana y realizando promoción del control social y generando capacitaciones
en diferentes temas como presupuesto participativo, contratación estatal, código
contencioso administrativo, entre otros.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
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3.3. Contralor Estudiantil en Instituciones Educativas
Ilustración 22 Contralora con rectores de las instituciones educativas
Fuente: Comunicaciones
La Figura de Contralor Estudiantil se crea en el año 2013, para fortalecer el control
fiscal, con la colaboración de todos los rectores de las Instituciones Educativas del
Municipio de Armenia, a los cuales se les presento la propuesta inicialmente para
ser discutida en asamblea y a partir de allí se delegó a algunos rectores para que
en compañía con funcionarios de la Secretaria de Educación Municipal y de la
Contraloría Municipal elaboraran el proyecto, este fue socializado con todos los
sectores intervinientes mediante correos electrónicos y posteriormente en
asamblea se aprobó dicho proyecto de donde se generó la Resolución No. 169 de
2013, mediante la cual se creó la figura de Contralor estudiantil, la cual también
fue socializada, esta resolución fue posteriormente fortalecida normativamente por
la Resolución No.156 de octubre 05 de 2015, para ajustarla a la ley estatutaria
1757 de 2015.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
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Ilustración 23 Socialización del Programa Contralor Estudiantil por funcionarios de la
Contraloría Municipal en cada una de las instituciones educativas
Fuente: Comunicaciones
Con la colaboración de todos los procesos de la Contraloría Municipal, se realizó
la pedagogía de los contenidos de la Resolución No. 169 de 2013 la cual crea la
figura de Contralor Estudiantil en las Instituciones Educativas del Municipio de
Armenia, exponiendo en cada una de las instituciones el objetivo de la misma que
es fortalecer el Control fiscal en el sector educativo, haciendo los estudiantes
participes en la veeduría de los recursos que sean ejecutados en dicho sector.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
48
Ilustración 24 Elecciones de Contralores Estudiantiles en Instituciones Educativas
Fuente: Planeación
Luego de los procesos pedagógicos de la razón de ser de los contralores
estudiantiles, en una fiesta democrática en todas las instituciones educativas del
municipio de armenia se realizaron las elecciones de los estudiantes inscritos y
que cumplieron con las calidades exigidas en cada uno de las instituciones.
Ilustración 25 Posesión de los Contralores estudiantiles elegidos en el periodo
Fuente: Comunicaciones
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
49
La Contralora Municipal posesionó a los Contralores Estudiantiles que salieron
electos en las 29 Instituciones Educativas en cada periodo, evento en el cual
siempre se contó con el acompañamiento del Secretario de Educación Municipal
doctor Álvaro Arias Velásquez y la Doctora Claudia Gonzales Quintero en
representación de la Alcaldía Municipal de Armenia y de los rectores de las
instituciones , y representantes de la EDEQ, así como de los familiares de los
contralores, programa que tiene como propósito fortalecer el control fiscal para la
protección de los recursos del sector educativo.
Los Contralores Estudiantiles fueron convocados de manera periódica por la
Contraloría Municipal de Armenia para que presentaran los informes de las
actividades realizadas en sus Instituciones educativas, teniendo en cuenta que en
sus funciones está la de reportar las anomalías presentadas con los restaurantes
escolares así como de solicitar los informes a los administradores de las
instituciones para hacer controles cuando es necesario, a su vez para orientarlos
en esta clase de actividades y de otras que aun tuvieran dudas para ejercer sus
actividad como contralores.
Ilustración 26 Diplomado en Formación Humana y Valores Cívicos
Fuente: Comunicaciones
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
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Mediante el convenio celebrado entre la Contraloría Municipal de Armenia con la
Secretaria de Educación Municipal y la EDEQ, anualmente se realizó el
Diplomado en Formación Humana y Valores Cívicos a los Contralores
Estudiantiles para prepararlos en temas de control fiscal y otros que sirvan como
parámetros para obtener proyectos de vida exitosos, con temas dictados por cada
uno de las entidades participantes en el convenio. Entre los temas dictados por la
Contraloría Municipal se encuentran Estructura del Estado, Fondos educativos,
presupuesto participativo, Órganos de control y mecanismos de participación
ciudadana, por parte de la EDEQ se dio capacitación en temas como Servicios
públicos y emprenderismo, y por la Secretaria de Educación se trabajó el tema de
Drogadicción y Educación sexual, en el periodo de esta administración se han
beneficiado cerca de 300 estudiantes con el mencionado diplomado.
Ilustración 27 Clausura del Diplomado dirigido a contralores estudiantiles
Fuente: Comunicaciones
Las entidades firmantes del convenio del Diplomado en Formación Humana y
Valores Cívicos entregan anualmente los certificados de aprobación del diplomado
evento que se realiza contando con la asistencia de algunos rectores de
Instituciones Educativas y los familiares de los estudiantes. Los estudiantes
además se ven beneficiados con la exoneración de los trabajos sociales previa
entrega de informe de gestión así como con becas que se gestionan con las
universidades y otras otorgadas por la EDEQ.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
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3.4. Sistema de Gestión de Calidad
Luego de dos seguimientos realizados por ICONTEC al Sistema de Gestión de
Calidad, donde la Contraloría Municipal realizo esfuerzos en la mejora continua del
sistema donde fue posible dejar dicho sistema a tono con la ley de eficiencia
administrativa y cero papel, se estableció la reducción del consumo de papel y las
tintas en un porcentaje significativo, dado que la documentación existente se
maneja de manera digital o sea los manuales, procedimientos, formatos,
instructivos entre otros, pues estos se conservan en el drive en formato PDF,
donde son consultados por quienes lo requieren y además el control se maneja
también de manera digital de tal forma que solo se imprime los controles de
cambios y se conservan en formato de Word y Excel en el disco duro del
computador del funcionario que actúa como administrador del sistema nombrado
como el representante del mismo ante la alta dirección.
Ilustración 28 Segunda Auditoría de Renovación de Certificación del SGC por parte de
Icontec
Fuente: Planeación
En este orden de ideas, para la vigencia 2015 se obtuvo la segunda renovación de
la certificación del Sistema de Gestión de Calidad realizada por ICONTEC para el
periodo 2015-2018, donde la planta de personal de la entidad al inicio de la
administración solo contaba con el 16.6% de los funcionarios de planta en carrera
administrativa hoy asciende al 58.3%. Lo que significa que esta estabilidad laboral
permitirá que haya mayor empoderamiento del sistema, dado que la rotación de
personal va a ser menor.
Desde el año 2009 la Contraloría Municipal de Armenia fue certificada por primera
vez en la Norma NTCGP 1000: 2009, desde entonces se ha preservado el
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
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Sistema de Gestión de Calidad, cumpliendo con cada una de las etapas o sea de
seguimiento como de renovación, donde cada funcionario que ingresa nuevo a la
entidad además de realizársele el proceso de inducción re inducción
continuamente se les presta asesorías en el sistema.
Ilustración 29 Sensibilizaciones de Sistema de Gestión de Calidad a funcionarios
Fuente: Planeación
Desde la oficina Asesora de Planeación se realizaron constantemente asesorías,
sensibilizaciones y capacitaciones a todos los funcionarios tanto antiguos como los
que ingresaron nuevos en temas de manejo y aplicación de la documentación e
información del Sistema de Gestión de Calidad, además se celebró contrato con
un profesional en Gestión Documental, con el fin de mantener organizado el
archivo de la entidad.
3.5. Estrategia de Gobierno en Línea
Luego de expedidas la normatividad referente a Gobierno en Línea como la Ley
019 de 2012, por el cual se dictan normas para suprimir o reformar regulaciones,
como el Decreto 2693 de 2012 por el cual se establecen los lineamientos
generales de la Estrategia Gobierno en Línea de la República de Colombia, esta
entidad procedió a implementar el comité de gobierno en línea mediante la
Resolución No.072 del 2013 modificada por la Resolución No. 0154 de 2014, de
ahí que, después de poner en operatividad dicho comité se procedió a organizar
la página web de la entidad acondicionándola a los requerimientos exigidos para el
momento, donde se hicieron varios planes de acción los cuales sufrieron varias
modificaciones, y el ultimo se adoptó mediante la resolución No. 0126 de agosto
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
53
de 2015, que posteriormente fue enviado a Bogotá mediante correo electrónico y
aprobado por el Ministerio de las TICS, dicho plan se encuentra en proceso de
ejecución adelantándose por cada uno de sus componentes.
La Oficina Asesora de Planeación realizó también evaluación de la matriz de
transparencia con el fin de cumplir con los parámetros establecidos en la Ley
1712 de 2014, verificando que la página de web de la entidad se ajuste a estos
condicionamientos, para lo cual se pudo determinar que se encuentra en un 90%
la aplicación de la Ley, los requisitos faltantes fueron incluidos en el plan de acción
de Gobierno en Línea para su elaboración.
3.6. Eficiencia administrativa y Cero Papel
Ilustración 30 Puntos ecológicos
Fuente: Comunicaciones
Anualmente se elabora el plan de eficiencia administrativa y cero papel dando
cumplimiento a lo establecido en la Directiva presidencial No. 04 de 2012, el cual
fue socializado mediante correos electrónicos institucionales. En la ejecución de
este plan se acondicionaron puntos ecológicos para aplicar las 3 RRR (reciclar,
reutilizar y reducir), de tal manera que los funcionarios en cada una de sus
dependencias tengan acceso a un punto que les permita luego de reutilizar el
papel este sea reciclado.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
54
De otro lado se hicieron boletines informativos haciendo sensibilizaciones sobre
las buenas prácticas en el consumo del cero papel y las tintas, con el fin de reducir
el consumo y mejorar el medio ambiente.
Ilustración 31 Sensibilización Cero Papel
Fuente: Comunicaciones
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
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3.7. La Gestión Documental es un compromiso de la Contraloría
Ilustración 32 Capacitación Gestión Documental
Fuente: Planeación
La Ley 594/2000 de archivística ha sido un compromiso de la Contraloría
Municipal de Armenia, donde el deber de mantener la información puesta a buen
recaudo es una necesidad institucional, dado el acondicionamiento de los archivos
tanto de gestión como central pues en esta administración fue siempre una
preocupación mantener los inventarios documentales como las tablas de retención
actualizadas para una mejor consulta y utilización de los documentos.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
56
LÍNEA ESTRATÉGICA Gestión Gerencial e Institucional
PROGRAMA Contraloría Municipal al Servicio del Ciudadano
META DE RESULTADO
Generar 5 estrategias de mejoramiento institucional para que
la Contraloría Municipal de Armenia garantice mayor
interacción con los ciudadanos, sujetos y entes de control en
desarrollo de los fines esenciales del Estado
SUBPROGRAMA Sistema Integrado de Gestión
3.8. Madurez del Modelo Estándar de Control Interno MECI
Los resultados de la evaluación sobre la madurez del Meci para la vigencia 2014
muestran que la Contraloría Municipal de Armenia tiene un indicador de madurez
de su sistema de control interno en nivel avanzado con una calificación del 91,6%.
Tabla 16 Madurez del MECI
Factor Evaluado Puntaje
2014
Nivel
Entorno de Control 4, 86 Avanzado
Información y Comunicación 4, 58 Satisfactorio
Direccionamiento Estratégico 4, 79 Avanzado
Administración de Riesgos 4, 95 Avanzado
Seguimiento 4, 14 Satisfactorio
Indicador de madurez MECI
91, 6%
Avanzado
Fuente: Encuesta MECI-Calidad 2014 DAFP
Lo anterior demuestra que la entidad ha gestionado el modelo de control interno
de forma continua y sistemática, de manera tal que se implementan y se verifican
las acciones correctivas, preventivas y de mejora originadas de los procesos de
retroalimentación institucional y se trabaja por mantener una adecuada
administración de riesgos con el fin de alcanzar la efectividad del Sistema de
Control Interno.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
57
3.9. Valoración del riesgo
La adecuada administración de los riesgos es fundamental para garantizar el
cumplimiento razonable de los objetivos, por ello desde control interno se brindó
asesoría a todos los procesos orientando sobre la adecuada aplicación de la
metodología para la identificación de los riesgos con base en los objetivos, la
definición de causas y efectos, determinación de probabilidad e impacto y
establecimiento de acciones y controles de mitigación necesarios para su
tratamiento, lo anterior sin comprometer el rol de evaluador independiente.
Para la Contraloría Municipal de Armenia durante la vigencia 2015 tuvo gran
importancia la correcta administración de sus riesgos tanto administrativos como
de corrupción, por lo tanto, se realizaron las siguientes actividades con el fin de
prevenir su materialización:
Se elaboró el mapa de riesgos de corrupción con el propósito de generar
alarmas, mecanismos y controles orientados a prevenir o evitar los riesgos
de corrupción de cada uno de los procesos de la institución y con el cual se
realizó la construcción del Plan de Anticorrupción y Atención al Ciudadano
2015.
Durante la vigencia se realizó seguimiento cuatrimestral a cada uno de los
riesgos identificados en los procesos, con el fin de monitorear
periódicamente las acciones y controles establecidos.
La Contralora gestionó ante la Auditoria General de la República el sistema
de información Sia-Poas Manager, el cual se implementó en la entidad
durante el segundo semestre 2015, dicho aplicativo contiene un eje
temático de administración de riesgos, en el cuales se ingresaron los
riesgos vigentes de la entidad con sus respectivos seguimientos, lo anterior
va a permitir a la nueva administración modernizar el seguimiento de los
mapas de riesgos y facilitar el control de los mismos, toda vez que, se
generan reportes en tiempo real y de forma sistematizada.
Gracias a las actividades realizadas la Contraloría Municipal de Armenia tiene
una gestión del riesgo eficiente y efectiva en todos sus niveles, toda vez que,
cuenta con una herramienta moderna de monitoreo, seguimiento y control para
su administración de riesgo, una política de riesgos de acuerdo con el entorno
institucional, mapas de riesgos actualizados y acordes con los objetivos de los
procesos, una cultura de seguimiento que contribuye a la prevención y
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
58
garantiza razonablemente el cumplimiento de la misión y un porcentaje de
cumplimiento del 100% de las acciones para mitigar las posibilidades de
materialización del riesgo.
Gráfica 1 Riesgos Controlados y No Controlados
Fuente: Control Interno
3.10. Acompañamiento y asesoría
Para el cumplimiento de este rol, control interno mantuvo una comunicación
permanente con la alta dirección, realizando un trabajo conjunto para la
identificación de necesidades, planteamientos y ejecución de soluciones con el fin
de contribuir al mejoramiento, optimización, desarrollo y efectividad del Sistema de
Control Interno llevando a cabo las siguientes actividades:
Suscripción de planes de mejoramiento externos, como actividad de
asesoría se apoyó la formulación y consolidación de del plan de
mejoramiento suscritos con la Auditoria General de la República (vigencia
2014) y el plan de mejoramiento suscrito con Icontec (vigencia 2015), los
cuales se trabajaron en conjunto con los líderes de procesos para el logro
de una presentación oportuna del plan y de sus avances, cumpliendo con
cada una de las acciones propuestas dentro de los términos de la
administración.
100%
0%
Riesgos Controlados
Riesgos No Controlados
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
59
Además se establecieron planes de mejoramiento internos por cada uno de
los procesos con acciones correctivas, preventivas, de mejoras y meras
correcciones originadas de auditorías internas, autoevaluaciones, mejoras
autónomas, recomendaciones del ente de control, entre otras fuentes que
reflejan el compromiso de los procesos por el mejoramiento continuo de la
entidad. Por parte de control interno se revisaron los planes dando la
conformidad de forma para su suscripción y se realizó el respectivo
seguimiento dando cierre a las acciones cumplidas.
Evaluación objetivos de calidad y revisión por la dirección al Sistema de
Gestión de Calidad dos veces al año, por parte de control interno se
acompañó la medición de objetivos de calidad y se recolectaron los
insumos para la realización de la revisión por la dirección al SGC en donde
se analizaron los diferentes resultados de los procesos y se generaron las
respectivas acciones de mejora para el fortalecimiento del Sistema
Integrado de Gestión.
Durante la vigencia 2015 la Contraloría suscribió el convenio No. 02 de
2015 con la Auditoría General de la República a través del cual se obtienen
tres (3) sistemas de información claves para el mejoramiento de la gestión
de la entidad tanto a nivel misional como administrativo. De acuerdo con lo
anterior, control interno coordinó la implementación de los aplicativos, de
los cuales el Sia-Poas Manager se encuentra en sitio de producción y el
Sia-Atc y el Sia-Observatorio se encuentran en sitio de taller.
Ilustración 33 Imágenes de los aplicativos SIA
Fuente: Auditoría General de la República
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
60
Estos sistemas de información permiten que la Contraloría a través del Sia-
Observatorio capture la información de la contratación en sus etapas
precontractual, contractual y de ejecución de los contratos tanto de Contraloría
como de todos sus sujetos y puntos vigilados facilitando su labor de control fiscal y
a nivel nacional permitirá generar informes de observatorio a la contratación y
lucha contra la corrupción; con el Sia-Poas Manager la entidad hace el registro,
seguimiento y control del plan estratégico, planes de acción, planes de
mejoramiento y mapa de riesgos, lo que facilita el control permanente de su
gestión y finalmente gracias al Sia-Atc la entidad podrá administrar y gestionar de
forma ágil y oportuna las peticiones y denuncias interpuestas en el área de
participación ciudadana.
3.11. Evaluación y seguimiento
Como herramienta de planeación la entidad elaboró el Programa Anual de
Auditorías Internas con el fin de realizar la evaluación independiente, objetiva y
neutral de diferentes procesos y productos de la entidad.
En la siguiente tabla se pueden observar el cumplimiento del Programa Anual de
Auditorías Internas, las auditorías ejecutadas y los conceptos en los que se
enmarco cada una, así como los procesos involucrados:
Tabla 17 Auditorías ejecutadas 2015
Proceso/Producto Auditorías
Gestión Gerencial Gestión 2015
Gestión Administrativa y Financiera Contratación/Riesgos de
corrupción
Gestión 2015
Vigilancia de la Gestión Fiscal
Gestión 2015
Participación Ciudadana
Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción
Coactiva
Gestión 2015
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
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Direccionamiento Estratégico Gestión 2015
Planes de mejoramiento Todos los procesos
Auditorías Internas de Calidad Todos los procesos
Sistemas Todos los procesos
Gestión 2014 Todos los procesos
Total 12
Fuente: Control Interno
De igual manera durante cada vigencia se realizaron seguimientos internos a:
Caja menor
Hojas de vida
Expedición de actos administrativos.
Rendición de la cuenta semestral y anual
Sistema de información y Gestión del Empleo Público SIGEP.
Comités internos.
Respuesta a derechos de petición participación ciudadana.
Planes de mejoramiento internos y externos
La evaluación independiente desarrollada por control interno generó hallazgos,
observaciones y recomendaciones a cada uno de los procesos auditados, de los
cuales se derivaron los correspondientes planes de mejoramiento con el fin de
asegurar el adecuado funcionamiento y efectividad del sistema de control interno.
3.12. Fomento de la cultura de control
Con el fin de fomentar en toda la entidad la formación de una cultura de control
que contribuyera al mejoramiento continuo en cumplimiento de la misión
institucional y en cumplimiento de los planes, metas y objetivos previstos, como
instancia evaluadora del Sistema de Control Interno durante la vigencia se
realizaron actividades de sensibilización y capacitación que dieran el conocimiento
necesario a todos los funcionarios para interiorizar y comprometerse con la
práctica del autocontrol así:
Participación en los comités de institucionales asesorando a los líderes de
los procesos en temas como: Sensibilización y armonización en
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
62
NTCGP:1000 y MECI, levantamiento de acciones y mejoramiento continuo
de la entidad.
Divulgación sobre cómo realizar correctamente el proceso de
autoevaluación cuatrimestral, con el fin de que todos los líderes de
procesos efectuaran una autoevaluación eficiente, eficaz y efectiva.
Campañas de autocontrol a través de mensajes, tips y boletines enviados
por correo electrónico a todos los funcionarios con el fin de generar en los
servidores públicos una actitud de mejoramiento en la realización de las
labores.
Fuente: Comunicaciones y Control Interno
Ilustración 34 Mensajes de Autocontrol
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
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3.13. Relación con entes externos
Durante la vigencia 2015, control interno facilitó los requerimientos de los
organismos de control externo y participó en la coordinación en la presentación de
informes de Ley, informes periódicos e informes eventuales facilitando el flujo de
información al interior y exterior de la entidad, además cumplió con su rol de
enlace para las auditorías externas.
De igual manera, anualmente se actualizó el cronograma legal de informes de
todos los procesos de la entidad con el fin de presentar los informes con la
oportunidad pertinente y tener un mayor control sobre los mismos.
Por su parte control interno presentó los siguientes informes:
Tabla 18 Informes presentados por Control Interno 2015
Descripción del Informe
Entidad
Informe Ejecutivo Anual sobre el avance en la
implementación del Modelo Estándar de Control Interno
MECI 1000:2005
Departamento
Administrativo de la
Función Pública DAFP
Encuesta MECI- Calidad
Reporte informe de participación femenina en el
desempeño de cargos directivos
Informe anual sobre la evaluación de control interno
contable
Secretaría de
Hacienda Municipal –
Contaduría General
de la Nación
Informe anual sobre legalidad de Software - derechos de
autor
Dirección Nacional de
Derechos de Autor
Informe pormenorizado del estado de control interno Ciudadanía - Página
web de la entidad
Informes de seguimiento al Plan Anticorrupción y Atención
al Ciudadano
Ciudadanía - Página
web de la entidad
Informes de avance de seguimiento a planes de
mejoramiento
Auditoría General de
la República Rendición de la cuenta anual y semestral
Fuente: Control Interno
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
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3.14. Buen Gobierno
3.14.1. Equipo Interinstitucional del Control Interno del Municipio de
Armenia
La Contraloría Municipal de Armenia en cumplimiento del artículo 129 literal d)
creó el 09 de febrero de 2012 el EICIMA Equipo Interinstitucional de Control
Interno del Municipio de Armenia con el fin de tener un alcance preventivo de la
función fiscalizadora y contribuir al fortalecimiento de los sistemas de control
interno a través de capacitaciones que beneficiaran a sus integrantes en el
desarrollo de sus funciones.
De acuerdo con lo anterior, durante la vigencia 2015 se trabajaron los siguientes
temas:
Revisión del Acta de Constitución del EICIMA y necesidades de
capacitación.
Contratación Estatal.
Ilustración 35 Reuniones Eicima
Fuente: Control interno
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
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3.15. Presentación de informes financieros
El proceso consolidó y rindió la siguiente información:
Requerimientos del PASIVOCOL
Informe de Control Interno Contable
SCHIP
FUT
Ejecuciones presupuestal de ingresos y gastos
Formato F23
Autoevaluación
Rendición de la cuenta anual
Plan de Compras
Medios Magnéticos DIAN
Medios Magnéticos RETEICA
La anterior información fue consolidada y presentada de forma oportuna de
acuerdo con el cronograma legal de obligaciones del Proceso Gestión
Administrativa y Financiera, lo que origina un indicador de cumplimiento del 100%
y una información financiera razonable.
LÍNEA ESTRATÉGICA Gestión Gerencial Institucional
PROGRAMA Contraloría Municipal al Servicio del Ciudadano
META DE RESULTADO
Generar 5 estrategias de mejoramiento institucional para que
la Contraloría Municipal de Armenia garantice mayor
interacción con los ciudadanos, sujetos y entes de control en
desarrollo de los fines esenciales del Estado
SUBPROGRAMA Sistema Financiero
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
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3.16. Bienestar Social, Estímulos e Incentivos
Tabla 19 Actividades de Bienestar Social
Vigencia Actividades Realizadas
2015
Actividad Lúdico Recreativa - Visita Parque Nacional del Café
Actividad Lúdico Recreativa –Fin de Año
Día de libre de cumpleaños
Examen médico ocupacional
Caminata ecológica
Fuente: Subcontraloria
Ilustración 36 Actividades de Bienestar Social
LÍNEA ESTRATÉGICA Gestión Gerencial Institucional
PROGRAMA Contraloría Municipal al Servicio del Ciudadano
META DE RESULTADO
Generar 5 estrategias de mejoramiento institucional para que
la Contraloría Municipal de Armenia garantice mayor
interacción con los ciudadanos, sujetos y entes de control en
desarrollo de los fines esenciales del Estado
SUBPROGRAMA Fortalecimiento de Personal
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
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Fuente: Planeación
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
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3.17. Plan de Capacitaciones
Para la vigencia 2015 se programaron y ejecutaron las siguientes capacitaciones:
Manejo Pólizas de Seguro
Contratación Pública
Control Fiscal,
Sector Salud,
Alumbrado Público
Presupuesto Publico
Sistema De Gestión de la Calidad y Meci
De igual forma los funcionarios de la Contraloría Municipal de Armenia, asistieron
mediante comisión a las siguientes capacitaciones:
Congreso Nacional en Contratación Estatal.
Seminario Ibero Americano en control Publico
Foro de Responsabilidad de los servidores públicos.
Foro valoración de costos ambientales
Alta dirección y gerencia para el desarrollo de las organizaciones públicas.
Controles y Responsabilidades de los Servidores Públicos y Particulares
que ejercen funciones o administran recursos del estado.
Actualización en gestión del Talento Humano, bajo el modelo de
competencias laborales.
Cierre presupuestal, de Tesorería, Contable, fiscal, liquidación del
presupuesto y valores a incorporar para la nueva vigencia.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
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Seminario Actualización en Administración Pública.
Ilustración 37 Capacitaciones 2015
Fuente: Subcontraloria
3.18. Plan de Salud Ocupacional
En el Plan de Acción del Proceso Administrativo compartió responsabilidades con
el COPASSTT en el tema ocupacional, cuyo indicador de avance es del 100%.
La totalidad de estas actividades se realizaron con el acompañamiento de la ARP
POSITIVA, en la siguiente tabla se muestran todas las actividades realizadas:
Tabla 20 Actividades de COPASST 2015
Actividades realizadas en Salud y Seguridad en el Trabajo 2014
Elección y conformación del comité del COPASST.
Contratación para la realización de exámenes de salud ocupacional para funcionarios de
la Contraloría Municipal de Armenia.
Solicitud conceptualización sobre actitud laboral a la ARL.
Afiliación de contratistas a la ARL POSITIVA.
Solicitud y ejecución de capacitación relacionada con el riesgo psicosocial.
Solicitud y apoyo en concepto relacionado con el ausentismo laboral.
Carnetización de funcionarios.
Implementación del sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo, para tal efecto
se cuenta con una guía del sistema de gestión en seguridad y salud en el trabajo SG-
SST y sus correspondientes formatos.
Fuente: Subcontraloria
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
70
Ilustración 38 Capacitación ARL Positiva
Fuente: Subcontraloria
3.19. Gestión del talento humano
3.19.1. Concurso para proveer cargos de carrera administrativa
En cumplimiento de la Ley 909 de 2004, mediante la convocatoria 290 de 2013,
llevada a cabo por la Comisión Nacional del Servicio Civil que es la entidad
competente para realizar estos concursos, se ofertaron 14 cargos de Carrera
Administrativa que estaban en provisionalidad, una vez realizado el concurso y
agotadas todas las etapas del proceso, la Comisión Nacional del Servicio Civil en el
mes de Abril de 2015, comunicó a la Contraloría Municipal las listas de elegibles de
los aspirantes que superaron el concurso para los diferentes cargos, dentro de los
términos de Ley la Contraloría nombró en estricto orden a las personas que
estaban en las listas de elegibles y para la vigencia 2015 tomaron posesión os
siguientes cargos:
- Dos profesionales especializados en la Dependencia de Vigilancia Fiscal.
- Dos profesionales especializados en la Dirección de Responsabilidad Fiscal.
- Dos profesionales universitarios en la Dirección de Vigilancia Fiscal
- Dos profesionales universitarios en la Subcontraloria.
- Un técnico administrativo en la Subcontraloria
- Un técnico administrativo Adscrito a la Dirección de Responsabilidad Fiscal
- Una secretaria ejecutiva en la Dirección de Vigilancia Fiscal
De los 14 cargos que se sacaron a concurso 11 personas están posesionadas, se
está a la espera que la Comisión Nacional del Servicio Civil Comunique la lista de
elegibles de dos Cargos que están pendientes uno de Profesional Especializado y
otro cargo de Técnico Administrativo adscritos a la Subcontraloria, y un cargo de
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
71
Profesional Universitario Adscrito a la Dirección de Vigilancia Fiscal fue declarado
desierto.
3.19.2. Concertación de objetivos y evaluación del desempeño laboral
Durante el mes de febrero de realizó concertación de objetivos con el personal de
carrera administrativa, efectuando de igual manera 2 evaluaciones al año, una
evaluación parcial en el mes de agosto y la evaluación definitiva en febrero de la
vigencia siguiente.
También una vez surtido el concurso de méritos se realizó concertación de
objetivos para periodo de prueba con las personas posesionadas en los cargos de
carrera administrativa, para la vigencia 2015, 5 de los 11 funcionarios nombrados
superaron el periodo de prueba quedando fijos en la planta de personal.
3.20. Modernización tecnológica
La Contraloría Municipal de Armenia en cumplimiento a su Plan Estratégico
Institucional, adelantó diferentes procesos de contratación para la adquisición de
equipos de cómputo, impresoras, escaner y otros accesorios informanticos con el
fin de modernizar la plataforma tecnológica de la entidad y así lograr que los
procesos se desarrollen con eficiencia, eficacia y efectividad de la mano de las
tecnologías de la información.
Así mismo, se mantuvo la protección y buen uso de los equipos con la compra y
renovación de las licencias de antivirus, office y sistemas operativos necesarias
para su uso legal. Y se realizó mantenimiento preventivo de los equipos,
impresoras y ups de la Contraloría para su correcto funcionamiento.
Tabla 21 Modernización tecnológica de la Contraloría
Equipos Adquiridos 2012-2015
Cantidad Equipo
9 Computadores de Mesa
12 Computadores portátiles
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
72
3 Escáner
7 Impresoras
9 UPS
181 Otros accesorios tecnológicos
Fuente: Sistemas
LÍNEA ESTRATÉGICA Gestión Gerencial institucional
PROGRAMA Contraloría Municipal al servicio del Ciudadano
META DE RESULTADO
Generar 5 estrategias de mejoramiento institucional para que
la Contraloría Municipal de Armenia garantice mayor
interacción con los ciudadanos, sujetos y entes de control en
desarrollo de los fines esenciales del Estado
SUBPROGRAMA Buen Gobierno
3.21. Convenios con Universidades
La Contraloría Municipal mantuvo vigentes los convenios con las universidades de
la región con el fin de que los estudiantes desarrollaran sus pasantías y prácticas
universitarias y se integraran a los procesos de la administración pública,
especialmente al control fiscal así mismo, mediante dichos convenios se desarrolló
durante las vigencias 2014 y 2015 el proyecto auditor universitario.
En la siguiente tabla se pueden observar las universidades y programas que
estuvieron vinculados con la entidad, prestando el apoyo necesario para los
diferentes procesos desarrollados en la Contraloría.
Tabla 22 Convenios con universidades
Universidad Programa Estudiantes vinculados
Universidad Gran
Colombia
Economía 3
Administración de empresas 7
Contaduría Pública 11
Derecho 4
Universidad del
Quindío
Administración de Negocios 4
Economía
Total 29
Fuente: Subcontraloria
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
73
LÍNEA ESTRATÉGICA Gestión Gerencial E institucional
PROGRAMA Contraloría Municipal al servicio del Ciudadano
META DE RESULTADO
Generar 5 estrategias de mejoramiento institucional para
que la Contraloría Municipal de Armenia garantice mayor
interacción con los ciudadanos, sujetos y entes de control en
desarrollo de los fines esenciales del Estado
SUBPROGRAMA Gestión Jurídica
3.22. Gestión Jurídica
3.22.1. Derechos de Petición
Tabla 23 Consolidado Derechos de Petición 2015
Descripción 2015
Recepcionados 24
Resueltos 24
Fuente: Jurídica
Con respecto a los derechos de petición interpuestos ante la Contraloría Municipal
de Armenia, se tiene que desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre de 2015,
dio respuesta de manera oportuna 24 derechos de petición de 24 recibidos.
Tabla 24 Derechos de Petición 2015
Derechos de Petición
Peticionario Fecha Estado
01 Luis Gerardo Valencia Martínez 27-01-2015 Contestado
02 Ricardo Arturo Ramírez Londoño 28-01-2015 Contestado
03 Ricardo Arturo Ramírez Londoño 27-02-2015 Contestado
04 María Elena Isabel Ceballos del
Fresno
25-02-2015 Contestado
05 Néstor Jaime Cardona G 07-04-2015 Contestado
06 Diana María Rendón López 05-05-2015 Contestado
07 Gloria Cristina Cardona Hoyos 07-05-2015 Contestado
08 Margarita Herrera Torres 15-05-2015 Contestado
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
74
09 Carlos Arturo Enemisica Cardona 15-05-2015 Contestado
10 Sully Zamara Suarez Lara 15-05-2015 Contestado
11 Gloria Álvarez Loaiza 15-05-2015 Contestado
12 Néstor Jaime Cárdenas 27-05-2015 Contestado
13 Luis Alfredo Suaza Lopera 06-07-2015 Contestado
14 Paola Espinosa 28-07-2015 Contestado
15 Gloria Cristina Cardona Hoyos 01-09-2015 Contestado
16 Gloria Cristina Cardona Hoyos 02-09-2015 Contestado
17 Julián Ruiz Vera 05-10-2015 Contestado
18 Sandra Milena Arroyave Ruiz 19-10-2015 Contestado
19 Luz Elena Ramírez Velazco 23-10-2015 Contestado
20 José Francisco Benavides Burbano 29-10-2015 Contestado
21 Luz Estella Jiménez Cruz 04-11-2015 Contestado
22 German Rojas Arias 06-11-2015 Contestado
23 Vigilancia Fiscal y Control de
resultados
11-11-2015 Contestado
24 Funcionarios Contraloría 16-12-2015 Contestado
Fuente: Jurídica
De los derechos de petición antes relacionados, es indispensable aclarar que se
encuentran solicitudes tanto del personal que integra la entidad, como de
personas externas.
Las peticiones internas derivadas del ejercicio del personal que hace parte de la
Contraloría Municipal, en gran magnitud hacen referencia a reclamaciones de
prestaciones sociales, teniendo en cuenta en cambio de normativa que lo
reglamenta.
3.22.2. Contratación
Tabla 25 Consolidado Contratación 2012-2015
Modalidad de contratación 2015
Contratación directa 53
Contratación mínima cuantía 12
Concursos de méritos 1
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
75
Selección Abreviada 1
TOTAL 67
Fuente: Jurídica
Nota 1 Derechos de petición: Con relación a los derechos de petición se resalta que estos son
radicados tanto por personal externo como interno de la Contraloría Municipal de Armenia,
correspondiéndole al área jurídica resolver las peticiones que se relacionen con solicitudes de
índole laboral y con requerimientos que tengan relación con trámites administrativos de la entidad.
Nota 2 Contratación directa: Con relación a la contratación directa celebrada, es pertinente
aclarar que entre ellas se encuentran los contratos derivados de: 1. contratos de prestación de
servicios de apoyo a la gestión, siendo necesario la continuidad en la contratación del mismo
personal. 2. Contratos de prestación de servicios profesionales, contando con la continuidad del
personal durante cada vigencia. 3. Contratos directos cuando no existe pluralidad de oferentes.
Nota 3 Contratación Mínima Cuantía: La contratación de mínima cuantía depende de las
necesidades requeridas por la entidad para efectos de cumplir con su misión institucional, la cual
se ve reflejada en la planeación inicial de cada vigencia.
Nota 4 Contratación Concurso de Méritos: a modalidad relacionada con el concurso de méritos
se deriva de la necesidad de contratar las pólizas de seguros que amparan los bienes de la
entidad, por tal motivo es obligatorio realizar un concurso de méritos para efectos de seleccionar el
intermediario de seguros que colaborara con la asesoría para la compra de las pólizas de seguros
en la vigencia siguiente.
Nota 5 Contratación Selección Abreviada: La selección abreviada es la modalidad contractual
por medio de la cual se realiza el procedimiento para la compra de las pólizas de seguros para
amparar los bienes de la Contraloría Municipal de Armenia.
Directa
De conformidad con la normatividad vigente, y para efectos de satisfacer
necesidades de la Contraloría Municipal de Armenia en cuanto a la prestación de
servicios profesionales y de apoyo a la gestión, se tiene que para la vigencia 2015
se celebraron 53 contratos los cuales se encuentran reportados y actualizados en
el SECOP.
Tabla 26 Contratación Directa 2015
Contrato No. Contratista Valor
001-2015 Didiel Grisales León $ 5.760.000
002-2015 Blanca Yaneth Franco Rodríguez 6.240.000
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
76
003-2015 Katheryn Tatiana Patiño Ospina 9.200.000
004-2015 Aura María Álvarez Ciro 9.200.000
005-2015 Gabriela García García 4.533.300
006-2015 María del Mar Ramírez Vargas 8.800.000
007-2015 Camilo Andrés Idarraga Zuluaga 8.000.000
008-2015 Cristian David Pulencio Gómez 8.000.000
009-2015 Steffany Tovar Villa 8.000.000
010-2015 Jakeline Bonilla Arboleda 8.000.000
011-2015 Juan David Holguín Caicedo 8.000.000
012-2015 Liliana Ester Correa Yepes 8.000.000
013-2015 Gustavo Adolfo Andrade Patarroyo 8.000.000
014-2015 Carlos Alberto Restrepo Ramírez 8.000.000
015-2015 Claudia Lorena Diez Casilimas 8.000.000
016-2015 Jhon Harold Calderón Gutiérrez 8.000.000
017-2015 Manuel Conrado Murillo Cortes 4.000.000
018-2015 Juan David Gómez Zapata 8.500.000
019-2015 Diana Lucia Gómez Peláez 6.000.000
020-2015 Luis Alejandro Carvajal Bejarano 5.000.000
021-2015 Este contrato no fue ejecutado por mutuo acuerdo
entre las partes.
4.000.000
022-2015 Mario Elkin Pabón Reyes 5.000.000
023-2015 Juan David Diosa López 3.600.000
024-2015 Adriana María Alonso Orozco 4.218.720
025-2015 Silvia Elena Rodríguez Ortiz 3.000.000
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
77
026-2015 Didiel Grisales León 7.800.000
027-2015 Blanca Yaneth Franco Rodríguez 8.700.000
028-2015 Carlos Alberto Restrepo Ramírez 2.000.000
029-2015 Katheryn Tatiana Patiño Ospina 12.000.000
030-2015 Camilo Andrés Idarraga 10.000.000
031-2015 Cielo López Gutiérrez 3.600.000
032-2015 Cristian David Pulecio Gómez 10.000.000
033-2015 Jhon Harold Calderón Gutiérrez 8.000.000
034-2015 Jakeline Bonilla Arboleda 8.000.000
035-2015 Carlos Arturo Enemisica Cardona 8.000.000
036-2015 Daniela Muñoz Salarte 8.000.000
037-2015 Rosa Marcela Galarza Muñoz 8.000.000
038-2015 Pedro Nel Toro López 2.000.000
039-2015 María del Mar Ramírez Vargas 8.000.000
040-2015 Universidad La Gran Colombia 15.000.000
041-2015 Ángela María Bernal Correa 4.800.000
042-2015 Marlon Esteban Maturana Welfar 5.000.000
043-2015 Gustavo Adolfo Andrade Patarroyo 8.000.000
044-2015 Alejandra Buitrago Rodríguez 2.800.000
045-2015 Leidy Lorena Loango Perea 2.800.000
046-2015 Cielo López Gutiérrez 4.200.000
047-2015 Juan Manuel Mejía Villa 1.900.000
048-2015 Rosa Marcela Galarza Muñoz 4.000.000
049-2015 Daniela Muñoz Solarte 2.000.000
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
78
050-2015 Oscar Armando Martínez 3.500.000
051-2015 Ángela María Cano Pérez 2.250.000
052-2015 Luz Janeth Correa Tobón 1.500.000
053-2015 RHISS.NET S.A.S 452.400
Fuente: Jurídica
La contratación de prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestión
antes relacionada se deriva de estudios de necesidades en cumplimiento del plan
de capacitaciones a funcionarios de la entidad, sujetos y puntos de control
establecidos desde el inicio de la vigencia.
De igual manera, se requirió contratar profesionales idóneos en aras de dar
cumplimiento a las actividades programadas en las áreas misionales, siendo
indispensable dar continuidad a varios contratistas con el fin de agilizar el
resultado programado de manera anticipada.
Mínima cuantía
La Contraloría Municipal de Armenia efectuó trece (13) invitaciones públicas
durante la vigencia 2015, de las cuales fueron adjudicadas doce (12), que se
pueden apreciar en la siguiente tabla:
Tabla 27 Contratación Mínima Cuantía 2015
No.
Invitación
Contratista Objeto Valor
001 - 2015 VICKY BUITRAGO VIAJES Y
TURISMO
TIQUETES 10.000.000
002 - 2015 SERVIPOSTAL LOGÍSTICA
NACIONAL S.A.S
CORREO 2.000.000
003 - 2015 CAROLINA CORTES HOYOS TINTAS 2.000.000
004 - 2015 JDS Comercializadora S.A.S COMPUTADORES 10.565.760
005 - 2015 PROENSO S.A.S Exámenes médicos 902.000
006 - 2015 CEMPAC S.A Papelería 1.924.980
007-2015 Cesar Yovany Franklin Vásquez Aseo y cafetería 1.736.240
008-2015 DESIERTO Reparación
fotocopiadoras
500.000
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
79
009-2015 UPS & SUMINISTROS SAS Baterías UPS y
mantenimiento UPS
710.000
010-2015 GUSTAVO ADOLFO RODRIGUEZ
HERNANDEZ
Suministro de DVR,
fuentes de poder, etc.
3.654.000
011-2015 VICKY BUITRAGO VIAJES Y
TURISMO
Actividad Lúdico
recreativa
5.642.175
012-2015 NASSER RAMIREZ GUTIERREZ Computadores,
impresoras, escáner,
etc.
14.135. 680
013-2015 SYSTEC GLOBAL LTDA Insumos y reparación
de fotocopiadoras
696.000
Fuente: Jurídica
En cumplimiento de la norma que regula la contratación pública, la Contraloría
Municipal de Armenia mediante procesos de mínima cuantía adquirió bienes y
servicios considerados como necesarios para el buen funcionamiento de la
entidad.
Selección abreviada
De conformidad con el Decreto 1510 de 2013 y para efectos de satisfacer
necesidades de la Contraloría Municipal de Armenia en cuanto a la contratación
de seguros de la entidad, se tiene que en la vigencia 2015 se celebró un (1)
contrato, el cual corresponde a:
Tabla 28 Contratación por Selección Abreviada 2015
SELECCIÓN ABREVIADA MENOR CUANTIA
S.A. No Fecha Contratista Valor
001-2015 12-03-2015 Juan Diego Restrepo Calderón $19.324.846
Fuente: Jurídica
Concurso de méritos
Con el fin de seleccionar y escoger de acuerdo a la ley el intermediario de seguros
(corredor de seguros o agencia de seguros o agente de seguros) con el objeto
exclusivo de servir de intermediario entre La Contraloría Municipal de Armenia y la
Compañía de Seguros que resulte seleccionada, para asesorar a La Contraloría
Municipal de Armenia en la elaboración de la parte técnica del proceso de
selección para la escogencia de la entidad aseguradora y gestionar lo
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
80
concerniente a la celebración y ejecución del programa de seguros que tome La
Contraloría Municipal de Armenia, el ente de control procedió a efectuar el
siguiente concurso:
Tabla 29 Contratación por concurso de méritos 2015
CONCURSO DE MERITOS
No Contratista Valor
001-2015 AGENCIA DE SEGUROS ZURE LTDA 0
Fuente: Jurídica
3.22.3. Grados de consulta, recursos de apelación, procesos judiciales
y procesos sancionatorios
Tabla 30 Consolidado grados de consulta, recursos de apelación, procesos judiciales y sancionatorios 2012-2015
Descripción 2015
Grados de Consulta 17
Recursos de Apelación 1
Procesos Judiciales 21
Procesos sancionatorios 0
Fuente: Jurídica
Nota 1 Grados de Consulta: Los grados de consulta son los actos administrativos por medio de
los cuales se revisan los autos de archivo y fallos sin responsabilidad cuando el fallo sea sin
responsabilidad fiscal o cuando el fallo sea con responsabilidad fiscal y el responsabilizado hubiere
estado representado por un apoderado de oficio expedidos en primera instancia por la Dirección de
Responsabilidad Fiscal.
Nota 2 Recursos de apelación: Teniendo en cuenta que la Ley 1474 de 2011 modifico la cuantía
de los procesos de responsabilidad fiscales, es importante aclarar que dada las cuantías de los
procesos de responsabilidad fiscal, el proceso de responsabilidad fiscal será de única instancia
cuando la cuantía del presunto daño patrimonial estimado en el auto de apertura e imputación o de
imputación de responsabilidad fiscal, según el caso, sea igual o inferior a la menor cuantía para
contratación de la respectiva entidad afectada con los hechos y será de doble instancia cuando
supere la suma señalada. Por tal motivo se evidencia que los recursos de apelación no han
procedido en los procesos que se han tramitado.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
81
Nota 3 Procesos sancionatorios: De conformidad con Resolución del ente de control, los
procesos administrativos sancionatorios los sustancia el Profesional Especializado de la Dirección
de Responsabilidad Fiscal, por tal motivo no aparece en procesos relacionados en las vigencia
2015
Grados de consulta
Con el fin de verificar el cumplimiento de las normas que rigen el Proceso de
Responsabilidad Fiscal, la segunda instancia conoció las providencias
relacionadas con los archivos de los procesos y desvinculaciones de presuntos
responsables expedidas por tal dependencia, para efectos de modificar o en su
defecto confirmar las decisiones cuando sean consideradas acorde a la Ley.
Tabla 31 Grados de Consulta 2015
No. Radicado Resolución No. Fecha de la resolución
01 002-2013 0027 24-02-2015
02 001-2014 0030 27-02-2015
03 003-2014 0032 20-03-2015
04 002-2013 0042 16-04-2015
05 009-2011 0055 05-05-2015
06 001-2015 062 13-05-2015
07 021-2015 129 13-08-2015
08 008-2014 131 27-08-2015
09 004-2015 163 16-10-2015
10 005-2014 164 19-10-2015
11 019-2011 189 16-11-2015
12 026-2011 192 17-11-2015
13 018-2011 193 17-11-2015
14 020-2011 194 17-11-2015
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
82
15 017-2011 214 11-12-2015
16 004-2011 229 17-12-2015
17 027-2011 242 28-12-2015
Tabla 32 Procesos Judiciales 2015
DEMANDAS LABORALES
RADICADO
EJECUTADOS
ACCION HECHO CUANTIA INTANCIA FECHA ESTADO
028-2007 CESAR AUGUSTO MONTOYA
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
INSUBSISTENCIA
3.306.810 SEGUNDA TRIBUNAL
OCTUBRE 28 DE 2015
AL DESPACHO MEMORIAL PODER CMA, PENDIENTE
PARA SENTENCIA
248-2007 CONSTANZA DEL
AMPARO JIMENEZ
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
INSUBSISTENCIA
3.755.400 SEGUNDA TRIBUNAL
OCTUBRE 26 DE 2015
AL DESPACHO MEMORIAL RENUNCIA PODER CMA,
PENDIENTE PARA SENTENCIA
103-2006 JUAN CARLOS
GIRALDO
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
INSUBSISTENCIA
56.226.668 SEGUNDA TRIBUNAL
JUNIO 9 DE 2015
DESPACHO DE ORIGEN, REGISTRA POYECTO 21 DE MAYO, JUZGADO 1° ADM
154-2008 JUAN FERNEY
TRUJILLO DÍAZ
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
INSUBSISTENCIA
6.605.988 SEGUNDA TRIBUNAL
OCTUBRE 28 DE 2015
AL DESPACHO MEMORIAL PODER CMA, PENDIENTE
PARA SENTENCIA
852-2009 ALVARO HERNANDO
TAMAYO
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
PRIMA DE SERVICIOS
3.313.527 SENTENCIA EN CONTRA
CMA
SEPTIEMBRE 25
DE 2015
PAGO SENTENCIA JUDICIAL , SENTENCIA REVOCADA 26
DE MAYO, DEVUELTA AL JUZGADO DE ORIGEN
233-2007 LUCELLY PEÑA ROJAS
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
INSUBSISTENCIA
5.232.698 SEGUNDA TRIBUNAL
OCTUBRE 28 DE 2015
AL DESPACHO MEMORIAL PODER CMA, PENDIENTE
PARA SENTENCIA
0138-2006 EULISES RAMIREZ
ARBOLEDA
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
INSUBSISTENCIA
61.213.175 SEGUNDA TRIBUNAL
OCTUBRE 28 DE 2015
AL DESPACHO MEMORIAL PODER CMA, PENDIENTE
PARA SENTENCIA
853-2009 ALBEIRO GAVIRIA
AGUDELO
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
PRIMA DE SERVICIOS
2.888.001 SEGUNDA TRIBUNAL
OCTUBRE 28 DE 2015
AL DESPACHO MEMORIALPODER CMA,
PENDIENTE PARA SENTENCIA
0851-2009 CESAR AUGUSTO MONTOYA
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
PRIMA DE SERVICIOS
2.543.700 SEGUNDA TRIBUNAL
OCTUBRE 28 DE 2015
AL DESPACHO MEMORIAL PODER CMA, PENDIEMTE
PARA SENTENCIA
TOTAL 145.085.967
CONTROVERSIAS JUDICIALES PROCESOS DE RESPONSABILIDAD FISCAL
RADICADO
EJECUTADOS ACCION HECHO CUANTIA INTANCIA FECHA ESTADO
2008-798
LUIS ERNESTO GIL
CARDOZO
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL
20.000.000 SEGUNDA TRIBUNAL
OCTUBRE 28 DE 2015
AL DESPACHO MEMORIAL PODER CMA,
SUSPENDIDO POR PREJUDICIALIDAD
2008-0156
MARTHA INES MARTINEZ
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL
185.878.299 SEGUNDA CONSEJO
DE ESTADO
AGOSTO 18 DE 2015
REGISTRA PROYECTO FALLO
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
83
2008-498
DAVID BARROS VELEZ
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
PROCESO ADMINISTRA
TIVO SANCIONATO
RIO
923.000 SEGUNDA TRIBUNAL
MAYO 26 DE 2015
DEVOLUCIÓN AL DESPACHO DE ORIGEN, CONFIRMA SENTENCIA
2012-727
BLANCA ROCIO ZULETA GAVIRIA
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL
82.282.832 SEGUNDA TRIBUNAL
OCTUBRE 28 DE 2015
AL DESPACHO MEMORIAL PODER CMA,
PENDIENTE PARA SENTENCIA
2010-696
JOSE JAVIER ACERO OSORIO
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
DEL DERECHO
PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL
65.711.373 SEGUNDA TRIBUNAL
OCTUBRE 28 DE 2015
AL DESPACHO MEMORIAL PODER CMA,
PENDIENTE PARA SENTENCIA
2007-242
DAVID BARROS VELEZ
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
PROCESO ADMINISTRA
TIVO SANCIONATO
RIA
20.444.152 SEGUNDA TRIBUNAL
OCTUBRE 28 DE 2015
AL DESPACHO MEMORIAL PODER CMA,
PENDIENTE PARA SENTENCIA
2010-036
LUIS ERNESTO GIL
CARDOZO
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL
482.788.526 ARCHIVADO
JULIO 10 DE 2015
ARCHIVO SECRETARIA
2009-065
CLARA LUZ JARAMILLO
HENAO
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL
906.853.162 SEGUNDA CONSEJO
DE ESTADO
AGOSTO 10 DE 2015
AL DESPACHO
1.764.881.344
ACCIONES DE REPETICION
RADICADO
EJECUTADOS ACCION HECHO CUANTIA INTANCIA FECHA ESTADO
2014-206
ELSA FLORES RESTREPO
REPETICION PAGO SENTENCIA
DUMAR SALAZAR
168.730.030 PRIMERA JUZGADO 1
ADTIVO ORAL
Octubre 30 de 2015
En termino para contestar demanda
2014-235
MARIA ISABEL
CEBALLOS DEL FRESNO
REPETICION PAGO IVAN LONDOÑO
12.572.921 PRIMERA JUZGADO 5
ADTIVO DESCONGE
STION
Noviembre 23 de
2015
PENDIENTE PARA PRIMERA AUDIENCIA
ACCIONES DE TUTELA
RADICADO
EJECUTADOS ACCION HECHO CUANTIA INTANCIA FECHA ESTADO
2015-00006
CONTRALORIA MPAL
TUTELA CONCURSO MERITOS 2014
0 PRIMERA JUZGADO 3
PENAL MPAL
ENERO 23 DE 2015
IMPROCEDENTE
2015-00327
CONTRALORIA MPAL
TUTELA TERMINACION PROVISIONALI
DAD LUZ STELLA
ARROYAVE RUIZ
0 PRIMERA JUZGADO 2
PENAL MPAL
OCTUBRE 29 DE 2015
ENVIO EXPEDIENTE JUZGADO PENAL
CIRCUITO EN APELACION
Fuente: Jurídica
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
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De los procesos judiciales, en la actualidad existen los siguientes:
- 7 demandas derivadas de solicitud de reconocimiento de prestaciones
sociales de ex funcionarios de la Contraloría Municipal de Armenia
- 6 acciones de nulidad y restablecimiento del derecho derivadas de
decisiones expedidas por la Dirección de Responsabilidad Fiscal.
- 2 acciones de repetición con ocasión al reintegro de funcionario y el pago
de prestaciones sociales adeudadas a otro ex funcionario.
- 1 acción de tutela como consecuencia de una terminación de nombramiento
en provisionalidad por prevalecer nombramiento en carrera administrativa.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
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4. LINEA ESTRATEGICA DE PARTICIPACION CIUDADANA
Objetivo Estratégico: Fortalecer el ejercicio del control fiscal participativo
LÍNEA ESTRATÉGICA Participación Ciudadana
PROGRAMA Hacia la Participación Ciudadana
META DE RESULTADO Optimizar las tres estrategias diseñadas anualmente para la
participación ciudadana
SUBPROGRAMA Control fiscal participativo
4.1. Denuncias, Quejas y Derechos de Petición
Participación Ciudadana adscrita a la Dirección de Vigilancia Fiscal y Control de
Resultados, presta servicio a la comunidad en general; con la recepción y trámite
y/o traslado por competencia de peticiones allegadas a la Contraloría Municipal de
Armenia, a través de los diferentes medios de comunicación (página web, correo
institucional, telefónico, verbal y escrito).
En la Contraloría Municipal de Armenia como se observa en el cuadro siguiente es
un número significativo de trámites y seguimientos que realizó el Ente de Control
durante el 2015, dado que es el resultado del acercamiento que ha tenido la
Entidad frente a la comunidad a través de la realización de visitas a las comunas
del Municipio de Armenia, a través del programa “la Contraloría en el Barrio”, así
mismo por los esfuerzos en mejorar cada día la atención a los ciudadanos, donde
el propósito es mantener confianza de las comunidades con la entidad.
A continuación se presenta un consolidado de radicación de denuncias, quejas y
peticiones interpuestas durante el 2015:
Tabla 33 Consolidado de radicación PQD´S en Participación Ciudadana
CLASIFICACIÓN
REQUERIMIENTO
Año
2015
DENUNCIAS 88
DERECHOS DE PETICIÓN 89
QUEJAS 2
TOTAL REQUERIMIENTOS 179
Fuente: Participación Ciudadana
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2015
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De conformidad al procedimiento establecido para el trámite de denuncias, quejas
y peticiones, por Acto Administrativo y publicado en el Sistema de Gestión de la
Calidad, durante el 2015 se tiene:
Tabla 34 Consolidado de trámite PQD´S en Participación Ciudadana
REQUERIMIENTOS
(Denuncias, Quejas y
Peticiones)
Año 2015
Radicadas 220
Trasladadas a otras Entidades 60
Tramitadas 164
Pendientes 15
Fuente: Participación ciudadana
4.2. Buzones de Peticiones, Quejas y Reclamos
De acuerdo al cronograma de Apertura de Buzones se realizaron visitas
mensuales a las diferentes entidades en las cuales se encuentran instalados
buzones, las entidades que poseen buzones instalados son:
Alcaldía Municipal, Epa, Fomvivienda, Concejo Municipal, Personería Municipal,
Red Salud, Imdera, Edua, Contraloría Municipal.
Ilustración 39 Apertura de buzones 2015
Fuente: Comunicaciones
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
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4.3. La red de veedurías ciudadanas
La Veeduría Ciudadana es un mecanismo democrático de participación
establecido por la Constitución Política para que los ciudadanos se organicen y
vigilen lo que hace el gobierno, es decir es una de las formas de hacer control
social a la gestión pública (Ley 850 de 2003).
En nuestra región está conformada por la Procuraduría Regional del Quindío, las
Contralorías, Bienestar Familiar, la ESAP, Cámara de Comercio, Defensoría del
Pueblo, entre otras, su objetivo es orientar y capacitar a los grupos legalmente
constituidos como veedores, etc., en temas que faciliten el ejercicio del control de
gestión pública.
De acuerdo con lo anterior, la Contraloría Municipal de Armenia año tras año
participó y apoyó las actividades realizadas por la red departamental de veedurías
como elaboración del plan de acción, capacitaciones, sensibilización y difusión
sobre temas que ayudaran al desarrollo de la gestión de las veedurías.
Ilustración 40 Participación en la Red Departamental de Veedurías
Fuente: Comunicaciones
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
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4.4. Campañas para la promoción de la participación ciudadana
Desde el proceso de gestión gerencial liderado por la Contralora y con el
acompañamiento de comunicaciones se elaboraron diferentes campañas de
difusión para la promoción del control social y que tenían como fin incentivar a la
ciudadanía a participar y contribuir en la vigilancia fiscal de los recursos públicos
municipales. Las mismas fueron socializadas en las redes sociales, página web,
medios visuales de la entidad, y visitas a la comunidad.
Ilustración 41 Campañas de Promoción
Fuente: Comunicaciones
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
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5. LÍNEA ESTRATÉGICA RESPONSABILIDAD FISCAL Y JURISDICCIÓN
COACTIVA
Objetivo Estratégico: Fortalecer el proceso de Responsabilidad Fiscal para
enfrentar los cambios normativos como mecanismo contundente del estado, para
acabar el fenómeno de la corrupción y lograr el resarcimiento del patrimonio
público de manera oportuna y eficaz.
.LÍNEA ESTRATÉGICA Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva
PROGRAMA Contraloría Municipal al Cuidado del Patrimonio Publico
META DE RESULTADO
Garantizar que el 100% de los hallazgos fiscales recibidos
en los cuales se apertura proceso se desarrollen en torno a
los principios rectores de la función administrativa y de la
gestión fiscal.
SUBPROGRAMA Proceso de Responsabilidad Fiscal
5.1. Procesos ordinarios de responsabilidad fiscal
Respecto a la vigencia 2015, se tienen 38 procesos que se relacionan a
continuación:
Tabla 35 Procesos Ordinarios de Responsabilidad Fiscal 2015
Ítem Expediente Descripción del Hecho Entidad Afectada Estado
1 008-2015 Impuesto predial Municipio de Armenia En trámite
2 007-2015 Impuesto predial Municipio de Armenia En trámite
3 006-2015 Interés moratorios en razón a acuerdo de
pago
Empresas Públicas de
Armenia
En tramite
4 005-2015 Presunto incumplimiento del objeto
contractual
Municipio de Armenia En trámite
5 004-2015 Mayor valor pagado por administración Municipio de Armenia Archivado por no
merito
6 003-2015 Inconsistencias en cruce de nominas Red salud Armenia En tramite
7 002-2015 Durante la vigencia 2012 no se descontó IVA EDUA En tramite
8 001-2015 Desequilibrio económico FOMVIVIENDA En tramite
9 002-2012 Presunto Incumplimiento contractual Empresas Públicas de
Armenia
Archivo por no
merito
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10 014-2010 Irregularidades dentro del contrato No. 001 de
2009
Empresas Públicas de
Armenia
Remitido por
control
excepcional CGR
11 013-2010 Irregularidades en licitación pública No. 003
de 2007
Empresas Públicas de
Armenia
Remitido por
control
excepcional CGR
12 008-2014 No se descontó el 5% de contribución
especial a los contratos de obra
Empresas Públicas de
Armenia
En tramite
13 007-2014 irregularidades relacionadas con la existencia
de notas débito en los extractos bancarios
que no aparecen en los libros contables
Municipio de Armenia Archivada por no
merito
14 006-2014 existencia de débitos en libros contables del
Municipio y no registrados en los extractos
bancarios
Municipio de Armenia Archivada por no
merito
15 005-2014 Inversión a la sociedad AQUASEO Empresas Públicas de
Armenia
Archivada por no
merito
16 004-2014 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
17 002-2014 Irregularidades con la venta de TEST Empresas Públicas de
Armenia
En tramite
18 011-2013 Pago de doble mesada pensional Empresas Públicas de
Armenia
En tramite
19 010-2013 Alteración de cheques después de ser
girados a los beneficiarios
IMDERA En tramite
20 008-2013 No se descontaron estampillas pro
universidad
Empresas Públicas de
Armenia
En tramite
21 007-2013 Incumpliendo contractual en razón a las
concesiones de patios y grúas
Municipio de Armenia En tramite
22 006-2013 No se descontó en los bimestres 4, 5 y 6 de la
vigencia 2012 el IVA retenido
Empresa de
Desarrollo Urbano
En tramite
23 004-2013 Incumplimiento con la ejecución del proyecto
de una estación de bombeo de agua
Empresas Públicas de
Armenia
En tramite
24 002-2013 Gasto de viaje de concejeros territoriales Municipio de Armenia Archivado por
pago
25 004-2012 Irregularidades como consecuencia del
contrato de arrendamiento del parqueadero
de SETTA
Empresa de
Desarrollo Urbano
En tramite
26 003-2012 Glosas en la facturación Red salud Armenia En tramite
27 027-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
28 026-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
29 025-2011 Pago de multa por concepto de sanción Empresas Públicas de
Armenia
En tramite
30 023-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
31 021-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia Archivo por no
merito
32 020-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
33 019-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia Archivo por no
merito
34 018-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia Archivo por no
merito
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
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35 017-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia Archivo por no
merito
36 016-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia Archivo por no
merito
37 009-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia Archivo por no
merito
38 004-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia Archivo por no
merito
Fuente: Dirección de Responsabilidad Fiscal
De lo anterior se evidencia lo que a continuación se relaciona:
Tabla 36 Estado PRF 2015
En Gestión Archivados por no
merito
Archivados por
pago
Con Fallo Trasladados a
otra entidad
23 12 1 0 2
Fuente: Dirección de Responsabilidad fiscal
En la vigencia 2015, se encuentran en gestión veintidós (22) Procesos, es decir, que
se iniciaron en vigencias anteriores y continúan con su trámite en dicha vigencia,
además de los Procesos que se iniciaron en dicha vigencia.
Los doce (12) Procesos archivados, se generaron porque no se evidenció la
inexistencia del daño patrimonial y por ende, no se configuraron el nexo causal y la
conducta del presunto responsable.
Un Proceso de Responsabilidad Fiscal, fue pagado por el presunto responsable,
para efectos de resarcir el daño.
En los traslados realizados a otra Entidad, se recuerda que en vigencias anteriores
se trasladaron por control excepcional a la Contraloría General de la República, los
cuales a la fecha no han sido devueltos al Despacho.
En la vigencia 2015, se recaudó la suma de $2.634.882
NOTA 1: Los procesos 001, 004, 006, 009, 016, 017, 018, 019, 020, 026 y 027 de
2011 fueron enviados al Consejo de Estado para efectos de solucionar conflicto
negativo de competencias. Se anota que, de los anteriores procesos se encuentran
archivados los siguientes: 001, 004, 006, 016, 017, 018 y 019 de 2011.
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2015
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5.2. Procesos verbales de responsabilidad fiscal
Ilustración 42 Proceso Verbal
Fuente: Comunicaciones
Durante la vigencia 2015 se tramitaron los siguientes procesos verbales:
Tabla 37 Procesos Verbales 2015
Procesos Aperturados Procesos Culminados Procesos en Gestión
3 1 1
Fuente: Dirección de Responsabilidad Fiscal
Se anota que, dentro del proceso culminado se resarció el daño patrimonial,
recuperando la suma de TRESCIENTOS OCHENTA Y NUEVE MIL QUINIENTOS
NOVENTA Y CUATRO PESOS MONEDA CORRIENTE ($389.594).
De igual manera, se anota que, uno de los procesos se encuentra suspendido, en
razón a la espera de la decisión que sea tomada por parte de la Superintendencia
Financiera de Colombia.
5.3. Indagaciones preliminares
En el transcurso de la vigencia 2015 se aperturaron 18 indagaciones, de las cuales
se tiene la siguiente información:
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
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Tabla 38 Indagaciones Preliminares 2015
Nº Indagación Descripción de Hechos que Originaron la
Actuación
Entidad Afectada Decisión
1 012-2015 Bienes hurtados de vagón Municipio de Armenia En Estudio
2 011-2015 Compra de un motocarro Municipio de Armenia En Estudio
3 010-2015 Bienes hurtados a instituciones educativas Municipio de Armenia En Estudio
4 009-2015 Sanción del SENA por incumplimiento de la
cuota regulada de aprendices de los años 2010
y 2011
Empresas Públicas de
Armenia
Apertura de
proceso
5 008-2015 Inconsistencias en la liquidación de impuestos
municipales de la Curaduría Urbana No. 1
Municipio de Armenia En Estudio
6 007-2015 Incumplimiento del objeto contractual Empresas Públicas de
Armenia
En Estudio
7 006-2015 Las inversiones realizadas para la señalización y
demarcación del carril "SOLO BÚS" se
encuentran...
AMABLE En Estudio
8 005-2015 Inversiones realizadas para el suministro de
repuesto y mantenimiento de maquinaria Retro
cargador.
Municipio de Armenia En Estudio
9 004-2015 Diferencia entre los bienes recuperados y el
valor recuperado en algunas instituciones
educativas.
Municipio de Armenia En Estudio
10 003-2015 Aceptación unilateral de glosas Red salud Armenia Archivo por
Improcedencia
11 002-2015 Actividad de alistado de piso FOMVIVIENDA Apertura de
proceso
12 001-2015 Perdida de bienes del Municipio de Armenia Municipio de Armenia Apertura de
proceso
13 013-2014 Inversión de recursos públicos en la siembra de
un jardín en un predio privado
Empresa de Desarrollo
Urbano de Armenia
Apertura de
proceso
14 012-2014 No se realizó devolución de dinero por parte de
la SOCIEDAD CLACE LTDA
Empresa de Desarrollo
Urbano de Armenia
Archivo por
Improcedencia
15 011-2014 Daños presentados en la vía de la urbanización
Villa Hermosa
AMABLE Archivo por
Improcedencia
16 010-2014 Incremento injustificado en la administración Municipio de Armenia AP : Apertura de
proceso
17 009-2014 Incumplimiento del objeto Contractual Municipio de Armenia AP : Apertura de
proceso
18 008-2014 Menor valor pagado por concepto de aportes a
salud, pensión, arl
Municipio de Armenia A1 : Archivo por
Improcedencia
Fuente: Dirección de Responsabilidad Fiscal
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
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De lo anterior, se manifiesta lo siguiente:
Tabla 39 Estado Indagaciones Preliminares 2015
Indagacione
s iniciadas
en la
vigencia
2014
Indagaciones
aperturadas
en la vigencia
Total de
Indagaciones
tramitadas
Archivadas por
Improcedencia
Archivadas
por Pago
Cerrada
ordenando
Apertura de
Proceso
En trámite, de
conformidad
con los
términos
legales de la
Ley 610 de
2000
6 18 24 9 1 7 7
Fuente: Dirección de Responsabilidad Fiscal
Durante la vigencia se tramitaron dieciocho (18) indagaciones, de la cuales seis (04)
fueron cerradas por no encontrar mérito para endilgar responsabilidad fiscal. La
indagación archivada por pago, fue como consecuencia del resarcimiento por valor
de $ 3.620.439. Las siete (7) restantes se encuentran vigentes y pendientes de
tomar la decisión final.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
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LÍNEA ESTRATÉGICA Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva
PROGRAMA Contraloría Municipal al Cuidado del Patrimonio Publico
META DE RESULTADO
Garantizar que el 100% de los hallazgos fiscales recibidos
en los cuales se apertura proceso se desarrollen en torno a
los principios rectores de la función administrativa y de la
gestión fiscal.
SUBPROGRAMA Procedimiento Administrativo Sancionatorio.
5.4. Procesos Administrativos Sancionatorios
2015 Tabla 40 Procesos Administrativos Sancionatorios 2015
Archivados por
improcedencia
Sanción En trámite de conformidad a los
términos legales de la resolución No.
087 de 2014
0 1 8
Fuente: Dirección de Responsabilidad Fiscal
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2015
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LÍNEA ESTRATÉGICA Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva
PROGRAMA Contraloría Municipal al Cuidado del Patrimonio Publico
META DE RESULTADO Garantizar que al 100% de los títulos ejecutivos se les inicie
proceso de cobro coactivo.
SUBPROGRAMA Procedimiento de Cobro Coactivo.
5.5. Jurisdicción Coactiva
La Dirección de Responsabilidad Fiscal relaciona la siguiente información respecto al
mencionado procedimiento:
Tabla 41 Procesos Cobro Coactivo 2015
No. de
Procesos
aperturados
en vigencias
anteriores
Procesos
Iniciados en la
vigencia
Total
procesos
tramitados en
la vigencia
Procesos
Archivados
Valor de la
cartera
recuperada
18 2 20 0 $13.053.223
Fuente: Dirección de Responsabilidad Fiscal
En las anteriores tablas, se relacionan los procesos tramitados e iniciados en cada
vigencia, así como también aquellos archivados por pago. También se pone en
conocimiento el valor recaudado en cada vigencia.
De igual manera, es menester señalar que, la recuperación de cartera no ha sido
labor fácil de ejecutar, para efectos de obtener el resarcimiento del daño patrimonial
proveniente de un Fallo Con Responsabilidad Fiscal o el pago de una multa
impuesta como consecuencia de un Proceso Administrativo Sancionatorio, toda vez
que existen circunstancias que dificultan el Cobro Coactivo , tales como:
1. Insolvencia por parte de los ejecutados.
2. Títulos ejecutivos (actos administrativos) demandados ante la Jurisdicción
Contenciosa Administrativa, para lo cual el proceso no puede seguirse
tramitando, hasta que haya una decisión de fondo por parte de la mencionada
Jurisdicción, pues está en tela de juicio la presunción de legalidad del acto
administrativo.
3. A nivel judicial, podrían estar tramitándose procesos donde se hayan decretado
medidas cautelares.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
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