NDICE INTRODUCCI CAPITUL I 1.1. RESUMEN EJECUTIVO 1.2. ESTUDIO LEGAL CAPITULO II ANLISIS DEL ENTORNO 2.1. ANLISIS DEL ENTORNO 2.2. ESTRATEGIA DE MARKETING Y VENTAS 2.3. PUBLICIDAD 2.4. SERVICIO DE APOYO A LA EMPRESA. 2.5. ESTUDIO DE MERCADO 2.6. CARACTERIZACIN DEL PRODUCTO Y MERCADO META 2.7. ANLISIS DE LA DEMANDA 2.8. ANLISIS DE LA OFERTA (LA COMPETENCIA) 2.9. CARACTERSTICAS DE LA COMPETENCIA CAPITULO III MIX DE MERCADO DESCRIPCIN DEL PRODUCTO Y PROCESO PRODUCTIVO 3.1 DEFINICIN DEL PRODUCTO. 3.2. PRECIO 3.3. DESCUENTOS, PROMOCIONES Y FORMAS DE PAGO 3.4. PLAZA 2.5. COMERCIALIZACIN 3.6. IDENTIFICACIN DE LOS PRINCIPALES PROVEEDORES 3.7. PROCESO DE PRODUCCIN 3.8. PROGRAMA DE PRODUCCIN 3.9. ESTUDIO ECONMICO Y FINANCIERO 3.10. CONTROL DE CALIDAD CAPITULO IV EQUIPO DIRECTIVO Y ORGANIZACIN 4.1 DESCRIPCION DE LAS FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES 4.2. ORGANIGRAMA. CAPITULO V ANLISIS ECONMICO FINANCIERO 5.1. PROYECCIN DE COSTOS Y GASTOS 5.1.1. Costos 5.1.2. Gastos de operacin 5.1.3. Gastos de ventas 5.2. .ANLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO 5.3. INVERSIN: 5.3.1 Inversin total 5.4. FINANCIAMIENTO 5.4.1. Estructura de financiamiento 5.5. PROYECCIN DE LOS INGRESOS CAPITULO VI RESPONSABILIDAD SOCIAL

6.1 ANLISIS DEL IMPACTO AMBIENTAL 6.2. DEGRADACIN DE BIENES NATURALES 6.3. CONTAMINACIN DEL MEDIO AMBIENTE 6.4. CONTAMINACIN ESTTICA O PAISAJSTICA 6.5. MANEJO DE AGUAS RESIDUALES 6.7. MANEJO DE DESECHOS Y RESIDUOS 6.8. CALIDAD DE VIDA DE LA POBLACIN ANEXOS INTRODUCCIN La empresa esta enfocada en la produccin de aceite de Palta. El proyecto trazado fue diseado no solo para abarcar el mercado peruano sino tambin al mercado externo, es por eso que se ha visto necesario hacer diversos estudios sobre los pro y los contra que conlleva la produccin de este producto debido a que, al ser relativamente nuevo, nos puede generar una cierta dificultad para poder difundirlo, pero tambin resulta beneficioso en el sentido de mejorar la calidad de vida de la poblacin. Otra de las razones que justifican la realizacin del proyecto es su rentabilidad as como su permanencia y proyeccin en el tiempo. En este mbito muchas empresas del sector agricultura han tenido problemas para hacer rentable a sus dueos, la variabilidad intrnseca de la naturaleza misma aunada a los factores econmicos y logsticos que rodean la agricultura han provocado que en ocasiones el precio de la venta del fruto no sea suficiente siquiera para pagar el corte del misma. Una alternativa a este activo fijo, ya que se tiene que agregar valor al producto, de tal manera que se pueda vender a un mejor precio y obtener utilidades de la comercializacin del mismo. La opcin que presentamos es extraer el aceite de la pulpa de la palta y comercializarlo como aceite extra virgen para el consumo humano y tambin como aceite para uso cosmtico. .. CAPITULO I 1. RESUMEN EJECUTIVO Luego de manejar diversas alternativas de negocio, por consenso, la gerencia lleg a la conclusin de que el producto que ofrecera al mercado sera el aceite de palta en crudo, ya que es un producto relativamente nuevo con un alto contenido nutritivo tanto en lo cosmtico como en lo comestible; lo que nos permiti establecer una nueva forma de llegar al mercado nacional, en el cual no esta muy difundido, y con miras a la exportacin. Para la industria alimentara, el aceite de palta extra virgen es un producto de alta calidad, expresin fiel del producto que le da origen. Producido mediante un proceso de extraccin mecnica en fri, 100% natural, libre aditivos y preservantes con suave aroma y delicado sabor concentra las mejores propiedades de la palta: reduce e inhibe la absorcin del colesterol daino por su elevado contenido de Grasas Insaturadas y Beta Sitosterol. Adems posee gran cantidad de vitamina E y una altsima resistencia al quemado (255), protegiendo as sus alimentos. Para la industria cosmtica el aceite de Palta es un aceite espeso, penetrante, que se absorbe muy rpidamente, y que conviene a todo tipo de pieles; tiene un poder regenerante y reestructurante de la epidermis y estimula el cuero cabelludo. Como aceite corporal es maravilloso para el masaje y el relajamiento muscular.

La Palta, es un fruto que se siembra en los valles de Ica y se exporta en la actualidad, el mismo que durante su proceso de clasificacin se va obteniendo productosde descarte, los mismos que pueden ser aprovechados al mximo, dndole mayor valor agregado, consiguiendo as El Aceite de Palta Este Aceite en crudo, tiene gran demanda en el Mercado Nacional e Internacional, siendo adquirido principalmente por las drogueras y laboratorios para fines cosmticos. As tambin, pero en menor demanda, para uso culinario. ste, contiene un esterol llamado phitosterol que posee las mismas habilidades de penetracin que la lanolina. Esta particularidad es muy apropiada para la piel; adems, el rico contenido vitamnico del Aceite de Palta beneficia la industria de la cosmtica ya que la vitamina A ayuda a prevenir la sequedad de la piel y la vitamina E (tocoferol) junto a la D, son efectivas contra el envejecimiento. En el mercado nacional, no existen grandes productores de este bien, razn por la cual se importa principalmente de Mxico y Espaa. Ello es un indicador que el Per es un mercado atractivo para desarrollar este producto y obtener la rentabilidad deseada. Nuestra empresa estar dirigida al mercado Nacional e Internacional, siendo adquirido principalmente por las drogueras y laboratorios para fines cosmticos los cuales, de acuerdo a la demanda de informacin propagada en Internet, se ha determinado que las personas buscan un producto que contenga precios asequibles sin dejar de lado la calidad del producto en el sentido nutricional. Es por ello que el aceite extra virgen de palta posee las siguientes virtudes que lo convierten en un producto de alta calidad y que aporta grandes beneficios para la salud. - Rico en grasas monoinsaturadas, entre un 70 y 77% que son las grasas buenas que ayudan a disminuir el colesterol daino (LDL) y aumentar el nivel del buen colesterol (HDL). - Altos niveles de Beta Sitosterol, presente en forma natural en el fruto, que inhibe la absorcin del colesterol daino por parte de la corriente sangunea. Elevado contenido de vitamina E, poderoso antioxidante que reduce los riesgos de problemas coronarios y ayuda al rejuvenecimiento de la piel, regenerando los tejidos tanto al consumirlo como al aplicarlo en la piel. Nuestra empresa tiene por finalidad satisfacer la necesidad de consumo de Aceite de Palta por las industrias involucradas en fines estticos y culinarios y otros mediante los productos ofrecidos a precios competitivos (menor que los de importacin). La ventaja diferencial con el que cuenta la empresa, se centra en el ser especialistas en la elaboracin de Aceite de Palta en Crudo de Calidad. Al tener esta ventaja, podremos guiar y aconsejar mejor a nuestros clientes Potenciales sobre las bondades del mismo. Iniciamos nuestra empresa con un capital propio de $ 7,838.55 (38%) y un prstamo bancario de $16,500 (62%). 1.2 ESTUDIO LEGAL La ley establece que las sociedades pueden ser constituidas por cualquier persona; sean Personas Naturales o Personas Jurdicas. JYBRANP S.A. pertenecer a la Sociedad Annima. 1.2.1 Proceso de Constitucin de la Empresa (Etapas de la constitucin:) Minuta de Constitucin, establece el pacto social y es redactado por un abogado. Incluye: estatutos, designacin de representantes y duracin de los cargos.

Escritura Pblica.- Documento, realizado por un Notario Pblico, en el cual se incluyen la Minuta de Constitucin y los Estatutos. Inscripcin en el Registro.- Un Notario, luego de que la Escritura Pblica ha sido suscrita por los socios, elabora las partes y las enva a Registros Pblicos para su debida inscripcin. Representantes Legales.- Son las personas que ejercen la representacin de la sociedad Gerentes . Obtencin del R.U.C.- Inscrita la sociedad, se procede a solicitar la inscripcin en la SUNAT para la obtencin del R.U.C. MINISTERIOS permiso, autorizacin o registro especial. MTPE, autorizacin de libros de planillas. Licencia municipal de funcionamiento. Notaria legalizacin de libros. CAPITULO II PLANEAMIENTO ESTRATGICO 2.1. ANLISIS DEL ENTORNO ( ANALISIS FODA Anlisis del ambiente en el que se desarrollar la empresa. Gracias a los aportes nutricionales de la palta, son preferidos a nivel internacional en pases de la Unin Europea como Inglaterra, Francia, Holanda, adems de EEUU principalmente por su en su variedad, y ahora como aceite de alta calidad. He ah la oportunidad de negocio que espera aprovechar JYBRANP S.A., basndose en las facilidades que encuentra en el Per para la produccin de palta y la adaptabilidad del producto a las tierras y climas del Per y el desarrollo de sistemas de invernaderos que aseguran la produccin durante todo el ao. Siendo esto posible, podr elaborarse el producto Aceite de Palta . La empresa identifica el tipo de ventaja competitiva en la cual se basa nuestra estrategia de desarrollo. Fortalezas: Ubicacin estratgica, ya que en la ciudad de Lima se siembra y se procesa este fruto a gran escala, tanto para la exportacin como para el mercado nacional. Utilizacin de materia prima econmica. Utilizacin de la infraestructura, maquinaria y personal para elaborar el producto. Personal directivo capacitado en direccin de empresas. Menores costos por cercana a la capital. Brindar servicios para la mayor satisfaccin de los clientes, como las garantas, empaques especiales y una atencin personal de los reclamos. Ser proveedores de los supermercados, los restaurantes y los hoteles. La notoriedad de la marca y su imagen de productos de gran calidad. Distribuidores muy competentes y muy activos en el plano comercial. Debilidades: La posicin de nuestra empresa en el mercado aun es dbil debido a la competencia fuerte tanto local como internacional. No contamos con recursos financieros suficientes para una mayor intensidad de publicidad y promocin en el mercado exterior por ser ms difcil su acceso.

Aun no conocemos las motivaciones reales de los trabajadores para crear un ambiente ptimo de produccin. Capacidad de planta industrial limitada. El anlisis externo o el atractivo del entorno consisten en identificar las perspectivas de la demanda global del producto-mercado de referencias para la toma de decisiones estratgicas. A nivel nacional estamos atravesando por un periodo de inflacin econmica, polticamente se presentan oportunidades de apoyo por parte del Estado para la exportacin. A nivel internacional, la globalizacin de la economa esta permitiendo crear relaciones internacionales mas favorables, el desarrollo de la tecnologa esta creando nuevas formas de comercio internacional, como el comercio electrnico; el cual permite lanzar negocios en tiempo real entre dos personas que estn en hemisferios opuestos. Oportunidades Potencial Agrcola, nuestro pas cuenta con terrenos frtiles y adecuados para el cultivo. Consolidacin de empresas cosmticas y culinarias. Firma de los TLC con otros pases lo que permitir la venta internacional a un precio competitivo. Potencial de crecimiento de la demanda en el mercado exterior. Adaptar el producto a los gustos y preferencias de los consumidores. Estabilidad econmica a corto y mediano plazo. Para la industria alimentara, el aceite de palta extra virgen es un producto de alta calidad, libre aditivos y preservantes, reduce e inhibe la absorcin del colesterol daino por su elevado contenido de Grasas Insaturadas y adems posee gran cantidad de vitamina E. Para la industria cosmtica el aceite de Palta es un aceite espeso, penetrante, que se absorbe rpidamente, posee un poder regenerante y reestructurante de la epidermis. Se tendr participacin en las ferias internacionales y especializadas; adems, a travs de eventos: por medio de folletos donde presentamos nuestras principales cualidades y caractersticas de nuestra empresa y nuestros productos. El gobierno da facilidades para la exportacin, con el fin de impulsar nuestra economa, tambin promulgar leyes que incentivan la creacin de nuevas empresas. Amenazas: Fenmeno del nio. Escasez de recurso hdrico por largas temporadas que perjudiquen las cosechas del fruto y por lo tanto aumento del precio. Elaboracin del producto por parte de los dueos de los cultivos del fruto. Promulgacin de nuevas leyes por parte del Estado que impliquen mayores impuestos al sector agrcola. El tipo de cambio o la valoracin de la moneda nacional y extranjero influye en la decisin de demanda. Las plagas, los gusanos y los hongos que atacan los sembros de palta durante su proceso de produccin. El clima desfavorable durante la exportacin de los productos hasta su destino, la empresa aseguradora que debe asumir este riesgo. La competencia de las empresas existentes en el mercado en su venta, tanto nacional como los del extranjero, Chile, Argentina, etc. Visin

Para el 2010 anhelamos constituirnos como una empresa estratgica y competitiva a nivel nacional e internacional productora de aceites de calidad, que adems, contribuyan a mejorar la salud del consumidor. Misin Somos una empresa dedicada a la produccin y comercializacin de aceite de palta, integrada por personas con espritu de empresa, comprometidas en fijar nuevos estndares de excelencia en la satisfaccin de los clientes. Definicin de Objetivos - Mantener una posicin firme y estratgica en el mercado. - Orientar nuestro producto, adems del mercado interno, a la exportacin - Cumplir con la demanda del mercado - Lograr una tasa anual de rentabilidad sobre la inversin del 15% - Lograr 100% la satisfaccin del cliente - Obtener el premio ISO 9001 a la calidad - Estar entre las 250 empresas ms grandes de Latinoamrica Definicin de Estrategias Estrategia de diferenciacin del producto. El producto que se espera introducir al mercado extranjero es conocido en dicho mercado, ms estos mercados demandan un producto con caractersticas definidas sobrela calidad, por tanto se debe contar con frutos de optima calidad exigido en este mercado as como el sabor que el cual es muy importante para el mercado extranjero, para ello se requerirn especialistas en el rea del cultivo. Estrategia de penetracin de mercado. El aceite de palta es muy demandado en Inglaterra, Francia, Holanda y EEUU, por ello para hacer rentable el proyecto en el mediano plazo, operamos bajo esta estrategia. Estrategias competitivas - Publicidad en los diversos medios de comunicacin - Atraer la atencin del cliente con promociones. - Preservacin del cliente, brindarle informacin acerca del producto y promociones. - Respeto a los cronogramas establecidos. - Cada uno de los trabajadores son concientes de sus responsabildades. i - Trabajo en equipo. - Comunicacin fluida entre los trabajadores de la empresa. - Elaborar un archivo con los nombres de los clientes potenciales donde enfocamos sus necesidades para con nuestro producto. - Mejorar constantemente el servicio. 2.2 ESTRATEGIA DE MARKETING Y VENTAS Polticas de venta: - El sistema de cobro del producto se har al contado. - Inicialmente al tener un mercado cautivo, el 50% del total de la venta ser al contado, mientras que el otro 50% con crdito a 7 das, pudiendo aplazarse a 10 das. - El pago ser abonado en cuenta corriente. As mismo se recibir cheques y de ser el caso en efectivo.

Perfil del vendedor Describe un conjunto de rasgos y cualidades que debe tener el vendedor para lograr buenos resultados en la zona o sector de ventas que se le ha sido asignado para vender el producto de nuestra empresa. Sin embargo, cabe sealar que en este perfil, el elemento bsico que el vendedor tiene es lograr ptimos resultados en la empresa JIBRAN ; en tal sentido se describe tres cualidades bsicas que l debe tener para lograr un buen resultado, los cuales son los siguientes: 1. Actitudes positivas. 2. Habilidades personales y para ventas. 3. Conocimientos de nuestra empresa, es decir los productos que ella proporciona al mercado. Formacin y adiestramiento de vendedores En la formacin y adiestramiento de los vendedores, la efectividad ser mayor si conocen perfectamente las caractersticas de nuestro producto que ofrecemos y sus ventajas sobre la competencia, adems esto permite que ellos deban estar informados sobre los objetivos, caractersticas y organizacin de nuestra empresa JIBRAN . Por estos que nuestros vendedores deben estar actualizado de los nue productos del vos mercado y de los nuestro en cuanto al uso domestico y cosmtico del aceite de palta. Por ello que nosotros le brindamos peridicamente cursos que deban de seguir para el perfeccionamiento en las tcnicas de venta. 2.3. PUBLICIDAD: Objetivos Publicitarios. Inicialmente la organizacin al contar con un Mercado Objetivo, desarrollar la publicidad de apertura, para el corto - mediano plazo, para que la empresa se vaya consolidando. - Informar a nuestros clientes potenciales sobre la presencia de una pequea planta procesadora de Aceite de Palta en la ciudad de Lima. - Explicar los principales beneficios que le brinda la el producto y la empresa. Estrategia de Medios - Propuesta del Tipo de Campaa y Duracin. Nuestra campaa publicitaria es de lanzamiento, ya que a travs de ella se requiere informar sobre la apertura de esta empresa en el mercado, resaltando los principales beneficios y ventajas de acuerdo a las exigencias de los clientes (empresas industriales y otros), cubriendo de esta manera sus necesidades. Estratgicamente se ha planteado que la duracin de esta campaa ser durante todo el ao, cada dos meses; es decir, cada bimestre se les enviar los sobres de publicidad a nuestros clientes potenciales con el objeto de persuadirlos y concretar la venta. Posicionamiento El lugar que ocupa el nombre de la empresa en la mente del cliente en relacin a otros productos, se centra principalmente en el reconocimiento de SER UN PRODUCTO 100% NATURAL Y DE CALIDAD. Objetivos de Marketing - Posicionar el nombre de la empresa (JYBRANP S.A.) en el Mercado Objetivo.

- Satisfacer eficientemente las necesidades de nuestros clientes, en cuanto al producto ofrecido, cubriendo la mayor parte de sus expectativas. - Lograr un mayor consumo del Producto por parte de los laboratorios y dems, mostrando las bondades del mismo. - Mantener informados a nuestros clientes potenciales acerca del producto, de forma permanente. - Conseguir la fidelidad de nuestros clientes fijos y potenciales. Marketing Directo Hemos elegido este medio de publicidad, por ser el que mejor se ajusta a nuestras necesidades, as como por contar con ventajas como: emplear cartas y catlogos con detalle del producto. - Explicar los principales beneficios que le brinda la el producto y la empresa. - Es un medio directo. - Se llega eficientemente al cliente potencial. - A travs de este medio se tiene un contacto personalizado empresa cliente. - Es ms econmico. - Permite dirigir el esfuerzo hacia un cliente ya identificado. - Le brinda prestigio y solidez a la empresa. - Para la publicidad, se emplearn cartas y catlogos con detalle del producto. 2.4 SERVICIO DE APOYO A LA EMPRESA. Con la finalidad de brindarle una mejor producto y servicio a nuestros clientes, se han diseado servicios de apoyo para la empresa las cuales son como sigue: - Contar con una pgina web y lnea fija para atender los requerimientos de los clientes en las cantidades y tiempo deseado. - Contaremos con un buzn de quejas y sugerencias para nuestros clientes y colaboradores, con la finalidad de conocer sus inquietudes para as mejorar el producto ofertado el servicio de calidad Polticas - Capacitacin constante al personal que labora en nuestra empresa - Evaluacin de costos y precios cada 6 meses - Servicio al consumidor las 24 horas. - El cliente es por encima de todos. - Evitar conflictos con los clientes - Realizar encuestas cada seis meses para ver en que posicin de mercado se encuentra nuestro producto. - Destinar 5% de las ganancias para obras de beneficios social. Tcticas - Informar las propiedades y beneficios de nuestro producto a fin de atraer a los clientes que consumen otras marcas de aceite. - Atraer el consumo de los clientes, ya que nuestro producto tiene un alto valor nutricional. - Precios mdicos al alcance de todos los bolsillos. - Presentaciones de 200ml, 500ml, 1litro y 5 litros. - Posicionamiento en la mente del consumidor (ponindolo en prctica), aplicando el marketing estratgico que ser determinado por el atractivo del producto. - Mantener una estructura equilibrada de los productos. - Crear juicios (conciencia) acerca de la calidad de servicio (atencin al cliente). Valores Cumplimiento de las obligaciones

Todos nuestros actos se rigen por una conducta honesta, transparente y tica, as como por el fiel cumplimiento de nuestras obligaciones y el estricto acatamiento de las leyes de los mercados en que operamos. Dedicacin al trabajo Fomentamos una cultura de trabajo donde el esfuerzo y dedicacin de nuestros colaboradores se oriente a brindar servicios y productos de la ms alta calidad para asegurar la satisfaccin de nuestros clientes y consumidores. Prudencia en la administracin de los recursos Reconocemos la importancia de planificar y gestionar racionalmente los recursos de la Empresa para asegurar su solidez y continuidad en beneficio de sus proveedores, client es, colaboradores y las comunidades en las que acta. Cultura del xito Nos trazamos objetivos exigentes y trabajamos tenazmente hasta alcanzarlos. Buscamos mantener y/o alcanzar posiciones de liderazgo en todas las actividades que desarrollamos. Orientacin a la persona Reconocemos el valioso aporte de nuestro personal al crecimiento y xito de nuestra Empresa, fomentamos el trabajo en equipo y valoramos el profesionalismo, iniciativa y creatividad de nuestros colaboradores. Responsabilidad social Reconocemos que somos partcipes de un sistema social con el cual interactuamos. Todas nuestras decisiones y actos son congruentes con dicho sistema social. Contribuimos a la permanencia y renovacin de los recursos naturales. Principios Orientacin al mercado Nuestros clientes y el mercado son la fuerza que gua todo lo que hacemos. Buscamos satisfacer sus necesidades, entregndoles los productos y servicios que desean, y desarrollar una excelente relacin con nuestros proveedores. Compromiso con la calidad Somos una organizacin que considera que el xito se alcanza trabajando con responsabilidad y con un profundo compromiso por mejorar constantemente la calidad y el valor de nuestro producto, adems ofreciendo un buen servicio tanto a clientes como a las personas que laboran en nuestra empresa. Trabajo con eficiencia Operamos con puntualidad, disciplina y orden, mejorando continuamente la efectividad y la eficiencia, eliminando errores y prdidas de tiempo. Desarrollo del recurso humano Promovemos un ambiente de trabajo desafiante y productivo. Reconocemos logros y estimulamos la participacin y el trabajo en equipo. Fomentamos la capacitacin y el desarrollo del potencial humano. Compromiso con la comunidad y la tica Trabajamos por la salud y la naturaleza. Mantenemos un alto estndar de integridad y conducta tica y un buen comportamiento como ciudadanos de las comunidades donde operamos.

Responsables 1. Gerencia General: Palomino Sulca Liz 2. Gerencia Marketing: Castilln Fajardo Natalia 3. Gerente Logstica: Surichaqui Tiza Silvia 4. Gerente Operativo: Lugo Gavidia Renzo 5. Gerente de Ventas: Manrique Vera Aldo 6. Gerente Adm.-Finanzas: Herrera Rita 7. Gerente de Recursos Humanos: Valdez Arrunategui Pedro 8. Gerente de Control de Calidad: Pajuelo Lavado Beatriz 2.5. ESTUDIO DE MERCADO El objetivo del estudio de mercado es caracterizar el mercado del producto de nuestra empresa y determinar sus perspectivas de xito por el periodo de planeacin que cubre el proyecto de inversin. As mismo podremos definir el segmento de mercado que nos proporcione el xito del producto. La variable a evaluar es la cantidad de aceite de palta (en kg) consumidas mensualmente en dichas empresas. La hiptesis es el consumo mensual promedio de las compaas escritas registros pblicos es al menos 100 kg. para considerar que si hay mercado en esta poblacin para el aceite de palta. ( Hiptesis a comprobar: Ho: 100 kg. de aceite de palta mensuales. Ha: >100 kg. De aceite de palta mensuales. ( Metodologa: Se elabor un cuestionario de seis minutos de duracin aproximadamente. Las encuestas se realizaron telefnicamente solicitando hablar con el personal de compras (ver anexo) ( Muestra: La seleccin del tamao de muestra resulta crucial en una investigacin de mercado ya que tomar una muestra muy grande se desperdicia tiempo y dinero, pero por el otro lado al no tener un tamao de muestra suficientemente grande se puede llegar a conclusiones incorrectas. Dado que, a partir de la muestra se hacen inferencias sobre la poblacin entera, el tamao de muestra no solo esta relacionado con el tamao de la poblacin sino que tambin influyen a) el grado de confianza b) el mximo error que vamos a permitir y c) la variacin de la poblacin Para esta investigacin de mercado se seleccion un grado de confianza de 95% (error del tipo alza del 5%). La prueba de hiptesis tiene como objetivo comprobar que la medida de la poblacin es igual o mayor 100 kg. por ser de la cantidad del punto de equilibrio, as que se considera el error permisible en cantidad de Kg. de aceite de palta no deba exceder los 5 Kg. (5%). Con un muestreo aleatorio simple sin reemplazo a 20 empresas. De este primer muestreo se obtuvo la siguiente informacin: Tamao de muestra n = 20 Media de la muestra x = 5.45 kg. Valor mnimo 0 kg. Valor mximo 100 kg. Desviacin Std. s = 22.31 Con el primer estimado de la varianza se estima el siguiente clculo: Es decir que el muestreo sea estadsticamente representativo debe encuestarse a 77 empresas. Luego de las encuestas realizadas a las empresas se determinar el volumen de la produccin, el mercado potencial y el mercado meta.

2.6 CARACTERIZACIN DEL PRODUCTO Y MERCADO META Existen numerosos clientes y cada uno con distintos gustos, requerimientos, posibilidades econmicas, etc., por ello es importante clasificar los distintos tipos de clientes en diferentes segmentos e identificarlos para dirigir las caractersticas de nuestro producto y/o publicidad con mayor eficacia. Existen varias maneras de segmentar un mercado, puede ser por el poder adquisitivo, ubicacin geogrfica, actitudes y practicas de compra, etc. Al evaluar los diferentes segmentos de mercado la empresa considera tres factores: tamao y crecimiento del segmento, atractivo estructural del segmento y objetivos y recursos de la empresa. Criterio de Segmentacin Geogrfica.- Se ha seleccionado y segmentado el mercado de Lima, por contar con una atractiva cantidad de Clientes Potenciales y Fijos como Laboratorios y Casas Naturistas que emplean este bien para elaborar sus productos, debindose principalmente a la produccin de bienes que contengan enzimas naturales como el Aceite de Palta, Olivo, almendras etc. Por ser ms saludable para el cuidado personal. Adems se ha seleccionado este mercado, por la cercana a la zona de produccin reduciendo sustancialmente los costos de produccin. As mismo este mercado es el de mayor ingreso Per-Capita a Nivel Nacional existiendo an la mayor concentracin de industrias en esta ciudad. Criterio de Segmentacin Psicogrfico.- Los empresarios que demandan este producto se deciden a realizar la compra del mismo con anticipacin y de acuerdo a sus planes de produccin. En cuanto al producto los clientes (industrias) valoran aquello que les proporcionan los elementos naturales y esenciales (vitaminas, enzimas, entre otros) necesarios para obtener sus productos de calidad. As mismo las empresas demandan este bien ya que al compararlo con otros aceites como el de Oliva, es de menor costo. Por ltimo los clientes potenciales son atrados a la empresa que le ofrezca el menor precio y calidad. Criterio de Segmentacin Legal.- Para el presente proyecto se estn considerando a las empresas que se encuentren debidamente formalizadas ante los organismos pblicos competentes, con el propsito de determinar su credibilidad de la misma. 2.7 ANLISIS DE LA DEMANDA Para el anlisis de la demanda se requiere utilizar una tcnica que frecuente en estos casos es la entrevista en profundidad, el cual nos trata de brindar datos publicados y confiables de la actual demanda del Aceite de Palta. Tal como se ha descrito anteriormente, los principales consumidores del Aceite de Palta en crudo son empresas industriales tales como: Laboratorios y Plantas de refinamiento de este bien. El extracto de este fruto es usado bsicamente como materia prima de muy alta calidad por estas organizaciones para la elaboracin de diversos productos tales como: productos cosmticos y gastronmicos; este ltimo en menor cantidad. Por la centralizacin existente, nuestros clientes (empresas); se ubican principal y mayoritariamente en la cuidad de Lima. De acuerdo a las Partidas Arancelarias de los aceites y grasas vegetales importados y publicados, se observa que las principales empresas que demandaron estos productos son: LS ANDINA SA UNIQUE S.A. AROMATHEKA PERU S.R.L.

CETCO S.A. ALFIL ANDINA S.A.C. Estas industrias demandan los aceites de acuerdo a sus necesidades de produccin cosmticos. a. Tamao Mercado La amplitud del tamao de nuestra empresa est basada en la capacidad de produccin de una pequea planta, as como la cantidad demandada por los consumidores, esta es de 450 a 700 litros de Aceite, as mismo el crecimiento de produccin se ha llegado a estimar hasta un 6 % para el primer ao, no teniendo incrementos significativos durante los prximos cuatros aos. Al ser la primera planta ubicada en la ciudad de Ica, la alternativa A se vuelve ms atractiva, ya que el crecimiento de produccin crecer paulatinamente. La Marca Volvo que existen en nuestra cuidad, como se mencion en el captulo de estudio mercado, se cuenta con 227 unidades Volvo que vienen a ser nuestros clientes potenciales compradores de repuestos originales Volvo, as mismo el crecimiento automotor de dichos vehculos para este ao (2005) es del 2%, es por esto que el nuestro mercado no tendr incrementos significativos ao a ao. Debido a que se es el primer concesionario en nuestra cuidad ambas alternativas hacen posible y permiten cubrir la demanda insatisfecha en el mercado iqueo. Por ser un mercado lo bastante reducido la alternativa A y B cubrirn el 100% del mercado con el fin de satisfacer a los clientes potenciales. Por eso al disponer nuestra empresa de un mercado considerable atractivo, el factor mercado no influir en la eleccin ptima para nuestro trabajo. b. Mercado Potencial El aceite de palta es un producto cuya demanda es creciente principalmente en casas naturistas, supermercados, restaurantes, laboratorios, entre otros. c. Mercado disponible efectivo Por la infraestructura utilizada, para el primer ao de operaciones en el mercado, nuestra empresa estima una participacin de mercado del 95 % del promedio de produccin del bien: 105.26 x 0.95 = 100 kg. 2.8 ANLISIS DE LA OFERTA (La Competencia) Identificamos que en Lima existen empresas agroindustriales que tienen como actividad la Produccin de Aceites y sus derivados, en base a otras materias primas distintas que la Palta. Estas corresponden a la competencia indirecta. Por lo descrito, solo analizaremos a nuestra competencia indirecta que vienen a ser las empresas productoras de Aceites y Derivados que dentro de su proceso no tengan como materia prima a la Palta, teniendo entre estos al aceite de Oliva, Aceite de maz, etc. Productos Sustitutos. Podemos Mencionar, como productos sustitutos del Aceite de Palta, aquellos productos que son elaborados por el mismo proceso productivo, para la elaboracin de Aceites, siendo lo s principales: Aceite de Oliva, Aceite de Coco, Aceite de man, Aceite de Girasol, Aceite de Ajonjol, Aceite de Maz; entre otros. Las empresas productoras de otros Aceites son las siguientes: PROCESOS ALIMENTARIOS S.A OLEAGINOSA SAN LUIS SRL. HUERTO EL ALAMEIN S.A. RAMA S.A. FORRAJES DEL SUR S.A. SOC. AGROINDUSTRIA .J.A SRL.

CIA AGROINDUSTRIAL SAN JOAQUIN S.A. RIO MAGDALENA S.A. 2.9 CARACTERSTICAS DE LA COMPETENCIA El Costo promedio por litro de aceite de oliva es de S/. 5.50 en el mercado planta, mientras que la presentacin en lata es de S/. 60.00 El mercado que tienen estos prontos son tanto nacionales y extranjeros siendo principalmente el mercado chileno. La capacidad instalada de estas plantas es del 30%, llegando a procesar 100 Tn de producto a un turno de 8 horas diarias. La mayora de ellos slo trabaja con los pedidos realizados por sus clientes. Los factores de produccin dependen de la disponibilidad de materia prima. CAPITULO III MIX DE MERCADO DESCRIPCIN DEL PRODUCTO Y PROCESO PRODUCTIVO 3.1 DEFINICIN DEL PRODUCTO. La palta es una materia prima rica en aceite, presenta un alto contenido en cido oleico por lo que se constituye en un alimento sano y saludable, que tambin debido a sus propiedades, es utilizado en la elaboracin de determinados productos farmacuticos, tanto cosmticos como medicinales. |Descripcin |CARACTERSTICA | |Usos | | | |Gracias a su contenido vitamnico, el Aceite de Palta, es cada vez ms demandado. Una vez refinado tiene | | |importantes aplicaciones en diferentes industrias: | | |Alimentara. - Nosotros al ofertamos al consumidor como un aceite tipo "Gourmet", de delicado sabor, ideal para | | |ensaladas, aderezos y alimentos fritos, adems de ser auxiliar para el control de niveles de colesterol. | | |Cosmetologa. - Gracias a su contenido de vitaminas "A", "D" y "E", a su excelente penetracin trans-epidrmica, | | |que traspasa y nutre las diferentes capas de la piel, a su alto poder humectante y emoliente, que suaviza y | | |relaja la piel; cada da ms empresas lo incorporan en sus formulaciones cosmticas y productos de belleza, con | | |excelentes resultados. | |Propiedades | | |Vitamnicas |Vitamina A: Engruesa la epidermis, por lo que retarda la aparicin de lneas de expresin y/o las atena. | | |Vitamina D: t il para el tratamiento de la Psoriasis. | | |Vitamina E: Excelente antioxidante natural, que inhibe la formacin de radicales libres y previene el | | |envejecimiento celular. | |Necesidad que | |

|Satisface |Las propiedades de la Palta le confieren un alto valor nutritivo, la produccin se destina al consumo de este | | |fruto como alimento fresco, sin embargo JYBRANP ha empezado a producir este fino aceite para el consumo como | | |alimento y para la industria cosmtica. | |Propiedades |El Aceite de Palta previene la aparicin de enfermedades cardiovasculares. | |de Salud y Otros |Por su accin antioxidante equilibra las grasas saturadas causantes de los cogulos en las arterias. | | |Ayuda a la desaparicin de varices y colagenosis. | | |Favorece a la recuperacin de un ataque cardaco. | | |Asociado al aceite de oliva como proteccin solar. | | |Muy a menudo lo encontramos en cremas anti-arrugas y productos para la piel seca. | | |Elevado punto de quemado, (250C a diferencia del aceite de oliva que es de 180C), que lo hace un excelente | | |producto para fines culinarios, ya que no se quema al cocinarlo y tampoco libera cidos grasos dainos para la | | |salud. | |COMPOSICIN DE CIDOS GRASOS |cidos grasos |Especificacin |cido Palmtico |12,0 - 15,0 % |cido Palmitolico |4,0 - 5,0 % |cido Esterico |0,5 - 1,0 % |cido Oleico |68,0 - 4,0 % |cido Linolico |9,0 - 10,0 % |cido Linolnico |0,5 - 1,0 % | | | | | | | |

o Tiempo de vida de anaquel es aproximadamente 6 meses cuando se conserva en su envase original, bien cerrado y en un lugar oscuro. o El nombre del producto y la marca es NUTRIBIO |DISEO DE MARCA | |Descripcin |CARACTERSTICA | |Diseo |El nombre de la marca NUTRIBIO que es la conjuncin de las palabras vida nutritiva , As | | |mismo el diseo del logo presenta las tonalidades verde y amarillo colores distintivos del | | |Aceite de Palta, y que identifican a nuestro producto. | |Imagen Visual |[pic] | 3.2. PRECIO Los precios de venta al cliente, est fijado por el mercado, es decir por la convergencia de la Oferta y Demanda. Actualmente el Precio por Litro de Aceite de Palta en Crudo es de S/. 40.00 se estima que este precio ir en aumento en el tiempo de acuerdo al consumo de los clientes.

Para determinar el precio final fue necesario tomar en cuenta el costo unitario por kilogramo de aceite palta, los precios de la competencia y el margen de ganancia esperado. A continuacin se presenta el clculo que se realiz para determinar el costo de produccin por kilogramo de aceite de palta donde es necesario considerar los costos directos e indirectos de fabricacin del aceite. Costo unitario Elaborar cuadro |COSTO VARIABLE (Unitario: 1 kg de acette empacado) |Materia Prima | |14,09 | |Material de Empaque | |3 | |Mano de Obra | |43,74 | |TOTAL DE COSTO VARIABLE | |60,83 |COSTO FIJO (Anual) | | | |Renta | | |12000 | | |Sueldo:Mano de Obra Directa | | |Sueldo:Mano de Obra Inirecta |84000 | |gastos de ventas | | | |gastos de laboratorios (produccin) | | |otros gastos administrativos | | |TOTAL DE COSTO FIJO | | | |UNIDADES PRODUCIDAS ANUALMENTE | |COSTO FIJO POR UNIDAD PRODUCIDA | |COSTO UNITARIO | | |

| | | | | | | | | | | | | | |

Considerando que todo lo producido se vende, el costo unitario fijo es igual al costo fijo total entre el nmero de unidades vendidas. Este costo se suma al costo directo. Costo Fijo + Costos Variables = Costo Total Poner montos Con base en el costo unitario calculado se elabor una tabla con diferentes mrgenes de ganancia: Elaborar cuadro Para contar con un precio estimado de la competencia se recurri a solicitar cotizaciones a diversas compaas, fabricantes o comercializadores de aceite de palta, as como preguntando en las tiendas en que se venden a menudo. Los resultados se muestran en la siguiente tabla: Elaborar cuadro 3.3 DESCUENTOS, PROMOCIONES Y FORMAS DE PAGO - Promocin: Se podr obsequiar 1 kg por empresa, principalmente a aquellas quque ya consumen aceite de palta, con el fin de que conozcan el producto y comparen la calidad del mismo. - Descuentos: No se manejan descuentos. - Formas de Pago: Debern ser de contado a la entrega del producto. Eventualmente se establecer polticas de crdito conforme a los historiales de cada cliente. 3.4 PLAZA El cliente principal ser la industria cosmtica peruana. Comenzaremos la difusin del producto con un mes de produccin (100 kg.) como inventario. Posteriormente se definir el inventario a tener de acuerdo a los pedidos levantados. Se cuenta con una camioneta para el transporte del producto por lo que se puede hacer entregas a domicilio dentro de Lima

metropolitana. Para otros destinos se cobrar flete o mensajera dependiendo de la cantidad solicitada. 2.5 COMERCIALIZACIN Se ha establecido e identificado el canal de distribucin la cual abastecer a nuestros Clientes Potenciales. En una primera etapa, se tiene al detalle la secuencia que involucra desde su salida de almacn, su traslado a la cuidad de Lima, para luego terminar con la venta final al cliente. Los pasos a seguir son como se mencionan a continuacin: Descripcin de la Secuencia 1. Orden de Pedido.- En esta etapa se genera el pedido del producto, donde el cliente realiza su orden ante el personal de venta. 2. Revisin de Stock en Almacn.- Luego de haber recibido la orden de pedido de Aceite de Palta, el personal encargado verificara la cantidad pedida, para su futuro despacho, as como informar el stock final del producto. 3. Supervisin del producto.- Proceso que estar a cargo de un supervisor, cumpliendo con la tarea de verificar la mercadera, su estado de conservacin, evitando que el producto llegue en mal estado hacia nuestro cliente. 4. Pago del Producto.- Al tener un mercado cautivo la forma de pago se realizar inicialmente con un 50% del total de la venta mientras que el otro 50% al entregar el pedido. Realizando la facturacin correspondiente al final de la cancelacin del bien. 5. Despacho del Pedido.- Ya cancelado el producto se procede a la entrega del bien al cliente. Previa verificacin del supervisor, para evitar productos defectuosos evitando futuras quejas por parte de nuestro cliente. ( Diagrama de flujo del proceso de comercializacin del aceite de palta Fin Estudio Tcnico 3.6. IDENTIFICACIN DE LOS PRINCIPALES PROVEEDORES En el estudio realizado al Mercado de Proveedores, se determina que este es de competencia perfecta, ya que existe una considerable cantidad de Ofertantes de palta, estos son pequeos, medianos o grandes productores de esta fruta. El total de hectreas sembradas por las empresas o propietarios oscilan entre 1 y 250 Hectreas. La cosecha de esta fruta est destinada tanto al mercado nacional como extranjero, es decir, tambin hay un significativo nmero de compradores. Su capacidad de produccin promedio es de 14.5 tn por hectrea;la calidad de este producto son ptimas tanto as que es exportado a la comunidad Europea y recientemente a los Estados unidos. El precio promedio de este bien es de S/. 1.49 en chacra, pudiendo disminuir o aumentar en los periodos de abundancia o escasez del mismo, generalmente sus polticas de cobranzas dependen de la cantidad y conocimiento que realiza el pedido. El periodo de cosecha de este fruto para casi la totalidad de proveedores flucta entre los meses de marzo-abril a octubre-noviembre. Esta dura aproximadamente nueve meses. |FICHA TCNICA DEL ACEITE DE PALTA |Descripcin |CARACTERSTICA |

|

|Tipo | |Textura | |Color |Sabor |

| - Principalmente de Tipo Fuerte; Hass en menor medida | - Oleosa y agradable al paladar y tacto | - Verde esmeralda | | - Caracterstico de aceite extra virgen con nota a fruta madura

3.7. PROCESO DE PRODUCCIN Con la finalidad de realizar un producto de calidad se detallara la secuencia de pasos que se realizar en la empresa para la produccin del Aceite de Palta. En una primera etapa, se tiene al detalle la secuencia que involucra la recoleccin de la fruta al proveedor, para luego terminar con la venta final al cliente. Descripcin de la Secuencia: 1. Recoleccin y Seleccin de la Fruta.- Como inicio del proceso, primero se recolecta la fruta, en el caso de nuestra empresa JYBRANP S.A. se realizar la compra de la palta en las chacras de Santa Eulalia, nuestros principales proveedores, la cual deber ser previamente seleccionada y clasificada evitando los excesos de maduracin para obtener un producto de calidad segn los requerimientos tcnicos de produccin del Aceite de Palta. Posteriormente es llevada a nuestra planta para ser procesados. 2. Lavado de la Fruta.- La fruta ya seleccionada y almacenada dentro del local de acopio, tendr que ser lavada, tarea que ser realizada por 2 colaboradores, las que debern estar dos horas antes del horario de ingreso del resto del personal de apoyo. 3. Despepado y Trozado en Rodajas.- La fruta luego de haber sido previamente lavada, se le sacarn los excesos del fruto, es decir la cscara y la pepa para posteriormente ser picada en trozos pequeos para lograr un eficiente y rpido deshidratado. 4. Deshidratado,- El siguiente paso es el deshidratado el cual ser realizado a una temperatura no mayor de los 60 C, para conservar las propiedades naturales de la Palta. El deshidratado tendr una duracin entre 12 y 14 horas. 5. Molienda.- Cuando el fruto se encuentre totalmente deshidratado este e llevado a la s Molienda para su proceso de harinificacin. 6. Prensado de la Palta.- Ya convertida en harina de Palta, esta es prensada, obtenindose de esta manera el Aceite de Palta, el que ser envasado en tambores de 5 litros y almacenados para su posterior comercializacin. |ETIQUETADO Y OTROS | |DESCRIPCIN |CARACTERSTICA | |Presentacin |Tambores Plstico de 5 Lt. c/u | |Peso Aprox. |4 Kg. | |Contenido Neto |5 Lt. | |Fecha de Vencimiento |dd/mm/aa | |Fabricado por | JYBRANP S.A. | |Duracin |12 meses a partir de su fabricacin. | |Aos |2008 |2009 |2010 |2011 |Litros de Aceite |4,092.00 |5,261.00 |5,792.00 | |2012 |6,300.00 | |6,300.00

Subproductos Como subproducto del Aceite de Palta en crudo tenemos: Aceite de Palta refinado. Extraccin de Vitaminas y preparaciones enzimticas. Productos Complementarios Como se ha mencionado anteriormente el Aceite de Palta en crudo y/o refinado, necesita de diversos complementos en sus diferentes usos como: Gastronmico.- Aceite de Palta, en ensaladas, aderezos y frituras diversas. (en menor proporcin) Productos Cosmticos.- Aceite de Palta, diversos qumicos para la elaboracin de shamps, cremas, bloqueadores solares, jabones, entre otros. 3.8 PROGRAMA DE PRODUCCIN El programa de produccin presenta cronolgicamente la cantidad de producto finales que s habr de obtenerse, tiene por objetivo producir la cantidad y calidad de productos que requiere el negocio as como determinar los requerimientos necesarios para producirlos. 1200kg anuales 3.8.1. Requerimiento de Materia Prima. Dado que la materia prima es un fruto que requiere madurar para ser utilizado en el proceso, tenemos que se pierde peso simplemente en ese proceso. Posteriormente se tienen prdidas de material, o mermas, en las etapas de produccin del aceite. En el siguiente diagrama se muestra la cantidad promedio de peso que se obtiene en las diferentes etapas del producto en proceso ya las principales causas de prdidas o mermas. [pic] Vemos que un kilo de fruto verde equivale a 0.167 kg. De aceite de palta. Por lo tanto se requieren 6kg. De fruto para obtener 1 kg. de aceite de palta. NOTA: Para fines prcticos a lo largo del proceso de evaluacion se considerar la densidad de aceite igual a 1, por lo tanto 1 litro equivale a 1 kg. de aceite, lo que facilita los clculos. A continuacin se presentan las diferentes relaciones de materia prima y semi-terminados con respecto al producto terminado: [pic] Por lo tanto tenemos: [pic] 3.8.2. Transporte de materias primas y producto terminado La palta se cosecha en el huerto El Paraso de Santa Eulalia, se cuenta con una camioneta para transportar la palta comprada hacia la planta de produccin. Dicha camioneta es modelo 2000 que esta a disposicin del Gerente Operativo para resolver cualquier situacin sobre la produccin del aceite. Por otro lado hemos decidido invertir en otro medio de transporte, una camioneta modelo 2005 para las actividades comerciales, incluyendo el transporte del producto terminado para

su entrega a nuestros clientes. Esta camioneta esta a disposicin del Gerente General, gerente de marketing y gerente de ventas. 3.9. ESTUDIO ECONMICO Y FINANCIERO El costo de compra por kilo de palta es S/1.40 Proceso de produccin anual Recepcin de palta Kg. de palta comprado 7440 Precio unitario 1.40 Monto total S/. 10416 Merma 12 % Kgs. De palta madura para pelado . PRESUPUESTO DE inversiones Inversin fija Inversin diferida Capital de trabajo Constituye las inversiones indispensables para efectuar y mantener las actividades de produccin y venta. Se recuperan a corto plazo y no estn sujetas a depreciacin ni a amortizacin. A continuacin se presentan los elementos que conforman el presupuesto de inversiones: [pic] PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS ESTADOS FINANCIEROS El rendimiento que tiene el fruto en la obtencin del Aceite de Palta en Crudo es del 12% por Kg. Se tiene entonces un factor que determina la cantidad requerida de materia prima que resulta de dividir la unidad (que representa un kilo de palta) entre el porcentaje de rendimiento. 1/0.12 = 8.333. El siguiente cuadro muestra de manera explicativa la cantidad as como el costo de materia Prima por Kg. De Aceite producido. |Producto |Medida |Palta |Kg. |1 |Cantidad MP |Costo Unit |Rendimiento Lt.* |$ 0.40 |0.12 |$ 0.40 | |Cantidad MP |$ |$ |$ |$ |$ 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 |Costo Unit |210 |232 |252 |252 |1110 |Total |

|Aos |Producto |Medida Lt.) |Total | |2009 |Palta |Kg. |43842 17,536.67 | |2010 |Palta |Kg. |48267 19,306.67 | |2011 |Palta |Kg. |52500 21,000.00 | |2012 |Palta |Kg. |52500 21,000.00 | |Totales |231208 92,483.33 |

|Tambor (25 |$ |$ |$ |$ |$

Requerimiento de Maquinarias |Descripcin |Vaporizador de Deshidratado |Molino Industrial |Prensadora Industrial de Harina Requerimiento de Vehculos. |Descripcin | |Camioneta Nissan (segunda) Requerimientos de Equipos. |Descripcin |Medi da |Cantidad |Proveedor | |Nextel Motorola i265 |Unid. |2 |Nextel Per | |Ventiladores de techo |Unid. |2 |Carsa | |Computadora Pentium IV y accesorios |Unid. |1 |Hardmax | |Telfono Fax |Unid. |1 |Elecktra | |Balanza Electrnica Berkeley 100 Kg. |Unid. |1 |Refrisur | |Computadora Porttil |Unid. |1 |Hardmax | Requerimientos de Materiales. Requerimiento de Materiales Directos |Descripcin |Tambores |Etiquetas |Medida |Cantidad |Proveedor |Unid. |164 |Ekobiz |Millar |1/4 |Impresiones Visa | | | |Medida |Unid. |1 |Cantidad |Proveedor | |Medida |Unid. |Unid. |1 |Unid. |Cantidad |Proveedor |1 |Kobize |Kobize | |1 |Kobize | | |

|Abel Snchez M.

Requerimiento de Materiales Indirectos Requerimientos de Uniformes. |Descripcin |Medida |Cantidad |Proveedor | |Botas Ditaflex Blanca |Pares |24 |Empagen Ica SRL | |Mandil PVC Largo - 1.10mt |Unid. |36 |Empag en Ica SRL |Tocas Descartables |Paquete |7 |Empagen Ica SRL | |Tapa Boca de Polipyma |Unid. |60 |Empagen Ica SRL |Trapos Industriales |Kg. |15 |Empagen Ica SRL | |Guantes Industriales de 15" |Pares |36 |Empagen Ica SRL |Uniformes - Mameluco |Unid. |24 |Empagen Ica SRL |Guantes Quirurjicos |Pares |600 |Empagen Ica SRL | Otros Materiales Indirectos. |Descripcin |Baldes |Medida |Unid. |8 |Cantidad |Proveedor |Mercado Modelo | |

| | | |

|Cuchillos |Fuentes de Acero Inoxidable |Tinas Plsticas

|Doc.

|8 |Unid. |Unid. |8

|Mercado Modelo | |10 |Mercado Modelo |Mercado Modelo |

|

Requerimientos de Combustibles. |Descripcin |Medida |Cantidad |Proveedor |Gas Propano |Baln |18.00 | Lima Gas | Requerimientos de Equipos de Seguridad. |Descripcin |Extintores PQS 6 Kg |Botiqun Grande |Canaletas Elctricas 2mt c/u |Llaves Termostticas tizino |Medida |Cantidad |Unid. |2 |Unid. |1 |Unid. |20 |Unid. |2 |Proveedor | |Empagen Ica SRL | |Empagen Ica SRL | |Ferret. Grimaldo | |Ferret. Grimaldo | |

Requerimientos de Materiales de Limpieza. |Descripcin |Medida |Cantidad |Proveedor | |Guantes Jebe 8 1/2" |Pares |18 |Oro Verde | |Escobillones |Unid. |6 |Mercado Modelo | |Kreso |Galn |8 |Ferret. Grimaldo | |Baldes |Unid. |3 |Me rcado Modelo | |cido Muritico |Galn |6 |Ferret. Grimaldo | |Leja |Galn |6 |Rojas Market | |Jabn Lquido |Galn |6 |Rojas Market | |Detergente Industrial |Kg. |24 |Oro Verde | |Escobillas pequeas |Unid. |8 |Mercado Modelo | |Recogedor |Unid. |4 |Mercado Modelo | |Tachos Plsticos para Basura |Unid. |6 |Mercado Modelo |Tachos Pequeos |Unid. |2 |Mercado Modelo | |Bolsas Plsticas Desechos |Paquete |50 |Mercado Modelo |Papel Higinico |Rollo |8 |Sabelly | |Porta Jabn Lquido |Unid. |2 |Oro Verde | |Tirabuzn |Unid. |2 |Mercado Modelo | |Esponjas |Unid. |15 |Mercado Modelo | |Porta Papel Higinico |Unid. |2 |Oro Verde | Requerimientos de tiles de Oficina. |Descripcin | |Papel Bond |Papel Membretado |Sobres Menbretados |Calculadoras |Lapiceros |Corrector |Cuchillas |Reglas |CD |Medida | Cantidad |Proveedor | | | | | |

| |

|Millar |8 |Librera Altamirano |Millar |2 |Impresiones Visa |Ciento |1 |Impresiones Visa |Unid. |2 |Librera Altamirano |Docena |4 |Librera Altamirano |Unid. |6 |Librera Altamirano |Unid. |3 |Librera Altamirano | |Unid. |6 |Librera Altamirano | |Cono |1 |Librera Altamirano |

|USB |Perforador |Archivadores Pequeos |Archivadores Grandes |Engrapador |Resaltador |Clips |Bandeja Porta Papeles |Otros

|Unid. |2 |Unid. |2 |Unid. |Unid. |Unid. |2 |Unid. |6 |Caja |6 |Unid. | |

|Librera Altamirano | |Librera Altamirano | |6 |Librera Altamirano |12 |Librera Altamirano |Librera Altamirano | |Librera Altamirano | |Librera Altamirano | |2 |Librera Altamirano | |

| |

|

Requerimientos de Muebles y Enseres. |Descripcin |Medida |Cantidad |Proveedor | |Escritorio de Melanine |Unid. |2 |Inv. Masiel Vargas | |Archivadores de Melanine |Unid. |2 |Inv. Masiel Vargas | |Sillas Giratorias tipo Gerencial |Unid. |2 |Comercial Pasache | |Juego de muebles dos piezas |Unid . |1 |Elecktra | |Sillas |Unid. |4 |Comercial Pasache | |Repostero pequeo |Unid. |1 |Inv. Masiel Vargas | |Mesas de Trabajo de 4x2 |Unid. |2 |Ekobiz | Requerimientos de Obras Civiles. |Descripcin |Medida |Cantidad |Proveedor | |Cerco Perimtrico |Mts |42 x 2.30 mt |Particulares | |Calamina |Un id. |24 |Sodymac | |Piso Pulido |Mts |6 x 4 mt |Particulares | |Ventanas de Fierros Completa |Unid. |2 |Soldadura Moiss | |Puertas de Fierro Completa |Unid. |2 |Soldadura Moiss | |Pozas |Mts |1.5 x 2 x 1 mt |Particulares | |Bao Completo |Unid. |2 |Sodymac | |Pared lateral de almacn | |5 x 2.30mt | Particulares | |Lavadero con acero inoxidable |Unid. |1 |Particulares | Requerimientos de Otros Materiales |Descripcin |Tanque para Agua Eternit |Manguera de jebe |Grifo |Utencilios Varios |Jabas Plsticas |Medida |Cantidad |Proveedor |Unid. |1 |Sodymac |Mt. |10 mt |Empagen |Unid. |2 |Sodymac | | | |Mercado Modelo |Unid. |24 |Dozibe SA. | | | | |

Requerimientos de Mano de Obra. Mano de Obra No Calificada |Descripcin |Cantidad |Obreras |13 | |Obreros |2 | |Guardin |1 | |Supervisor * |1 |

|

Requerimiento de Energa Elctrica, agua y telfono. El consumo promedio mensual de energa elctrica ser de $ 80.00, en lo que respecta el servicio de agua es de $ 40.00 mientras que los servicios por telefona fija se estiman un costo mensual de $ 50.00 Requerimientos de Planta. El proyecto requiere para su normal funcionamiento un rea total de 400 m2. En el lugar de ubicacin se tienen 448 mt2 la cuales sern distribuida de acuerdo a los requerimientos propios de nuestra empresa como: Un Almacn para los productos terminados y materia prima, una oficina, sala de produccin, servicios higinicos, sala de vigilancia. 3.10. CONTROL DE CALIDAD El control de calidad en un proceso productivo del aceite de palta debe ser minucioso desde la materia prima que es la palta, hasta el producto final incluyendo cada etapa del procesamiento. Asimismo se deben evaluar los insumos y todos los materiales que intervienen en el proceso. Se debe cumplir con el control de los parmetros tcnicos como tiempos y normas sanitarias. Del producto final mediante la evaluacin los parmetros sensoriales, fisicoqumicos y microbiolgicos del producto final. De la atencin al cliente, debe ser permanente y agradable EL CLIENTE SIEMPRE TIENE LA RAZN CAPITULO IV EQUIPO DIRECTIVO Y ORGANIZACIN 4.1 DESCRIPCION DE LAS FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES 4.1.1 Estudio de la Organizacin

El sistema de organizacin que ms se adapta a nuestra empresa es la organizacin lineal por ser un sistema sencillo donde se respeta ntegramente el principio de la unidad de mando y donde existe una clara divisin entre la autoridad y responsabilidad, lo que facilita la rapidez de accin y crea una frrea disciplina. 4.1.2 Descripcin de Funciones

Gerente General - Naturaleza: Es el rgano central de la administracin de la empresa, tiene la potestad de poner en marcha a la empresa, tiene la ms alta autoridad en la jerarqua de puestos de la empresa. Es el responsable de velar por el cumplimiento de las polticas, objetivos y la gestin de la empresa. - Funciones y Responsabilidades: Planificar organizar, dirigir y controlar la marcha de la empresa y coordina permanentemente con los gerentes de las diferentes reas de la empresa.

Disear e implementar polticas, estrategias y programas de desarrollo permanente de la empresa y ejercer la representacin legal de la empresa. Elaborar los Proyectos de Manuales Administrativos de las diversas oficinas de la dependencia a su cargo, as como los instructivos de labores y, en general, todas aquellas disposiciones relacionadas con la organizacin de la misma. Vela por el cumplimiento de las metas de rentabilidad, produccin y otros indicadores de la gestin de la empresa. Dirige y supervisa las investigaciones del mercado, los estudios tcnicos, financieros y de organizacin para determinar la posibilidad de ampliar la capacidad instalada de la empresa o determinar la ubicacin de nuevas oportunidades industriales o comerciales. Dirigir y controlar la correcta ejecucin de planes y programas de trabajo de la empresa, por intermedio de sus rganos tcnicos, administrativos y asesores. Gerente Marketing - Naturaleza: Esta encargado de la actuacin en la actividad de la empresa destinada a facilitar el camino de la venta. Tiene su razn de ser en llegar a abrir nuevos mercados o ampliar los existentes. - Funciones: Conocimiento de los productos o servicios objeto de la actividad de la empresa Conocimiento del mercado y del sector en que opera la empresa Prospeccin o investigacin de mercados Tcnicas de marketing Estudios de mercado de nuevos productos Anlisis de la competencia Prospeccin de ventas para fijar volmenes de fabricacin o compras Estudios de puntos dbiles y fuertes de la empresa Gerente Operativo -Naturaleza: Planea, organiza, dirige y controla las actividades de la gerencia operativa de acuerdo con los objetivos y polticas establecidas por la gerencia general. - Funciones: Conocer detalladamente la compensacin en el mercado y sus principales componentes. Proyectar los aumentos salariales con base en las prcticas actuales del mercado. Disponer de informacin actualizada y confiable sobre el comportamiento salarial en el mercado. Orientar estratgicamente su rea de recursos humanos en cuanto al direccionamiento de la compensacin global de su organizacin. Gerente Administracin y Finanzas Naturaleza: Enfoca sus esfuerzos en analizar las razones de los datos financieros, las expectativas, el crecimiento, las decisiones estratgicas, los planes y presupuestos. El gerente financiero tambin presta atencin a los retornos de la inversin ,los movimientos de activos y pasivos, las requisiciones de capital y como es utilizado dicho capital. Funciones: La asignacin eficiente de fondos dentro de la organizacin. La obtencin de fondos en trminos ms favorables posibles. Estas funciones ejercen con el objetivo de maximizar el capital de los accionistas. Forma parte de la primera funcin, la determinacin del monto total de fondos que emplee la organizacin.

El gerente financiero usa en la asignacin y obtencin de fondos herramientas de anlisis, planeacin y control. Debe planear con el fin de obtener y asignar los fondos de manera eficiente, proyectar fondos de flujo de caja y determinar el efecto ms probable de esos flujos sobre la situacin financiera de la firma. Sobre la base de estas proyecciones planea para tener una liquidez adecuada. Deben establecer ciertas normas con el fin de controlar el desempeo de sus funciones, se usan para comparar el desempeo real con el desempeo planeado. Gerente De Ventas - Naturaleza: El departamento de ventas es la unidad de lnea encargada de colocar los productos fabricados por la empresa a los clientes. - Funciones: Planificar organizar dirigir y controlar las secciones de ventas y los puestos de ventas. Coordinar permanentemente con el gerente general, jefe de produccin y con el jefe del departamento administrativo todo los asuntos vinculados a su rea Supervisar al equipo de vendedores y al personal asignado al departamento Supervisar la atencin a los clientes para que estos queden satisfechos con el servicio otorgado. Tener un control de las necesidades del consumidor. Establecer contacto con los distribuidores para satisfacer la demanda del mercado. Gerente Logstica - Naturaleza: Es el rgano de apoyo encargado de planificar, organizar, normar, ejecutar el control patrimonial y proporcionar los recursos materiales de todos los bienes y servicios que requiera la empresa. - Funciones: Planificar, dirigir y controlar el sistema de abastecimiento de los bienes y servicios, conforme a los lineamientos y polticas, normas presupuestales, propendiendo al uso de tecnologa de punta. Supervisar y brindar el soporte tcnico para la ejecucin de los diferentes procesos de seleccin de la empresa. Administrar y supervisar las instalaciones y talleres destinados al mantenimiento y reparacin de vehculos, maquinarias y equipos Administrar el Presupuesto anual, Plan Operativo, Plan Estadstico, Plan de Tecnologas de Informacin y el Proyecto de Mejora de Procesos, entre otros planes y proyectos aprobados para el mbito de su competencia Gerente De Control De Calidad - Naturaleza: Es el rgano de apoyo encargado de evaluar, coordinar y revisar los resultados de acuerdo a los productos de la empresa. Planifica, organiza, norma, ejecuta el control patrimonial y proporciona los recursos materiales de todos los bienes y servicios que requiera la empresa. ( RECURSOS HUMANOS

- Naturaleza: Brindar a sus empleados conveniencias, ventajas y servicios para ahorrar esfuerzos y preocupaciones para los mismos. No todos los que laboren para la empresa estarn dentro de la planilla de remuneraciones - Funciones: Pago por tiempo no trabajado: incluyen pagos de perodos de descanso, almuerzo, enfermedad, vacaciones, das festivos, ausencias por razones personales. Proteccin, Beneficio - ESSALUD: con el propsito de cubrir ciertas eventualidades del empleado tales como riesgo de enfermedad, accidentes, incapacidad temporal. Pagos legalmente requeridos: legalmente hay gastos que las compaas deben hacer en el rea de la proteccin a los empleados, sin tener en cuenta sus propias polticas, por ejemplo: compensacin por empleo, seguros colectivos para los trabajadores, seguros para la vejez y para la proteccin de los supervivientes, seguro social y cuidados mdicos. 4.2. ORGANIGRAMA CAPITULO V ANLISIS ECONMICO FINANCIERO 5.1. PROYECCIN DE COSTOS Y GASTOS Pronostico de Ventas. El Pronstico de Venta se ha determinado en base a los precios de venta del producto y la cantidad de produccin del mismo. El siguiente cuadro muestra el Pronstico de Ingresos para el horizonte de la empresa: |Aos |Cantidad |Precio Unit. |Total | | |Litros |US $ |US $ | | | | | | |2008 |7,469.00 |13.33 |$ 90,560.00 | |2009 |8,638.00 |13.33 |$ 115,144.54 | |2010 |9,169.00 |13.33 |$ 122,222.77 | |2011 |9,677.00 |13.33 |$ 128,994.00 | |2012 |9,677.00 |13.33 |$ 128,994.00 | |Totales |44,630.00 |13.33 |$ 585,915.31 | 5.1.1. COSTOS Costos de Materia Prima y Materiales Directos. En este punto nos referiremos a los costos que intervienen en la produccin del aceite de palta en crudo. Se tiene Materia Prima as como los Materiales Directos. El siguiente cuadro muestra la cantidad de Materia prima a utilizarse as como su respectivo costo. Presupuesto de Materia Prima | |Cantidad |Precio Unit. |Total | |Aos | |US $ |US $ | | | | | | |2008 |34,100.00 |0.40 |$ 13,640.00 | |2009 |43,841.67 |0.40 |$ 17,536.67 | |2010 |48,266.67 |0.40 |$ 19,306.67 | |2011 |52,500.00 |0.40 |$ 21,000.00 | |2012 |52,500.00 |0.40 |$ 21,000.00 | |Totales |231,208.33 |0.40 |$ 92,483.33 | Presupuesto de Materiales

|Aos |Tambores |Eti quetas |Total | | | |US $ | | | | | | |2008 |1,367 |19.13 |$ 1,386.13 | |2009 |1,750 |24.50 |$ 1,774.50 | |2010 |1,933 |27.07 |$ 1,960.07 | |2011 |2,100 |29.40 |$ 2,129.40 | |2012 |2,100 |29.40 |$ 2,129.40 | |Totales |9,250 |129.5 |$ 9,379.50 |

|

Costo de Mano de Obra Directa (MOD) La Mano de Obra Directa estar constituida por seoras no calificadas (amas de casa en general) que deseen incrementar sus ingresos familiares, estas son en nmero de 13. As mismo se contar con la presencia de dos (2) obreros que ayuden en los trabajos aptos para ellos. Presupuesto de Materiales |Descripcin |Obreras |13 |Obreros |2 |Totales |15 |Cantidad |Sueldo Men |Total |$ 74.67 | $ 8,736.39 | |$ 74.67 | $ 1,344.06 | |$ 149.34 | $ 10,080.45 | |

Costos Indirectos de Fabricacin. Aquellos que actan indirectamente en la fabricacin de nuestro producto, para se contar con la colaboracin de un supervisir el cual ser capacitado por Ekobiz. Este personal que ser tambin una seora, realizar algunos de las labores comunes de las obreras. CIF US $ |Descripcin |Supervisor 5.2. GASTOS DE OPERACIN Gastos Administrativos En este rubro hemos considerado el sueldo del administrador y del contador, en los cuales se asigna un monto de $350 y $ 75.00 respectivamente. Este pago se ha considerado en forma mensual. As mismo se tendr como gasto administrativo el pago realizado al personal de vigilancia el cual asciende a US $ 170.00. En el cuadro se tiene tambin el costo total para el horizonte del proyecto (5 aos). Mano de Obra Administrativa Expresado en US $ |Descripcin |Monto | | | | | | | |G. MARKETING |1 |$ 4.928,00 | |G. LOGSTICA |1 |$ 4.106,67 | |Cant. |SuelMens. |Total |Aportaciones

|Cantidad |Sueldo Men |1 |$ 75.00

|$

|Total 675.00

| |

| | |300,00 |250,00

| |Total | |Essalud |CTS | |4.200,00 |378,00 |350,00 |3.500,00 |315,00 |291,67

|

|G. OPERACIONES |1 |250,00 |3.500,00 |315,00 |291,67 |$ 4.106,67 | |G. ADM. FINANC. |1 |300,00 |4.200,00 |378,00 |350,00 |$ 4.928,00 | |G VENTAS |1 |320,00 |4.480,00 |403,20 |373,33 5.256,53 | |G. RRHH |1 |250,00 |3.500,00 |315,00 |291,67 4.106,67 | |G. CONT. CALIDAD |1 |250,00 |3.500,00 |315,00 |291,67 |$ 4.106,67 | |TOTAL | |2.270,00 |31.780,00 |2.860,20 |2.648,33 |$ 37.288,53 | Otros Gastos Administrativos |Descripcin |Alquiler del local |tiles de Oficina |Artculos de Limpieza |Servicios |TOTALES |Total | | $ 1,920.00 | |$ 526.43 | |$ 556.07 | | $ 1,530.00 | | $ 4,532.50 |

|$ |$

5.3. GASTOS DE VENTAS Dentro de los gastos de Venta se ha considerado el flete hacia la ciudad de lima as como los gastos por publicidad. Gastos de Venta |Descripcin |Flete ( Ica-Lima) |Publicidad |Sub Total |Costo Unit. |Total |$ 20.00 |$ 180.00 |$ 15.00 |$ 135.00 |$ 315.00 | | | |

Depreciacin. Se han depreciado todos los activos. Para depreciar los activos se utilizaron los porcentajes establecidos por la SUNAT segn el rubro correspondiente. Se les ha considerado la depreciacin en funcin a la vida til (5 aos) de estos utilizando el mtodo lineal. Depreciacin Expresado en US $ |Descripcin |Valor en Libros | | | |Maquinarias y Equipos |4,503.33 | |Muebles y Enseres |1,744.33 | |Vehculo | |Total | |Inversin |Depreciacin |Depr. Anual |Deprec | |4,503.33 |1,744.33 |4,500.00 |-

| | |9,006.67 |3,488.67 |4,500.00

|10% |10%

|Acumulada | |900.67 |348.87 |900.00

|20% |2,149.53

|10,747.67

|6,247 .67

Amortizacin de Intangibles.

Todos activos intangibles han sido amortizados en un 10% anual, este porcentaje es el establecido por SUNAT. Amortizacin de Intangibles |Descripcin |Inversin |Amortizacin de Intangibles |$ |Porcentaje 800.00 |10% |Amort. Anual |$ 80.00 | |

Flujo de Caja: El presente cuadro nos muestra una utilidad operativa para el primer ao que asc iende a un total de US$ 13,559 el mismo que se ve incrementndose durante los prximos 4 aos. Los resultados obtenidos en los flujos econmicos y financieros muestran muy buenos resultados para nuestreos tal como se detalla en este cuadro. Estado de Ganancias y Prdidas Los Resultados obtenidos en el EE GGPP son favorables para la empresa. Para el Primer ao se obtiene una utilidad de US $ 5,710.1 los cuales se incrementan paulatinamente durante el horizonte de la produccin hasta llegar a los US $ 21,777.0 Este incremento se debe a la reduccin de los Costos y Gastos de Fabricacin. Se determina entonces bajo los resultados obtenidos que el negocio es rentable. Estado de Ganancias y Prdidas (US $) |Rubros |2008 |2009 |2010 |2011 |2012 | |Ingresos | 90,560.00 |115,144.54 |122,222.77 |128,994.00 |128,994.00 | |Materia Prima |13,640.00 |17,536.67 | 19,306.67 |21,000.00 | 21,000.00 | |Costo de Materiales Directos | 1,385.80 |1,774.50 |1,960.40 | 2,129.40 | 2,129.40 | |Costo de Materiales Indirectos |1,556.17 | 1,556.17 |1,556.17 |1,556.17 |1,556.17 | |Costo de MOD |10,080.45 | 10,080.45 |10,080 .45 |10,080.45 | 10,080.45 | |Costo de MOI | 675.00 | 675.00 | 675.00 | 675.00 |675.00 | |Utilidad Bruta | 27,222. 58 |38,523.88 | 43,647.98 |48,558.98 | 48,558.98 | |Gastos de Administracin | 13,974.37 |13,974.37 | 13,974.37 | 13,974.37 | 13,974.37 | |Gastos Operativos |930.00 |930.00 |930.00 |930.00 |930.00 | |Gastos de Ventas |315.00 |315.00 |315.00 |315.00 |315.00 | |Utilidad Antes de Imp. eInt. |12,003.22 | 23,304.52 | 28,428.62 | 33,339.62 | 33,339.62 | |Intereses |1616 |1454 |543 | | | |Depreciacin |2,597.33 |2,597.33 |2,597.33 |2,597.33 |2,597.33 | |Amortizacin de Intangibles. |80 |80 |80 |80 |80 |

|Utilidad Antes de Impuesto | 8,157.30 |19,620.81 |25,655.90 | 31,110.08 | 31,110.08 | |UA Imp. Renta (30%) |1,880.23 |5,886.24 |7,696.77 |9,333.02 |9,333.02 | |Utilidad Neta |5,710.11 |13,734.57 |17,959.13 |21,777.06 |21,777.06 | 5.4. .Anlisis del Punto de Equilibrio Segn el anlisis del punto de equilibrio que se ha preparado para todos los aos proyectados, se puede determinar la cantidad de unidades que tienen que ser vendidas durante cada periodo a fin de cubrir los costos fijos del proyecto. Como se puede observar en el cuadro, en todos los aos, los niveles de ventas se encuentran por encima de los puntos de equilibrio. Para el primer ao, las ventas estn en un 49% del punto de equilibrio; y a partir del segundo ao, todos estn por encima de los 60% del punto de equilibrio proyectado. Punto de Equilibrio (En unidades de Venta) |Rubros |2008 |2009 |2010 |2011 |201 2 | |Venta en Unidades (Litros) |4092 |5261 |5792 |6300 |6300 | |Ingresos |54,560.0 |70,146.7 |77,226.7 |84,00 0.0 |84,000.0 | |Costos Variables | | | | | | |Materia Prima |13,640 |17,537 |19,307 |21,000 |21,000 | |Materiales Directos |1,386 |1,775 |1,960 |2,129 |2,129 | |Materiales Indirectos |930 |930 |930 |930 |930 | |MOD |10,080 |10,080 |10,080 |10,080 |10,080 | |MOI |675 |675 |675 |675 |675 | |Otros Gastos Variables |315 |315 |315 |315 |315 | |Total de Costos Variables |27,026 |31,312 |33,268 |35,130 |35,130 | |Costo Variable Unitario |6.605 |5.952 |5.744 |5.576 |5.576 | |Costos Fijos | | | | | | |Gastos Administrativos |13974 |13974 |13974 |13974 |13974 | |Total de Costos Fijos |13974 |13974 |13974 |13974 |13974 | |Precio Unitario por Litro de Aceite S/. 40.00 |13.33 |13.33 |13.33 |13.33 |13.33 | |PUNTO DE EQUILIBRIO VALOR MONETARIO |27,691 |25,242 |24,550 |24,020 |24,020 | |PUNTO DE EQUIL. PORCENTUAL |51 |36 |32 |29 |29 |

|PTO. DE EQUIL. UNIDADES FISICAS |2,144 | 5.5. INVERSIN:

|2,471

|2,253

|2,191

|2,144

PROYECCIN DE LA INVERSIN Y SU FINANCIAMIENTO 5.5.1 Inversin Total Como se aprecia en el cuadro de la estructura de la inversin, esta asciende a $ 24 339 dlares americanos, dividida en inversin fija tangible que asciende a $ 19 959 lo que representa el 82.01%, asimismo podemos apreciar la inversin fija intangible tiene un monto de $ 800 el mismo que representa el 3.29 % y el capital de trabajo asciende a $ 3 579 lo que representa el 14.71% de la inversin total. |Rubros |US $ |% | |Inversin Fija Tangible |$ 19,959 |82.01 | |Inversin Fija Intangible |$ 800 |3.29 | |Capital de Trabajo |$ 3,579 |14.71 | |Total |$ 24,339 |100.00 | Activo Tangible y Activo Intangible 5.5.2. Inversin en Activos Fijos Tangibles En el siguiente cuadro se podrn apreciar el total de la inversin de todos los activos fijos tangibles Inversin en Activos Fijos Tangibles . |Descripcin |Cantidad |Costo Total $ | |Maquinaria y Equipos | | |Vaporizador de Deshidratado |1 | $ 2,200.00 | |Molino Industrial |1 | $ 1,980.00 | |Prensadora Industrial de Harina |1 | $ 2,600.00 | |Camioneta Nissan (segunda) |1 | $ 4,500.00 | |Nextel Motorola i265 |2 |$ 70.00 | |Ventiladores de techo |2 |$ 73.33 | |Computadora Pentium IV y accesorios |1 |$ 750.00 | |Telfono - Fax |1 |$ 83.33 | |Balanza Electrnica Berkeley 100 Kg. |1 |$ 250.00 | |Extintores PQS 6 Kg |2 |$ 80.00 | |Botiqun Grande |1 |$ 9.33 | |Canaletas Elctricas 2mt c/u |20 |$ 16.67 | |Llaves Termostticas tizino |2 |$ 23.33 | |Computadora Porttil |1 | $ 1,000.00 | |Sub Total de Maquinaria y Equipos | $ 13,636.00 | |Muebles y Enseres | | |Escritorio de Melanine |2 |$ 433.33 | |Archivadores de Melanine |2 |$ 433.33 | |Sillas Giratorias tipo Gerencial |2 |$ 46.67 | |Juego de muebles dos piezas |1 |$ 333.33 |

|Sillas |4 |$ 66.67 | |Repostero pequeo |1 |$ 133.33 | |Mesas de Trabajo de 4x2 |2 | $ 1,600.00 | |Sub Total Muebles y Enseres | $ 3,046.67 | |Otros Materiales | | |Tanque para Agua Eternit |1 |$ 183.33 | |Manguera de jebe |10 mt |$ 26.67 | |Grifo |2 |$ 6.00 | |Utensilios Varios | |$ 220.00 | |Jabas Plsticas |24 |$ 6.00 | |Sub Total de Otros Materiales |$ 442.00 | |Obras Civiles y Acabados | | |Cerco Perimtrico |42 x 2.30 mt |$ 633.33 | |Calamina |24 |$ 128.00 | |Piso Pulido |6 x 4 mt |$ 353.33 | |Ventanas de Fierros Completa |2 |$ 466.67 | |Puertas de Fierro Completa |2 |$ 400.00 | |Pozas |1.5 x 2 x 1 mt |$ 206.67 | |Bao Completo |2 |$ 20 0.00 | |Pared lateral de almacn |5 x 2.30mt |$ 233.33 | |Lavadero con acero inoxidable |1 |$ 213.33 | |Sub Total Obras | $ 2,834.67 | |Total Inversin Tangible | $ 19,959.33 | 5.3.3. Inversin en Activos Intangibles En el siguiente cuadro se puede apreciar todos los gastos en los que la empresa ha incurrido en la constitucin de la empresa, estudios etc. Inversin en Activos Intangibles |Inversin Intangible |Monto $ | |Estudios de Factibilidad |$ 200.00 | |Constitucin de la empresa |$ 350.00 | |Imprevistos |$ 250.00 | |Total |$ 800.00 | Error! Vnculo no vlido. Capital de Trabajo - Referido al capital necesario para el inicio de la operacin hasta que la empresa produzca ingresos para cubrir los costos de produccin. Los requerimientos de capital de trabajo se han estimado en base a las necesidades de 1 mes de materia prima, materiales, mano de obra y otros. De esta Manera se estima que se requieren US $ 3 579.22 por este concepto Capital de Trabajo (1 Mes) |Capital de Trabajo |Materia Prima |Materiales Directos |Materiales Indirectos |Sueldos y Salarios |Remuneraciones |Otros (Essalud) |Alquiler del local |tiles de Oficina |1 Mes | $ 1,136.67 | $ 115.48 | $ 129.68 | $ 1,790.05 | $ 2,270.00 | $ 2860.20 | $ 160.00 |$ 43.87 | | | | | | | | |

|Artculos de Limpieza |$ 46.34 |Servicios | $ 127.50 | |Gasto de Ventas |$ 35.00 |Total | $ 3,579.22 | 5.6. FINANCIAMIENTO

| |

5.6.1 Estructura de Financiamiento De acuerdo a lo estimado en inversiones, el monto total requerido para la puesta en marcha del proyecto, asciende a US $ 24 339 Con respecto a la estructura de capital, el 32% de la inversin ser aportada por los accionistas de la empresa. As mismo se pretende adquirir un prstamo para cubrir el resto de la inversin. Estructura de la Inversin |Fuente |Monto US $ |Porcentaje | |Aporte Propio |$ 7,838.55 |32% | |Aporte Bancario |$ 16,500.00 |68% | |Total |$ 24,338.55 |100% | El prstamo requerido asciende a US$ 16 500 dlares americanos. Para este financiamiento se ha considerado una tasa de inters anual de 15% acordada por el concurso. La cuota mensual a pagar a partir del tercer mes asciende a $627.29 dlares americanos Datos del Financiamiento |tems |Monto Prstamo |Plazo (en meses) |Plazo Real (en meses) |Inters Anual (%) |Inters Mensual (%) |Periodo de Gracia (meses) |Valores | |$ 16,500.00 | |36 | |33 | |0.15 | |0.0117149169 | |3 |

El clculo de la amortizacin de la deuda se realiz mensualmente y para ello se calcul la tasa efectiva mensual, la cual asciende a 1.17%. El cuadro presentado en la siguiente pgina se especifica la amortizacin del prstamo. Servicio a la deuda (US $) |N Cuota |Amortizacin |Intereses |Cuota |Saldo |0 | | | | $ 16,500.00 | |1 | | $ 193.30 | | $ 16,693.30 | |2 | | $ 195.56 | | $ 16,888.86 | |3 | | $ 197.85 | | $ 17,086.71 | |4 |$ 427.12 |$ 200.17 |$ 627.29 | $ 16,659.59 |5 |$ 432.12 |$ 195.17 |$ 627.29 | $ 16,227.47 |6 |$ 437.18 |$ 190.10 |$ 627.29 | $ 15,790.29 |7 |$ 442.30 |$ 184.98 |$ 627.29 | $ 15,347.98 |8 |$ 447.49 |$ 179.80 |$ 627.29 | $ 14,900.50 |9 |$ 452.73 |$ 174.56 |$ 627.29 | $ 14,447.77 |10 |$ 458.03 |$ 169.25 |$ 627.29 | $ 13,989.74 |11 |$ 463.40 |$ 163.89 |$ 627.29 | $ 13,526.34 |12 |$ 468.83 |$ 158.46 |$ 627.29 | $ 13,057.51

|

| | | | | | | | |

|13 |14 |15 |16 |17 |18 |19 |20 |21 |22 |23 |24 |25 |26 |27 |28 |29 |30 |31 |32 |33 |34 |35 |36 |Totales

|$ 474.32 |$ 479.88 |$ 485.50 |$ 491.18 |$ 496.94 |$ 502.76 |$ 508.65 |$ 514.61 |$ 520.64 |$ 526.74 |$ 532.91 |$ 539.15 |$ 545.47 |$ 551.86 |$ 558.32 |$ 564.86 |$ 571.48 |$ 578.17 |$ 584.95 |$ 591.80 |$ 598.73 |$ 605.75 |$ 612.84 |$ 620.02 | $ 17,086.71

|$ 152.97 |$ 627.29 | $ 12,583.20 |$ 147.41 |$ 627.29 | $ 12,103.32 |$ 141.79 |$ 627.29 | $ 11,617.82 |$ 136.10 |$ 627.29 | $ 11,126.64 |$ 130.35 |$ 627.29 | $ 10,629.70 |$ 124.53 |$ 627.29 | $ 10,126.94 |$ 118.64 |$ 627.29 | $ 9,618.29 |$ 112.68 |$ 62 7.29 | $ 9,103.68 |$ 106.65 |$ 627.29 | $ 8,583.05 |$ 100.55 |$ 627.29 | $ 8,056.31 |$ 94.38 |$ 627.29 | $ 7,523.40 |$ 88.14 |$ 627.29 | $ 6,984.25 |$ 81.82 |$ 627.29 | $ 6,438.79 |$ 75.43 |$ 627.29 | $ 5,886.93 |$ 68.96 |$ 627.29 | $ 5,328.61 |$ 62.42 |$ 627.29 | $ 4,763.75 |$ 55.81 |$ 627.29 | $ 4,192.27 |$ 49.11 |$ 627.29 | $ 3,614.09 |$ 42.34 |$ 627.29 | $ 3,029.15 |$ 35.49 |$ 627.29 | $ 2,437.35 |$ 28.55 |$ 627.29 | $ 1,838.61 |$ 21.54 |$ 627.29 | $ 1,232.87 |$ 14.44 |$ 627.29 | $ 620.02 |$ 7.26 |$ 627.29 |$ 0.00 | | $ 3,613.73 | $ 20,700.44 |

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

5.7. PROYECCIN DE LOS INGRESOS Proyeccin de los Ingresos El producto principal a comercializar son Tambores de 25 Lts. El precio por Tambor es de S/. 40.00 nuevos soles. En el cuadro siguiente se pueden apreciar las ventas proyectadas para los siguientes cinco aos. Proyeccin de los Ingresos |Aos | | |2008 |2009 |2010 |2011 |2012 |Totales CAPITULO VI RESPONSABILIDAD SOCIAL |Cantidad |Precio Unit. |Total | |Litros |US $ |US $ | | | | | |7,469.00 |13.33 |$ 90,560.00 | |8,638.00 |13.33 |$ 115,144.54 | |9,169.00 |13.33 |$ 122,222.77 | |9,677.00 |13.33 |$ 128,994.00 | |9,677.00 |13.33 |$ 128,994.00 | |44,630.00 |13.33 |$ 585,915.31 |

6.1 ANLISIS DEL IMPACTO AMBIENTAL El desarrollo de esta actividad econmica conlleva a que la organizacin utilice para su proceso productivo recursos naturales renovables como su principal materia prima para la obtencin de un producto final. Como se conoce, esta fruta se obtiene en los valles de Chosica, gracias al sembrado, cuidado y cosecha de las plantaciones de palto; motivo por el cual, el proyecto se perfila como no depredador de los recursos, siendo estos adems completamente renovables en el tiempo. Con el propsito de establecer el impacto que recibir el entorno en el cual se desenvolver la empresa, se sealan los siguientes puntos: 6.2. DEGRADACIN DE BIENES NATURALES La empresa as como los agricultores que se dedican al sembrado y cosecha de la palta, conocen cual es la vida til de una plantacin y cada que tiempo se debe iniciar el proceso de renovacin de ellos. Se deduce entonces que el proceso de degradacin que tienen estas plantas (de las cuales se obtiene el fruto) se ven resarcidas gracias a la siembra de nuevas y mejores ejemplares de la especie minimizndose as los posibles daos que pudieran existir tanto en la escasez como en la depredacin de la fruta.

6.3. CONTAMINACIN DEL MEDIO AMBIENTE El proceso productivo que se requiere para desarrollar este bien, no implica impactos negativos en la contaminacin del aire ni suelos, ya sea por polucin de partculas externas, gases o humos txicos, as como probables derrames de combustibles y lquidos irritantes que perjudiquen la salud o el medio ambiente. As tambin la magnitud sonora que podra desarrollar la empresa no conlleva significancia alguna ya que esta es mnima (propia de la actividad productiva). 6.4. CONTAMINACIN ESTTICA O PAISAJSTICA En este punto tampoco se ha encontrado impactos negativos ya que la empresa no busca, modificar ni saturar el paisaje actual que tiene la zona donde se llevar acabo la actividad. Slo habr un cartel distintivo de le empresa en mencin. 6.5. MANEJO DE AGUAS RESIDUALES La zona en la cual se pretende ubicar el proyecto cuenta con servicios de agua y desage que permiten que las aguas residuales que se originen de la actividad econmica puedan verterse a este (desage). Cabe recalcar una vez ms que esta agua no son txicas ni malignas. Se trata de aguas que dejan el lavado de la fruta, limpieza de utensilios y enceres e higiene del personal, por lo tanto el manejo de las aguas residuales esta debidamente controlado no perjudicando de manera significativa el medio ambiente. 6.7. MANEJO DE DESECHOS Y RESIDUOS En la elaboracin del Aceite de Palta, se cuenta con tres residuos principales como son la cscara, la pepa y la pasta resultante del prensado de la harina. Esta ltima es utilizada en la elaboracin de alimento para ganado ya que contiene un gran porcentaje de aceites grasos y protenas que le son beneficiosos. As mismo se puede elaborar una especie de pat para el consumo humano. Los otros dos residuos al ser orgnicos no daan el medio ambiente, slo se

necesita tener buenas prcticas en el recojo de los mismos colocndolos en bolsas o cajas para su posterior recojo por los recolectores indicados. 6.8. CALIDAD DE VIDA DE LA POBLACIN El desarrollo de la empresa por el contrario de tener impactos ambientales negativos, llevar desarrollo que beneficiar a parte de la comunidad, ya que se emplear mano de obra no calificada, siendo esta la ms difcil de emplear en las empresas. BIBLIOGRAFA Constitucin de Micro y Pequeas empresas Mypes y su reglamento Gota a Gota y sin Paltas. Publicada el 04 de noviembre de 2007. Ministerio de Agricultura de Ica. Registro de Productores de palta y oferta. Publicacin del Diario el Comercio Mi Negocio SUNAT ADUANAS: Anuario de las Importaciones de Otros Aceites. http://www.sunat.gob.pe/ http://catarina.udlap.mx/u_dl_a/tales/documentos/mepi/gutierrez_a_ba/apendice_C.html ANEXOS [pic][pic] ----------------------Orden de Pedido del Cliente Revisin de stock en almacn Supervisin del producto Pago del producto Despacho del Producto Inicio Elaboracin de Aceite Orden de pedido No Revisin de Stock en el almacenen Si Supervisin del producto Pago del Producto Despacho del producto

Recoleccin y Seleccin de la Fruta Lavado de la Fruta Despepado y Trozado en Rodajas Deshidratado T: no mayor de 60 C durante 12 y 14 horas Molienda para convertirlo en harina Prensado Almacenado del Aceite de Palta GERENTE GENERAL Palomino Sulca Liz GERENTE OPERATIVO Lugo Gavidia Renzo GERENTE DE LOGSTICA Surichaqui Tiza Beatriz GERENTE DE VENTAS Manrique Vera Aldo GERENTE DE MARKETING Castillon Fajardo Natalia GERENTE ADM.- FINANZAS Herrera Ramos Rita GERENTE DE REC. HUMANOS Valdez Arrunategui Pedro GERENTE CONTROL DE CALIDAD Pajuelo Lavado Beatriz Cuadro 9.1 Estructura de la Inversin Recoleccin y Seleccin de la Fruta