Elaboración y comercialización de mantequilla con aceite...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE MANTEQUILLA CON ACEITE DE PALTA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

ISABEL KIMIKO NICOLE CARI ARRAIZA –

Administración de Empresas

MARTHA MELISSA CLAUSSEN GÍNEZ –


LESLY AKEMI ECHEVARRIA COLLANTES –


NATALI HELEN MOREANO FRETEL –


Lima - Perú

2018

2

Indice de Contenido

CAPÍTULO I RESUMEN EJECUTIVO ................................................................................. 1

CAPÍTULO II INFORMACIÓN GENERAL ........................................................................... 2

Nombre de la empresa - Horizonte de Evaluación .......................................................... 2

Actividad económica ........................................................................................................ 2

Descripción del producto .................................................................................................. 2

Oportunidad de Negocio .................................................................................................. 3

CAPÍTULO III ANÁLISIS DEL ENTORNO ........................................................................... 4

Análisis del Macro entorno ............................................................................................... 4

Capital, Ciudades Importantes, Superficie, Número de habitantes (2010) .................. 4

Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente

activa. (2005-2010). ...................................................................................................... 5

Balanza comercial: importaciones y exportaciones. (2005-2010). ............................... 7

PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país. (2005-2010). ..... 10

Análisis de Macro Entorno ............................................................................................. 11

Tendencias políticas, gubernamentales y legales. ..................................................... 12

Tendencias de las fuerzas económicas y financieras. ............................................... 16

Fuerzas sociales, culturales y ambientales. ............................................................... 21

Análisis del Micro Entorno .............................................................................................. 34

Competidores Actuales .............................................................................................. 35

Fuerza Negociable de los clientes .............................................................................. 36

Fuerza Negociadora de los proveedores ................................................................... 36

Amenaza de productos sustitutos: Nivel Medio .......................................................... 37

Competidores Potenciales: Barreras de Entrada: Nivel Bajo ..................................... 37

CAPÍTULO IV: PLAN ESTRATÉGICO .............................................................................. 39

CAPÍTULO V: ESTUDIO DE MERCADO .......................................................................... 42

Investigación de mercado .............................................................................................. 42

Tipo de Investigación .................................................................................................. 48

Mezcla de Marketing ...................................................................................................... 89

Precio ......................................................................................................................... 93

Plaza........................................................................................................................... 95

CAPÍTULO VI: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ............................................... 100

3

Estudio Legal ................................................................................................................... 100

Forma Societaria ............................................................................................................. 100

Registro de Marcas y Patentes .................................................................................... 101

Estudio Organizacional .................................................................................................... 107

CAPÍTULO VII: ESTUDIO TÉCNICO .............................................................................. 121

Procesos ...................................................................................................................... 122

Tecnología para el proceso .......................................................................................... 132

Maquinarias .............................................................................................................. 132

Herramientas ............................................................................................................ 136

Terrenos e Inmuebles .................................................................................................. 137

Descripción de Centro de Operaciones .................................................................... 137

Plano con Proyecto: Distribución de las máquinas y equipos. ................................. 138

Localización: Macro Localización y Micro Localización ............................................... 139

Macro Localización. .................................................................................................. 139

Micro Localización: ................................................................................................... 141

Responsabilidad Social ................................................................................................ 143

Impacto ambiental .................................................................................................... 144

Con los trabajadores ................................................................................................ 145

Con la comunidad ..................................................................................................... 146

CAPÍTULO VIII. ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ............................................ 147

Inversiones ................................................................................................................... 147

Inversión en Activo Fijo ............................................................................................ 147

Inversión en Activo Intangible ................................................................................... 151

Inversión en Capital de Trabajo (Método de Déficit Acumulado) ............................. 154

Estructura de Inversiones ......................................................................................... 156

Financiamiento ............................................................................................................. 156

Estructura de Financiamiento ................................................................................... 156

Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de Financiamiento y

Cronogramas ............................................................................................................ 158

Estudio de Ingresos y Costos .......................................................................................... 159

Ingresos Anuales ......................................................................................................... 159

Ingresos por ventas: Al contado, Al crédito, ventas totales ...................................... 159

4

Recuperación de Capital de Trabajo ........................................................................ 161

Para el proyecto el capital de trabajo tendrá una variación cada año, esto debido a

que nuestras ventas se van a incrementar cada año. .............................................. 161

Al quinto año se recuperará el capital de trabajo, ya que se liquidará los activos de la

empresa. ................................................................................................................... 161

Costos y Gastos Anuales ............................................................................................. 163

Egresos Desembolsables ......................................................................................... 163

Egresos Desembolsables ......................................................................................... 174

Costo de producción unitario y costo total unitario ................................................... 180

Costos Fijos y Variables Unitarios ............................................................................ 182

CAPÍTULO IX ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS .......................................... 184

Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ............................ 184

Estado de Ganancias y Pérdidas (Proyectado con los Gastos Financieros) ............... 184

Flujo de Caja Proyectado Operativo ............................................................................ 186

Flujo del Servicio de la deuda ...................................................................................... 188

Flujo de Caja Financiero Proyectado ........................................................................... 188

CAPÍTULO X EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA ............................................. 188

Cálculo de la Tasa de Descuento ................................................................................ 189

Costo de Oportunidad COK (Ke) .............................................................................. 189

Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ...................................................... 190

Evaluación Económica Financiera ............................................................................... 191

Indicadores de Rentabilidad ......................................................................................... 191

Análisis del Punto de equilibrio ................................................................................. 195

Análisis de Sensibilidad y de Riesgo ........................................................................... 197

Variable de Entrada .................................................................................................. 197

Variable de Salida .................................................................................................... 197

Conclusiones ................................................................................................................... 201

Recomendaciones ........................................................................................................... 202

REFERENCIAS ............................................................................................................... 203

5

Índice de Tablas

Tabla 1 Producto Bruto Interno de América Latina y el Caribe .......................................... 6

Tabla 2 Principales exportaciones del Perú ....................................................................... 7

Tabla 3 Principales Importaciones del Perú ....................................................................... 7

Tabla 4 Importaciones Mantequilla 2016 ............................................................................ 9

Tabla 5 Resumen de alcance de las leyes en Latinoamérica .......................................... 14

Tabla 6 Volumen de ingreso de palta en mercados mayoristas PBI de América Latina y el

Caribe (2017) .............................................................................................................. 20

Tabla 7 Resumen de Micro Entorno .................................................................................. 38

Tabla 8 Análisis FODA ..................................................................................................... 40

Tabla 9 Criterio Geográfico ............................................................................................... 42

Tabla 10 Niveles, Intervalos o Clases .............................................................................. 42

Tabla 11 Zonas ................................................................................................................. 43

Tabla 12 Niveles, intervalos y clases ................................................................................ 44

Tabla 13 Total de habitantes (Niveles Socio Económicos) .............................................. 45

Tabla 14 Lista de Participantes ........................................................................................ 52

Tabla 15 Características de los participantes .................................................................... 52

Tabla 16 Asociación ......................................................................................................... 53

Tabla 17 Distritos de las zonas ganadoras ........................................................................ 66

Tabla 18 Personas que consumen palta ........................................................................... 68

Tabla 19 Cantidad de personas que consumen mantequilla en su desayuno ................. 69

Tabla 20 Frecuencia de compra de mantequilla ............................................................... 70

Tabla 21 ¿Dónde compra mantequilla? ............................................................................ 71

Tabla 22 ¿Qué aspectos consideras al comprar una mantequilla? .................................. 72

Tabla 23 ¿Enumere Ud. ¿Según su importancia, cual es la característica que tomaría en

cuenta al momento de elegir una nueva mantequilla? Siendo 1 más importante y 5

menos importante. ...................................................................................................... 74

Tabla 24 Pregunta 7 de la encuesta ................................................................................. 75

Tabla 25 Precio recomendado a nuestro producto ........................................................... 76

Tabla 26 Envase adecuado para el producto ................................................................... 77

Tabla 27 ¿A través de qué medios le gustaría recibir información sobre los beneficios

que brinda el producto? .............................................................................................. 78

Tabla 28 ............................................................................................................................. 80

Tabla 29 Calculo de Mercado Potencial ........................................................................... 80

6

Tabla 30 ¿Usted consume mantequilla en su vida cotidiana? ......................................... 81

Tabla 31 Calculo de Mercado Disponible ......................................................................... 81

Tabla 32 Pregunta Filtro ................................................................................................... 82

Tabla 33 Calculo de Mercado Efectivo ............................................................................. 82

Tabla 34 Mercado objetivo ............................................................................................... 83

Tabla 35 Calculo de Mercado Potencial ........................................................................... 83

Tabla 36 Pregunta 3 de la encuesta .................................................................................. 84

Tabla 37 Cuantificación de la Demanda ........................................................................... 84

Tabla 38 Participación del Mercado .................................................................................. 85

Tabla 39 Programa de ventas del primer Año .................................................................. 86

Tabla 40 Programas de ventas anuales en Unidades Físicas ......................................... 87

Tabla 41 Componentes de la mantequilla con aceite de palta ......................................... 93

Tabla 42 Precio ................................................................................................................. 94

Tabla 43 Programa de Producción ................................................................................. 125

Tabla 44 Programa de Producción del primer al quinto año .......................................... 125

Tabla 45 Tabla de Estimación de la producción ............................................................. 129

Tabla 46 Tabla de Costos unitarios ................................................................................ 130

Tabla 47 Programa de compras de materia prima e insumos desde el año 2019 al

2023.......................................................................................................................... 131

Tabla 48 Programa de compras de materia prima e insumos desde el año 2019 al

2023.......................................................................................................................... 132

Tabla 49 Macro localización ....................................................................................... 141

Tabla 50 Micro localización ..................................................................................................

Tabla 51 Presupuesto de Gestión de Residuos Sólidos ................................................ 145

Tabla 52 Programa Desarrollo de Colaboradores .......................................................... 146

Tabla 53 Inversión en Activo Fijo Tangible ..................................................................... 148

Tabla 54 Inversión en Activo Fijo Tangible .................................................................... 149

Tabla 55 Inversión en Activo Fijo Tangible ...................................................................... 149

Tabla 56 Inversión en Activo Fijo Tangible ..................................................................... 150

Tabla 57 Inversión en Activo Intangible .......................................................................... 151

Tabla 58 Inversión de Activo Intangible .......................................................................... 152

Tabla 59 Inversión Total de Activo Intangible ................................................................ 152

Tabla 60 Inversión Total en Activo Fijo ........................................................................... 153

Tabla 61 Flujo de Capital de Trabajo .............................................................................. 155

Tabla 62 Estructura de Inversión .................................................................................... 156

7

Tabla 63 Estructura de Financiamiento .......................................................................... 157

Tabla 64 Aporte de los Socios ........................................................................................ 157

Tabla 65 Cronograma de Pagos ..................................................................................... 158

Tabla 66 Ingresos por Ventas al 2019 ............................................................................ 159

Tabla 67 Ingresos por Ventas al 2019 al 2023 ............................................................. 160

Tabla 68 Políticas de cobranzas ..................................................................................... 161

Tabla 69 Recuperación de Capital de trabajo ................................................................ 161

Tabla 70 Valor de desecho Neto del Activo Fijo ............................................................. 162

Tabla 71 Valor de desecho del Activo Fijo ..................................................................... 163

Tabla 72 Egresos Desembolsables desde el 2019 al 2023. ........................................... 163

Tabla 73 Compra de Materia prima al primer año .......................................................... 165

Tabla 74 Compra de Materia prima del primer año al quinto año .................................. 166

Tabla 75 Compra de Materia prima al primer año – en soles ......................................... 166

Tabla 76 Presupuesto de Mano de obra directa ............................................................. 167

Tabla 77 Presupuesto de Mano de obra directa del primer año al quinto año ............... 167

Tabla 78 Presupuesto de Mano de obra indirecta .......................................................... 168

Tabla 79 Presupuesto de Mano de obra indirecta al primer año ................................... 169

Tabla 80 Presupuesto de Mano de obra indirecta del primer al quinto año .................. 169

Tabla 81 Gastos de administración del primer año al quinto año - en soles .................. 171

Tabla 82 Gastos de Ventas al primer año. .................................................................... 173

Tabla 83 Depreciación de Activos de Planta de Producción .......................................... 174




Tabla 87 Amortización de Intangibles ............................................................................. 178



Tabla 90 Totales de Amortización de Activos Intangibles – en soles ............................. 180

Tabla 91 Costo Unitario de Producción en soles. ........................................................... 181

Tabla 92 Costo Fijos y Variables Unitarios ..................................................................... 183

Tabla 93 Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado- en soles .................................. 185

Tabla 94 Flujo de Caja Operativo Proyectado- en Soles ................................................ 187

Tabla 95 Flujo Servicio de la Deuda / en Soles .............................................................. 188

Tabla 96 Flujo de Caja Financiero Proyectado .............................................................. 188

Tabla 97 Cálculo beta (b) apalancado: ........................................................................... 189

8

Tabla 98 Cálculo de Cok (Ke): ........................................................................................ 190

Tabla 99 Cálculo de WACC: ........................................................................................... 191

Tabla 100 VPN ............................................................................................................... 192

Tabla 101 TIR ................................................................................................................. 192

Tabla 102 Tabla Cálculo del VANE y TIRE- en Soles .................................................... 193

Tabla 103 Cálculo del VANF y TIRF- en Soles .............................................................. 193

Tabla 104 Cálculo del Periodo de Recupero Descontado Flujo de Caja Económico - en

Soles......................................................................................................................... 193

Tabla 105 Cálculo del Periodo de Recupero Descontado Flujo de Caja Financiero

/Valores en Soles ..................................................................................................... 194

Tabla 106 Análisis de Beneficio/Costo para el Proyecto ................................................ 194

Tabla 107 Análisis de Beneficio/Costo para el Inversionista ......................................... 195

Tabla 108 Análisis de Costo Variable Unitario ............................................................... 195

Tabla 109 Punto de Equilibrio en Unidades del 2019 al 2023 ........................................ 196

Tabla 110 Estimación y análisis del punto equilibrio en soles -Punto de Equilibrio en

Soles del 2019 al 2023 ............................................................................................. 196

Tabla 111 Estado de Resultados – Costeo Directo ........................................................ 196

Tabla 112 Análisis de Sensibilidad Unidimensional: Variable Precio / Expresado en

Nuevos Soles y Porcentajes ..................................................................................... 197

Tabla 113 Análisis de Sensibilidad Unidimensional: Variable Demanda (Q) /Expresado en

Cantidad, Soles y Porcentajes ................................................................................. 198

Tabla 114 Análisis de Sensibilidad Unidimensional: Variable Costo de Materia Prima /

Expresado en Cantidad, Nuevos Soles y Porcentajes ............................................. 198

Tabla 115 Análisis de Sensibilidad Multidimensional: Escenarios Expresado en Cantidad,

Nuevos Soles y Porcentajes ..................................................................................... 199

9

Índice de figuras

Figura 1. Evolución de la producción de palta. .................................................................... 3

Figura 2.Estadística poblacional 2018 ................................................................................. 4

Figura 3.Incremento de personas en el Perú (1951-2018) ................................................. 4

Figura 4. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. (2005-2010). ......................................................................... 5

Figura 6 .Tabla de Balance del Perú (1995-2016) ............................................................... 8

Figura 7. Tabla de Balance de exportación de palta. .......................................................... 8

Figura 8. Exportación de Mantequilla. ................................................................................. 9

Figura 9.Exportación de Mantequilla ................................................................................. 10

Figura 10. PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, ................................... 10

Figura 11.“Impacto de las enfermedades crónicas en las poblacionespensionadas” .... 12

Figura 12. Estadísticas de la Producción de Palta. ........................................................... 20

Figura 13. Marco de Índice de Progreso Social a nivel componentes. .............................. 21

Figura 14.Objetivos de Desarrollo Sostenible ................................................................... 22

Figura 15.Índice de Progreso Social .................................................................................. 23

Figura 16. Desarrollo de las tasas de obesidad ................................................................ 25

Figura 17. Evolución de las tasas de obesidad en países de Mesoamérica. .................... 26

Figura 18 .Evolución de las tasas de obesidad en países de Mesoamérica ..................... 26

Figura 19. Expectativa de mortalidad prematura debido a enfermedades no

transmisibles del Caribe ............................................................................................. 27

Figura 20. Probabilidad de mortalidad prematura debido a enfermedades no trasmisibles

de Mesoamérica. ........................................................................................................ 27


de Mesoamérica. ........................................................................................................ 28

Figura 22.¿Qué hay en nuestra comida y nuestra mente? ............................................... 29

Figura 23.Estudio Global de Nielsen sobre ¿Qué hay en nuestra comida y en nuestra

mente? (2016) ............................................................................................................ 30

Figura 24. Porcentaje de encuestados que siguen una dieta especial o tienen

sensibilidad a algún alimento que sus necesidades están cubiertas ......................... 31

Figura 26.Ecosistema digital implicaciones clave para tu negocio. ................................... 33

Figura 28.Consumo de productos en los hogares de lima metropolitana. ........................ 35

Figura 30. Estudio de vida saludable 2016 ........................................................................ 44

Figura 32.Empadronamiento distrital de población y vivienda 2013 Estratificación a nivel

manzana por ingreso per cápita en lima 2013 ........................................................... 46

10

Figura 33.Ingresos Per Cápita del Distrito de Barranco. ................................................... 47

Figura 34.Ingresos Per Cápita del Distrito de Magdalena del Mar .................................... 47

Figura 35.Ingresos Per Cápita del Distrito de San Isidro ................................................... 48

Figura 36. Margarinas nacionales ..................................................................................... 49

Figura 39. Foto de Luis Muñoz .......................................................................................... 56

Figura 40. Foto de Henry Clai ............................................................................................ 58

Figura 41.Foto de José Vargas Yacas. ............................................................................. 60

Figura 42.Empadronamiento distrital en Barranco 2013 ................................................... 62

Figura 43.Ruteo para realizar encuestas en Barranco ...................................................... 63

Figura 45. Ruteo para realizar encuetas en Magdalena del Mar. ...................................... 64

Figura 46. Empadronamiento distrital de San Isidro 2013. ................................................ 64

Figura 47. Ruteo para realizar encuestas en San Isidro. .................................................. 65

Figura 48. ¿Usted consume palta? .................................................................................... 69

Figura 49. ¿Consume mantequilla en su desayuno? ........................................................ 70

Figura 50. ¿Con que frecuencia realiza compra de mantequillas? ................................... 71

Figura 51.¿Con que frecuencia realiza compra de mantequillas? .................................... 72

Figura 55. ¿Qué precio considera usted que se le podría asignar en el mercado a este

producto? .................................................................................................................... 76

Figura 56. ¿Qué tipo de envase consideras el más adecuado para este producto? ........ 77

Figura 57.¿A través de qué medios le gustaría recibir información sobre los beneficios

que brinda el producto? .............................................................................................. 79

Figura 58.Evolución de la marca inicial a marca final. ....................................................... 90

Figura 59. Diseño de Marca .............................................................................................. 90

Figura 61.Desayunos ......................................................................................................... 91

Figura 65. Promoción ........................................................................................................ 96

Figura 68.Promoción ......................................................................................................... 97

Figura 70. Promoción ........................................................................................................ 98

Figura 71. Diagrama de comercialización ......................................................................... 99

Figura 72. Promoción Valor de Marcas y Patentes ......................................................... 102

Figura 74. Requisitos para obtener autorización de comercialización de aditivos. ......... 104

Figura 75.Trámites ........................................................................................................... 106

Figura 76.Trámites Notaria .............................................................................................. 106

Figura 77. Organigrama Funcional .................................................................................. 107

Figura 78. Planilla ............................................................................................................ 108

Figura 79. Planilla ............................................................................................................ 109

11

Figura 80. Planilla ............................................................................................................ 110

Figura 81 .Planilla ............................................................................................................ 111

Figura 82. Planilla ............................................................................................................ 112

Figura 83.Planilla ............................................................................................................. 113

Figura 84. Planilla ............................................................................................................ 114

Figura 85. Planilla ............................................................................................................ 115

Figura 86. Planilla ............................................................................................................ 116

Figura 87.Planilla ............................................................................................................. 117

Figura 88. Planilla ............................................................................................................ 118

Figura 89. Planilla ............................................................................................................ 119

Figura 90.Horario de Trabajo ........................................................................................... 120

Figura 91. Cálculo de capacidad instalada. ..................................................................... 121

Figura 93.Ficha Técnica del Producto ............................................................................. 124

Figura 94. Requerimiento de Mano de obra .................................................................... 131

Figura 95. Batidora con mezclador de acero inoxidable. ................................................. 132

Figura 96.Dosificadora industrial ..................................................................................... 133

Figura 97.Elevador de Chevrones ................................................................................... 134

Figura 100.Alarma contra incendios ................................................................................ 135

Figura 101.Balanza electrónica ....................................................................................... 136

Figura 102.Parihuelas ...................................................................................................... 136

Figura 103. Plano del Proyecto. ...................................................................................... 138

Figura 104.Localización ................................................................................................... 140

Figura 105. Localización .................................................................................................. 142

Figura 106.Localización de Puntos Ecológicos ............................................................... 145

Figura 108. Costo de Capital ........................................................................................... 190

Figura 109. Cálculo de WACC ......................................................................................... 191

1

CAPÍTULO I RESUMEN EJECUTIVO

Para llevar a cabo el desarrollo del presente trabajo hemos analizado un factor muy

importante para todos; estamos hablando del cuidado de la salud lo cual todas las

personas sin ser excluida ninguna de ellas debería de preocuparse, para así llevar una

vida saludable. Todo parte de la alimentación que uno lleva día a día; muchas veces se

obvia el reconocer si lo que uno consume realmente te nutre o te alimenta y ello se da

por el factor de poco tiempo que las personas cada vez tienen, por las horas de trabajo

que realizan y así por ello acceden a las comidas más rápidas y éstas en su mayoría no

tienen nutrientes. Se tiene informes donde se muestra que el 70% de las muertes que

se dan a nivel mundial es ocasionado por malos hábitos alimenticios y éstas a su vez

ocasionan enfermedades como: Cardiovasculares, Cáncer y Diabetes.

Nosotros hemos encontrado un ingrediente que contribuye con lo mencionado en

cuanto a enfermedades y mala alimentación es el OMEGA 9: el cual ayuda a eliminar el

colesterol malo del organismo y favorece para el buen funcionamiento del sistema

Cardiovascular. Dicho nutriente lo encontramos en la Palta, por ello nosotros HEALTHY

PRODUCT SAC decidió elaborar mantequilla con aceite de palta, que contendrá

adicionalmente otros nutrientes como calcio, fósforo, hierro, zinc y omega 9.

Nuestro producto será presentado en un envase de vidrio y la elección es por la

tendencia que tenemos del cuidado del medio ambiente, así como la tendencia del

aumento del consumo de palta.

Nuestro proyecto tendrá como propuesta de valor: “PRODUCTO DISPONIBLE

PARA EL CONSUMO DIARIO POR EL VALOR NUTRICIONAL DE LA PALTA Y A UN

COSTO ACCESIBLE”.

2

CAPÍTULO II INFORMACIÓN GENERAL

Nombre de la empresa - Horizonte de Evaluación

Razón Social: “HEALTHY PRODUCTS S.A.C.”

Horizonte de evaluación: 5 años

Nombre del producto: “Nutriday”

Slogan: “Elige saludable”

Actividad económica

“HEALTHY PRODUCTS S.A.C.” se dedica a la elaboración y distribución de

mantequilla con aceite de palta para el público en general.

Sector de la industria: Manufactura; elaboración de productos alimenticios.

Código CIIU: 1030.1 “Fabricación de Productos alimenticios a partir de frutas,

legumbres u hortalizas”.

Partida Arancelaria: 0404.90.00.00 (Mantequilla y demás grasas de la leche)

Definición del Negocio

“HEALTHY PRODUCTS S.A.C.” es una empresa que busca contribuir con el

cuidado de la salud de los consumidores, dedicada a la fabricación y comercialización

de mantequilla con aceite de palta.

El modelo de negocio a emplear será B2B, y el método de segmentación primordial,

dirigido a distribuidores de las bodegas y panaderías que ofrezcan alimentos nutritivos

para el consumo diario.

Descripción del producto

La mantequilla con aceite de palta es un producto nutritivo para consumo diario; con

aportes de valor, por su alto contenido en grasas saludables; se le considera un

alimento muy nutritivo que aporta numerosos beneficios a nuestro organismo; es rico en

vitaminas E (propiedades antioxidantes), A, B1, B2, B3, K y minerales entre ellos:

magnesio, omega 9 el cual nos ayuda a eliminar el colesterol malo del organismo y

adicional a ello contribuye con el buen funcionamiento del sistema cardiovascular.

El envase que usaremos será de vidrio para conservar la calidad del producto ya

que no interfiere en el sabor de los alimentos porque impide el paso del oxígeno y

adicional a ello puede resistir la agresión de substancias y es 100 % reciclable

contribuyendo así con el cuidado del medio ambiente. La presentación que usaremos

será de 180 gramos y la etiqueta estará diseñada con los colores amarillo, blanco,

negro y verde n° 7, que es el más inofensivo y usa pigmentos naturales según The New

York Times.

3

Oportunidad de Negocio

La idea nace por la demanda de los consumidores de adquirir mantequilla con

aceite de palta por el bajo contenido en colesterol que encontramos en ella por sus

nutrientes que la componen; y ante ello se presenta ésta oportunidad de elaborar un

producto novedoso que satisfaga las necesidades de una dieta nutritiva cada mañana

para los desayunos o aperitivos durante el día.

Asimismo, luego de haber obtenido la información necesaria para poder realizar las

evaluaciones de la producción de palta, se observó un incremento en los últimos años.

Las cifras aún preliminares de obtención de paltas para el transcurso enero- marzo

de 2017 estiman un volumen de 60624 toneladas, cifra poco desdeñable y superior al

alcanzado en el primer trimestre de los años anteriores, salvo en el 2016, referente al

cual ha caído en 7,5%

.

Figura 1. Evolución de la producción de palta.

Fuente: Dirección General de Seguimiento y Evaluación de Politicas.

2017

Cabe señalar que en el Perú se puede producir palta durante todo el año; sin

embargo, el grueso de la producción estacional se concentra entre los meses de abril a

Julio.

4

CAPÍTULO III ANÁLISIS DEL ENTORNO

Análisis del Macro entorno

Capital, Ciudades Importantes, Superficie, Número de habitantes (2010)

Al tener un producto de venta local, el país a estudiar y analizar es el Perú. En ese

sentido, podemos afirmar que en la actualidad se estima que la totalidad de la población

en Perú será para el 2018, un total de 184 162 32 en una superficie de 2.672 km.

Según el informe de estadística poblacional 2018, realizado por la empresa IPSOS

con fuentes INEI.

Figura 2.Estadística poblacional 2018

Fuente: IPSOS APOYO

Sin embargo, se tiene otras fuentes. Donde, se ve que, el incremento de personas en

el Perú, ya en el mes de marzo. Supero la proyección de IPSOS.

Figura 3.Incremento de personas en el Perú (1951-2018)

Fuente:Country Meters

La capital del Perú es lima y se estima que tiene una población de 9 millones 111

habitantes (INEI).

5

Asimismo, los distritos más poblados son: San Juan de Lurigancho es el distrito

más poblado de Lima con 1 millón 128 mil), seguido por San Martín de Porres (723 mil),

Ate (655 mil), Comas (534 mil), Villa El Salvador (478 mil), Villa María del Triunfo (462

mil), San Juan de Miraflores (413 mil), Los Olivos (382 mil), Puente Piedra (369 mil) y

Santiago de Surco (355 mil). Estos diez distritos concentran más del 50.0% de la

población de la provincia de Lima.

A continuación un ejemplo de la tasa de crecimiento de la población.

Figura 4. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. (2005-2010).

Fuente: Country Meters 2018

La tasa de crecimiento se mantiene desde el 2016 un ritmo porcentual de 1.01 Sin

embargo, esta varía con otras fuentes más actualizadas a 1.32, generando una

proyección en crecimiento de personas muy alta año tras año.

Sobre el ingreso per cápita de Perú y a través de información de la Comisión

Económica para América Latina y el Caribe, podemos determinar que el Crecimiento del

PBI peruano en el 2017 termino en 2.5 en cifras porcentuales. Teniendo una proyección

como ingreso per cápita de USD 6198, siendo una de las mayores de la región en el

2017. Afirmó Javier Zúñiga, catedrático de la facultad de economía de la universidad de

lima en informe del 27 julio 2017.

Adicional se tiene conocimiento que en base a información del fondo monetario

internacional al cierre del 2016 mostraba un ingreso per cápita de Perú en esa

constante porcentual.

6

Tabla 1

Producto Bruto Interno de América Latina y el Caribe

País o región

Crecimiento del PBI

2016 2017

AMÉRICA LATINA Y EL CARIBE -1 1.1

ARGENTINA -2.2 2

BOLIVIA 4.3 4

BRASIL -3.6 0.4

CHILE 1.6 1.4

COLOMBIA 2 2.1

ECUADOR -1.5 0.7

PARAGUAY 4.1 4

PERÚ 3.9 2.5

Nota: Adaptado de “Formación y liderazgo en las competencias del

docente universitario de Chile”

En el siguiente cuadro podemos observar el ingreso per cápita del Perú al cierre del

2016 con USD 6 049, 233.

Fuente: Country Meters

Figura 5 .Ingreso per cápita al cierre 2015

7

Balanza comercial: importaciones y exportaciones. (2005-2010).

Según, the Observatory of Economic Complexity: OEC. Nuestro país es el

cuadragésimo tercer importante economía de exportación en el mundo. En 2016, el

Perú exportó 35,6 Miles de millones de dólares e importó 35,8 Miles de millones, de

dólares, produciendo un saldo comercial negativo de 141 Millones de dólares. En 2016

el Producto Bruto Interno del Perú fue de 192 Miles de millones de dólares y el Producto

Bruto Interno por habitante fue de 13 Miles de dólares.

Tabla 2

Principales exportaciones del Perú

Nota: Compañía peruana de estudios de mercados y opinión publica

Tabla 3

Principales Importaciones del Perú

Refinado de Petróleo (2,31 Miles de millones de dólares)

Autos (1,65 Miles de millones de dólares)

Petróleo Crudo (1,62 Miles de millones de dólares)

Equipos de Radio fusión (1,11 Miles de millones de dólares)

Camiones de Reparto (842 Millones de dólares).

Nota: Compañía peruana de estudios de mercados y opinión publica.

Los destinos principales de las exportaciones peruanas son dirigidos a China (8,48

de millones de dólares), los Estados Unidos (6,24 miles de millones de dólares), Suiza

(2,55 miles de millones de dólares), Canadá (1,68 miles de millones de dólares) y Corea

del Sur (1,39 miles de millones de dólares)

Los orígenes principales de las importaciones peruanas son los Estados Unidos

(7,95 miles de millones de dólares), China (5,99 miles de millones de dólares), Brasil

(1,95 miles de millones de dólares), Chile (1,51 miles de millones de dólares) y México

(1,4 miles de millones de dólares).

Desde el 2016, el Perú tenía una balanza comercial negativa de 141 millones de

dólares en sus importaciones netas. Paralelamente su balanza comercial en el año

Mineral de cobre (858 Miles de millones de dólares )

Oro (643 Miles de millones de dólares)

Refinado de Petróleo (162 Miles de millones de dólares)

Cobre Refinado (133 Miles de millones de dólares)

Mineral de zinc (119 Miles de millones de dólares)

https://atlas.media.mit.edu/es/profile/hs92/2710/








8

1995, cuando aún tenían una balanza comercial negativa de 2,01 miles de millones de

dólares de las importaciones netas.

Figura 6 .Tabla de Balance del Perú (1995-2016)

Fuente: The observatory of economy complexity

Aunque al cierre del 2018, las exportaciones peruanas alcanzarían una cifra récord

de US$48 mil millones, representando un crecimiento del orden del 9% respecto al

2017, impulsado principalmente por los sectores minería y agro. Aunque por ser un país

que depende mucho de las exportaciones de minerales (60%), esta debe apuntar a la

buena gestión de los países asiáticos. Estimó el Centro de Comercio Exterior (CCEX)

de la Cámara de Comercio de Lima en publicación al diario el comercio del 13.03.2018.

A través de otro medio de información se consiguió el siguiente dato gráfico:

Figura 7. Tabla de Balance de exportación de palta.

Fuente: Agro-data Perú

A través de este cuadro se obtiene que haya sido positivo el incremento que se

viene generando mes a mes del presente año y en cuanto al precio promedio ha

disminuido en $0.28.

9

Figura 8. Exportación de Mantequilla.

Fuente: Agro- data Perú

Donde se visualiza claramente que Holanda fue el país con mayor porcentaje de

exportación mostrando 41.

Tabla 4

Importaciones Mantequilla 2016

Nota: Elaboración grupal.

AÑOS PALTA

CRIOLLA

PALTA

FUERTE

PALTA

HALL

PALTA

HASS

PALTA

NAVAL

PALTA

DEDO

TOTAL

INGRESO

DE PALTA

1997 9891 12690 6375 309 1367 0 30632

1998 11624 9922 4796 126 437 14 26919

1999 8882 13263 5535 166 968 0 28814

2000 11723 13842 4327 563 1816 0 32271

2001 11375 16635 3730 470 1789 1 34000

2002 10582 12601 2953 502 1541 1 28180

2003 7338 15720 3117 1595 2402 43 30215

2004 5980 13106 3992 2283 2349 39 27749

2005 5163 17857 2028 184 4339 72 29643

2006 4953 12968 708 706 5803 93 25231

2007 10914 15880 3848 1306 5723 290 37961

2008 3006 16729 8842 770 3370 407 33124

2009 10324 14459 4335 1553 9291 362 40324

2010 8955 18584 2800 2283 4437 758 37817

2011 5818 19411 3245 2721 5484 474 37153

2012 9511 19611 2539 2602 4276 1011 39550

2013 10372 21710 1005 7075 3635 900 44697

2014 5689 21209 4220 4721 3370 504 39713

10

Figura 9.Exportación de Mantequilla

Fuente: Agro- data Perú

Es claro ver que Chile fue el país con mucho más alto porcentaje en cuanto a

importaciones, y en cuanto a años de 2015 a 2016 ha habido un incremento lo cual

significa que sigue siendo positivo ello.

Hasta el cierre de julio 2017 en el Perú el PBI se registraba en 424, 6 millones de

dólares.

Figura 10. PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio,

riesgo país. (2005-2010).

Fuente: Central Inteligencie Agency (CIA)

Según BCRP, la tasa de inflación para el cierre del 2017 y primer trimestre del

2018, se mantendría por debajo del 2%. Debido a la corrección de los choques de la

oferta que incrementaron los precios durante fines del 2016 y la primera mitad del 2017.

11

El Tipo de cambio en el período de setiembre a noviembre de 2017, registró una

apreciación de 0,2 por ciento, pasando de S/ 3,24 a S/ 3,23 por dólar. Con ello, el sol

registra una apreciación de 3,7 por ciento en lo que va del año. Sin embargo, dentro del

periodo el sol mostró una evolución diferenciada.

El riesgo país de Perú, a diciembre del 2017 y en base a data del diario gestión.

Cerró en 1.16 puntos porcentuales, ajustado después del cierre y subiendo un punto

respecto a la sesión anterior, según el EMBI+ Perú calculado por el banco de inversión

JP Morgan.

En la región, Perú (1.16 puntos porcentuales) reportó el riesgo más bajo, seguido

de México (1.84 puntos) y Colombia (1.72 puntos)

Estimando nuestro riesgo político y la posibilidad de que podamos incumplir con

nuestras obligaciones de pago a los acreedores internacionales. Aunque y en base a

información, del diario ámbito internacional, a la fecha se estima que el Perú por los

últimos acontecimientos políticos, pueda haber subido hasta en 2% dicha estadística.

Análisis de Macro Entorno

En el contexto actual de la globalización existen factores como proveedores,

capitales, tecnologías, recursos humanos y mercados que se interrelacionan tanto como

países desarrollados, emergentes y subdesarrollados.

Según la Comisión Europea (2002), es un proceso que está cambiando la

estructura del comercio mundial y que impregna la vida cotidiana. A través de la

evaluación del Macro entorno identificaremos las tendencias en relación con nuestro

producto.

La OMS (2017) define a las enfermedades no trasmisibles. Las enfermedades no

transmisibles, conocidas como enfermedades crónicas, tienden a durar más, dando

como resultado de la combinación de factores ya sean genéticos, ambientales y

conductuales. Las principales enfermedades no transmisibles son las enfermedades

cardiovasculares (como ataques cardiacos y accidentes cerebro-vasculares), el cáncer,

las enfermedades respiratorias crónicas y diabetes.

La Organización Mundial de la Salud - OMS (2017) en una nota descriptiva sobre

las ENT informa que estas enfermedades matan a 40 millones de persona cada año,

equivalente a un 70% de decesos que se suscitan en el mundo. Las enfermedades

cardiovasculares componen un gran porcentaje de las muertes por ENT (17,7 millones

cada año), subsiguiente del cáncer (8,8 millones), las enfermedades respiratorias (3,9

millones) y diabetes (1,6 millones). Estas cuatro enfermedades son responsables de un

12

80% de todas las muertes prematuras por ENT. Las dietas malsanas pueden

manifestarse en forma de riesgos metabólicos, dentro de los cuatro cambios

primordiales que acrecientan el riesgo de ENT:

El aumento de la tensión arterial

El sobrepeso y la obesidad

La hiperglucemia (concentraciones elevadas de glucosa en la sangre)

La hiperlipidemia (concentraciones elevadas de grasas en la sangre).

Figura 11.“Impacto de las enfermedades crónicas en las

poblacionespensionadas”

Fuente: Organización Mundial de la Salud. 2017

Tendencias políticas, gubernamentales y legales.

De acuerdo a David (2003), los gobiernos son los principales reguladores,

liberalizadores, patrones y clientes; esto determina la importancia del gobierno en la

generación de amenazas y oportunidades para el negocio. Por ello la importancia de los

estados para la promoción y regulación en el país.

En el año 2009 la Organización Panamericana de la Salud desarrollo un

Recopilación de Normas sobre Prevención y Control de Enfermedades Crónicas (ENT)

en América Latina: Obesidad, Diabetes y Enfermedades Cardiovasculares, donde

podemos concluir que hasta el año 2009 la gran mayoría de países del continente no

tienen leyes integrales para la prevención y tratamiento de ENT, pero la gran mayoría si

maneja normativas sobre protección del consumidor a través del etiquetado adecuado

de los productos y así inhibir la ingesta de alimentos nocivos.

13

La OMS y OPS (2012) desarrollan un Plan de acción para la prevención y el

control de las enfermedades no transmisibles en las Américas 2013–2019. En donde en

la segunda línea estratégica sobre los factores de riesgo y protectores de las ENT

menciona, el tercer objetivo específico habla sobre fomentar la alimentación sana a fin

impulsar la salud y el bienestar, donde propone los siguientes indicadores:

1. La cantidad de países que tienen políticas para aminorar el impacto que

tiene en la niñez, la difusión de alimentos y bebidas no alcohólicas ricos en grasas

saturadas, ácidos grasos de tipo trans, azúcares libres o sal. (Línea de base: 2, meta

2019: 8; meta 2025: 15)

2. La cantidad de países que se han acogido las políticas nacionales para

reducir las grasas saturadas y suprimir los aceites vegetales parcialmente hidrogenados

en los alimentos, según el marco del contexto nacional y los programas nacionales.

(Línea de base: 6; meta 2019: 12; meta 2025: 16)

La OMS (2017) informa que la Agenda 2030 para el Desarrollo Sostenible

reconoce que las ENT son un importante obstáculo al desarrollo sostenible. En el

contexto de dicha Agenda, los Jefes de Estado y de Gobierno se responsabilizaron a

elaborar respuestas nacionales ambiciosas que logren reducir las muertes prematuras

por ENT en un 33% para 2030 mediante la prevención y el tratamiento.

En un informe emitido por Center for Science in the Public Interest (2007) llamado

Food Marketing in Other Countries, no deja el siguiente comentario; las naciones de

todo el mundo están lidiando con el tema de la comercialización de comida chatarra

para los niños, y muchos países han establecido políticas para limitar la exposición de

los niños al mercadeo. La Estrategia Mundial sobre Dieta, Actividad Física y Salud de la

Organización Mundial de la Salud (OMS) desalienta los mensajes que promueven

prácticas alimentarias menos saludables y fomenta los mensajes positivos y saludables

en los anuncios de alimentos y bebidas dirigidos a los niños. En 2006, la OMS pidió una

acción nacional para proteger a los niños del mercadeo al reducir sustancialmente el

volumen y el impacto de la promoción comercial de la comida chatarra.

La dietas mal sanas es un factor principal para la ENT por consiguiente en

diferentes países están tomando medidas para promover una alimentación saludable,

los Estados Unidos luego de 20 años decidió realizar modificación en su normativa

sobre etiquetado e información que debe tener de sus productos alimentarios, a través

de la Administración de Alimentos y Medicamentos (FDA: Food and Drug

Administration) en el año 2014 propuso dos regulaciones para actualizar la etiqueta y el

año 2015 dio a conocer su propuesta para una regulación complementaria y partir de

14

julio del 2018 la mayoría de los fabricantes de alimentos deberán poner en uso la nueva

etiqueta, pero para las empresas que sus ventas sean inferiores a los 10 millones de

dólares anuales tendrán un año adicional de plazo. (FAD, 2018).

En una publicación del diario el País(2014) que en su artículo titulado Tras 20

años, EE UU Mejora El Etiquetado Nutricional De Los Alimentos; recoge las siguientes

declaraciones de Michelle Obama “Nuestro objetivo en este aspecto es muy sencillo,

creemos que cualquier estadounidense, consumidor o padre, tiene que ser capaz de

entrar a una tienda, coger un producto, y saber si este es bueno para la salud de su

familia”, “Y estos cambios van a marcar la diferencia para todos los ciudadanos en todos

los rincones de EE UU”.

En latino América existe una tendencia acorde con las sugerencias de OMS como

de la OPS donde tratan de promover una alimentación saludable sobre todo en niños y

adolescentes, en una publicación realizada por Chang (2013) en la Revista Agraria

perteneciente al Centro Peruano de Estudios Sociales – CEPES donde menciona en la

región tenemos iniciativas legislativas en países como Chile, Costa Rica.

Tabla 5

Resumen de alcance de las leyes en Latinoamérica

Origen de iniciativa

Promoción del ejercicio físico

Regulación de quioscos en

escuelas

Educación nutricional

Transparencia en información y

rotulado

Regulación publicidad

Observatorio de obesidad

CHILE o o o o o x

COLOMBIA o o o o o x

PARLATINO o o o o o o

PERÚ o o o o o o

URUGUAY x ∆ o x x x

COSTA

RICA x o x x x x


En el cuadro anterior podemos ver que ya en el año 2013 varios países ya estaban

promoviendo la alimentación en los centros educativos, en los siguientes años países

como Argentina se han sumado.

El Perú como sabemos no es ajeno a esta tendencia y en los últimos años ha

desarrollado la normativa para alinearse a las necesidades actuales de una

alimentación saludable, en el año 2012 la Presidencia del Consejo de Ministro emite el

Decreto Supremo N° 102-2012-PCM donde declara de interés nacional y de necesidad

15

publica la seguridad alimentaria y nutricional del país creando un comisión

multisectorial, la cual presento La Estrategia Nacional De Seguridad Alimentaria Y

Nutricional 2013 – 2021, donde uno de sus objetivos Específicos es Implementar

políticas públicas de alimentación saludable en escuelas, universidades, centros de

trabajo y hogares que incluyan programas de educación alimentaria - nutricional.

Luego el Ministerio de Agricultura en conjunto con un equipo multi-sectorial

desarrolla el Plan De Seguridad Alimentaria Y Nutricional 2015 – 2021, donde se define

como una estrategia Implementar políticas públicas de alimentación saludable que

incluyan programas de educación alimentario-nutricional en escuelas, universidades,

centros de trabajo y hogares.

Donde una de las Líneas de acción propone: Diseñar e implementar programas de

orientación y educación alimentaria nutricional que revalorice productos de la zona.

Actividades estratégicas:

Promover comportamientos y entornos relacionados a una alimentación

saludable en las instituciones educativas de inicial, primaria y secundaria,

según los lineamientos normativos del MINSA, en el marco del Convenio de

Cooperación Técnica entre el Ministerio de Educación y el Ministerio de

Salud.

Promover comportamientos y entornos relacionados a una alimentación en

la comunidad universitaria en el marco de la Estrategia de Universidades

Saludables del Ministerio de Salud.

Promover la alimentación y nutrición saludable en los centros laborales o

lugares de trabajo.

Ejecutar el programa presupuestal “Programa Articulado Nutricional”, en lo

que corresponda, de acuerdo a su diseño y la normativa vigente.

Fomentar, a través de la implementación de talleres y programas de

educación alimentaria y nutricional, el consumo de productos hidro-

biológicos. A cargo del programa nacional “A Comer Pescado” de

PRODUCE y del CITE Pesquero.

Promover el consumo de alimentos de origen animal, fuentes de hierro

hemínico y proteínas, especialmente en las zonas con prevalencia mayores

al 20% de anemia y desnutrición.

Donde define como responsables: MINEDU, MINSA, PRODUCE y como socios

estratégicos: REMURPE, ANGR.

16

Luego de ello en el año 2016 el gobierno aprueba por decreto supremo Nº 033-

2016-SA sobre el Reglamento que establece el proceso de reducción gradual hasta la

eliminación de las grasas trans en los alimentos y bebidas no alcohólicas procesados

industrialmente. Con él con el propósito de reducción de los riesgos asociados a las

ENT.

Para el acceso a alimentos saludables de la población es muy importante el

desarrollo agrícola para la producción de los mismo, por ellos fue muy importante que el

gobierno diera un impulso a la actividad agrícola donde Ministerio de Agricultura y Riego

aprobara en el 2014 los lineamientos de Política Agraria, a través de la Resolución

Ministerial N° 0709-2014-MINAGRI (y luego en el año 2016 la Política Nacional Agraria

aprobada por Decreto Supremo N° 002-2016-MINAGRI.

Por todo ello consideramos que Perú es un país que va avanzado en búsqueda de

una alimentación saludable y así poder disminuir ENT y las muertes que causan.

Tendencias de las fuerzas económicas y financieras.

Según Foro Económico Mundial y Harvard School of Public Health (2012) publica

los diferentes costos en el año 2010 de las principales ENT, Enfermedades

Cardiovasculares $863 Billones, Enfermedades Pulmonares Obstructivas Crónicas $

2,108 Billones, diabetes $472 Billones.

Según OPS en el 2012 indica que para el período 2006–2015, se calculó una

pérdida acumulativa del Producto Interno Bruto causada por las cardiopatías, los

accidentes cerebro-vasculares y diabetes obtuvo más de 13 Billones de dólares en

cuatro países en América Latina son: Argentina, Brasil, Colombia y México. Brasil, cuya

economía ocupa el segundo lugar en América Latina, después de los Estados Unidos,

se calcularon 72 Billones de dólares el costo del tratamiento y la pérdida de

productividad causados por cinco enfermedades no transmisibles (la cardiopatía

isquémica, las enfermedades cerebro-vasculares, la diabetes, la enfermedad pulmonar

obstructiva crónica y el cáncer de tráquea, bronquios y pulmón).

En México, el tercer país más grande de América Latina por el tamaño de su

población y economía, realizando cálculos, si la diabetes y la hipertensión van en

aumento como se ha proyectado, el presupuesto sanitario tendría que incrementarse

entre un 5% y un 7% cada año. (Glassman A, 2010)

Según ,Kruger Profesor de la Escuela de Salud Pública y el Centro de Investigación

preventiva de la Universidad de Michigan que declara en el año 2014 para Info-bae que

el costo médico de la obesidad en el país es de $ 147 Billones según el centro para el

17

control de enfermedades; u los costos médicos para una personas obesas son $1429

más alto que una persona normal; y que el 20% del gasto de EEUU en Salud está

destinado a costo relacionados con la Salud mientras que países como Brasil, China y

Japón solo gastan entre el 3 y 5%.

Adicionalmente la Asociación de Estadounidense de Diabetes, estima que en el

2012 los costos de la enfermedad llegaron a $245 Billones de los cuales $176 Billones

en costos médicos directos y $69 Mil Millones en perdida de la productividad.

Columbia University y The City College de New York, debido al aumento de la

obesidad y la disminución del tabaquismo, que hoy la obesidad podría representar un

riesgo similar o mayor que el tabaquismo.

Según Margon G. Wootan directora de política nutricional del Centro de Ciencia

para interés Públicos, la industria de la alimentación gasta el 70% en promoción de

alimentos envasados, dulces, snacks, bebidas gaseosas y alcohol y solo 2% en

anuncios de vegetales, granos y frutas.

Para entender a qué se refiere cuando se habla de alimentos naturales y

saludables o los alimentos verdes como entender estas tendencias según Nestlé, la

redefinición del concepto nutrición saludable pasa por un declive de las dietas de

adelgazamientos, en favor de una nutrición positiva, estrechamente vinculada a los

conceptos “natural y orgánico”. Adicionalmente Nestlé aporta un estudio realizado

donde el 58% de los Millennials estaría dispuesto a pagar más por estos productos

(ainia, 2017)

Mintel en su estudio Food & Drinktrends 2017 afirma que: “la preferencia por los

alimentos naturales conducirá al desarrollo de nuevas formulaciones veganas,

vegetarianas y, en definitiva, aquellas enfocadas en las plantas”. De hecho, según este

mismo informe, en todo el mundo se ha observado un aumento del 257% en cuanto a

las afirmaciones veganas en los nuevos lanzamientos de comida y bebida (ainia, 2017).

La consultora Nielsen (2017) en su reporte Surviving the Storm, menciona que

62% de consumidores latinoamericanos están dispuestos a pagar más por alimentos

beneficien su salud. Y están dispuestos pagar hasta 15% más por un producto

saludable.

Y también señala puntos claves de éxito para tu negocio en relación con el

bienestar y la salud:

Sé cómplice de tus compradores y consumidores en la búsqueda de vidas más

saludables, ellos esperan apoyo tanto de fabricantes como detallistas en este esfuerzo

por cuidar su salud.

18

Consumidores mayores, pacientes bajo tratamientos médicos, población en busca

de alimentos saludables y consumidores bajo dietas especiales son importantes nichos

de oportunidad.

Los consumidores buscan transparencia y opciones para poder tomar mejores

decisiones.

Comprométete realmente y sé transparente.

Apoya campañas de educación que enganchen a los consumidores vía

asociaciones con gobierno o con empresas y desarrollo de tecnología.

Servicios médicos, financieros, de salud y belleza, nutricionales y de

entretenimiento pueden ser la vía para alcanzar a tus consumidores actuales y

potenciales.

Los fabricantes tienen la oportunidad de crear alimentos especializados que sean

ricos en fibra, bajos en sodio, grasas o azúcares, etc.

Los detallistas deben crear instalaciones que faciliten la vida del usuario en

términos de acceso y proveer más opciones de servicio en una sola ubicación.

La consultora Nielsen (2017) emitió un reporte sobre Pockets Of Growth donde

pública información sobre qué proporción de las personas en Latinoamérica está

dispuesta pagar más y porque conceptos:

El 57% por calidad superior.

El 50% por rendimiento superior/mejores funcionales.

El 49% Ingredientes orgánicos naturales.

El 39% Productos sociales responsables.

El 17% País origen específico.

Existen muchos estudios sobre los beneficios de la palta, pero en el año 2017 se

publicó una recopilación de más de 127 estudios sobre la palta realizados por los iranís

Jamshid Tabeshpour, Bibi Marjan Razavi, Hossein Hosseinzadeh titulada Effects of

Avocado (Persea americana) on Metabolic Syndrome: A Comprehensive Systematic

Review, en ella concluyen un conjunto de beneficios pero donde resalta que tiene

efectos hipolipemiantes (que disminuye los niveles de lípidos en la sangre),

antihipertensivos, antidiabéticos, anti obesidad, antitrombóticos, antiaterocleróticos y

cardioprotectores. Donde ellos recomiendan el consumo diario de la fruta.

Según los datos de la Organización Mundial del Aguacate (WAO) publicados en

su página web, en 2015, la producción mundial de aguacates ascendió a alrededor de

5.2 mil millones de kilogramos. El consumo crece alrededor de 4.6 por ciento cada año.

La UE, incluido el Reino Unido, es uno de los mercados de más rápido crecimiento en

19

todo el mundo y ya es el segundo mercado de consumidores de aguacates más grande

del mundo. En 2016, los europeos comieron más de 410 millones de kilogramos de

aguacates y para 2017 esperamos ver este aumento a 480 millones de kilogramos. Esto

significa un aumento del 20 por ciento en solo 12 meses.

El Perú no es ajeno a esta tendencia mundial, sino todo lo contrario Perú ha

tenido una tasa de crecimiento en el 2017 por encima del 29% (BCRP, 2018) los 246

millones de kilogramos. Esto nos ha convertido en el segundo proveedor de palta en el

mundo solo detrás de México donde el ministerio de agricultura y Riego (2018) informa

que la producción el 2017 tiene un total de 470 mil toneladas por consiguiente siendo

casi el 48% de la palta exportada, esto permite a la palta en el tercer producto más

importante de la agro exportación luego del café y la uva.

Según el Ministerio de Agricultura y Riego (2015) el consumo de palta en el

mercado nacional viene incrementándose sostenidamente en el año 2000 de 81.5

millones de kilogramos al año 2013 de 174.4 millones kilogramos, incrementándose el

consumo per cápita de palta de 3.2 Kg en el 2008 y el 2013 de 5.7 kg. Y en el 2017 se

estima que el consumo nacional ha superado los 200 millones de Kilogramos.

20

Tabla 6

Volumen de ingreso de palta en mercados mayoristas PBI de América

Latina y el Caribe (2017)

País o región Crecimiento del PBI

2016 2017

AMÉRICA LATINA Y EL CARIBE -1 1.1

ARGENTINA -2.2 2

BOLIVIA 4.3 4

BRASIL -3.6 0.4

CHILE 1.6 1.4

COLOMBIA 2 2.1

ECUADOR -1.5 0.7

PARAGUAY 4.1 4

PERÚ 3.9 2.5

Nota: Instituto nacional de estadística e informatica

Tomando a Lima como principal mercado de consumo de palta y al mercado

Mayorista N° 02 y el Mercado Modelo de Lima el consumo de tipo de palta es variado,

pero con un crecimiento sostenido.

Figura 12. Estadísticas de la Producción de Palta.

Fuente: Dirección General de Seguimiento y Evaluación de Politicas.

2016.

Cabe señalar que esta tendencia de mayor exportación y cultivo de palta lleva

consecuencia la posibilidad de desarrollar otras actividades relacionadas con la palta,

21

esto debido que existe paltas que no tienen mucha demanda poco más del 94% de la

palta exportable es Hass (Sierra exportadora, 2013) por lo tanto otras variedades no

exportables y a su vez niveles de descarte que supera el 12% (Frutas Casmeñas, 2017)

palta que va al consumo nacional teniendo un precio promedio en campo no mayor a

S/. 1.2. (CametTraning S.A, 2017)

En la actualidad existe un derivado de palta que viene creciendo que la

exportación de aceite de palta pese que este rubro aun es pequeño en los últimos 3

años ha tenido un crecimiento sostenidamente según la SUNAT (2018) en el año 2015

la exportación represento poco más de $ 1,3 millones y más de 150 Toneladas y en el

2017 $1,55 Millones y más de 180 Toneladas el precio promedio el producto es de

aproximadamente $8 el Kg.

Fuerzas sociales, culturales y ambientales.

En el último informe de progreso Social de 2017 elaborado por Porter, Stern y

Green (2017) se dice que el desarrollo económico no está acompañado

automáticamente por el progreso en temas sociales. Un aumento en los ingresos por

lo general conlleva grandes avances en el acceso al agua potable, saneamiento,

alfabetización y educación básica. En el mismo informe ellos definen el progreso social

como la capacidad de una sociedad de satisfacer las necesidades humanas

fundamentales de sus ciudadanos, de establecer cimientos que permitan mejorar y

mantener la calidad de vida de sus ciudadanos y comunidades, y de crear las

condiciones para que todos los individuos alcancen su pleno potencial.

Figura 13. Marco de Índice de Progreso Social a nivel componentes.

Fuente: Índice de Progreso Social 2017

Dentro de los componentes que se utilizan para medir el progreso social, tenemos

el de la Nutrición y Cuidados Médicos, y el de Salud y bienestar.

Un factor importante que se relaciona con Progreso social es el Desarrollo

Sostenible y puntualmente sobre los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS), en la

página Web del Programa de la Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD) define

22

que ODS u Objetivos Mundiales son un llamado universal a la adopción de medidas

para poner fin a la pobreza, proteger el planeta y garantizar que todas las personas

gocen de paz y prosperidad.

Figura 14.Objetivos de Desarrollo Sostenible

Fuente: Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD)- 2017.

PNUD nos dice en su página web sobre los objetivos:

[…] se basan en los logros de los Objetivos de Desarrollo del Milenio,

aunque incluyen nuevas esferas como el cambio climático, la desigualdad

económica, la innovación, el consumo sostenible y la paz y la justicia, entre

otras prioridades. Los Objetivos están interrelacionados, con frecuencia la

clave del éxito de uno involucrará las cuestiones más frecuentemente

vinculadas con otro. (2018)

Porter, Stern y Green (2017) en su informe sobre el Progreso Social menciona

que el Índice de Progreso Social es una herramienta verificada para medir el

desempeño en progreso social y promover la acción. Puede facilitar una valoración

rápida para medir varios ODS, complementando los sistemas de monitoreo que están

siendo aplicados por la Organización de las Naciones Unidas. El Índice de Progreso

Social (IPS) resuelve tres grandes desafíos para la implementación de los ODS:

1. El Desafío de la Medición: De acuerdo con la última información del Grupo

Inter-Institucional y de Expertos sobre los Indicadores de los Objetivos de Desarrollo

Sostenible, indica que apenas un tercio de los más de 200 indicadores pueden ser

medidos de forma precisa por casi la mayoría de los países.

2. El Desafío de la Agrupación: Se diferencia de los objetivos de desarrollo

Sostenible, el IPS ha sido probado a lo largo del tiempo para proporcionar un preciso

marco general que permite una amplia valoración del desempeño de los países.

23

3. El Desafío de la Localización: El Índice de Progreso Social ya está siendo

implementado de forma extensiva por gobiernos de países, ciudades, y distritos en

América Latina, Europa, Asia, y pronto en Estados Unidos. El Índice de Progreso Social

será una herramienta útil para la localización de los ODS

Figura 15.Índice de Progreso Social

Fuente: Nielsen Company- 2016.

En el informe emitido por Nielsen (2016) sobre ¿Qué Hay En Nuestra Comida Y En

Nuestra Mente? Ingredientes Y Tendencias De Comida Fuera De Casa Alrededor del

Mundo menciona 4 grandes tendencias macro ambientales que están cooperando con

un estudio de salud y bienestar:

Población mundial que envejece.

Aumento de tasas de enfermedades crónicas (ENT).

Aumento de las tasas del auto cuidado, tratamiento y prevención.

Aumento de los consumidores educados y conectados.

En la web site de Lifeder.com (2015) publica un artículo sobre las consecuencias de

una mala alimentación donde menciona las siguientes consecuencias:

Obesidad o sobrepeso, cansancio y menor capacidad de trabajar.

Alta presión arterial (hipertensión).

Enfermedades cardiovasculares.

Depresión.

Diabetes.

Cáncer.

24

Mal funcionamiento cerebral.

Envejecimiento acelerado.

Problemas de sueño.

Menor autoestima.

Problemas de indigestión.

Existe datos alarmantes sobre el sobrepeso y obesidad donde la OMS en una nota

descriptiva (2017) señala lo siguiente:

En 1975, la obesidad se ha triplicado en todo el mundo.

En 2016, más de 1900 millones de adultos de 18 o más años tenían sobrepeso, y

solo 650 millones eran obesos.

En 2016, el 39% de las personas de 18 a más años tenían sobrepeso, y el 13%

eran obesas.

Más de un 70% de la población mundial vive en países donde el sobrepeso y la

obesidad se cobran más vidas de personas que la insuficiencia ponderal.

Como mencionamos la obesidad en un problema que viene creciendo en el

mundo y eso no es ajeno en Latinoamérica, en el último informe desarrollado por la

OMS y La Organización de la Naciones Unidas Para la Alimentación y La Agricultura

(2017) llamado Panorama De La Seguridad Alimentaria Y Nutricional En América Latina

Y El Caribe, nos menciona que la obesidad es un fenómeno que va tomando más

presencia en la región. Según detalles de las últimas cifras, entre América latina y El

Caribe hay 24 países que cuentan con valores aproximados al 20% de la población que

padece de obesidad. En Uruguay, Argentina y Trinidad y Tobago, casi 29% de los

habitantes padecen obesidad; Chile en tanto, rodea el 30%; Sin embargo, la presencia

de menor tasa se halla en Haití que cuenta con 11% de sus habitantes, y Paraguay,

Nicaragua, Honduras, Ecuador, y Guatemala, que presentan índices por debajo del

20%.

25

Figura 16. Desarrollo de las tasas de obesidad

Fuente: Organización Mundial de la Salud-2015.

En conclusión, la tasa de obesidad entre los años 1980 y 2014. Se ha incrementado

en todos los países de la región, teniendo impacto sobre mujeres, tal como se muestra

en los siguientes cuadros comparativos.

26

Figura 17. Evolución de las tasas de obesidad en países de Mesoamérica.


Figura 18 .Evolución de las tasas de obesidad en países de Mesoamérica


Este informe nos dice que la probabilidad de muertes prematuras entre las

personas con edades que oscilan entre 30 y 70 años se debe a las enfermedades no

transmisibles. Los datos del informe señalan que todos los países han realizado

progresos en cuanto a la solución del tema. No obstante, considerando el objetivo

establecido para el año 2030, siendo de suma importancia implementar acciones

tendientes para la reducción de la cantidad de muertes prematuras. La alimentación

27

saludable, es una de las acciones a promover para reducir la malnutrición, como

componente principal para minimizar las tasas de sobrepeso y obesidad.

Figura 19. Expectativa de mortalidad prematura debido a enfermedades no

transmisibles del Caribe

Fuente: Organización Mundial de la Salud- 2015.

Porcentaje de mortalidad prematura ocasionadas por enfermedades como Cáncer,

Cardiovasculares, Diabetes y respiratorias que ocurrió en personas entre 30 y 70 años

durante los años 2000 y 2015 en países del Mesoamérica.

Figura 20. Probabilidad de mortalidad prematura debido a enfermedades no

trasmisibles de Mesoamérica.


28


de Mesoamérica.


29

Figura 22.¿Qué hay en nuestra comida y nuestra mente?

Fuente: Organización Mundial de la Salud

30

Figura 23.Estudio Global de Nielsen sobre ¿Qué hay en nuestra comida y en nuestra

mente? (2016)

Fuente: Nielsen Company-2016.

En el informe emitido por Nielsen (2016) sobre ¿Qué Hay En Nuestra Comida Y en

Nuestra Mente? Ingredientes Y Tendencias De Comida Fuera De Casa Alrededor Del

Mundo, cuando se trata de tendencias de ingredientes, una percepción de volver a

fundamental, centrada en ingredientes simples y alimentos menos artificiales, es una

prioridad para la mayoría.

31

Como observamos en la figura anterior más del 50% de los latinoamericanos

rechazan los antibióticos u hormonas en productos animales, colores artificiales, sabores

artificiales, conservadores artificiales, comida en un envase con BPA. Esto nos muestra

que la mayoría de las personas evita el consumo de todo lo que está relacionado con

temas artificiales que puedan generar problemas de salud.

Siguiendo con el informe emitido por Nielsen (2016) sobre ¿Qué Hay En Nuestra

Comida Y En Nuestra Mente? Ingredientes y Tendencias De Comida Fuera De Casa

Alrededor Del Mundo nos mencionan que un (45%) entre los encuestados informan que

tienen una sensibilidad a los alimentos, dice que sus necesidades se satisfacen

plenamente por las ofertas de productos actuales (45%), con aún más bajos niveles de

satisfacción en América Latina y África/Medio Oriente. Sólo 3 de cada 10 encuestados en

ambas regiones dicen que sus necesidades están totalmente satisfechas (37% cada

uno). Los niveles de satisfacción son los más altos en Norteamérica, donde el 59% dice

que sus necesidades alimenticias se cumplen plenamente con las ofertas actuales,

probablemente un reflejo de la amplia selección de productos y tiendas de gran formato.

Región.

Figura 24. Porcentaje de encuestados que siguen una dieta especial o tienen

sensibilidad a algún alimento que sus necesidades están cubiertas


En uno de los estudios realizados por Nielen (2017) en su informe Después De La

Tormenta…América Latina, donde nos menciona factores que permiten crecer en

Latinoamérica, dentro de los cuales menciona el Ecosistema Digital, según Luis

Fernando Santa Laurina Comunicador Social y Periodista con Especialización en

32

Comunicación Organizacional, Content Manager en Himalaya Digital Agency que

publica una artículo en ValleEmpresa365 sobre el acercamiento al concepto de

Ecosistema Digital, nos dice que el ecosistema digital es una metáfora utilizada para

ejemplificar la manera en la que funcionan y se integran los diferentes elementos y

herramientas que hacen parte de la estrategia digital de una organización. Se denomina

ecosistema porque es comparado con los sistemas naturales que describen la biología y

la ecología.

La tecnología e infraestructura actual de América Latina se encuentra en etapa de

expansión, pero ha logrado progresos significativos en términos de acceso a

telecomunicaciones, uso de redes sociales y Apps. Existen más de 378,000 usuarios de

internet, casi el 80% están conectados vía sus propios teléfonos móviles y tienen

cuentas personales en redes sociales – Los latinos están entre los que más usan redes

sociales en el mundo –. (Nielsen, 2017)


Figura 25.Índice de Retorno de inversión en publicidad

33

Figura 26.Ecosistema digital implicaciones clave para tu negocio. Fuente: Accenture Perú-2017.

Resumen del Macro entorno

Político

AP1: 2009 la organización Panamericana de la Salud, desarrolló una recopilación

sobre prevención y control de obesidad, diabetes y enfermedades cardiovasculares.

AP2: La OMS Y OPS (2012), desarrollan un Plan de acción para la prevención y el

control de las enfermedades no transmisibles en las Américas 2013- 2019.

AP3: La presidencia del consejo de Ministro emite el Decreto Supremo N° 102 -

2012- PCM (declara de interés nacional y de necesidad publica de la seguridad

alimentaria y nutricional del país creando una comisión multisectorial nutricional 2013-

2021.

AP4: El ministerio de Agricultura en conjunto con un equipo multisectorial desarrolla

el Plan de Seguridad Alimentaria y Nutricional 2015- 2021.

Económico

AE1 Para el periodo 2006 – 2015, se calculó una perdida acumulativa del Producto

Interno Bruto causada por cardiopatías.

AE2 La industria de la alimentación gasta el 70% en promoción de alimentos

envasados, dulces, snacks, bebidas gaseosas y alcohol.

34

AE3 Se refiere cuando habla de alimentos naturales y saludables o los alimentos

verdes como entender estas tendencias.

AE4 Los consumidores latinoamericanos están dispuestos a pagar más por

alimentos beneficien la salud.

AE5 El consumo crece alrededor de 4.6 % cada año.

AE6 El país tuvo una tasa de crecimiento en el 2017 por encima del 29%.

Social

AS1 Ministerio de agricultura en conjunto con un equipo multisectorial, desarrolla el

plan de Seguridad Alimentaria y Nutricional 2015 - 2021.

AS2 La obesidad es un problema en crecimiento en el mundo.

AS3 La sensibilidad a los alimentos se encuentra relacionada a las preferencias

alimentarias.

AS4 Consumidores prefieren volver a los alimentos de consumo básico.

AS5 Proporcionar un riguroso marco general que permite una amplia valoración de

desempeño.

AS6 Índice Progreso Social, está siendo implementado de forma extensiva por el

gobierno.

Análisis del Micro Entorno

Fuente: 5 Fuerzas de Porter - 2015. Para realizar el análisis del micro entorno utilizaremos la estrategia competitiva de

Michael Porter basadas en las 5 fuerzas, de acuerdo al producto que vamos a presentar

nos centraremos en la industria de la mantequilla para este análisis.

Figura 27.Análisis de Micro entorno

35

Industria de la mantequilla

Según CPI (compañía peruana de estudios de mercado y opinión pública) el 34.6%

de los hogares del Perú consume mantequilla, siendo el nivel socioeconómico alto

medio quien tiene el mayor consumo de este producto con 68.3%.

Esto debido al fácil acceso del producto, a pesar de tener un costo más elevado

que el de la margarina, pero considerándola más saludable que esta al no contener

grasas saturadas.

ALTO / MEDIOBAJO

SUPERIOR

BAJO

INFERIOR /

MARGINAL

94.6 97.7 92.8 94.4

79 71.5 77.1 84.8

46.6 53.9 57.2 33.4

34.6 68.3 35.6 14.7

Margarina

Leche Fresca

Mantequilla

% % % %

NIVEL SOCIO ECONOMICO DEL HOGAR

TOTAL

HOGARES

Leche Evaporada

PRODUCTOS LACTEOS

Figura 28.Consumo de productos en los hogares de lima metropolitana.

Fuente: Compañía peruana de estudios de mercado y opinión publica

Competidores Actuales

Competidores Directos: Nuestra empresa no cuenta con competidores directos.

Competidores Indirectos tales como:

GLORIA S.A.C

El 5 de febrero de 1941, la empresa General Milk Company Inc. constituyó la

empresa Leche Gloria S.A. en la ciudad de Arequipa. Ese mismo año emprendió

la construcción de la planta industrial e inició el 4 de mayo de 1942 la fabricación de la

leche evaporada Gloria.

LAIVE S.A

La empresa Laive que es además procesadora de productos lácteos, queso

fundido, mantequillas y yogurt, Inaugura una moderna planta en Lima, en los 80

inaugura su planta en Arequipa para recoger leches de esa cuenca para quesos de

maduración. En 1994 se cambia de razón social a Laive S.A. y la empresa deja de

llamarse Sociedad Ganadera del Centro S.A.

http://www.monografias.com/trabajos11/empre/empre.shtml

http://www.monografias.com/trabajos35/materiales-construccion/materiales-construccion.shtml

36

Posteriormente LAIVE S.A. lanza al mercado su nueva línea de Productos BIO

LAIVE, resultado de minuciosos estudios en base a las necesidades de los

consumidores, así como de investigación y desarrollo de productos beneficiosos para el

consumo humano.

Fuerza Negociable de los clientes

Como existe una gran variedad de bodegas y panaderías ubicadas en nuestra

zona, los distribuidores tendrán facilidad de poder colocar nuestro producto en el

mercado con las propuestas y beneficios que les daremos para que de esta manera

podamos llegar a nuestro consumidor final, al ser un producto diferente a los que ya

existen en el mercado, el cliente final estará dispuesto a comprarlo ya que también se

encuentra con un precio similar a la competencia.

Según el diario Gestión, un factor importante es que la gente demanda por este

tipo de alimentos y hoy el 78% de peruanos mira alternativas orgánicas entre sus

alimentos ocupando uno de los niveles más altos de la región.

Podemos decir que, al utilizar la estrategia de diferenciación de producto, con la

mantequilla con aceite de palta que es un producto nuevo en el mercado, no existe

fuerza negociadora con el cliente ya que no hay otras empresas en el mercado que

ofrezcan el producto y que le den al cliente mayor opción de elegir y comparar precios y

marca.

Fuerza Negociadora de los proveedores

Fuente: Google images

Nuestro país se encuentra dentro de los principales proveedores de la palta, algo

que nos favorece porque contamos con la materia prima durante todo el año para que

los proveedores de aceite puedan producirlo, en cuanto a la leche existen varios

proveedores en el mercado lo cual nos facilitaría negociar los precios.

Los proveedores también tienen una posición de fuerza si el producto o servicio a

ofrecer que suministran es una materia esencial para la elaboración del producto final.

Figura 29. Alimentos procesados

37

Existe otra manera en que los proveedores pueden dominar, incluir costos

imponentes en el mercado o sancionar a los clientes si estos deciden trabajar con otro

proveedor.

El poder de negociación de los proveedores es una de las cinco fuerzas que

determinan la intensidad de la competencia en una industria.

Amenaza de productos sustitutos: Nivel Medio

La gran variedad de productos que existen en el mercado para complementar el

desayuno diario, no son los adecuados para una dieta saludable por el alto contenido de

grasas y azúcar que estos contienen, en el caso de la palta no tiene practicidad para

poder consumirlo en cualquier lugar además no puede ser expuesto por mucho tiempo

por su rápida oxidación.

En la variedad de productos sustitutos tenemos la palta, crema de palta,

margarina, mermelada y embutidos.

El consumo de éstos podría reemplazar al nuestro. La recopilación de información

obtenida nos permite entender que el producto que ofrecemos, al ser nutritivo y

saludable cuenta con una amenaza de productos sustitutos media por lo que los

alimentos considerados como sustitutos mencionados anteriormente contienen gran

cantidad de grasas saturadas y son procesados.

Considerando la información sobre la amenaza de productos sustitutos se llegó a

la conclusión de que los productos existentes no cuentan con las mismas características

de la mantequilla con aceite de palta y no tendrían un gran impacto.

Competidores Potenciales: Barreras de Entrada: Nivel Bajo

En nuestro sector existe un nivel bajo de competidores, teniendo un riesgo de que

pueda incrementarse, y esto se debe a la situación del país.

Sabiendo que existe una probabilidad de ingresos de nuevos competidores al

mercado, ya que es posible asimilarse a la idea de negocio.

Una alternativa que puede perjudicar a la empresa, se da en la selección de

nuestros proveedores, ya que se trabaja con las mismas empresas y marcas porque no

existe exclusividad.

Productos Semejantes en el extranjero:

Flora

Asturiana

Artua

38

Tabla 7

Resumen de Micro Entorno

Favorable Desfavorable Fundamento

FP1 -Competidores actuales x

Las empresas ya existentes en el mercado que tienen a la venta de mantequilla clásica o de

sabores no aportan gran cantidad de beneficios adicionales salvo las que se encuentra en la

leche, sin embargo nuestro producto al llevar el aceite de palta y sal de mar cuenta con vitaminas

y nutrientes que ayudan a prevenir enfermedades.

FP2- Poder de negociación con

clientes x

Como existe una gran variedad de bodegas y panaderías ubicadas en nuestra zona nuestros

distribuidores tendrán facilidad de poder colocar nuestro producto en el mercado con las

propuestas y beneficios que les daremos para que de esta manera poder llegar a nuestro

consumidor final, al ser un producto diferente a los que ya existen en el mercado el cliente final

estará dispuesto a compararlo ya que también se encuentra con un precio similar a la

competencia.

FP3- Poder de negociación con

proveedores x

Nuestro país se encuentra dentro de los principales proveedores de la palta , algo que nos

favorece porque contamos con la materia prima durante todo el año para que los proveedores de

aceite puedan producirlo , en cuanto a la leche existen varios proveedores en el mercado lo cual

nos facilitaría negociar los precios.

FP4- Amenaza de sustitutos x

La gran variedad de productos que existen en el mercado para complementar el desayuno diario

no son los adecuados para una dieta saludable por el alto contenido de grasas y azúcar que estos

tienen, en el caso de la palta no tiene practicidad para poder consumirlo en cualquier lugar

además no puede ser expuesto por mucho tiempo por la rápida oxidación de la palta.

FP5- competidores potenciales x

En nuestro sector existe un nivel bajo de competidores, teniendo un riesgo de que pueda

incrementarse, y este se debe a la situación del país. Sabiendo que existe una probabilidad de

ingresos de nuevos competidores al mercado, ya que es posible asimilarse a la nueva idea de

negocio. Una alternativa que puede perjudicar a la empresa, se da en la selección de nuestros

proveedores, ya que se trabaja con las mismas empresas y marcas porque no existe exclusividad.


39

CAPÍTULO IV: PLAN ESTRATÉGICO

Visión y Misión de la empresa

Visión: Lograr que nuestro producto sea identificado por los consumidores como

un producto saludable que cuenta con beneficios nutricionales y es responsable con el

cuidado del medio ambiente.

Misión: Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de

productos saludables, que busca satisfacer las necesidades del consumidor

ofreciéndoles calidad y practicidad para lograr competir en el mercado nacional.

40

Tabla 8 Análisis FODA

Nota: Elaboración grupal

FORTALEZAS

F3-O3: Brindar campañas de información nutricional para dar a conocer nuestro producto

OPORTUNIDADES

F.1. No cuenta con competidores directos. O.1. El país tuvo una tasa de crecimiento de crecimiento en el 2017

F.2. Contamos una negociación alta con los distribuidores. F5-O2: Aprovechar el crecimiento de consumo de

mantequillas para lanzar nuestro producto a un precio accesible

O.2. Crecimiento del consumo de mantequilla en un 4.6% cada año.

F.3. Producto Nutritivo

O.3. Desarrollan un Plan de Acción para la prevención y control de ENT

F.4. Producto Ecológico F2-O1: Alcanzar a nuevos distribuidores apoyándonos en la tasa de crecimiento del país

O.4. Incremento en el NSE A y B F.5. Precio de acorde al mercado O.5. Incremento de producción de aceite de palta F4-O5: Aprovechar el crecimiento de producción de

palta para ofrecer nuestro producto ecológico

F1-O4: Captar a los clientes del NSE A Y B brindándoles

un producto saludable

F1 - A3: Patentar nuestra marca y realizar un lanzamiento de nuestra línea de productos.

ANÁLISIS FODA

D1-O2 :Llegar al sector en crecimiento impulsando nuestro producto para lograr la recordación del mismo

F2 - A1: Fidelizar a los distribuidores, para obtener beneficios como clientes. D4-O5:Diferenciar nuestro producto por su valor

nutricional teniendo el beneficio del incremento de producción de nuestro insumo

F3 - A2: Incluir un plan de prevención con nuestros distribuidores del aceite de palta.

D2-O3:Fortalecer la importancia del cuidado de nuestra salud hacia nuestros posibles clientes F4- A4: Realizar un acuerdo con nuestro

proveedor para la nata de leche. D3-01:Lograr consolidarnos en el mercado a través del crecimiento del país para obtener un local propio

F5 - A5: Implementar estrategias para poder competir en el mercado

D4-O4: Cubrir nuestros costos de transporte aprovechando el crecimiento de nuestro sector.

AMENAZAS DEBILIDADES

A.1. Gran variedad de productos sustitutos

A1 - D1-D2-A3: Realizar campañas agresivas para impactar en la mente del cliente. A2-A4-D4: Desarrollar planes de contingencia ante posibles riesgos.

D.1 Poca recordación de la marca en la mente de los consumidores. D.2 En proceso de formación de nuestros clientes D.3 No contar con local propio D.4 Alto costo por transporte para distribución de nuestros productos

A.2. Fenómenos Naturales A.3. Importación de productos similares. A.4. Huelgas del sector ganadero A.5. Elevado poder económico por partes de los grandes competidores.

41

Estrategia Genérica

Nuestro producto ingresará al mercado de la mantequilla con la estrategia de

Enfoque centrada en diferenciación ya que contará con aceite de palta que aporta un

alto valor nutritivo con su componente principal que es el Omega 9, el cual ayuda a

combatir males como disminuir el colesterol malo y aumentar el bueno entre otros

aportes, además de tener una ventaja competitiva enfocada en calidad superior en

nuestra cadena de valor y todas nuestras áreas; lo que nos permitirá ofrecer un

producto con muchos beneficios y de fácil acceso para el consumo diario.

Objetivos

42

CAPÍTULO V: ESTUDIO DE MERCADO

Investigación de mercado

La investigación de mercado es una herramienta muy importante para nuestro

proyecto integrador, es un proceso que nos permite obtener la información necesaria

sobre la composición, el tamaño del mercado y sus modelos de consumo, así como

datos valiosos sobre la competencia y los productos o servicios similares que existen en

el mercado; según la información extraída en la web site de Arellano marketing

menciona que, “la investigación de mercado se puede definir como la recopilación y el

análisis de información, en lo que respecta al mundo de la empresa y del mercado,

realizados de forma sistemática o expresa, para poder tomar decisiones dentro del

campo del marketing estratégico y operativo. Donde el propósito de la investigación de

mercados es ayudar a las empresas en la toma de las mejores decisiones sobre el

desarrollo y la mercadotecnia de los diferentes productos. La investigación de mercados

representa la voz del consumidor al interior de la empresa”.

Por tanto, es importante conocer al potencial consumidor, entre otros, en sus

características, perfil demográfico, hábitos de consumo, niveles de consumo y niveles

de ingreso. La formulación de las estrategias y adopción de decisiones en materia de

precio, plaza, publicidad y promoción se orientan en atender las necesidades

detectadas de los clientes; donde los resultados nos van a permitir tomar las decisiones

adecuadas para lograr el éxito del producto.

Criterios de Segmentación. Marco Muestral.

Criterio Geográfico

Nuestro primer criterio de segmentación sería el geográfico debido a la ubicación

del negocio y por ser el principal mercado del país, por lo tanto, trabajaremos con Lima

Metropolitana de los cuales trabajaremos en las zonas 6, 7 y 8 según APEIM e INEI.

Tabla 9

Criterio Geográfico

Nota: Instituto nacional de estadística e informática.

Total habitantes (Edad)

zona 6 311,909

zona 7 700,511

zona 8 802,640

Total 1,815,060

43

Tabla 10

Niveles, Intervalos o Clases

Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informatica.

Tabla 11

Zonas

Distrito Habitantes

zona 6 382,504

zona 7 847,521

zona 8 927,240

Total 2,157,265

Nota: Instituto Nacional de Estadistica e Informatica.

Se escogieron estas zonas, ya que en dichos distritos existe una mayor tendencia

de cuidado a la salud. En la mayoría de los distritos se fomenta el cuidado de la salud a

través de campañas deportivas y buena alimentación para mejorar los hábitos y

consumos en la calidad de vida de los ciudadanos.

Criterio Demográfico

Nosotros hemos considerado el cuidado de salud como factor primordial y por ello

se han considerado el rango de edades y los niveles socioeconómicos de la población

con la que vamos a realizar el muestreo para conocer su disposición de compra.

Se va a considerar a las personas que tengan entre 20 y 45 años.

Según la publicación del diario gestión del 24.09.2017, indica que más del 70% de las

personas de esta edad trabajan, por lo que les permite tener poder adquisitivo y ello

conlleva a tener facilidad para acceder a un mejor cuidado de su salud; en cuanto a la

inversión que es necesario para lograrlo; mostrando así ser el rango de edad con un

porcentaje muy atractivo para un mercado a trabajar con alimentos saludables. Otro

dato del mencionado informe es que más del 40% de los mismos ha tenido acceso a los

Variable Niveles, intervalos o

clases Habitantes

Zona Lima Metropolitana 10,190,922

Sector 6,7 y 8 2,157,265

Densidad urbano

44

servicios del sistema (ahorro a plazo fijo, cuenta corriente, cuenta de ahorro, cuenta con

tarjeta de débito y / crédito).

Se ha determinado las personas hasta los 45 años.

Según el portal Discovery Salud es la edad límite donde se debe generar el hábito de

someterse a controles periódicos para conocer sus niveles de colesterol, triglicéridos,

calcio y ácido úrico. Por lo que hasta esa edad se genera la fidelización de consumo de

productos saludables.

En estas tablas podremos apreciar los valores considerados.

Tabla 12

Niveles, intervalos y clases

Nota: Instituto Nacional de Estadistica e Informática.

Nos orientamos al NSE A y B, es que según un estudio realizado por la empresa

Arellano marketing sobre Vida Saludable el 2016 las personas del NSE A y B se

preocupan en mayor medida que el resto de las personas por tener una alimentación

saludable y tener un peso adecuado.

Figura 30. Estudio de vida saludable 2016

Fuente: Arellano Marketing

Variable Niveles, intervalos o

clases

Edad Entre 20 a 45 años

45

Criterio Psicográfica

Nuestro tercer criterio de segmentación será el Psicográfica, debido a las

características de los insumos; nuestro producto tendrá un valor por encima de otras

margarinas y mantequillas del mercado, por lo cual va a ser ofrecido a las zonas A y B

por ser los niveles socioeconómicos con más altos porcentajes dentro de las 3 zonas

Fuente: Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados – 2016.

Nota: Adaptado de “Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados

(APEIM) – 2016.

Por lo tanto, nuestro producto debería enfocarse principalmente NSE A y B. Cabe

señalar que esos NSE A y B vienen creciendo de manera sostenida los últimos años

según los informes de Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados

(APEIM) de los últimos años.

Marco Muestral

El marco Muestral estará compuesto por hombres y mujeres que vivan en Lima

metropolitana, en las zonas 6,7 y 8 que sean de los niveles socioeconómicos A y B que

tengan entre 20 a 45 años.

Total habitantes (NSE)

zona 6 231,437

zona 7 566,714

zona 8 272,897

Total 1,071,048

Tabla 13

Total de habitantes (Niveles Socio Económicos)

Figura 31. Niveles Socio económicos

46

Para la aplicación de las encuestas se tomaron al distrito más representativo de

cada zona, es decir Magdalena, San Isidro y Barranco. Estos distritos poseen mayor

ingreso per cápita por hogar, que según el INEI (2016) que publico los Planos

Estratificados de Lima Metropolitana a Nivel Manzana 2016, los distritos elegidos son

Magdalena, San Isidro y Barranco.

Dentro de cada zona eligiéremos al distrito con mayores ingresos per cápita por

hogar, que según el INEI (2016) que publico los Planos Estratificados de Lima

Metropolitana a Nivel Manzana 2016, los distritos elegidos son Magdalena, San Isidro y

Barranco.

Figura 32.Empadronamiento distrital de población y vivienda 2013 Estratificación a

nivel manzana por ingreso per cápita en lima 2013

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática – 2013.

47

Figura 33.Ingresos Per Cápita del Distrito de Barranco.

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática – Empadronamiento

Distrital de Población y Vivienda- 2013.

Figura 34.Ingresos Per Cápita del Distrito de Magdalena del Mar

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática - Empadronamiento

Distrital de Población y Vivienda – 2013.

48

Figura 35.Ingresos Per Cápita del Distrito de San Isidro

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática - Empadronamiento

Distrital de Población y Vivienda - 2013.

Tipo de Investigación

Exploratoria: Focus Group y Entrevista a profundidad

Focus Group

Presentación y establecimiento de las normas

Se presentó el moderador, dio la bienvenida y realizó una pequeña introducción a

participantes para de esta forma conocer si sabían para que se les había reunido.

Le pedimos que nos brinden información como su nombre, edad y a que se dedican

y les explicamos que no había respuesta correcta, que los que deseábamos era saber

sus opiniones sobre su consumo mantequillas y paltas.

Calentamiento sobre productos de mantequilla

1. ¿Cuál es su opinión sobre las mantequillas que actualmente se encuentran en el

mercado?

2. ¿Tienen alguna marca de preferencia de Mantequilla?

3. ¿Qué lo lleva a elegir la marca de preferencia en comparación con las existentes en

el mercado?

4. ¿Qué característica considera que haga que algún producto tenga ventaja sobre

otro? (Comparación)

5. Mencióneme que diferencia encuentra entre los productos nacionales en

comparación con los importados.

6. ¿Podría compartirnos una experiencia vivida del consumo de mantequilla?

49

Hábitos de compra

1. ¿Cuántas veces en el mes compra mantequilla?

2. ¿Qué marcas de mantequilla prefiere consumir?

3. ¿Qué le haría cambiar de marca?

Sobre el producto

Todos han mencionado que consumen margarinas y/o mantequillas

1. ¿Qué opina sobre los beneficios que les hemos informados de nuestra nueva

presentación de mantequilla de aceite de palta?

2. ¿Qué ventajas encuentran en este producto luego de lo explicado en comparación

con las mantequillas actuales en el mercado peruano?

3. ¿Qué desventajas considerarían que presenta este producto?

4. ¿Cuál es su opinión acerca de esta nueva presentación de mantequilla?

5. ¿Cuál sería envase en el que le gustaría encontrar el producto y qué colores

considera que debería tener la etiqueta?

6. ¿Cuáles son las promociones que encuentra actualmente en el mercado y cuál es la

de su preferencia?

7. ¿Cuál es precio que estaría dispuesto a pagar por este producto?

8. Si le pidiéramos elegir un nombre para el producto, ¿cuál sería?

Técnica proyectiva (Familia de marcas)

Con fines objetivos contamos con una dinámica, con la finalidad de conocer que

marcas de mantequilla, la relacionaban como Padre, Madre e hijo respectivamente.

Figura 36. Margarinas nacionales

Fuente: SWIS-SELLO DE ORO-LAPREFERIDA.

50

1. ¿Qué marca considera que es el padre? ¿Por qué?

2. ¿Qué marca considera que es la madre? ¿Por qué?

3. ¿Por qué eligieron cada marca en los roles mencionados? Haciendo una

comparación entre ellas.

Cierre de Focus

1. ¿Qué sugerencia podrían darnos para el producto?

Desarrollamos Focus Group con 6 personas en una sala de reuniones ubicada en

Av. República de Panamá 3418 Oficina 301 San Isidro.

Los participantes del focus Group fueron las siguientes personas:

Patricia Canales Hurtado (38 años - Distrito de Barranco)

Lizbeth Solís Gómez (33años – Distrito de Barranco)

Teresa Chávez Gonzales (28años- Distrito de Magdalena)

Claudia Hernández Campos (25 años-Distrito de Magdalena)

Magaly Rospigliosi Rojas (35 años-Distrito de San Isidro)

Hilda Ramos Calmet (31años –Distrito de San Isidro)

En el Focus Group podemos concluir en:

Distrito Barranco:

Producto: Las dos participantes nos mostraron interés por el nuevo producto

(Mantequilla con aceite de palta) principalmente por la palta; indicando que sería

mucho más práctico para ellas el encontrarla en una mantequilla y así les duraría

para consumirla en diferentes oportunidades, ellas desearían encontrarla en la

bodega del barrio, en el momento que se les planteó que deseábamos ofrecerla en

las tienda naturistas y/o orgánicas, nos comentaron que sería bueno que se

coloque dicha tienda en un lugar céntrico para realizar la compra de manera más

rápida y cómoda, la compra de mantequilla la realizan 1 vez al mes , en primer

lugar prefieren Laive, seguida de Gloria y posterior Swiss, respecto al precio

pagarían entre s/4 a s/7 si fuera de 110 g y s/10 al ser de mayor contenido .

Envase: cuando se les preguntó en que envase les desearía tener la mantequilla

dijeron con palabras textuales: debería ser en envase plástico como el de las

mantequillas ya existentes en el mercado, con un contenido de 200gr, a lo que nos

indicaron que estarían dispuestas a pagar entre s/8 y s/10.

Insight: Los participantes se demostraron muy interesadas en que siempre

contemos con promociones en lo que ha descuentos se refiere, porque indicaron

51

que sería el factor económico un poco el que las restringiría en la compra, en los

meses con muchos gastos para optar por nuestra mantequilla.

Distrito Magdalena:

Producto: Los participantes en comparación con las de Barranco si bien nos

mostraron interés por el nuevo producto (mantequilla con aceite de palta) se les

notaba un poco preocupadas por el tema de poder encontrarlo en sus zonas,

porque indicaban que muchas veces han visto que traen productos buenos algunas

empresas pero que fácilmente lo sacan de la zona por los costos. Ellas realizan la

compra de mantequilla 1 vez al mes, en primer lugar, prefieren Laive luego Gloria y

finalmente Dorina, todo esto en el juego de roles que se realizó.

Envase: En este caso ellas indicaron que les gustaría de 250gr de material de

vidrio, así como la papilla de los bebes pequeños con tapa dorada.

Insight: Los participantes mencionaron en comparación de barranco, les interesaría

que vengan con algunos obsequios como cuchillos con logotipo de la marca y

coleccionables.

Distrito San Isidro

Producto: Los participantes expresaron interés cuando les explicamos del

ingrediente esencial para esta mantequilla con ello cabe resaltar que realmente si

estarían muy interesadas en la compra del producto cuando se encuentre

terminado por los beneficios (aceite de palta); adicional resaltaron que estarían

dispuestas a pagar de S/8 A S/10 soles y que una vez lanzado al mercado siempre

tengamos stock porque ellos cuidan mucho su alimentación saludable. Ellos nos

manifestaron algo que no hicieron la de los otros dos distritos, que tengamos

presente la textura del producto, desean que sea suavecita para poder servirse con

facilidad al no estar refrigerada y que se sienta el sabor a palta que es lo que más

les interesa.

Insight: Que recordemos siempre utilizar paltas de buena calidad y no optemos por

cambiar el producto que saquemos al mercado en cuanto a todo lo que la

componga.

Envase: Los participantes expresaron su conformidad con la presentación y

lanzamiento del envase de producto (vidrio), porque desean que se transluzca

fácilmente el producto, además, les gustaría que esté relacionado el envase con el

color amarillo de la mantequilla y verde de palta.

Focus Group N° 2

52

Tabla 14

Lista de Participantes

Nombre Edad Distrito

Jessica Olivares 28 Barranco

Esteban Fernández 33 Barranco

Oscar Maldonado 29 San isidro

Cecilia Febres 30 San isidro

Ricardina Montes 31 Magdalena

Jaime Torres 38 Magdalena


Tabla 15

Características de los participantes

Sexo Masculino y femenino

Ubicación de focus San Borja

Fecha y hora 12:30 pm

Duración 45 minutos

Moderador Melissa Claussen

Metodología – técnicas Asociación de palabras


Técnicas proyectivas - Focus Group N°2

Modelo de técnica proyectiva

Presentación y establecimiento de las normas:

El moderador se presenta y realiza una breve introducción con los participantes

para de esta forma saber si saben porque se les ha reunido. Se les pidió presentarse

para conocer un poco de ellos, si se dedican al hogar en el caso de las mujeres o en

que trabajaban, les explicamos que no existe respuesta buena y mala y que

deseábamos conocer sus opiniones sobre el consumo mantequillas y de paltas y de las

características de nuestro producto.

Se realizó el focus con el producto, se les brindo información acerca de todos los

nutrientes que contiene y lo beneficioso que consideramos es encontrar una

mantequilla con aceite de palta ; pero que los hemos citado porque nosotros podemos

considerar muchas cosas lo que nos llevó a crear el producto, pero es de ellos de

quienes necesitábamos como consumidores antes de presentarlo al mercado, y que

53

valorábamos mucho cada comentario que ellos nos realicen; adicional a ello que

también nos gustaría que nos den ideas de algo nuevo que les gustaría encontrar en el

producto, en caso aún no era lo que les gustaría encontrar al consumir un producto

como este.

Asociación

Dicha técnica se aplica para poder conocer la relación de palabras que ellos han

percibido y como lo relacionan con la marca

Tabla 16

Asociación

Palabras Desayuno -

mañana

Familia –

alimento Niños

Rutina de la

mañana

Cuidado

nutricional sol Alegría


Conclusión:

Con ellos pudimos reconfirmar que el nombre que colocamos “Nutriday” les pareció

interesante, porque lo relacionaban con nutrición diaria y esa era nuestra finalidad

quedando así el nombre aprobado de la marca finalmente como Nutriday.

Les encantó la idea de haberle puesto el punto de limón y el uso de la sal de mara

que se adicionó después de los comentarios obtenidos en el focus anterior, ellos nos

dieron la aprobación del producto, ya que al probarlo les encantó.

En el Focus Group realizado se pudo visualizar que cuando se les pedía que

familiaricen cada una de las palabras con nuestra marca presentada “Nutriday”, ellos

indicaban que les gustaría compartir con sus familias nuestro producto, por lo nutritivo

que sería para los niños además de tener un rico sabor, el cual permitiría que consuman

la palta de manera indirecta.

En cuanto a la palabra cuidado nutricional, ellos inmediatamente la enlazaban con

beneficios para una alimentación diaria; entonces podemos concluir que con la

presentación del producto obtuvimos muy valiosos resultados; porque significaba que ya

podíamos sacarlo al mercado para su venta.

Estuvo muy marcado el punto de los distritos, donde los de la zona 7 con el distrito

de San Isidro eran quienes estaban dispuestos a pagar por lo saludable y nutritivo del

producto y seguían siendo los de Magdalena y Barranco en porcentajes muy similares

que les gustaría que tenga un menor costo para adquirirlo.

54

Adicional a ello empezaron a compartir sus anécdotas que han vivido en sus

desayunos familiares y lo agradable que es compartir esos momentos con ellos hoy en

día donde el factor tiempo es lo impide vivir más momentos así.

Fuente: Elaboración Propia.

Entrevistas a expertos

Se desarrolló 5 entrevistas a expertos que tengan relación con nuestro producto.

ENTREVISTA 1

Entrevista con Carlos Enrique Camet ex presidente de la Asociación de Gremios

Productores Agrarios del Perú actualmente Presidente Ejecutivo de Camet Trading,

dentro de las 5 principales empresas de exportación de palta en Perú.

Figura 37. Mantequilla con aceite de palta

http://www.agapperu.org/



55

Fuente: Camet Trading.

1.- ¿Qué podría decirnos sobre las tendencias de la palta en el Perú y el

mundo?

En general la agricultura ha mostrado un crecimiento sostenido en los últimos años

donde hace 15 años las exportaciones eran de $ 300 millones de dólares y ahora se

tiene como objetivo que antes del 2021 nos acerquemos a los $10 mil millones. La palta

es uno de los productos que más ha crecido y con una demanda sostenible, entrando a

nuevos mercados como China y la India las proyecciones son muy positivas.

2.- ¿A qué se debe el incremento permanente de la demanda de palta?

Un factor importante son las políticas nutritivas y promoción de una alimentación

saludable en el mundo y el sin número de beneficios para la salud encontrados en la

palta, pero esta situación no podría aprovecharse si el Perú no hubiera incrementado

sus los de producción y la calidad de estos beneficios.

3.- ¿Y cómo va el consumo interno de palta?

Como en gran parte del mundo incrementándose de manera sostenible, esto

también nos permite colocar palta que por algún motivo se descarta para la exportación

por temas estéticos o por no soportar periodos largos de almacenamientos, los cuales

son distribuidos dentro del país.

4.- ¿Que nos podría decir sobre la industrialización de la palta y la

comercialización de posibles derivados de la palta?

Es un aspecto poco explotado dentro del Perú, existe una baja producción de aceite

de palta o pulpa congelada de palta; considero que existe un mercado internacional

para la colocación de dichos productos. Hay países como México que tiene una

industria importante detrás de la palta que podríamos imitar.

Figura 38.Foto de Carlos Camet

56

5.- ¿Si le menciono mantequilla de palta que apreciación me daría sobre la

posibilidad de comercializarlo dentro del Perú?

Me parece un producto interesante, recuerdo haberlo degustado en algún congreso

internacional sobre la palta, creo que fue en España y tengo entendido que ya se está

comercializando en diferentes países europeos; es uno de los tantos derivados que

tiene este generoso producto. El incremento de la producción y la demanda abren

múltiples oportunidades para la industria nacional; considero que estos crecimientos en

la agricultura nos deberían llevar a que nuestra agroindustria crezca de la mano, algo

que deberíamos conseguir en el mediano plazo.

Entrevista 2

Entrevista con el Chef Luis Muñoz con 20 años de experiencia y actualmente

docente de Le Cordon-Bleu.

Figura 39. Foto de Luis Muñoz

Fuente: Página web, Luis Muñoz

1.- ¿Para la preparación de comidas que es lo más recomendado utilizar

mantequilla o margarina y por qué?

Si nos referimos al sabor mejor es mantequilla, la margarina aporta un sabor fuerte

y sintético, la mantequilla su procedencia es de leche y esto ayuda mucho en las

texturas de las preparaciones, la margarina no aporta texturas en las preparaciones

debido a su procedencia que muchas veces son componentes químicos.

2.- ¿Y para qué preparaciones suele utilizar la mantequilla?

Pastelería, panadería y cocina salada, salsas, emulsiones, frituras, asados depende

de la receta.

57

3.- ¿Utiliza alguna mantequilla en especial? ¿Solo la clásica o la que tiene

sabores también?

¿Mantequilla con sal y sin sal, sabores?... uno puede personalizar la mantequilla,

por ejemplo, si deseas puedes hacer una mantequilla maître de hotel (mantequilla,

limón y perejil picado) se mezcla en textura pomada y se lleva a frío hasta compactar se

usa para pescados, mariscos y carnes.

4.- Con respecto a sabores me refiero a las que hay con sabor a ajo, con

aceite de oliva, de aceite de canola, etc. ¿Has trabajado con algunas de esas

mantequillas? ¿La usaría para preparación de comida o como acompañamiento

con el pan o tostadas?

Mantequilla solo es con sal y sin sal, los otros son sabores personalizados para

las comidas o presentaciones en buffet.

5.- ¿En cuánto a esos sabores personalizados que me indica, que ya los

venden preparados, los ha utilizado o utilizaría en preparaciones de comidas? ¿O

que uso le daría?

Si los usaría, pero también prefiero hacerla, pongo de ejemplo un servicio de

almuerzo donde tengo un asado entonces se haría con ingredientes que van

perfectamente con la carne pimientos, cebollas y ajos asados, después el tiempo para

utilizar esa mantequilla es corto por sus componentes porque se trabaja con

ingredientes frescos, pero el tema del sabor de la palta seria genial porque trabajarla en

comidas, la palta se oxida a la hora, pero en el sabor de las comidas quedaría genial.

6.- ¿Y qué uso le daría a esa mantequilla con sabor? ¿Para acompañarla con

pan? ¿O definitivamente no la usuaria?

Para acompañamiento en algunos platos, con panes que sirven en los almuerzos

de hoteles y restaurantes.

7.- ¿En cuánto a la palta, la usa con frecuencia? ¿Y en qué tipo de comidas?

¿O para que la suele usar?

La palta es un ingrediente muy versátil lo uso ya sea en el simple puré clásico de

desayuno, en guarniciones, salsas y hasta en postres.

8.- ¿Ha utilizado alguna vez aceite de palta?

Si para ensaladas frías y salsas frías.

9.- ¿Si existiera una mantequilla con aceite de palta, que características le

gustaría que tuviera y en que la emplearías?

58

No creo que exista, porque aún, no encuentro en el mercado una mantequilla con

esa característica, y si la emplearía con estas características: que sea cremosa y se

vuelva una pasta.

10.- En otro país como España se extrae el aceite de la palta y está se transforma

para hacer la mantequilla. ¿Si en Perú estuviera a la venta, en qué presentación te

gustaría encontrarla, pote de vidrio, en taper, caja y el contenido de cuanto te

gustaría que fuera y cuánto estarías dispuesto a pagar?

Si es vidrio es mejor, quizás en presentación de 250 gr, por el precio será 15 – 20.

Entrevista 3

Entrevista a Henry Clai Asesor Comercial de Empresa Mossel.

Figura 40. Foto de Henry Clai

Fuente: Elaboración propia

1.- ¿Qué puedes decir de la tendencia de productos saludables?

La alimentación ha ido cambiando, se están dejando de lado las comidas

tradicionales, altas en químicos, con persevantes y químicos, optando por comidas

saludables, hay un buen grupo de personas que optan por alimentos orgánicos.

2.- ¿Qué opinas de productos derivados de palta? ¿Ofrecen productos

derivados de palta?

No contamos con alimentos derivados de palta, existe una gran demanda en

personas que nos solicitan ofrecer productos que contengan derivados de la palta; en

base a ello vemos que las personas lo requieren y es un mercado por trabajar aún.

59

3.- ¿Ofrecen ustedes mantequillas orgánicas, veganas o con otros sabores

diferentes a la tradicional?

Sí, contamos con una mantequilla orgánica Mossel, la cual es elaborada con vacas

seleccionadas que solo consumen pastura, ósea animales que solo consumen “pasto

orgánico”, y, además, todo lo que produce la naturaleza en los andenes del país.

4.- ¿Según la experiencia en el mercado cuánto fue tu crecimiento en el

segundo año?

Nuestra mantequilla evolucionó con un crecimiento de venta alrededor de 18% y

20% en el segundo año en comparación del primero, con ese resultado nos dimos

cuenta que el negocio de nuestra mantequilla está en tendencia de apogeo.

5.- ¿Cómo ha sido posterior a ello tus demás crecimientos en los años

siguientes respecto a la venta de mantequilla?

En el tercer año bajé un 3%, al cuarto 2% y al quinto año 1%

60

ENTREVISTA 4

Entrevista a José Vargas Yacas, Nutricionista del gimnasio Bodytech.

Figura 41.Foto de José Vargas Yacas.


1. ¿A lo largo de los años como ha percibido la tendencia saludable en nuestro

país?

Bueno en mi experiencia como nutricionista, he percibido que la población cada vez

más, busca obtener un estilo de vida saludable, en el que incluye las dietas nutritivas en

sus comidas diarias. Y recomiendo incluir de forma diaria el consumo de frutas y

verduras para una alimentación balanceada.

2. ¿Cuáles son los beneficios de la palta en la alimentación saludable?

La palta, es una fruta rica en potasio, contiene 60% más que el plátano, según

estudios de la Organización Mundial de la Salud. Gracias a la luteína la palta puede

reducir los riesgos de cardiopatías, cataratas y a prevenir el cáncer de próstata.

3. En las dietas que brindas a tus pacientes. ¿Brindas alguna recomendación

de aceites saludables? ¿Cuáles son?

En lo personal, a mis pacientes aparte de brindar recomendaciones de cómo

aprender a comer saludable, también se le recomienda añadir en la preparación de

ensaladas y reemplazar el aceite de cocina por uno saludable, entre ellos son: aceite de

coco, aceite de palta, aceite de oliva.

61

4. Si te menciono sobre una posible comercialización de Mantequilla con

Aceite de palta. ¿Qué se te viene a la mente?

Me parece una propuesta interesante ya que, se podría recomendar a las personas

en general como un bocadito saludable y delicioso para poder acompañar en los

desayunos o incluso a media tarde.

En las entrevistas a profundidad (expertos), podemos concluir en:

Entrevista N°1:

La entrevista al señor Carlos Enrique Camet fue muy productiva, puesto que

profundizó con la información brindada, fue de suma importancia para poder obtener

información sobre las exportaciones en el Perú, indicando así que los factores

importantes a considerar son desarrollar nuevas políticas y promociones de una

alimentación nutritiva y saludable sin dejar de mencionar los sin números de beneficios

que esta brinda.; asimismo se le comentó al señor Camet sobre la mantequilla con

aceite de palta, y nos mencionó que es un producto muy interesante, pues localmente

no se encuentra, pero si se está comercializando en países de Europa.

Entrevista N°2:

En la entrevista realizada al Chef Luis Muñoz, tuvimos la oportunidad de poder

consultarle sobre varios conceptos y su experiencia en el uso de la mantequilla en las

comidas, donde el Chef Muñoz nos indicó que por ejemplo debido a la procedencia de

la leche, la mantequilla ayuda más a las preparaciones de platillos y con respecto a la

margarina no cuenta con mucha textura para su preparación e indico además, respecto

a usar nuevas presentaciones y sabores como la mantequilla con aceite de palta, donde

confirmo que si la usaría para elaborar sus platillos. En conclusión, respecto al rubro de

la cocina, determinamos que los Chefs respetan los sabores clásicos, pero también se

interesan por un producto como nuestra mantequilla con aceite de palta.

Entrevista N°3:

Se realizó la entrevista al Asesor Comercial Sr. Henry Clai de empresa Mossel, el

entrevistado nos indicó los crecimientos que han tenido en el mercado con la presencia

de su mantequilla y a la vez nos brindó los beneficios de ésta. Se le consultó sobre la

tendencia del consumo saludable en nuestro país. Henry opina que si existe un gran

porcentaje significativo de consumo en productos saludables.

Entrevista N°4:

Con respecto a la entrevista realizada al nutricionista nos informó que la palta

como materia prima es una fruta con múltiples beneficios tanto para mujeres como para

62

hombres en el caso de los hombres ayuda con la disfunción eréctil y la fertilidad y en el

caso de las mujeres baja la inflamación del cuerpo y cuenta con potasio para el vigor

muscular.

Cuantitativa - Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra (tamaño y cuotas)

Formato del cuestionario. Análisis de los resultados de las encuestas

Vamos a desarrollar encuestas según los criterios de segmentación definidos

anteriormente nos focalizaríamos en la Zonas 6, 7 y 8 donde elegimos un distrito de

cada zona que son Barranco, San Isidro y Magdalena del Mar. La encuesta será dirigida

a hombres y mujeres que tengan la mayoría de edad.

Zona de Ruteo

Para realizar el ruteo en los tres distritos seleccionado tomaremos las manzanas

que tienen mayor nivel de ingresos Per Cápita.

En la siguiente imagen, se detallan las calles del distrito de Barranco:

Figura 42.Empadronamiento distrital en Barranco 2013

Fuente: Instituto Nacional de Estadistica e Informática.

63

Figura 43.Ruteo para realizar encuestas en Barranco


En la siguiente imagen, se detallan las calles del distrito distrito de Magdalena del

Mar :

Fue

nte:

Instituto Nacional de Estadistica e Informática.

En la siguiente imagen, se detallan las zonas específicas que trabajaremos en el

distrito de Magdalena del Mar:

Figura 44. Empadronamiento distrital de Magdalena del Mar 2013

64

Figura 45. Ruteo para realizar encuetas en Magdalena del Mar.


En la siguiente imagen, se detallan las calles del distrito de San Isidro:

Figura 46. Empadronamiento distrital de San Isidro 2013.


En la siguiente imagen, se detallan las zonas específicas que trabajaremos en el

distrito de San Isidro:

65

Figura 47. Ruteo para realizar encuestas en San Isidro.


Para definir la muestra vamos a tomar considerar los siguientes parámetros:

• Nivel de confianza sea del 95%.

• Que el margen de error máximo admitido sea del 5%.

• Para la estimación de proporciones se considera p, q igual a 0.5.

La fórmula es:

N = 1,071,048 > 100,000

n = Z

2pq

e2

Z= 1.96 Nivel de confianza (95%)

p= 0.5 Probabilidad de éxito

q= 0.5 Probabilidad de fracaso

e= 0.05 Nivel de error 5%

n = 384

Lo que nos lleva a una muestra de 384, pero por fines de practicidad se autorizó a

realizar solo 200 encuestas.

66

Tabla 17

Distritos de las zonas ganadoras

Distrito Mercado potencial

personas % Cantidad Encuestas

San Isidro 33,876 47% 93

Magdalena 31,299 43% 86

Barranco 7,650 11% 21

TOTAL 72,825 100% 200


Formato del cuestionario

Se trabajó con el siguiente cuestionario, el cual nos permitió conocer los gustos y

preferencias que tienen los consumidores del producto en consulta.

ESCUESTA PARA DESARROLLAR ESTUDIO DE MERCADO DE NUTRIDAY

1. ¿

Us

te

d

co

ns

ume palta?

a) Si

b) No

2. ¿Usted consume mantequilla en su vida cotidiana?

a) Si

b) No

3. ¿Con qué frecuencia compra usted mantequillas?

a) 1 vez a la semana

b) 1 vez cada quince días

c) 1 vez al mes

d) 1 vez cada 2 meses

e) 1 vez cada 3 meses

4. ¿Dónde compra usted mantequilla?

67

a) Bodegas

b) Tiendas naturistas

c) Supermercados

d) Mercados

e) Otros

5. ¿Qué aspectos consideras al comprar una mantequilla?

a) Precio

b) Sabor

c) Calidad

d) Cantidad

e) Beneficios

6. ¿Enumere Ud. Según su importancia, ¿cuál es la característica que

tomaría en cuenta al momento de elegir una nueva mantequilla? Siendo 1 más

importante y 5 menos importante.

a) Alto Nutriente

b) Buen Sabor

c) Elimina Colesterol malo

d) Contribuye con el buen funcionamiento del sistema cardiovascular

e) Mejor y adecuada presentación del envase

7. ¿Si existiera un producto elaborado a base de aceite de palma

y cumpliera con todas las características mencionadas en la pregunta

anterior estaría dispuesto a comprarlo?

a) Definitivamente Si

b) Probablemente Si

c) Indeciso

d) Probablemente No

e) Definitivamente No

8. ¿Qué precio considera usted que se le podría asignar en el mercado a

este producto?

a) 4 a 6 Soles

b) 7 a 9Soles

c) 10 a 12 Soles

d) 13 a 15 Soles

e) Más de 15 Soles

68

9. ¿Qué tipo de envase consideras el más adecuado para este

producto?

a) Vidrio

b) Lata

c) Plástico

d) Cartón o Papel

e) Otro

10. ¿A través de qué medios le gustaría recibir información sobre los

beneficios que brinda el producto?

a) Redes sociales

b) Televisión

c) Radio

d) Paneles publicitarios

e) Diarios y Revistas

f) E-mail

Análisis de las Encuestas realizadas

Pregunta 1:

¿Usted consume palta?

Tabla 18

Personas que consumen palta

Pgta. 1 ¿Usted consume

palta?

Sí No

Magdalena 43.00% 0%

San Isidro 46.50% 0%

Barranco 10.50% 0%

Nota: Elaboración grupal – Encuesta.

Se realizaron 256 encuestas, de las cuales se desestimó 56 encuestas. Esta

pregunta es el filtro para determinar si la persona cumple con el perfil para ser

encuestado.

69

Figura 48. ¿Usted consume palta?


Pregunta 2:

¿Consume mantequilla en su vida cotidiana?

Tabla 19

Cantidad de personas que consumen mantequilla en su desayuno

Nota: Elaboración grupal.Encuesta

Tal como se visualiza en la tabla 19, la mayor cantidad de personas que consumen

mantequilla en su desayuno se encuentra en San Isidro. Lo que nos da como resultado

que tenemos un alto porcentaje disponible para poder vender nuestro producto.

Pgta. 2 ¿Consume mantequilla en

su desayuno?

Sí No

Magdalena 63.95% 36.05%

San Isidro 72.04% 27.96%

Barranco 57.14% 42.86%

70

Figura 49. ¿Consume mantequilla en su desayuno? Fuente: Elaboración grupal

Pregunta 3:

¿Con qué frecuencia compra de mantequillas?

Tabla 20

Frecuencia de compra de mantequilla

Pgta. 3 ¿Con qué frecuencia compra de mantequillas?

1 Vez a la

semana

1 Vez cada

quince días

1 Vez al

mes

1 Vez cada

2 meses

1 Vez cada

3 meses

Magdalena 1.82% 30.91% 34.55% 25.45% 7.27%

San Isidro 11.94% 19.40% 41.79% 16.42% 10.45%

Barranco 8.33% 25.00% 33.33% 16.67% 16.67%

Nota: Encuesta – Elaboración grupal

En la tabla 20 se observa que el 41.79 % de los encuestados en el distrito de San

Isidro, compran 1 mantequilla al mes. A la vez, se observa que la tendencia de compra

en todos los distritos en una unidad al mes. Por lo que podemos concluir que

tendríamos una frecuencia de 12 unidades al año.

71

Figura 50. ¿Con que frecuencia realiza compra de mantequillas?

Fuente: Elaboración grupal

Pregunta 4:

¿Dónde compra usted mantequilla?

Tabla 21

¿Dónde compra mantequilla?

Pgta. 4 ¿Dónde compra usted mantequilla?

Bodegas Tiendas

Naturistas Supermercados Mercados Otros

Magdalena 40.00% 18.18% 25.45% 9.09% 7.27%

San Isidro 55.22% 23.88% 19.40% 1.49% 0.00%

Barranco 41.67% 16.67% 16.67% 25.00% 0.00%


Como se visualiza en la tabla 21, en los tres distritos investigados poseen un alto %

de compra en bodegas, ya que existía una mayor cercanía con sus domicilios. Es por

ello que se tomara en cuenta la venta a través de este canal para la comercialización de

nuestro producto.

72

Figura 51.¿Con que frecuencia realiza compra de mantequillas?


Pregunta 5:

¿Qué aspectos consideras al comprar una mantequilla?

Tabla 22

¿Qué aspectos consideras al comprar una mantequilla?

Nota Encuesta – Elaboración grupal

Pgta. 5 ¿Qué aspectos consideras al comprar

una mantequilla?

Precio Sabor Calidad Cantidad Beneficios

Magdalena 7.27% 23.64% 25.45% 16.36% 27.27%

San Isidro 7.46% 14.93% 25.37% 11.94% 40.30%

Barranco 41.67% 25.00% 8.33% 16.67% 8.33%

73


Según el resultado que nos muestra la figura 52, los encuestados del distrito de San

Isidro considera como principal característica al adquirir una nueva mantequilla el alto

nutriente. Esto es favorable ya que nuestro producto posee un alto contenido en

nutrientes. Como segunda característica un buen sabor, la tercera característica es la

que elimine el colesterol, cuarta que contribuya al buen funcionamiento del sistema

cardiovascular y como ultima característica la presentación del envase.

Figura 52.¿Qué aspectos consideras al comprar?

74

Pregunta 6:

¿Enumere Ud. ¿Según su importancia, cual es la característica que tomaría en

cuenta al momento de elegir una nueva mantequilla? Siendo 1 más importante y 5

menos importante.

Tabla 23

¿Enumere Ud. ¿Según su importancia, cual es la característica que tomaría en cuenta al

momento de elegir una nueva mantequilla? Siendo 1 más importante y 5 menos

importante.



1ra Característica: Alto Nutriente

2da Característica:

Buen sabor

3ra Característica:

Elimina Colesterol

4ta Característica: Contribuye con el buen

funcionamiento del sistema cardiovascular

5ta. Característica: Mejor y adecuada presentación del

envase

Magdalena 65% 44% 56% 27% 40%

San Isidro 72% 54% 52% 48% 46%

Barranco 10% 24% 43% 19% 43%

Figura 53.¿Cuál es la principal característica?

75

Pregunta 7:

Si existiera un producto elaborado a base de aceite de palma y cumpliera con todas

las características mencionadas en la pregunta anterior. ¿Estaría dispuesto a

comprarlo?

Tabla 24

Si existiera un producto elaborado a base de aceite de palma y cumpliera con todas las

características mencionadas en la pregunta anterior. ¿Estaría dispuesto a comprarlo?

Pgta. 7 Si existiera un producto elaborado a base de aceite de palma y

cumpliera con todas las características mencionadas en la pregunta

anterior. ¿Estaría dispuesto a comprarlo?

Definitivamente

Si

Probablemente

Si

Indeciso

Probablemente

No

Definitivamente

No

Magdalena 52.73% 16.36% 12.73% 9.09% 9.09%

San Isidro 68.66% 11.94% 10.45% 5.97% 2.99%

Barranco 25.00% 50.00% 16.67% 8.33% 0.00%


Tal como se observa en la tabla 24, En San Isidro el 68.66% de las personas

encuestadas definitivamente si comprarian el producto. Lo cual nos indica que nuestro

producto seria aceptado en esta zona. En el distrito de Magdalena el 52.73% de los

encuestados definitivamente si compraria nuestro producto.En el distrito de Barranco

tenemos más % de personas que probablemente si compraria el producto


Figura 54. ¿Estaría dispuesto a comprarlo?

76

Pregunta 8:

¿Qué precio considera usted que se le podría asignar en el mercado a este

producto?

Tabla 25

Precio recomendado a nuestro producto

Pgta. 8 ¿Qué precio considera usted que se le podría asignar en el

mercado a este producto?

S/ 4 - 6 S/ 7 - S/ 9 S/ 10 - S/ 12 S/ 13 - S/ 15 Más de 15

Magdalena 3.64% 40.00% 27.27% 21.82% 7.27%

San Isidro 1.49% 11.94% 53.73% 23.88% 8.96%

Barranco 41.67% 33.33% 16.67% 8.33% 0.00%

Nota Encuesta – Elaboración grupal

Como se observa en la tabla 25, en San Isidro consideran que el precio de

lanzamiento debe estar entre S/ 10.00 y S/ 12.00 soles. Teniendo en consideración que

el 23.88% indico que pagaría hasta S/ 15.00 por el producto. Como se observa y

reafirma lo indicado en la pregunta 5 en el distrito de Barranco las personas priorizan el

precio bajo cuando requieren comprar una mantequilla.

Figura 55. ¿Qué precio considera usted que se le podría asignar en el mercado a este producto? Fuente: Elaboración grupal

77

Pregunta 9:

¿Qué tipo de envase consideras el más adecuado para este producto?

Tabla 26

Envase adecuado para el producto

Pgta. 9 ¿Qué tipo de envase consideras el más adecuado para este

producto?

Vidrio Lata Plástico Cartón Otro

Magdalena 43.64% 12.73% 18.18% 16.36% 9.09%

San Isidro 59.70% 5.97% 28.36% 4.48% 1.49%

Barranco 41.67% 8.33% 16.67% 25.00% 8.33%


Los resultados de esta pregunta, nos muestra que todos los distritos los

encuestados consideran que el envase más adecuado para el producto es en vidrio. En

el caso de San Isidro el 59.70 % indico dicho material.

Figura 56. ¿Qué tipo de envase consideras el más adecuado para este producto?


78

Pregunta 10:

¿A través de qué medios le gustaría recibir información sobre los beneficios que

brinda el producto?

Tabla 27

¿A través de qué medios le gustaría recibir información sobre los beneficios que brinda el

producto?

Pgta. 10 ¿A través de qué medios le gustaría recibir información sobre los

beneficios que brinda el producto?

Televisión Radio Paneles

publicitarios

Diarios,

Revistas

Redes

sociales E-mail

Magdalena 9.09% 16.36% 21.82% 16.36% 30.91% 5.45%

San Isidro 7.46% 26.87% 5.97% 16.42% 41.79% 1.49%

Barranco 8.33% 25.00% 8.33% 16.67% 33.33% 8.33%


Tal como nos muestra la tabla 27, Los encuestados desean recibir informacion

sobro los beneficios del producto a travez de las redes sociales. En el caso de San

Isidro, las personas desean recibir informacion sobre los beneficios del producto a

traves de la radio. En el caso de Magdalena, desean recibir informacion a traves de los

paneles publicitarios.

79

Figura 57.¿A través de qué medios le gustaría recibir información sobre los beneficios que brinda el producto? Fuente: Elaboración grupal

Demanda y oferta

Mercado Potencial

Para calcular el mercado potencial se ha realizado las siguientes actividades:

• Se realizó la proyección de la cantidad de personas ubicadas en los distritos de

las zonas 6, 7 y 8, según INEI al 2007.

• Los criterios de segmentación que se utilizaron son el número de personas del

rango de edades (20-45 años), multiplicándolo por las personas de NSE A y B para la

zona 6,7 y 8

• Mercado potencial = Cantidad de personas al 2019 x % edad:

80

Tabla 28

Estimación de Mercado Potencial – Zona Ganadora


Se ha determinado a la zona 7 como zona ganadora, dado que nuestro producto

tendría una mayor aceptación en esta zona. Cabe resaltar que en esta zona toman

como principal característica los beneficios que tiene nuestro producto.

Tabla 29

Calculo de Mercado Potencial

Distrito Personas 2019

Miraflores 55,204

San Isidro 33,876

San Borja 73,356

Surco 264,881

La Molina 139,397

TOTAL 566,714


Distrito Habitantes NSE A NSE B NSE A + B H y M 20-45

años

Mercado

Potencial

Miraflores

83,346

0.35

0.46

0.81

0.82

55,204

San Isidro

54,207

0.35

0.46

0.81

0.77

33,876

San Borja

109,575

0.35

0.46

0.81

0.83

73,356

Surco

394,060

0.35

0.46

0.81

0.83

264,881

La Molina

206,333

0.35

0.46

0.81

0.84

139,397

TOTAL 847,521 566,714

81

Mercado Disponible

El mercado disponible es la cantidad de personas que consumen mantequilla en su

vida cotidiana. Esta cantidad se obtuvo como resultado de la pregunta N° 2 de la

encuesta.

Tabla 30

¿Usted consume mantequilla en su vida cotidiana?


Se toma el 72.04% para de las personas encuestadas en la zona 7 indicaron que

consumen mantequilla en su vida cotidiana.

El cálculo del mercado disponible es: Mercado potencial x % de personas que

consumen mantequilla en su vida cotidiana.

Tabla 31

Calculo de Mercado Disponible


Pgta. 2 Filtro mercado disponible

Sí compra 72.04%

No compra 27.96%

TOTAL 100.00%

Distrito Personas 2019

Miraflores 39,769

San Isidro 24,404

San Borja 52,845

Surco 190,820

La Molina 100,421

TOTAL 408,260

82

Mercado Efectivo

Para calcular el mercado efectivo se toma el resultado de la pregunta N° 7, en la

cual las personas indicaron que definitivamente si comprarían nuestro producto.

El mercado efectivo se calculó de la siguiente manera: Mercado Disponible * el

resultado de la pregunta 7.

Tabla 32

Pregunta Filtro

Definitivamente si

compraría 68.66%

Otros 31.34%

TOTAL 100.00%


Tabla 33

Calculo de Mercado Efectivo

Distrito Personas

2019

Miraflores 27,305

San Isidro 16,756

San Borja 36,284

Surco 131,017

La Molina 68,949

TOTAL 280,312


Mercado Objetivo

Nuestro mercado objetivo está compuesto por las personas que comprarían nuestro

producto, este resultado se obtiene de multiplicar el mercado efectivo por el 7.4 % que

es el crecimiento de nuestro sector.

83

Tabla 34

Mercado objetivo

Mercado objetivo

personas 7.40%


Tabla 35

Calculo de Mercado Potencial

Distrito Personas

2019

Miraflores

2,021

San Isidro

1,240

San Borja

2,685

Surco

9,695

La Molina

5,102

TOTAL

20,743


Cuantificación Anual de la Demanda

Para calcular la demanda anual, es necesario utilizar la respuesta de la pregunta

N° 3 que es la frecuencia de compra de mantequillas, a esta cantidad se le multiplica

por el mercado objetivo; el resultado se toma como la demanda al primer año.

84

Tabla 36

Pregunta 3 de la encuesta

Pgta 3. Cuantificación de la

demanda personas

Cantidad

anual

1 vez al mes 12


Tabla 37

Cuantificación de la Demanda

Distrito Personas

2019

Miraflores

24,987

San Isidro

15,333

San Borja

33,203

Surco

119,892

La Molina

63,095

TOTAL 256,510


Se tendrá un crecimiento moderado, ya que somos una empresa nueva en el

mercado e iremos posicionando la marca para poder tener una mayor participación

85

Participación de en Ventas

Tabla 38

Participación del Mercado

Producto Unidad 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

Incremento Market Share % % 0% 20.00% 19.00% 17.00% 16.00%

Mantequilla con aceite de

Palta

Und.

256,510

307,812

366,296

428,567

497,137


86

Tabla 39

Programa de ventas del primer Año

Meses En

e Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

Mantequilla

con aceite de

Palta

-

5,130

12,82

6

17,95

6

20,52

1

23,08

6

25,651

25,65

1

28,21

6

30,78

1

33,34

6

33,34

6

256,5

10

(1) Valor

Venta ( 90% )

6.3

6

6.36

6.36

6.36

6.36

6.36

6.36

6.36

6.36

6.36

6.36

6.36

(2) Valor

Venta ( 10% )

6.1

9

6.19

6.19

6.19

6.19

6.19

6.19

6.19

6.19

6.19

6.19

6.19

Total

ingresos (S/.) -

32,47

7

81,19

2

113,6

69

129,9

07

146,1

45

162,38

4

162,3

84

178,6

22

194,8

61

211,0

99

211,0

99

1,623,

839


87

Tabla 40

Programas de ventas anuales en Unidades Físicas

Año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

Mantequilla con

aceite de Palta 256,510 307,812 366,296 428,567 497,137

(1) Valor Venta ( 90%) 6.36 6.36 6.36 6.36 6.36

(2) Valor Venta ( 10% ) 6.19 6.19 6.19 6.19 6.19

Total ingresos (S/.) 1,623,839 1,948,606 2,318,842 2,713,045 3,147,132


88

Estrategias específicas de lanzamiento de producto

Nosotros consideramos que es muy necesario lograr generar un impacto con

nuestro producto al lanzarlo al mercado para lograr un posicionamiento a futuro.

Para los distribuidores

Como estrategia generaremos campañas de llamadas telefónicas las cuales

estarán dirigidas a distribuidores que trabajen ya con marcas de mantequillas

posicionadas en el mercado como Laive, Gloria y Swiss; en el momento de la cita que

se pacte con ellos se les informará de todos los beneficios nutritivos del producto y las

modalidad de pago que estamos brindando al contado al iniciar con ellos a los cuales

se les ofrecerá trabajar con nosotros con un descuento del 10% por compras de 1 a 100

docenas y adicional un 15% para que los distribuidores lo brinden a sus bodegas. Al

tratarse de compras superiores a 100 docenas se les brindará un 20% adicional de su

precio inicial.

Para los clientes de las bodegas y panaderías

Como estrategias que aplicaremos para los clientes serán diversas y serán

aplicadas en las tiendas de los distribuidores.

• La publicidad de radio en con spot publicitario para llegar de una manera más

masiva para los clientes

• Anuncios en revistas que lo realizaremos una vez al mes aprovechando la acogida

de los clientes por ellas, la elección será rotativa.

• Concursos en Facebook en los cuales realizaremos sorteos de vales

• Colocación de los afiches en las bodegas y panaderías en donde se regalarán

Merchandaising con diseño de la marca.

• Fines de semana se realizarán degustaciones en las tiendas de los Distribuidores

que trabajen con nosotros.

• En fechas especiales habrán raspa y gana para así de manera más dinámica con

premiso de talleres y vales de consumo para lograr la recordación en la mente de los

clientes.

• Stand publicitario para lograr un mayor impacto en las bodegas y atraer a más

clientes.

89

Mezcla de Marketing

El marketing mix es la combinación de los elementos de marketing que se emplean

para satisfacer los objetivos de la organización y el individuo. Los elementos de la

mezcla original son producto, precio, promoción y plaza o distribución.

• Describir el tamaño, estructura y comportamiento del mercado meta, el

posicionamiento planeado para el producto y las ventas, la participación en el mercado

y las utilidades metas.

• Determinar el Precio, que se planea asignar al producto, la estrategia de

distribución y el presupuesto de mercadotecnia, para el primer año.

• Establecer las metas de ventas y utilidades a largo plazo y la estrategia de Mezcla

de Marketing en el transcurso del tiempo.

Producto

El producto que vamos a elaborar y comercializar es la mantequilla con aceite de

palta que cuenta con aportes de valor por su alto contenido en omega 9, está dirigido al

público en general de un rango de edad de 20 a 45 años del NSE A y B, y la

comercialización se llevara a cabo en la ciudad de Lima.

Nuestra mantequilla con aceite de palta, tiene como objetivo principal el cuidado de

la salud, gracias a las propiedades que contiene nuestro producto ya que es muy

nutritivo y aporta numerosos beneficios a nuestro organismo; es rico en vitaminas E, A,

B1, B2, B3, K y minerales como magnesio y potasio con 0% colesterol.

El tiempo de vida útil de duración de nuestro producto es de un año a partir de la

fecha de empaque teniendo en cuenta las recomendaciones de almacenamiento.

Con nuestro producto, deseamos seguir inculcando a las personas el consumo de

productos saludables y brindar beneficios como la practicidad y comodidad.

Marca

En la investigación cualitativa y cuantitativa que hemos realizado, brindamos una

relación de los posibles nombres de nuestra marca a los entrevistados, entre ellos

fueron: Mantipalti, NutriBio, Delinutri y Nutriday de las cuales el mayor porcentaje se dio

entre “Mantipalti” y “Nutriday”, ya que eran nombres de fácil recordación , mientras que

los otros nombres lo asociaban más a complementos vitamínicos y no tan atractivos, en

primer instancia seleccionamos el nombre Mantipalti por que se relacionaba

directamente con nuestro producto, pero de acuerdo a la proyección que tenemos de

90

diversificar nuestro productos optamos por la marca Nutriday que nos permitirá

implementar otra línea de productos en el mercado.

Figura 58.Evolución de la marca inicial a marca final.


Slogan:

Un porcentaje considerable de los consumidores recuerda el producto por sus

imágenes, por una frase original y fácil de recordar es por ello que el slogan que

usaremos será “Elige Saludable” que nos ayudará a fijar y a resumir el mensaje principal

de nuestro producto.

Diseño:

Figura 59. Diseño de Marca


Diseño y contenido de etiqueta

Nuestro producto llevara una etiqueta, la cual mencionara la composición de la

mantequilla con aceite de palta.


Figura 60.Diseño de Marca

91

En base a las presentaciones de las mantequillas existentes en el mercado

decidimos elaborar nuestra etiqueta con los colores negro, blanco, verde y amarillo

puesto que dichos colores están posicionados en la mente de los consumidores y nos

facilitaría su identificación

Nombre del Producto: “NUTRIDAY”

Fabricado por: HEALTHY PRODUCTS S.A.C.

Slogan: “Elige Saludable”

Fecha de Vencimiento: feb. 2020

Dirección: Av. Michael Faraday 582

Distrito: Ate Vitarte

Teléfono: 987242574

RUC: 20XXXXXXXXX

Código de Barras: 12 dígitos

Ingredientes: Aceites vegetales (girasol, palta, linaza), agua, grasa de palma, sal

(1%), emulgentes (mono y di glicéridos de ácidos grasos, lecitina de girasol), aroma

natural, acidulante (ácido cítrico), vitaminas (A, E, tiamina).

Peso bruto: 180gr

Producto peruano.

Mantener en lugar fresco y seco.

Figura 61.Desayunos Fuente: Elaboración grupal

92

Tipo de envase

El envase de nuestro producto será presentado en vidrio con un contenido de

180gr, esto se ve sustentado en el Focus Group que realizamos donde tenemos una

gran aceptación por las personas a las cuales estamos dirigidos.


Embalaje

Nuestro producto será entregado en cajas de cartón con una medida de 38x48x8 y

al centro estará nuestro logo.


Figura 62.Diseño de etiqueta

Figura 63.Caja de embalaje

93

Esquema, diseño, grafico del proyecto

Nuestro producto está compuesto por un 70% de la nata de leche que se obtiene

exclusivamente de la leche de vaca y es rica en calorías, el otro 30% estará compuesto

de aceite de palta que contiene beneficios nutricionales.

Tabla 41

Componentes de la mantequilla con aceite de palta

Componentes Materia Prima % Imagen

Nata de Leche

Aceite de Palta

70%

30%


Precio

Nuestro producto va orientado a Hombres y mujeres de NSE A y B, de los distritos

del Sector 7 de Lima Metropolitana, quienes indican pagarán el valor económico de

nuestro producto.

Además, en base a que queremos establecernos en el mercado local

analizaremos los precios de nuestros competidores, el cual nos ayudara a tener una

mejor referencia al momento de fijar nuestro precio

94

Tabla 42

Precio

Empresa Productos Fluctuación De Precios

Empresa: Dinámica

Elaboración de productos

orgánicos

Desde S/15.00 Hasta los

S/25.00

Empresa: Mother Earth´s


orgánicos


S/40.00.

Empresa: Mosel SAC


orgánicos


S/20.00.


En cuanto a los precios de nuestra competencia, encontramos que los precios

fluctúan entre los 15.00 soles como mínimo, hasta 40.00 soles como máximo.

Estrategias de fijación de precios

Precios de penetración

Con esta estrategia lo que buscamos es ingresar con un precio bajo el cual nos

permita participar y tener una cuota de mercado significativa la cual nos permita generar

ventas, acceder a que nos conozca más el público. Dicho precio se ajusta a la cifra de

S/. 10.00. Cabe resaltar que también hemos escogido este precio debido a las

respuestas en las encuestas, en la que la mayoría de los participantes encuestados

están dispuestos a pagar en un rango de dinero de S/. 10.00 a S/. 12.00 soles.

95

Plaza

Siendo los canales de comercialización el conjunto de circuitos a través de los

cuales se establece la relación entre producción y consumo, deben ser elegidos y

utilizados de manera eficaz y eficiente; así podremos crear valor para los consumidores,

a medida que los productos van pasando desde su punto de origen hasta llegar al

usuario final; proporcionándonos, finalmente, una ventaja competitiva sobre los canales

utilizados por la competencia.

Nuestra estrategia de ingreso al mercado será a través del canal indirecto por los

cuales el cliente podrá obtener el producto, comercializaremos la mantequilla con aceite

de palta a través del siguiente canal de distribución:

Canal indirecto

Nuestros intermediarios serán las más reconocidas distribuidoras de consumo

masivo: Biomozzarella, Delice, Del Valle del Mantaro, D'Lizano, quienes comprarán

nuestros productos y ellos se encargarán de llegar al consumidor final.


Es por medio de este canal que empezaremos a distribuir nuestro producto “mantequilla

con aceite de palta” y haremos conocido nuestra marca NutriDay. Esto queda sustentado

en las estrategias que pondremos en práctica:

Ingresaremos por medio de los distribuidores a las bodegas y panaderías, ya que

en estos lugares asisten personas que buscan productos de consumo diario y a la vez

que sean nutritivos y de calidad.

Promoción

En este punto es vital realizar las estrategias adecuadas, ya que de ello

dependerá mucho el éxito que podamos conseguir como marca y empresa. Queremos

transmitir realmente las bondades de nuestro producto ya que es un producto único en

el mercado nacional y cuenta con aportes nutricionales dirigidos hacia el cuidado de la

Figura 64. Circuito de distribución canal indirecto.

96

salud. Contamos con estrategias las cuales nos ayudaran a ganar participación rápida y

a fidelizar a los clientes.

Empezaremos con publicidad en radio con un spot publicitaria de 20 tandas

radiales en horarios matutinos y el anuncio en revista Vida Saludable considerando el

tiraje de 5 mil unidades.

Figura 65. Promoción Fuente: Elaboración grupal

Por lanzamiento realizaremos un concurso en Facebook, haciendo que el

consumidor nos cuente su experiencia al probar nuestro producto y suba una foto con

éste, todos ellos participaran del sorteo de 10 vales de compras en supermercado.


Para seguir promocionando el producto y lograr recordación de marca,

colocaremos afiches en todas las bodegas y panaderías en las que se venderá la

mantequilla con aceite de palta, además de obsequiar a los canales Merchandising

como lapiceros y libretas ecológicas con nuestro logo para lograr el nivel de recordación

deseado.

Figura 66.Promoción

97


Participaremos en ferias un fin de semana al mes haciendo degustaciones del

producto e informando sobre los beneficios nutricionales de este y lo saludable que es,

para seguir promocionándolo hasta que este posicionado en el mercado.

Figura 68.Promoción Fuente: Elaboración grupal

Figura 67. Promoción

98

En las campañas del día de la madre, fiestas patrias y navidad tendremos raspa y

gana por la compra de dos unidades del producto, que les permitirá ganar premios

como taller de cocina, vale de consumo en supermercados y secadores de cocina.

.


Por último, pondremos un stand publicitario en las principales bodegas, donde

realizaremos canjes de los envases del producto (presenta 5 envases del producto y

llévate una sesión de fotos artística con una foto de regalo) para esto haremos un

convenio con un estudio fotográfico de manera que entre ambos nos hacemos

publicidad.

Figura 70. Promoción Fuente: Elaboración grupal

Figura 69.Promoción

99

Estas estrategias se llevarán a cabo año a año, para estar presente en la mente

del consumidor y lograr el nivel de recordación de marca deseada y la participación del

mercado que nos permita crecer los porcentajes deseados y lograr nuestra estrategia de

implementación que es ir creciendo del primer a segundo año 25%, del segundo al

tercero 30%, del tercero al cuarto 35% y del cuarto al quinto 35%.

Figura 71. Diagrama de comercialización


100

CAPÍTULO VI: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

Estudio Legal

Forma Societaria

Después de analizar las diferentes formas de sociedades empresariales.

Vemos que la más dinámica para empresa HEALTHY PRODUCTS es la sociedad

anónima cerrada basándonos en la ley general de sociedades N 26887 y consideramos

las siguientes razones:

Debido principalmente que la toma de decisiones será menos burocrática.

Puesto el directorio no es obligatorio y las juntas de accionistas están en su

mayoría conformada por los mismos fundadores y/o emprendedores de la empresa (5

accionistas), haciéndola ideal sobre todo al inicio de un proyecto de negocio.

Adicional en temas contables este tipo de sociedad no obliga llevar la contabilidad

de manera propia para así tener un proyectado en inversión y / o ventas mayores a

1700 UIT. Sin embargo, es importante tener clara la idea sobre el tema societario.

El dinero se definirá con los aportes que realice cada socio, lo cual repercutirá en

las acciones que le pertenecerá a cada uno.

En cuanto a las decisiones de la organización, será activa la participación de los

accionistas ya que podrán vender sus acciones a algún otro socio, sin generar perjuicio

a la organización.

También sabemos que dicha sociedad no obliga que los valores en acciones estén

inscritos en registros públicos.

Por ende, al estar compuesto nuestro proyecto empresarial por un mínimo de

personas se reafirma que la sociedad anónima cerrada es la más idónea, al menos en

inicio de operación.

Actividades

Búsqueda y Reserva de nombre:

Se realiza la búsqueda de nombre en la página web de la SUNARP

(Superintendencia Nacional de los registros públicos) y realizar la reserva posterior a

dicha búsqueda en la misma web.

Minuta de Constitución y Minuta de escritura:

Realizar la elaboración de la minuta de constitución el cual consta de pacto social

y status. Adicional accionista de la sociedad.

Inscripción en registros públicos y entrega de testimonio:

Finalmente se realiza la inscripción en SUNARP

101

Registro de Marcas y Patentes

Para poder realizar el registro de marcas y patentes es necesario dirigirse al

Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad

Intelectual (INDECOPI), fundado en el año 1992 mediante el decreto de ley N°25868.

Pasos para el registro de marca:

Búsqueda de antecedentes fonéticos el cual va a permitir dar a conocer si existen

registros o en todo caso, solicitudes que se hayan presentado con anterioridad con la

que contaría una determinada persona ya sea natural o jurídica el cual tiene un costo de

S/. 30.99 y en el caso figurativo S/. 38.46

Realizar la presentación de tres ejemplares en cuanto a formato de solicitud (2

para la autoridad y el otro para el administrativo)

Se tiene que indicar los datos del solicitante:

En el caso de personas jurídicas: se debe realizar la consigna del número del

Registro Único del Contribuyente (RUC).

Debe estar señalado el domicilio para el envió de notificaciones en Perú. Tener

presente que deberían estar incluidas las referencias de necesitarse)

Es necesario que quede indicado el signo que se pretende registrar (mixto,

denominativo, figurativo o cualquier otro)

Por último, es necesario que se envié una copia del mismo logotipo al correo

electrónico: logos-dsdindecopi.gob.pe (Formato sugerido: JPG o TIFF, a 300 dpi y

bordes entre 1 a 3 pixeles)

Es muy importante la consignación expresamente de los productos y/ o servicios

que se desea distinguir con: signo solicitado, clase o clases a la que va a pertenecer

(Clasificación de Niza)

Cuando es una solicitud multa-clase se deben de indicar los productos y/ o

servicios agrupados por la clase, ya sea por el número de clase correspondiente y a la

vez en el orden estipulado por la clasificación internacional de Niza.

A la vez se debe de realizar el adjunto de la constancia del pago de derecho de

trámite, el cual tiene un costo equivalente al 14.46% (UIT) por una clase solicitada:

S/534,99 soles. Dicho pago se debe de realizar en el banco de la Nación sede sur, con

dirección en: Calle de la Prosa N° 104 San Borja o realizarlo a través de alguna

modalidad que ofrece.

102

Patentes

La patente viene a ser un título que brinda el estado a través de INDECOPI, el cual

nos ayuda a proteger la invención durante un periodo de tiempo determinado y dentro

del territorio peruano.

Existen tres formas para realizar la protección de una invención las cuales son:

Patentes de invención

Patentes de modelo de utilidad

Secreto Industrial

Actividades

Búsqueda fonética: Búsqueda en INDECOPI (Clase 32)

Búsqueda Figurativa: Búsqueda en INDECOPI

Solicitas de registro: Registrar marca y logotipo

Presentar 3 ejemplares de los formatos que se encuentran en la página web de

INDECOPI

Finalmente, Publicación en el diario El Peruano y de no haber ningún oponente

durante la publicación se procede.

Figura 72. Promoción Valor de Marcas y Patentes Fuente: Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Proteccion de la

Propiedad Intelectual- 2018.

103

Licencias y Autorizaciones.

Existe la ley 258976 – Ley de Marco de Licencia de Funcionamiento, bajo la cual

se amparan las entidades para brindar la entrega de licencias.

Nuestra empresa al encontrarse en el distrito de Ate deberá cumplir con todas las

reglas, autorizaciones necesarias para que pueda trabajar correctamente y tener así el

permiso respectivo para su funcionamiento.

La municipalidad de Ate realiza la siguiente verificación previa de compatibilidad

de uso, zonificación y giros afines para otorgar las licencias:

Evaluación de la entidad competente

Verificación previa de compatibilidad de uso, zonificación y giros afines.

Requisitos para pedir la licencia de funcionamiento:

Debe de presentar la solicitud de licencia con carácter de declaración jurada que

incluya:

El número de RUC y DNI o Carnet de Extranjería dependiendo de la nacionalidad

del solicitante

Copia del documento de identificación que brindo el representante legal (persona

natural) que se encuentre actuando como representación.

Lo solicitado se ingresará en el formulario múltiple de declaración jurada con una

información adicional en cuanto a: tipo de autorización que se encuentre solicitado,

datos que identifiquen al solicitante, giro de la actividad económica datos del

establecimiento y adicional brindará alguna u otra información que solicite la

musicalidad.

Vigencia de poder para personas jurídicas o representante legal y en caso de

personas naturales se solicitará carta poder con firma de notario (legalizada)

Declaración jurada de Observancia (Condiciones de seguridad o Inspección

Técnica de Seguridad de Defensa Civil según sea conveniente.

Copia simple de la autorización sectorial (según la actividad para la que lo requiera)

y este requisito se encontrara sujeto a las disposiciones que se encuentran establecidos

según el decreto Supremo del artículo 31°.

104

Fuente: Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Proteccion de la

Propiedad Intelectual- 2018.

Asimismo, y según el giro de nuestra empresa, producción de alimentos para el

consumo humano, debemos de solicitar la licencia de sanidad a través de la DIGESA,

según TUPA -29 del ministerio de salud, entre el encargado de la supervisión de

procesos alimenticios procedentes en este caso de aceites para ser trasformados en

productos lácteos, Los requisitos los podemos observar en la página web del Ministerio

de Salud.

Figura 74. Requisitos para obtener autorización de comercialización de aditivos.

Fuente: Ministerio de Salud- 2018.

Figura 73 Trámites

105

Legislación Laboral

La legislación laboral para empresas privadas en el país tiene derechos y beneficios

similares en el sector privado. Sin embargo, los diferentes tipos de contratos tienen tres

características fundamentales.

El servicio de ser personal (no puede ser delegado) debe de haber una relación de

subordinación entre el trabajador y el empleador.

Asimismo, los tipos de contratos son los siguientes:

Contrato a plazo indefinido

Contratos de duración determinada

Contratos de carácter temporal

Contratos de naturaleza accidental

Contratos para una obra o servicio específico por temporada

Teniendo claro los diferentes tipos de contratos podemos determinar que para los

cargos de confianza como son los puestos de gerencia, se usara un contrato indefinido

por el grado de confianza, que son básicamente los accionistas y/ o dueños. Y para

demás personal se usarán contratos determinados, temporales y de prácticas (si es

necesario)

Como empresa nueva se buscará siempre el beneficio de la misma. Es, que

reiteramos que los temas de legislación laboral, abordaremos mayoritariamente

contratos que contengan periodos de pruebas. Sin embargo, por lo dispuesto por las

leyes peruanas de trabajo los colaboradores tendrán los beneficios obligatorios que así

se demanda. Por citar algunos y en base a información de la página web de SUNAFIL

tenemos:

Su derecho a laborar como máximo solo 8 horas diarias o 48 horas semanales

Descanso de 24 horas a la semana

Tener un sueldo mínimo de S/.950.00 (RMV)

Así, como, tener vacaciones, seguros (de acuerdo a la modalidad y necesidad de

la empresa)

También agregar que toda empresa está encargada de velar por la seguridad del

personal dentro del área de operaciones. Es por ello, que el seguro SCTR, es

obligatorio en empresas como la de este proyecto:

Indicar también que todo trabajador y/ o colaborador debe de ser ingresado a

planilla y dicha planilla registrada en el ministerio de trabajo a través de su página web.

106

Figura 75.Trámites Fuente: Superintendente Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria – 2018.

Legislación Tributaria

Nuestra empresa desde un inicio estará registrada en el régimen general, debido

a la cantidad de personal que laborará en nuestras instalaciones.

Asimismo, también, consideramos estar en el régimen laboral general, por la

proyección de ventas que tendremos después del tercer año. Además, el régimen

general, no excluye de ser una MYPE para fines estratégicos direccionados a tributos y

otros. Finalmente, consideramos que le iniciar en este régimen, no significa un riesgo en

temas de costos puesto según, nuestros ingresos podemos determinar que libros

contables llevar.

Los impuestos a pagar son el 18% de valor de venta, con deducción al crédito

fiscal. Así, también el impuesto a la renta del 30 % sobre la renta neta. Además de

llevar. Considerar también al inicia con este régimen evitamos cualquier tipo de error

contable (Multas) sobre todo a la hora de incrementar las ventas y podemos tentar ser

parte del IGV justo.

Los impuestos a pagar son el 18% de valor de venta, con deducción al crédito

fiscal. Así también el impuesto a la renta del 30% sobre la renta neta. Además de llevar

libros contables de inventario y balance, ¿diario mayor, registros de compras y ventas.

Todo ello al considerar en los 3 primeros años ventas menores a 1700 n UIT que

vendría a ser montos anuales menores a 71055,000.

Figura 76.Trámites Notaria

Fuente: Notaria Zambrano.

107

Otros Aspectos Legales

Después de obtener la licencia de funcionamiento. Así como, los permisos de

DIGESA. Nuestra empresa optaría por la adquisición de estudios que garanticen en

nuestra eficiencia en producción a fin de respaldar nuestra maca.

Sin embargo, estos estudios, llamados ISOS, serán implementados en el trascurrir

de los años, una vez que tengamos un mercado más posicionado.

Estudio Organizacional

Organigrama Funcional

Figura 77. Organigrama Funcional


108

6.2.1 Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidad

Grado de Intruccion Titulo

Superior

Ing. Industrial,

Administracion de

empresas, Negocios

Internacionales y

afines

Nivel de excel avanzado

Manejo de personal de manera gerencial

Jornada Laboral Diurna

Horario Lunes a Sábado de 8:00 a.m a 5:00 p.m

Tipo de Sueldo Fijo

Condiciones del Puesto

Tipo de Contrato Plazo Indeterminado

Remuneración S/5,500

Beneficios Sociales SI

Liderazgo

Negociación

Resultados

esperados

Planificar, dirigir y controlar el funcionamiento de la empresa

Capacidad de gestión estrategica

Definir politicas genrales de la empresa.

HabilidadesCapacidad de autocontrol, creatvididad, pensamiento crítico

Trabajar bajo presión

Educacion

Experiencia 05 años

Conocimiento en manejo de maquinaria

Administacion de Empresas

Conocimientos de Costos y Presupuestos

Otros

GERENTE GENERAL

Descripcion y perfil del puesto

Nombre del Puesto Gerente General

Competencias

Profesion

Figura 78. Planilla


109


Superior Técnico o Bchiller

Conocimientos básicos en actividades de logistica de despacho.



Tipo de Sueldo Fijo


Tipo de Contrato Plazo fijo



Habilidades

Capacidad de liderazgo

comunicación efectiva

Dinamico y Proactivo

Negociación

Resultados

esperados

Controlar y coordinar reuniones de gerencia

Optimizar los tiempos,


Educacion

Administacion de Empresas,

Ingenieria Industrial y / o

afines


OtrosConocimientos en BPA

ASISTENTE ADMINISTRATIVO


Nombre del Puesto Gerente General

Competencias

Profesion

Figura 79. Planilla


110




JEFE DE OPERACIONES Y LOGÍSTICA


Nombre del Puesto Jefe de Operaciones y Logística

Competencias

Profesion

Educacion Administacion de Empresas,



Habilidades




Negociación

Resultados

esperados










Tipo de Sueldo Fijo

Figura 80. Planilla


111




JEFE DE PRODUCCIÓN


Nombre del Puesto Jefe de Producción

Competencias

Profesion




Habilidades




Negociación

Resultados

esperados










Tipo de Sueldo Fijo

Figura 81 .Planilla


.

112




JEFE DE MARKETING Y VENTAS


Nombre del Puesto Jefe de Marketing y Ventas

Competencias

Profesion




Habilidades




Negociación

Resultados

esperados










Tipo de Sueldo Fijo

Figura 82. Planilla


113




JEFE FINANCIERO Y CONTABLE


Nombre del Puesto Jefe Financiero y Contable

Competencias

Profesion




Habilidades




Negociación

Resultados

esperados










Tipo de Sueldo Fijo

Figura 83.Planilla


114




ASISTENTE CONTABLE


Nombre del Puesto Asistente Contable

Competencias

Profesion




Habilidades




Negociación

Resultados

esperados










Tipo de Sueldo Fijo

Figura 84. Planilla


115


Superior Egresado o Bachiller

Definir e implementar la estrategia de comunicación externa

ASISTENTE DE MARKETING


Nombre del Puesto Asistente de Marketing

Competencias

Profesion

Educacion Marketing y/o afines


OtrosConocimiento en Segmentación de clientes por canales

Habilidades

Capacidad de análisis

Polivalente

Orientado a resultados

Proactivo

Resultados

esperados

Controlar posibles problemas

Manejo de informes y estadisticas para la toma de decisiones

Plan de Marketing







Tipo de Sueldo Fijo

Figura 85. Planilla


116


Secuandaria

Conocimientos básicos en excel

ASESOR DE VENTAS


Nombre del Puesto Asesor de Ventas

Competencias

Profesion

Educacion

Experiencia 01 año

OtrosConocimientos del producto de preferencia alimentos

Habilidades

Extrovertido



Poder de negociación

Resultados

esperados

Concertar citas

Realizar visitas a los posibles clientes

Obtener datos de pre- contacto



Remuneración S/1300




Tipo de Sueldo Fijo

Figura 86. Planilla


117


Estudiante Egresado

Experiencia en almacen y empresas de aliemtnos

AUXILIAR DE ALMACEN


Nombre del Puesto Auxiliar de Almacen

Competencias

Profesion

EducacionContabilidad, Administración

de Empresas


OtrosConocimiento y Manjeo de elaboración de Inventarios

Habilidades


Comunicación efectiva


Trabajo bajo a presión

Resultados

esperados

Organización del almacén

Manejo de Inventarios

Codificación de los productos







Tipo de Sueldo Fijo

Figura 87.Planilla


118


Superior Técnico o Bachiller

Conocimientos del mercado

ASISTENTE DE INVESTIGACIÓN Y CONTROL DE CALIDAD


Nombre del Puesto Asistente de Investigación y Control de Calidad

Competencias

Profesion

Educacion Economia


OtrosExperincia laboral en investigación ecnomica

Habilidades




Negociación




Tipo de Sueldo Fijo

Resultados

esperados

Elaborar informes mensuales

Presentar analisis mensualmente

Definir politicas




Figura 88. Planilla


119


Tipo de Sueldo

Plazo Fijo

S/1,200

SI

Diurna

Lunes a Sábado de 8:00 a.m a 6:00 p.m

Fijo


Tipo de Contrato

Remuneración

Beneficios Sociales

Jornada Laboral

Horario


Nombre del Puesto

Competencias

Operario

OPERARIO

Habilidades

Resultados

esperados

Trabajar bajo presion

Orden y Limpieza

Llegar a la produccion diaria.

Empaquetadura del producto

Realizar las funciones asignadas

Educacion

Profesion

Experiencia

Otros Conocimiento en manejo de maquinaria

Secundaria Completa

06 meses a 1 año

Figura 89. Planilla


120

Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral, Remuneración,

Horario de Trabajo

a. Forma de contratación de puestos trabajo y servicios tercer izados.

De acuerdo a la contratación, este se llevará a cabo de forma anual, y tendrá

derecho a renovación de acuerdo cumpla con las evaluaciones de desempeño,

realizándose por escrito y por ambas partes se definirá la fecha de inicio y la fecha de

vencimiento de dicho contrato, de acuerdo al (art.4 Ley de Productividad y

Competitividad Laboral LCPL)

b. Régimen Laboral

Este contrato se va rigiendo bajo el Régimen Laboral de Micro y Pequeña empresa,

que van comprendiendo el reconocimiento de los beneficios sociales, jornada de trabajo

por n° horas, pago de las horas extras, entre otros.

c. Horario de trabajo

Figura 90.Horario de Trabajo

Fuente: SUNAFIL

INICIO FIN HORA REFRIGERIO DÍASJORNADA

LABORAL

08:00 18:00 8 13:00 5 48 h

08:00 18:00 8 13:00 5 48 h

08:00 18:00 8 13:00 5 48 h

08:00 18:00 8 13:00 5 48 h

08:00 18:00 8 13:00 5 48 h

08:00 18:00 8 13:00 5 48 h

08:00 18:00 8 13:00 5 48 h

08:00 18:00 8 13:00 5 48 h

08:00 18:00 8 14:00 5 48 h

08:00 18:00 8 14:00 5 48 h

08:00 18:00 8 14:00 5 48 h

08:00 18:00 8 14:00 5 48 h

08:00 18:00 8 14:00 5 48 h

08:00 18:00 8 14:00 5 48 h

08:00 18:00 8 14:00 5 48 h

08:00 18:00 8 14:00 5 48 h

08:00 18:00 8 14:00 5 48 h

Asesor de Ventas

Operario Producción

Auxiliar de Almacén

Asistente de Compras

Asistente de Investigación y

Control de Calidad

Jefe de Marketing y Ventas

Jefe Financiero y Contable

Asistente Contable

Asistente Recurso Humanos

Asistente de Marketing

Communyti Manager

Personal

Gerente General

Asistente Administrativo

Ingeniero Químico

Jefe de Producción

Jefe de Operaciones y Logística

121

CAPÍTULO VII: ESTUDIO TÉCNICO

Tamaño del Proyecto

Nuestra proyección será a través de unidades y el criterio utilizado será de

acuerdo a la cantidad que pueda producir la maquinaria elegida. Este cálculo se realiza

tomando en cuenta el volumen de producción por la cantidad de días trabajados.

Se adquiriría las siguientes maquinarias para la producción de la Mantequilla de

Palta:

Maquina batidora y mezcladora de mantequilla

Maquina dosificadora

Maquina envasadora

Se detalla el cálculo de la capacidad instalada:

Capacidad Normal

Rendimiento (1) Turno Normal

Descripción Unidad 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

Mantequilla UND 260,678 308,453 367,210 429,540 490,441 Producción: 225 Unidades/h

Capacidad Instalada en (1) Turno UND 561,600 561,600 561,600 561,600 561,600 Turno x Día: 8 horas

46.42% 54.92% 65.39% 76.48% 87.33% Días al Año 312

Capacidad Máxima

Rendimiento (3) Turnos Máximos

Descripción Unidad 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

Mantequilla UND 260,678 308,453 367,210 429,540 490,441

Capacidad instalada en (3) Turnos UND 1,684,800 1,684,800 1,684,800 1,684,800 1,684,800 Turnos Máximos 3

15.47% 18.31% 21.80% 25.49% 29.11%% Utilización Capacidad Planta

% Utilización Capacidad Planta

Figura 91. Cálculo de capacidad instalada.

Fuente: Elaboración propia.

122

Procesos

Diagrama de Flujo de Proceso de Producción

Fuente: Elaboración propia.

DOP MANTEQUILLA CON ACEITE DE PALTA

ANTIOXIDANTE ANTIFUNGICO ZUMO DE LIMÓN SAL DE MARAS ACEITE DE PALTA NATA DE LECHE

7

2

6

RESUMEN

1

1

2

3

4

1

5

MANTEQUILLA CON ACEITE DE PALTA

2

Etiqueta

BATIR

ESCURRIR

MEZCLAR

CONTROL DE CALIDAD

LLENAR EN TOLVA

DOSIFICAR

SELLAR

ENVASE DE VIDRIO

Suero

CONTROL DE CALIDAD

PESAR2

7

6

ETIQUETAR

PESAR

Tapa

1

Aire

3 PESAR 24 PESAR44

Figura 92: Diagrama de Operaciones de Proceso de Mantequilla con aceite de palta

123

PROCESO DE ELABORACIÓN DE LA MANTEQUILLA CON ACEITE DE PALTA

1. La materia prima pasa por un proceso de operación e inspección, se va a medir la

cantidad a utilizar de nata de leche y se coloca en la batidora dejando un espacio

para el aire, proceso que durará unos 10 minutos.

2. Proceder a batir la nata por 30 minutos con una parada cada 5 minutos para

eliminar el aire y se pueda formar la textura.

3. Extraer el suero de la nata de leche que ha sido separado en el proceso de batido,

esto durará 10 minutos.

4. Verter la sal y aceite de palta con los demás ingredientes a la nata granulada y

batirlo nuevamente por un periodo de 30 minutos y se obtendrá la totalidad para

15 lotes de 36 unidades cada uno.

5. Transportar la mantequilla a un elevador de chevrones para ser llevada a la

máquina inyectora dosificadora, proceso que demorará 10 minutos.

6. La máquina inyectora, llenará los potes de mantequilla y los sellará, esto por un

periodo de 57 minutos por lote.

7. Colocar la mantequilla con aceite de palta en las cajas de 36 unidades, lo que

tomará un tiempo de 3 minutos.

8. Finalmente se llevará al almacén en un período de 10 minutos.

El proceso completo dura 2 horas con 40 minutos, para cumplir con la producción,

se realizarán 3 secuencias que conforman 8 horas.

124

FICHA TÉCNICA DEL PRODUCTO

La mantequilla es una emulsión de agua en grasa

obtenida como resultado de la mezcla de la nata de la leche

con sal y aceite de palta.

Aceite de palta

Nata de leche

Limón

Ingrediente secreto

CARACTERISTICO

CARACTERISTICO

CARACTERISTICO

ENERGIA 250 kcal

NOMBRE DEL PRODUCTO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

OLOR

COLOR

SABOR

ELABORADO POR "HEALTHY PRODUCTOS S.A.C"

CONSERVACIÓN DEL PRODUCTO

Y VIDA ÚTIL TEMPERATURA AMBIENTE / 06 MESES

CARACTERISTICAS

ORGANOLÉPTICAS

TEXTURA CREMOSA

PRESENTACIÓN Y CONTENIDO

NETO DEL PRODUCTOENVASE DE VIDRIO SEGÚN EL PESO

PROTEINAS 0.95 g

COMPOSICIÓN NUTRICIONAL DEL

PRODUCTO

Por cada 100 gramos

MANTEQUILLA CON ACEITE DE PALTA

INGREDIENTES

HEALTHY PRODUCTS S.A.C.

Figura 93.Ficha Técnica del Producto


125

Programa de producción

Para el cálculo del programa de producción, tomaremos como referencia Trabajaremos con la siguiente fórmula que es Stock +

Requerimiento Total - Inventario inicial considerando en el primer un 12% adicional a la demanda de acuerdo a nuestra capacidad

instalada además de considerar las unidades que necesitamos para degustación y ventas adicionales en presentación de ferias y otros. La

demanda proyectada del producto hasta el año 2023.

Tabla 43

Programa de Producción

Producto Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL

Crecimiento % 0% 2% 5% 7% 8% 9% 10% 10% 11% 12% 13% 13% 100.0%

Mantequilla Palta Und.

-

5,130

12,826

17,956

20,521

23,086

25,651

25,651

28,216

30,781

33,346

33,346

256,510


Tabla 44

Programa de Producción del primer al quinto año

Producto Unidad 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

Incremento Market Share % % 0% 20.00% 19.00% 17.00% 16.00%

Mantequilla Palta Und. 256,510 307,812 366,296 428,567 497,137


126

Tabla 45

Determinación de Producción desde el año 2019

a 2023

Determinación de Producción Enero - Diciembre 2,019


Inv. Inicial Mantequilla Palta Und.

-

-

-641

-1,603

-

2,244

-2,565

-2,886

-3,206

-3,206

-3,527

-3,848

-4,168

-27,895

Proyección de Demanda Mantequilla Palta Und.

-

5,130

12,826

17,956

20,521

23,086

25,651

25,651

28,216

30,781

33,346

33,346

256,510

Inv. FINAL (Stock

Seguridad) 13% Mantequilla Palta Und.

-

641

1,603

2,244

2,565

2,886

3,206

3,206

3,527

3,848

4,168

4,168

32,064

TOTAL PRODUCIR

Mantequilla Palta

Und.

-

5,771

13,787

18,597

20,841

23,407

25,972

25,651

28,537

31,102

33,667

33,346

260,678

Determinación de Producción Enero - Diciembre

2,020

Producto

Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Estacionalidad % 2% 2% 5% 7% 8% 9% 10% 10% 11% 13% 13% 13%


4,168

577.15

-

577.15

-

1,731.44

-

2,693.36

-

3,078.12

-

3,462.89

-

3,847.65

-

3,847.65

-

4,232.42

-

4,809.56

-

4,809.56


4,617

4,617

13,852

21,547

24,625

27,703

30,781

30,781

33,859

38,477

38,477

38,477

Inv. FINAL (Stock


577

577

1,731

2,693

3,078

3,463

3,848

3,848

4,232

4,810

4,810

4,810

127


2,022


Estacionalidad % 2% 2% 5% 7% 8% 9% 10% 10% 11% 13% 13% 13% 100%


-

5,723

-

803.56

-

803.56

-

2,410.69

-

3,749.96

-

4,285.67

-

4,821.37

-

5,357.08

-

5,357.08

-

5,892.79

-

6,696.35

-

6,696.35

-52,598


6,428

6,428

19,285

30,000

34,285

38,571

42,857

42,857

47,142

53,571

53,571

53,571

428,567

Inv. FINAL (Stock

Seguridad) 13%

Mantequilla

Palta Und.

804

804

2,411

3,750

4,286

4,821

5,357

5,357

5,893

6,696

6,696

6,696

53,571

TOTAL PRODUCIR Mantequilla Palta Und.

1,026

4,617

15,006

22,509

25,010

28,088

31,166

30,781

34,244

39,054

38,477

38,477


2,021

Producto

Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Estacionalidad % 2% 2% 5% 7% 8% 9% 10% 10% 11% 13% 13% 13%


-

4,810

-

686.81

-

686.81

-

2,060.42

-

3,205.09

-

3,662.96

-

4,120.83

-

4,578.70

-

4,578.70

-

5,036.57

-

5,723.38

-

5,723.38


5,494

5,494

16,483

25,641

29,304

32,967

36,630

36,630

40,293

45,787

45,787

45,787

Inv. FINAL (Stock


687

687

2,060

3,205

3,663

4,121

4,579

4,579

5,037

5,723

5,723

5,723


1,372

5,494

17,857

26,785

29,762

33,425

37,087

36,630

40,750

46,474

45,787

45,787

128


1,509

6,428

20,893

31,339

34,821

39,107

43,392

42,857

47,678

54,374

53,571

53,571

429,540

Determinación de Producción Enero – Diciembre

2,023


Estacionalidad % 2% 2% 5% 7% 8% 9% 10% 10% 11% 13% 13% 13% 100%


-

6,696

-

932.13

-

932.13

-

2,796.40

-

4,349.95

-

4,971.37

-

5,592.79

-

6,214.22

-

6,214.22

-

6,835.64

-

7,767.77

-

7,767.77

-61,071


7,457

7,457

22,371

34,800

39,771

44,742

49,714

49,714

54,685

62,142

62,142

62,142

497,137

Inv. FINAL (Stock

Seguridad) 13%

Mantequilla

Palta Und.

932

932

2,796

4,350

4,971

5,593

6,214

6,214

6,836

7,768

7,768

-

54,374


1,693

7,457

24,235

36,353

40,392

45,364

50,335

49,714

55,307

63,074

62,142

54,374

490,441


129

Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto.

En el siguiente cuadro se establece la cantidad de materia prima a utilizar por unidad y

por lote que será producido de acuerdo a la demanda mensual.

Tabla 45

Tabla de Estimación de la producción

UNIDADES PRODUCIR 1 UND.

PESO de Mantequilla x UND. 0.180 KG:

Fórmula

Estable Batch

Costo x

INSUMO

INSUMOS %

0.180 S/. x KG

Aceite de Palta 34.0% 0.06 14.1

Nata de Leche 41.7% 0.08 2.0

Limón 9.5% 0.02 1.7

Sal de Maras 8.7% 0.02 1.3

Antioxidante Líquido 5.8% 0.01 17.8

Anti fúngico 4.3% 0.01 20.8

104.00%

Envase Vidrio + Etiqueta 1.00 0.6

Caja Embalaje Cartón Corrugado 0.03 0.06

Fórmula Estable 100%

Pérdida en el Proceso Productivo (Pérdida Normal) 4%


130

Tabla 46

Tabla de Costos unitarios

COSTOS UNITARIO

Descripción U.M. Cantidad Valor Unitario COSTO X UND.

Aceite de Palta Litro 0.061 14.1 0.86

Nata de Leche Litro 0.075 2.0 0.15

Limón Unidades 0.017 1.7 0.03

Sal de Maras Kilogramo 0.016 1.3 0.02

Antioxidante Líquido Litro 0.010 17.8 0.19

Anti fúngico Kilogramo 0.008 20.8 0.16

1.41

Envase Vidrio + Etiqueta Unidad 1.00 0.6 0.55

Caja Embalaje Cartón Corrugado Unidad 0.028 0.059 0.0016

TOTAL COSTOS x Unidad ( MATERIA PRIMA ) 1.96


Programa de compras de materia prima e insumos.

La programación de compras de materia prima para nuestros productos será

mensual debido a los ingredientes requeridos como es la nata de leche que tiene que

estar fresca entre otros.

131

Tabla 47

Programa de compras de materia prima e insumos desde el año 2019 al 2023


Figura 94. Requerimiento de Mano de obra Fuente: Elaboración grupal

Descripción Unidad 2019 2020 2021 2022 2023

Aceite de Palta Und. 15,954 18,877 22,473 26,288 30,015

Nata de Leche Und. 19,567 23,153 27,563 32,241 36,812

Limón Lt. 4,458 5,275 6,279 7,345 8,387

Sal de Maras Lt. 4,082 4,830 5,751 6,727 7,680

Antioxidante Líquido Lt. 2,721 3,220 3,834 4,484 5,120

Antifúngico kg 2,018 2,387 2,842 3,325 3,796

Envase Vidrio + Etiqueta Und. 260,678 308,453 367,210 429,540 490,441

Caja Embalaje Cartón Corrugado Und. 7,241.06 8,568 10,200 11,932 13,623

132

Tabla 48

Programa de compras de materia prima e insumos desde el año 2019 al 2023

A plazo fijo

A plazo fijo

A plazo fijo

A plazo fijo

A plazo fijo

A plazo fijo

A plazo indeterminado



A plazo fijo

A plazo fijo

A plazo fijo

Communyti Manager

Asesor de Ventas


Auxiliar de Almacén

Asistente de Compras

Asistente de Investigación

y Control de Calidad

Jefe de Operaciones y Logística

Jefe de Marketing y Ventas

Jefe Financiero y Contable

Asistente Contable

Asistente Recurso Humanos

Asistente de Marketing

Cargo Tipo de Contrato

Gerente General

Asistente Administrativo

Ingeniero Químico

Jefe de Producción


A plazo fijo

A plazo fijo


.


Tecnología para el proceso

Maquinarias

Para la producción de la mantequilla con aceite de palta NUTRIDAY, se requiere las

siguientes maquinas.

Batidora con Mezclador de Acero Inoxidable

Se presenta la batidora con el mezclador de fabricación nacional con una capacidad

de procesamiento de 1200 litros. Su función es procesar la leche en mantequilla.

Figura 95. Batidora con mezclador de acero inoxidable. Fuente: Google Images

133

Especificaciones Técnicas:

Tipo de Producto: tanque de mezcla de alimentos lácteos.

Uso: alimentación, cosméticos, química e industria

Marca: QR- Máquina

Capacidad máxima:100-1200 L

Dimensiones: 1060*1060*1220 mm

Equipo Semi compacto de refrigeración

Se presenta la dosificadora de fabricación nacional con una capacidad de

procesamiento de 80 unidades por hora. Su función es la dosificación de la mantequilla

con aceite de palta en los envases de vidrio por 250 gramos

Figura 96.Dosificadora industrial

Fuente: Google Images Especificaciones Técnicas:

Alimentación: Tolva de alimentación

Rendimiento: 80 unidades por hora

Dimensiones: 110*55*%160 c.m

Tipo de producto: Líquidos viscosos y cremas

Elevador Transportador TTV 250 – I/C

La máquina elevadora transportadora de Chevrones de fabricación nacional con

una capacidad de se encarga de movilizar el producto.

134

Figura 97.Elevador de Chevrones

Fuente: Google Images


Capacidades: 10 a 250 tn/hr

Gran diversidad de aplicaciones

Construcción en acero SAE 1010 o acero inoxidable AISI304

Envasadora Automática volumétrica LA 2014

La máquina envasadora automática volumétrica LA 2014 cumple una función

importante en el proceso de producción casi al finalizar este mismo.


Figura 98.Envasadora Automática

135


Volumen de envasado: 50 a 2000 ml

Power 1950

Dimensiones largo * ancho 1120*920*2170

Extintores


Descripción:

Para seguridad

De 2 kg a 6 kg.

Alarma contra Incendios

Figura 100.Alarma contra incendios


Figura 99.Extintor

136

Descripción:

Básico ante cualquier desastre

De 5 cm de largo por 8 cm de ancho

Herramientas

Balanza Industrial Electrónica

Figura 101.Balanza electrónica


Descripción:

Plataforma de Acero Inoxidable

Escala de cada 100 gramos.

Bandeja de Acero de 50 x 40 cm.

Parihuelas

Figura 102.Parihuelas


137

Descripción:

Para transportar

Estructura de acero inoxidable

Terrenos e inmuebles

Descripción de Centro de Operaciones

Nuestra zona de operaciones se encontrará en Ate, ya que hemos considerado la

accesibilidad en los costos en la adquisición de terrenos y también la ubicación

diseñada estratégicamente, ya que al encontrarse en una zona industrial permite que la

labor de nuestros procesos pueda operarse sin ningún inconveniente.

Cabe resaltar que HEALTHY PRODUCTS se encuentra localizado en la avenida

Michael Faraday con 200 mts2 considerando apropiada para el desarrollo de la

fabricación y comercialización del producto.

Asimismo, podemos ver que la planta de producción del producto para poder

realizar la fabricación del producto en un ambiente limpio y óptimo para el proceso

productivo, manteniéndose la calidad superior en la cadena de valor.

138

Plano con Proyecto: Distribución de las máquinas y equipos.

Figura 103. Plano del Proyecto.

Fuente: Elaboración Grupal

139

Localización: Macro Localización y Micro Localización

En todo proyecto de negocio es fundamental considerar diferentes factores que

nos permitan minimizar los riesgos respectos a la ubicación de la plata de producción.

Es decir, maximizar a través de la ubicación de nuestra planta, la atención del mercado

objetivo. Finalmente, y en base a los estudios de macro-localización en la universidad

San Ignacio de Loyola

Macro Localización.

En este punto se determinó el distrito en donde se ubicará el local, analizando los

factores necesarios para dicha elección:

Cercanía a Clientes:

Este factor permitirá determinar el mejor lugar para la ubicación de la planta con la

finalidad que se encuentre cerca a nuestro mercado objetivo, para que no incurramos

en problemas de no poder abastecer a los locales de nuestros distribuidores y así no

sufran de falta de stock para su reparto posterior a sus clientes de las bodegas.

Cercanía a Proveedores:

Este factor es también muy fundamental porque determinando que nuestro local

de fabricación se encuentre más cerca de nosotros; para así tener de una forma lograr

la obtención de nuestros insumos de una manera más rápida; minimizaremos el riesgo

de no producir y evitamos presentar una falta de stock para las distribuidoras y por ende

al cliente final. Considerando lo antes mencionado, el distrito de Ate que tiene como

vecino al nuevo mercado mayorista (Santa Anita). de stock a los locales de nuestros

distribuidores quienes posteriormente proveerán el producto; Siendo Ate, el distrito con

mayor cercanía al mercado objetivo

Seguridad:

Consideramos que se debe tener presente ; por el motivo que debemos de

proteger tanto la seguridad de nuestros trabajadores para que tengan facilidad de llegar

a su centro de labor sin tener ningún problema en todo el trayecto de camino y a la vez

la seguridad para nuestros proveedores que nos traerán la nata de leche y aceite de

palta .Sin dejar de lado que nuestro local debe contar con todo la seguridad para no

sufrir de ningún tipo de robo por las maquinarias , almacén y todo lo que lo conforma

por la inversión realizada en él.

Vías rápidas de fácil acceso:

Es bien importante el manejar este punto con mucha sutileza, donde reside el

mayor número de clientes con un perfil más cercano al que determinamos en nuestro

estudio de mercado. Es importante ubicar nuestra planta en una zona con fácil llegada

140

al distrito antes mencionado. En ese sentido, el distrito de Ate en la zona de

separadora industrial es la más idónea.

Adecuada Infraestructura:

Cuando nos referimos a adecuada Infraestructura estamos enfocándonos a contar

con un local que cuente con una infraestructura adecuada para el proyecto; siendo así q

la misma pueda permitir trabajar en ella con facilidad evitando todo tipo de desastres

ante algo ocasionado por la naturaleza y por los mismos procesos que realizamos que

no ocasionen incendios o inflamaciones en las divisiones que la conformen, para evitar

todo tipo de desastres y o accidentes.

Figura 104.Localización

Fuente: Google Maps

Una vez puestos los factores en la tabla de ponderación, estos determinaron un

valor que reafirma nuestra elección por el distrito de Ate, como una zona cercana al

mercado objetivo junto al mayor mercado de mayorista de Santa Anita, con fáciles

ingresos a la vía de Evitamiento para llegar a San Isidro y con una política municipal a

favor del desarrollo del distrito a través de la contribución de impuestos de las empresas

en dicha zona.

141

Tabla 49

Macro localización

FACTORES PESO PUNTAJE % PUNTAJE % PUNTAJE %

CERCANÍA A CLIENTES 25% 5 1.25 4 1 4 1

CERCANÍA A PROVEEDORES 25% 4 1 3 0.75 4 1

SEGURIDAD 15% 4 0.6 3 0.45 2 0.3

VÍAS RÁPIDAS DE FÁCIL ACCESO 20% 5 1 3 0.6 4 0.8

ADECUADA INFRAESTRUCTURA 15% 4 0.6 3 0.45 2 0.3

TOTALES 100% 4.45 3.25 3.4

ATE HUACHIPA SANTA ANITA

Nota: Elaboración grupal con valores de 5 como excelente, 4 como bueno, 3 como

regular, 2 como malo, 1 como muy malo

Micro localización:

Una vez determinada nuestra ubicación macro, en la zona industrial del distrito de

Ate. Es importante analizar los diferentes factores que puedan definir nuestra ubicación

micro. Es decir, constatar la mejor ubicación para el local y/o planta de producción de

nuestra idea de negocio.

Para ello, y en base, a los estudios de micro-localización realizados en la

universidad San Ignacio de Loyola. Determinamos los siguientes factores:

Costo de alquiler

Definir un precio acorde a nuestra realidad, sin descuidar otros factores como:

espacio y tamaño. Todo ello, para reducir el riesgo de inversión en un local muy caro.

Infraestructura:

Nuestra local que hemos encontrado por tema de costos cuenta con una

infraestructura de 100 % de material noble y con cuartos q será utilizado para oficinas y

patio que será utilizado como sala de operaciones y su cochera para recibir las

movilidades de los proveedores de nuestros insumos.

Es importante determinar el espacio que requerirá la planta de producción para

así poder distribuir y disponer adecuadamente las aéreas de la planta para zonas de

producción, almacenaje y despacho.

142

Tiempo de contrato: Nos permitirá un contrato de un año con primera opción de

renovación a fin de determinar realmente la rentabilidad del negocio en el tiempo (donde

estará especificado en una cláusula)

Servicios (Agua, Desagüe y Luz)

Es prioridad, también, que la planta a elegir tenga los servicios básicos las 24

horas del día y que se busque una zona en donde dichos servicios no hayan tenido

problemas de: Aniegos, por problemas de tuberías rotas o falta de luz, por falta de

mantenimiento por parte de la empresa encargada (Luz del sur).

Vías de fácil acceso

Ubicación en zona industrial

La zona industrial de Ate tiene 3 partes:

Ubicada a la altura del km 39 de la AV. Nicolás Ayllon (A la altura de la empresa

BACKUS).

Ubicada a la altura del km 38 entrando por la avenida separadora industrial hasta

llegar a evitamiento.

Ubicada pasando Evitamiento y perteneciente a la separadora industrial en la

comunidad de Salamanca.

En este caso y por la facilidad para dirigirnos a nuestro mercado objetivo (SAN

ISIDRO) valoramos los de la vía de Evitamiento que tiene mucho mayor acceso

para el transporte.

Figura 105. Localización


143

Una vez puestos los factores en la tabla de ponderación, estos determinaron un

valor que dio como primera opción a los locales ubicados en la avenida Michael

Faraday muy cerca de la fábrica de embutidos Bread (Por brindar una referencia).

Para ser más específico el local elegido está ubicado en la avenida Michael

Faraday 582. Teniendo un costo de S/. 6,000.00 Mensuales y un tamaño de 400 m2.

Nota: Elaboración grupal Con valores de 5 como excelente, 4 como bueno, 3 como regular,

2 como malo, 1 como muy malo.

Responsabilidad social

La Responsabilidad Social Empresarial es un concepto relativamente nuevo y

puede definirse como una contribución activa y voluntaria a la mejora económica, social

y ambiental por parte de las organizaciones, generalmente con el fin de mejorar su

escenario competitivo y su valor agregado.

Responsabilidad Social, nuestros términos generales para los efectos del proyecto,

involucrando la responsabilidad que tenga cualquiera en la empresa ya sea con los

trabajadores, comunidad y el medio ambiente. Asimismo, no dice que cualquier

empresa debe de cumplir con el aspecto de responsabilidad social para enfocarse en

obtener la competitividad, sostenibilidad y mayor rentabilidad. Por ello, desde la

Responsabilidad Social Económica, tiene como meta Cumplir con la RSE proporciona

nuevas oportunidades empresariales, por eso las empresas se preocupan por aumentar

la calidad de productos y la eficiencia en sus procedimientos, dentro de un marco de

contribución activa y voluntaria al mejoramiento social, económico y ambiental. Generar

valor para mejorar resultados económicos.

FACTORES PESO PUNTAJE % PUNTAJE % PUNTAJE %

COSTO DE ALQUILER 25% 5 1.25 4 1 4 1

ADECUADA INFRAESTRUCTURA 20% 5 1 4 0.8 3 0.6

TIEMPO DE CONTRATO 20% 4 0.8 2 0.4 3 0.6

SERVICIOS (AGUA, DESAGUE Y LUZ) 15% 4 0.6 4 0.6 3 0.45

VÍAS DE FÁCIL ACCESO 20% 5 1 3 0.6 4 0.8

TOTALES 100% 4.65 3.4 3.45

AV. MICHEL FARADAY AV. HERMES AV. TOMAS ALVA EDISON

Tabla 50

Micro localización

144

Son muchos beneficios que se logran, al implementar las políticas de RSE

adecuadas, entre ellos podemos destacar:

Aumento de la productividad y rentabilidad.

Reputación y mejoramiento de la imagen pública de la empresa.

Fidelizar a sus clientes.

La lealtad y compromiso de sus trabajadores.

Reclutamiento de personal y la retención de talentos de primer nivel.

La confianza de sus accionistas y proveedores.

El respaldo de instancias gubernamentales.

Acceso más rápido a los mercados globales.

Incremento de las ventas al ofrecer productos con valor agregado.

Podemos afirmar, RSE en HEALTHY PRODUCTS, es leal a este compromiso ya

que se incluye las estrategias necesarias para que se cumplan, y lleguen a ser parte de

nuestros objetivos estratégicos, con el fin de sumar valor a la sociedad desde su ámbito

de influencia.

Impacto ambiental

La RSE ha evolucionado con la llegada de la globalización, la actividad económica, el

desarrollo de las nuevas tecnologías y la conciencia ecológica. Tenemos un mundo

globalizado, que exige que las empresas sean responsables puertas adentro y puertas

afuera.

De una u otra manera, todas las actividades que realizaremos como empresa industrial

seremos susceptibles provocando un cambio alrededor de la empresa para eliminar la

polución, En el caso de la contaminación, se desarrollan estrategias para poder reducir el

impacto ambiental y la huella ambiental.

Healthy Products S.A.C, optimizará el uso de los recursos tanto como del agua, y es por

ello que se realizaran capacitaciones sobre el uso responsable del agua.

Nutriday, contará con la debida exigencia por su calidad y sus insumos que se utilizan en

el proceso de fabricación del producto.

Se reducirá el uso de papel, optimizando así el uso de este material.

145

Gestión de Residuos Sólidos

El proceso productivo genera residuos sólidos es por esto que se contará con 2

estrategias la primera es la instalación de puntos ecológicos para diferenciar el tipo de

residuo sólido para su fácil gestión y desecho.

El segundo es el tratamiento físico de varios contaminados como resultado del

proceso de producción que será eliminado por una compañía especialista.

Tabla 51

Presupuesto de Gestión de Residuos Sólidos

Cant. Precio.Unit Total S/.

Puntos Ecológicos 5 200 1000

Total inc.IGV 1000


Figura 106.Localización de Puntos Ecológicos


Con los trabajadores

Responsabilidad Social Empresarial correctamente implementado puede generar

un sin número de ventajas competitivas para cualquier organización como: mayor

acceso a capital y mercados, aumento a ventas y beneficios, ahorro en costes

operativos, mejoras en productividad y calidad, eficiente talento humano, entre muchos

más. La RSE es una filosofía, un compromiso que sume la gerencia de una empresa

146

para actuar en beneficio de sus propios trabajadores, sus familias y el entorno social

que las rodea.

La responsabilidad social con nuestros colaboradores, es brindarles

capacitaciones constantes para su crecimiento profesional.

Otorgar un clima laboral de igualdad para todos los colaboradores, sin

menospreciar el cargo que estos tienen.

Capacitar a las parejas de los operarios para que tengan iniciativa emprendedora.

Al tercer año de iniciado el proyecto se desarrollará un Programa de Desarrollo

para los Colaboradores el cual tendrá Seminarios de Coaching, Liderazgo y Trabajo en

Equipo para que nuestros colaboradores potencien sus habilidades y no solo las

puedan poner en práctica en Ecology Products S.A.C. sino en sus hogares y en su vida

personal. Ver cuadro Nº7.31.

Tabla 52

Programa Desarrollo de Colaboradores

Cant. Precio unit. Total S/.

Seminario de Coaching 2 1000 2000

Seminario de Liderazgo 2 1000 2000

Seminario Trabajo en Equipo 2 1000 2000

Total Inc. IGV 6000


Con la comunidad

Empresas y consumidores han tomado muy seriamente esta filosofía ya que no es

suficiente crear una empresa con el objetivo de generar empleo y ganar dinero, sino,

que la misma debe estar comprometida con el desarrollo y el mejoramiento de la calidad

de vida de la comunidad que está a su alrededor directa o indirectamente.

147

CAPÍTULO VIII. ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

Inversiones

Inversión en Activo Fijo

Los activos fijos son las propiedades, plantas y equipo o activos de planta, que se

utilizan para la producción y distribución de los productos y/o servicios; los cuales

poseen las siguientes características.

Tienen vida útil establecida.

Forma parte de los bienes de la empresa y no son para la venta.

Se utiliza para las operaciones y/o procesos productivos de la empresa, es decir

se convierte en generadora de ingresos.

Cabe indicar que los terrenos, equipos, vehículos y mobiliarios deben de

corresponder a la naturaleza de las actividades de la empresa. Para el funcionamiento

de nuestra empresa, se comprará los activos que se detallan en las tablas

148

Tabla 53

Inversión en Activo Fijo Tangible


MAQUINARIA

CANTIDAD

VALOR DE VENTA

UNITARIO (S/.)

SUB TOTAL (S/.)

IGV TOTAL (S/.)

BATIDORA CON MEZCLADOR QR 1

32,182

32,182

5,793

37,975

ELEVADOR TRANSPORTADOR TTV 250 – I/C 1

11,835

11,835

2,130

13,965

ENVASADORA AUTOMÁTICA VOLUMÉTRICA LA 2014 1

41,229

41,229

7,421

48,650

EQUIPO SEMICOMPACTO DE REFRIGERACION 2

14,089

28,178

5,072

33,250

EQUIPO CONTRA INCENDIO 1

2,119

2,119

381

2,500

BALANZA BCH300 300KG-50G PLAT 45 X 60 1

550

550

99

649

BALANZA 0.1 GR. A 10 KGS. 1

120

120

22

142

GRUPO ELECTROGENO 1

4,500

4,500

810

5,310

TOTAL MAQUINARIA 9

120,712

21,728

142,441

149

Tabla 54

Inversión en Activo fijo tangible


Tabla 55



EQUIPOS CANTIDAD

VALOR DE VENTA

UNITARIO (S/.)

SUB TOTAL (S/.)

IGV TOTAL (S/.)

EXTINTORES PQS ABC Importado 12 KG

18

149

2,682

483

3,165

ALARMA CONTRA INCENDIOS (BASICO)

3

167

501

90

591

CAMILLAS (con rueda y manija telescópica)

1

145

145

26

171

MANGUERA CONTRA INCENDIOS de Nitrilo GOMTEX

2

450

900

162

1,062

KIT DE VIDEO DE SEGURIDAD DVR 8 CÁMARAS VTA

1

1,609

1,609

290

1,899

BOTIQUÍN (Incluye medicamentos básicos)

1

100

100

18

118 STOKAS DE 3 TONELADAS TRUPER 15083(Elevación rápida)

1

1,218

1,218

219

1,437

VENTILADORES INDUSTRIALES

2

720

1,441

259

1,700

AIRE ACONDICIONADO + INSTALACIÓN

1

1,864

1,864

335

2,199

DETECTOR DE HUMO

2

84

168

30

198

TOTAL EQUIPOS

32

10,627

1,913

12,540

HERRAMIENTAS CANTIDAD VALOR DE

VENTA UNITARIO (S/.)

SUB TOTAL (S/.) IGV TOTAL

(S/.)

PARIHUELAS

45

58

2,593

467

3,060

CILINDRO INOXIDABLE HERMETICOS

12

102

1,220

220

1,440

MEZCLADOR MANUAL DE LIQUIDOS

2

932

1,864

336

2,200 TERMO-HIGOMETRO MONITOREAR HUMEDAD-INSUMOS SECOS

3

466

1,398

252

1,650

TOTAL HERRAMIENTAS

62

7,076

1,274

8,350

150

Tabla 56



MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD VALOR DE


SUB TOTAL (S/.) IGV TOTAL (S/.)

MÓDULO TRABAJO 1.2 X 0.6 (SIN SILLA)

3

297

890

160

1,050

MESA DE TRABAJO 2.3 X 1.15

4

414

1,658

298

1,956

MESA DE TRABAJO ACERO INOXIDABLE

2

186

373

67

440

MESA METÁLICAS 2 X 4

2

279

558

100

658 ESCALERA DE FIBRA DE VIDRIO DIELECTRICA 3

383

1,149

207

1,355

CARRO TRANSPORTADOR DE PRODUCTOS

3

551

1,653

297

1,950

ESTANTES 5 REPISAS 100CM X 192CM X 50CM

3

48

143

26

169

ESTANTE METÁLICO 5 NIVELES (metal) -Archivo

3

150

450

81

531

FREGADEROS DE ACERO

2

770

1,540

277

1,817

ANAQUELES AUTOPORTANTES (CUERPO= ALMACEN) (MP - PP - PT)

13

339

4,407

793

5,200

TOTAL MUEBLES Y ENSERES

38

12,819

2,307

15,126

151,235

27,222

178,457

151

Inversión en Activo intangible

Se denomina a los bienes que no son físicos que forman parte del patrimonio de

la empresa, como los sistemas operativos, software y licencias.

Tabla 57

Inversión en Activo Intangible

LICENCIAS

CANTIDAD VALOR DE


SUB TOTAL (S/.)

IGV TOTAL (S/.)

SOFTWARE AUTOMATIZADO CONTABLE /ADMINISTRATIVO / VENTAS

1

6,500

6,500

1,170

7,670

PAGINA WEB

1

9,000

9,000

1,620

10,620

MICROSOFT WINDOWS 10

11

359

3,944

710

4,654

ANTIVIRUS ESET NOD32 2016 5 PC'S 1 AÑO

11

51

563

101

664 LICENCIA WINDOWS SERVER RT 2015 (SERVIDOR)

1

2,720

2,720

490

3,209

LICENCIA DE ACCESO AL CORREO CAL DE EXCHANGE

1

267

267

48

315

LICENCIA MS OFFICE 2013 (EXCEL, WORD, POWER POINT, OUTLOOK)

11

1,136

12,492

2,248

14,740

LICENCIA ANTIVIRUS SERVER

1

50

50

9

59 LICENCIA MICROSOFT PROJECT PROFESSIONAL

1

501

501

90

591

TOTAL LICENCIAS

39

36,036

6,487

42,523


152

Tabla 58

Inversión de Activo Intangible


Tabla 59

Inversión Total de Activo Intangible

INVERSIÓN TOTAL EN ACTIVO INTANGIBLE COSTO (S/.)

TOTAL LICENCIAS

36,036

TOTAL SEGUROS

2,088

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES

38,124


SEGUROS

CANTIDAD VALOR DE


SUB TOTAL (S/.)

IGV TOTAL (S/.)

SEGUROS CONTRA ACCIDENTES

5

418

2,088

376

2,463

TOTAL SEGUROS

5

2,088

376

2,463

153

Tabla 60

Inversión Total en Activo Fijo

INVERSIÓN TOTAL EN ACTIVO FIJO TANGIBLES COSTO s/.

TOTAL MAQUINARIA 120,712

TOTAL EQUIPOS 42,025

TOTAL HERRAMIENTAS 10,508

TOTAL MUEBLES Y ENSERES 29,460

TOTAL TANGIBLES 202,705

INVERSIÓN TOTAL EN ACTIVO FIJO INTANGIBLE COSTO s/.

TOTAL LICENCIAS 36,036

TOTAL SEGUROS 2,088

TOTAL INTANGIBLES 38,124

TOTAL ACTIVO FIJO 240,829


154

Inversión en capital de trabajo (Método de déficit acumulado)

Es indispensable para la empresa el poder contar con liquidez para poder hacer

frente a las obligaciones de la empresa. Por lo que es necesario entender concepto de

Capital de Trabajo y la forma de poder calcular. Capital de Trabajo (C.T) es la liquidez

que una compañía debe tener para que pueda continuar operando, mientras se cobra lo

que se ha vendido en periodos actuales y anteriores.

El C.P está compuesto por los montos que se deben mantener en Activos

corrientes, para poder continuar con el ciclo operativo del negocio. Para poder calcular el

C.P mediante el método de Déficit Acumulado, es necesario colocar los flujos de ingresos

y egresos proyectados para todo el proyecto para determinar en qué momento del mismo

se tendrá el monto negativo mayor.

Tal como se visualiza en el cuadro, tenemos un déficit acumulado de S/ 133,361

por lo que este monto será el que necesita como inversión para el C.P.

155

Tabla 61 Flujo de Capital de trabajo

Descripción ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19

Ventas

-

32,477

81,192

113,669

129,907

146,145

162,384

162,384

178,622

194,861

211,099

211,099

AL CONTADO

-

24,358

60,894

85,252

97,430

109,609

121,788

121,788

133,967

146,145

158,324

158,324

CRÉDITO 30

DÍAS

-

-

4,872

12,179

17,050

19,486

21,922

24,358

24,358

26,793

29,229

31,665

CRÉDITO 60

DÍAS

-

-

-

3,248

8,119

11,367

12,991

14,615

16,238

16,238

17,862

19,486

(+) Total

Ingresos

-

24,358

65,765

100,678

122,600

140,462

156,700

160,760

174,563

189,177

205,416

209,475

(-) Costos Ventas

20,455

31,795

47,546

56,997

62,217

66,867

71,488

70,858

76,528

82,168

86,609

86,609

(-) Gastos

Administrativos

25,815

25,815

25,815

25,815

25,905

26,520

25,815

25,815

25,815

26,340

25,815

26,085

(-) Gastos Ventas

14,869

15,193

16,181

16,005

16,168

16,830

16,492

16,492

17,155

16,817

16,980

17,480

(-) Total Egresos

61,138

72,804

89,542

98,817

104,290

110,218

113,795

113,165

119,498

125,326

129,403

130,173

Superávit / Déficit

-61,138

-48,446

-23,776

1,861

18,310

30,244

42,905

47,595

55,065

63,851

76,012

79,302

FLUJO

ACUMULADO

-61,138

-109,585

-133,361

-

131,500

-113,190

-82,946

-40,041

7,554

62,618

126,470

202,482

281,784

Nota: Elababoraciòn Grupal.

156

Estructura de inversiones

Para poder determinar esta estructura de inversión es necesario conocer los

importes que se requiere en el Capital de trabajo, activos y Gastos Pre- Operativos.

Tabla 62 Estructura de Inversión

INVERSIONES TOTAL %

ACTIVO FIJO

240,829 60%

CAPITAL DE TRABAJO

133,361 33%

GASTOS PRE-OPERATIVOS

24,599 6%

TOTALES

398,790 100%


Financiamiento

Estructura de Financiamiento

Se contará con 2 opciones de financiamiento:

Se obtendrá un préstamo ofrecido por la empresa FRUTAS CASMEÑAS E.I.R.L.

la cual nos financiará el 40% de la inversión total, la cual nos dará una TEA de 40 %,

además nos solicita un 1% de las ventas el 1er y 2 do año.

La segunda fuente de financiamiento será la inversión Sr. Carlos Camet quien nos

desembolsará S/ 159,156 en calidad de préstamo, para lo cual deberemos pagarle un

6.4% de las ventas mensuales el primer año; además 2% sobre las ventas del 2do al

5to año. Esta fuente representa el 40% del total de la inversión.

El 20 % restante será aportado por los accionistas. Cada accionista aportará S/

19,939 según se indica en los siguientes cuadros.

157

Tabla 63

Estructura de Financiamiento

TOTAL INVERSIÓN 398,790 %

APORTE PROPIO

79,758

20%

PRÉSTAMO 159,516 40%

INVERSIONISTA 159,516 40%

TOTAL 398,790 100%


Tabla 64

Aporte de los Socios

APORTE

- %

Cari Arraiza Isabel Nicole

19,939 25%

Claussen Ginez Martha Melissa

19,939 25%

Echevarría Collantes Lesly

19,939 25%

Moreano Fretel Natali

19,939 25%

TOTAL

79,758 100%


158

Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de financiamiento y

cronogramas

Tabla 65 Cronograma de Pagos

Monto a financiar (o préstamo) S/. 159,516

Tasa de interés mensual % 2.81%

Periodo de financiamiento meses 48

Cuota Fija S/. 6,097

Amort Interes Cuota Comision Portes Total Pago Saldo Fn Comision y Portes

- 159,516 -159,516

1 1,610 4,487 6,097 8.50 6,106 157,906 6,106 8.50

2 1,655 4,442 6,097 8.50 6,106 156,251 6,106 8.50

3 1,702 4,395 6,097 8.50 6,106 154,549 6,106 8.50

4 1,750 4,347 6,097 8.50 6,106 152,799 6,106 8.50

5 1,799 4,298 6,097 8.50 6,106 151,000 6,106 8.50

6 1,850 4,248 6,097 8.50 6,106 149,151 6,106 8.50

7 1,902 4,196 6,097 8.50 6,106 147,249 6,106 8.50

8 1,955 4,142 6,097 8.50 6,106 145,294 6,106 8.50

9 2,010 4,087 6,097 8.50 6,106 143,284 6,106 8.50

10 2,067 4,031 6,097 8.50 6,106 141,217 6,106 8.50

11 2,125 3,972 6,097 8.50 6,106 139,092 6,106 8.50

12 2,185 3,913 6,097 8.50 6,106 136,908 6,106 8.50

13 2,246 3,851 6,097 8.50 6,106 134,662 6,106 8.50

14 2,309 3,788 6,097 8.50 6,106 132,353 6,106 8.50

15 2,374 3,723 6,097 8.50 6,106 129,979 6,106 8.50

16 2,441 3,656 6,097 8.50 6,106 127,538 6,106 8.50

17 2,510 3,588 6,097 8.50 6,106 125,028 6,106 8.50

18 2,580 3,517 6,097 8.50 6,106 122,448 6,106 8.50

19 2,653 3,444 6,097 8.50 6,106 119,795 6,106 8.50

20 2,727 3,370 6,097 8.50 6,106 117,068 6,106 8.50

21 2,804 3,293 6,097 8.50 6,106 114,264 6,106 8.50

22 2,883 3,214 6,097 8.50 6,106 111,381 6,106 8.50

23 2,964 3,133 6,097 8.50 6,106 108,417 6,106 8.50

24 3,047 3,050 6,097 8.50 6,106 105,370 6,106 8.50

25 3,133 2,964 6,097 8.50 6,106 102,237 6,106 8.50

26 3,221 2,876 6,097 8.50 6,106 99,015 6,106 8.50

27 3,312 2,785 6,097 8.50 6,106 95,704 6,106 8.50

28 3,405 2,692 6,097 8.50 6,106 92,299 6,106 8.50

29 3,501 2,596 6,097 8.50 6,106 88,798 6,106 8.50

30 3,599 2,498 6,097 8.50 6,106 85,198 6,106 8.50

31 3,701 2,397 6,097 8.50 6,106 81,498 6,106 8.50

32 3,805 2,293 6,097 8.50 6,106 77,693 6,106 8.50

33 3,912 2,185 6,097 8.50 6,106 73,782 6,106 8.50

34 4,022 2,075 6,097 8.50 6,106 69,760 6,106 8.50

35 4,135 1,962 6,097 8.50 6,106 65,625 6,106 8.50

36 4,251 1,846 6,097 8.50 6,106 61,374 6,106 8.50

37 4,371 1,726 6,097 8.50 6,106 57,003 6,106 8.50

38 4,494 1,603 6,097 8.50 6,106 52,510 6,106 8.50

39 4,620 1,477 6,097 8.50 6,106 47,890 6,106 8.50

40 4,750 1,347 6,097 8.50 6,106 43,140 6,106 8.50

41 4,884 1,213 6,097 8.50 6,106 38,256 6,106 8.50

42 5,021 1,076 6,097 8.50 6,106 33,235 6,106 8.50

43 5,162 935 6,097 8.50 6,106 28,073 6,106 8.50

44 5,307 790 6,097 8.50 6,106 22,765 6,106 8.50

45 5,457 640 6,097 8.50 6,106 17,309 6,106 8.50

46 5,610 487 6,097 8.50 6,106 11,698 6,106 8.50

47 5,768 329 6,097 8.50 6,106 5,930 6,106 8.50

48 5,930 167 6,097 8.50 6,106 -0 6,106 8.50

CRONOGRAMA DE PAGOS


159

Estudio de ingresos y costos

Ingresos anuales

Ingresos por ventas: Al contado, al crédito, ventas totales

Para el proyecto, se considerará ventas al contado, además se brindará crédito a nuestro canal por 30 y 60 días.

En el siguiente cuadro se muestra las ventas, la política de precios y la política de cobranzas de los 5 años del proyecto. Ver Tablas

Tabla 66 Ingresos por Ventas al 2019

Meses Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

Mantequilla Palta

-

5,130

12,826

17,956

20,521

23,086

25,651

25,651

28,216

30,781

33,346

33,346

256,510

(1) Valor Venta ( 90% )

6.36

6.36

6.36

6.36

6.36

6.36

6.36

6.36

6.36

6.36

6.36

6.36


6.19

6.19

6.19

6.19

6.19

6.19

6.19

6.19

6.19

6.19

6.19

6.19

Total ingresos (S/.)

-

32,477

81,192

113,669

129,907

146,145

162,384

162,384

178,622

194,861

211,099

211,099

1,623,839


160

Tabla 67 Ingresos por Ventas al 2019 al 2023


Año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

Mantequilla Palta

256,510

307,812

366,296

428,567

497,137


6.36

6.36

6.36

6.36

6.36


6.19

6.19

6.19

6.19

6.19

Total ingresos (S/.)

1,623,839

1,948,606

2,318,842

2,713,045

3,147,132

161

Tabla 68 Políticas de cobranzas

CUENTAS POR COBRAR %

AL CONTADO 75%

CRÉDITO 30 DÍAS 15%

CRÉDITO 60 DÍAS 10%


Recuperación de capital de trabajo

Para el proyecto el capital de trabajo tendrá una variación cada año, esto debido a

que nuestras ventas se van a incrementar cada año.

Al quinto año se recuperará el capital de trabajo, ya que se liquidará los activos de

la empresa.

Tabla 69 Recuperación de Capital de trabajo

Año 0 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

Ventas

-

1,623,839

1,948,606

2,318,842

2,713,045

3,147,132

% Variación de Ventas

-

- 20.00% 19.00% 17.00% 16.00%

Inversión Capital Trabajo

133,361

160,033

190,440

222,814

258,465

-

Recuperación Capital de Trabajo -133,361 -26,672 -30,406 -32,375 -35,650 258,465


162

Valor de Desecho Neto del Activo Fijo

Tabla 70 Valor de desecho Neto del Activo Fijo

Activos Costo de

Adquisición

Depreciación

Anual

Valor Libros

Contables

(Valor Residual)

Valor Venta

(Valor

Comercial)

Utilidad/

Pérdida

Impuesto

a la Renta

(Ahorro

Fiscal)

Valor

Salvamento

Neto

PLANTA PRODUCCIÓN

Maquinarias

120,712

12,071

60,356

36,214

-24,142

-6,277

42,491

Equipos de Planta

de Producción

10,627

2,125 -

1,594

1,594

414

1,180

Herramientas

7,076

708

3,538

2,123

-1,415

-374

2,496

Muebles y

Enseres

12,819

1,282

6,409

3,846

-2,564

-667

4,512

ADMINISTRACIÓN

Muebles y

Enseres

14,943

1,494

7,471

2,989

-4,483

-1,166

4,154

Equipos de

Oficina

26,455

5,291 -

3,968

3,968

1,032

2,936

Herramientas

1,886

189

943

377

-566

-147

524

VENTAS

Muebles y

Enseres

1,699

170

850

340

-510

-133

472

Equipos de

Oficina

2,499

500

-

375

375

97

277

Herramientas

1,545

155

773

309

-464

-121

430

TOTAL

200,261

23,984

80,340

52,134

-28,206

-7,339

59,473


163

Tabla 71 Valor de desecho del Activo Fijo

Valor Venta (Valor Comercial) 52,134

Valor Libros Contables (Valor Residual) 80,340

Utilidad/Pérdida -28,206

Impuesto a la Renta (Ahorro Fiscal) 7,339

Valor Venta (Valor Comercial) 52,134

Valor de Rescate ( Valor de Desecho) 59,473


Costos y Gastos Anuales

Egresos Desembolsables

Tabla 72 Egresos Desembolsables desde el 2019 al 2023.

2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

Costo Materia Prima Directa

709,610

875,120

1,138,769

1,538,020

2,044,016

Mano de Obra Directa

99,248 102,225 105,292 108,451 111,704

CIF 460,480 864,657 1,069,200 1,376,771 1,759,175

Gastos Administrativos 370,544 362,517 386,361 396,866 404,985

Gastos Ventas 165,479 197,547 211,640 256,107 306,766

Gastos Marketing

81,328

101,036

79,275

80,122

83,614

TOTAL 1,886,689 2,503,103 2,990,538 3,756,337 4,710,261


164

Presupuesto de Materias primas y materiales

Presupuesto de materias primas e insumos

A continuación, se muestra los costos de los insumos vinculados a la producción y

la materia prima.

165

Tabla 73 Compra de Materia prima al primer año

Descripción Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL

Aceite de Palta Und.

-

353

844

1,138

1,275

1,432

1,589

1,570

1,746

1,903

2,060

2,041 15,954

Nata de Leche Und.

-

433

1,035

1,396

1,564

1,757

1,949

1,925

2,142

2,335

2,527

2,503 19,567

Limón Und.

-

99

236

318

356

400

444

439

488

532

576

570 4,458

Sal de Maras kg

-

90

216

291

326

367

407

402

447

487

527

522 4,082

Antioxidante Líquido Lt.

-

60

144

194

218

244

271

268

298

325

351

348 2,721

Anti fúngico kg

-

45

107

144

161

181

201

199

221

241

261

258 2,018

Envase Vidrio + Etiqueta Und.

-

5,771

13,787

18,597

20,841

23,407

25,972

25,651

28,537

31,102

33,667

33,346 260,678

Caja Embalaje Cartón

Corrugado Und.

-

160

383

517

579

650

721

713

793

864

935

926 7,241


166

Tabla 74 Compra de Materia prima del primer año al quinto año

Descripción Unidad 2019 2020 2021 2022 2023

Aceite de Palta Und. 15,954 18,877 22,473 26,288 30,015

Nata de Leche Und. 19,567 23,153 27,563 32,241 36,812

Limón Und. 4,458 5,275 6,279 7,345 8,387

Sal de Maras kg 4,082 4,830 5,751 6,727 7,680

Antioxidante Líquido Lt. 2,721 3,220 3,834 4,484 5,120

Anti fúngico kg 2,018 2,387 2,842 3,325 3,796

Envase Vidrio + Etiqueta Und. 260,678 308,453 367,210 429,540 490,441

Caja Embalaje Cartón Corrugado Und. 7,241.06 8,568 10,200 11,932 13,623


Tabla 75 Compra de Materia prima al primer año – en soles

Meses Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

M.P.D.

-

8,152

19,474

26,268

29,438

33,061

36,684

36,231

40,307

43,930

47,553

47,100

368,198


167

Presupuesto de Mano de Obra Directa

En el siguiente cuadro presentaremos el número de trabajadores por año y los costos de MOD. A la vez a partir del año 2 se está

considerando un 3 % adicional por la proyección de la inflación.

Tabla 76 Presupuesto de Mano de obra directa


Tabla 77 Presupuesto de Mano de obra directa del primer año al quinto año

Años 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

M.O.D.

Cargo N°

Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes

Asignación Familiar

Total beneficios y aportes

Total Anual Remuneración mensual

Remuneración anual

CTS anual 8.33%

Gratificación anual

16.67%

Vacaciones anual 8.33%

ESSALUD anual 9%


4

1,200 57,600

4,800

9,600

4,800

5,184

3,600

27,984

85,584

TOTAL 4

1,200

57,600

4,800

9,600

4,800

5,184

3,600

27,984

85,584

168

85,584 88,152 92,559 100,427 107,456


Presupuesto de Costos Indirectos

Los siguientes cuadros presentan los costos CIF, que están conformados por los costos indirectos, suministros, materia prima

indirecta y la mano de obra indirecta.

Tabla 78 Presupuesto de Mano de obra indirecta

Cargo N°

Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes Asignación

Familiar

Total

beneficios

y aportes

Total Anual Remuneración

mensual

Remuneración

anual

CTS anual

8.33%

Gratificación

anual 16.67%

Vacaciones

anual 8.33%

ESSALUD

anual 9%

Jefe de Producción 1 2,500 30,000 2,500

5,000

2,500

2,700

900

13,600

43,600

Auxiliar de Almacén 2 1,200 28,800 2,400

4,800

2,400

2,592

1,800

13,992

42,792

Asistente de Investigación y

Control de Calidad 1 1,700 20,400 1,700

3,400

1,700

1,836

900

9,536

29,936

TOTAL

4 5,400 79,200 6,600

13,200

6,600

7,128

3,600

37,128

116,328


169

Tabla 79 Presupuesto de Mano de obra indirecta al primer año

Meses Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

M.O.I.

9,694

9,694

9,694

9,694

9,694

9,694

9,694

9,694

9,694

9,694

9,694

9,694


Tabla 80 Presupuesto de Mano de obra indirecta del primer al quinto año

Años 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

M.O.I. 116,328 119,818 123,412 127,115 130,928


170

Presupuesto de Gastos de Administración

En el siguiente cuadro se muestra los gastos administrativos, los cuales incluyen los

sueldos del personal administrativo, gastos de servicios que sean utilizados por el área

administrativa, los gastos por la Responsabilidad Social Empresarial y los suministros

171

Tabla 81 Gastos de administración del primer año al quinto año - en soles


Descripción PRE-

OPERATIVOS 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

UTILES DE OFICINA 2,603 - 2,681 2,762 2,844 2,930

SUELDOS ADMINISTRATIVOS 254,768 262,411 270,283 278,392 286,744

SERVICIO CONTABLES 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000

ALQUILER 12,000 13,680 13,680 13,680 13,680 10,080

MANTENIMIENTO LOCAL ADMINISTRATIVO 360 360 360 360 360

MANTENIMIENTO SOFTWARE 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050

FUMIGACIÓN 180 180 180 180 180

ELECTRICIDAD 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400

AGUA 540 540 540 540 540

TELEFONO - INTERNET 1,680 1,680 1,680 1,680 1,680

SERVICIO DE LIMPIEZA 1,620 1,620 1,620 1,620 1,620

SERVICIO DE CELULAR 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800

UTENSILIOS DE LIMPIEZA

691 - 712 733 755 778

OTROS GASTOS (RESPONSABILIDAD SOCIAL) - - - 14,055 14,476 14,910

ADECUACIÓN DE SISTEMA DE GESTIÓN CALIDAD Y

DOCUMENTACIÓN ISO 9001:2015 - 15,750 - - -

TOTAL 15,294 308,078 334,864 341,142 349,777 355,071

172

Presupuesto de Gastos de Ventas

El siguiente cuadro nos muestra la estimación de gastos de ventas, los cuales incluyen:

Sueldos de las personas destinadas a las ventas.

Comisiones (1%)

Gastos de marketing.

Presupuesto de inv. De mercado.

173

Tabla 82 Gastos de Ventas al primer año.


Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL

SUELDOS VENTAS

7,626

7,626

7,626

7,626

7,626

7,626

7,626

7,626

7,626

7,626

7,626

7,626

91,516

COMISIONES (1% - 2%)

-

325

812

1,137

1,299

1,461

1,624

1,624

1,786

1,949

2,111

2,111

16,238

GASTOS DE DISTRIBUCIÓN

1,100

1,100

1,100

1,100

1,100

1,100

1,100

1,100

1,100

1,100

1,100

1,100

13,200

GASTOS MARKETING (Promoción)

6,142

6,142

6,142

6,142

6,142

6,142

6,142

6,142

6,142

6,142

6,142

6,142

73,708

PRESUPUESTO DE INVESTIGACIÓN

DE MERCADOS

-

-

500

-

-

500

-

-

500

-

-

500

2,000

TOTAL 14,869 15,193 16,181 16,005 16,168 16,830 16,492 16,492 17,155 16,817 16,980 17,480

196,662

174

Egresos Desembolsables

Tabla 83 Depreciación de Activos de Planta de Producción


Maquinaria

Costo

Adquisición

Depreciación

%

Depreciación

Anual

Depreciación

Acumulada

Valor

Libros

Valor

Reventa

%

Valor

Venta

Utilidad/

Pérdida

Impuesto

a la Renta

Valor

Salvamento

Neto

BATIDORA CON MEZCLADOR

32,182 10%

3,218

16,091

16,091 30%

9,655

-

6,436

-

1,673

11,328

ELEVADOR TRANSPORTADOR

TTV 250 – I/C

11,835 10%

1,183

5,917

5,917 30%

3,550

-

2,367

-

615

4,166

ENVASADORA AUTOMÁTICA

VOLUMÉTRICA LA 2014

41,229 10%

4,123

20,614

20,614 30%

12,369

-

8,246

-

2,144

14,513

EQUIPO SEMICOMPACTO DE

REFRIGERACION

28,178 10%

2,818

14,089

14,089 30%

8,453

-

5,636

-

1,465

9,919

EQUIPO CONTRA INCENDIO

2,119 10%

212

1,059

1,059 30%

636

-

424

-

110

746

BALANZA BCH300 300KG-50G

PLAT 45 X 60

550 10%

55

275

275 30%

165

-

110

-29

194

BALANZA 0.1 GR. A 10 KGS.

120 10%

12

60

60 30%

36

-24

-6

42

GRUPO ELECTROGENO

4,500 10%

450

2,250

2,250 30%

1,350

-

900

-

234

1,584

TOTAL 120,712 12,071 60,356 60,356 36,214 -24,142 -6,277 42,491

175


Equipo Costo

Adquisición

Depreciación

%

Depreciación Anual Depreciación

Acumulada

Valor

Libros

Valor

Reventa %

Valor Venta Utilidad/

Pérdida

Impuesto

a la Renta

Valor

Salvamento Neto

EXTINTORES PQS ABC

Importado 12 KG 2,682 20% 536 2,682 - 15% 402 402 105 298

ALARMA CONTRA

INCENDIOS 501 20% 100 501 - 15% 75 75 20 56

CAMILLAS (con rueda y

manija telescópica) 145 20% 29 145 - 15% 22 22 6 16

MANGUERA CONTRA

INCENDIOS DE NITRILO

GOMTEX

900 20% 180 900 - 15% 135 135 35 100

KIT DE VIDEO DE

SEGURIDAD DVR 8

CÁMARAS VTA

1,609 20% 322 1,609 - 15% 241 241 63 179

BOTIQUÍN 100 20% 20 100 - 15% 15 15 4 11

STOKAS DE 3

TONELADAS TRUPER

15083(Elevación rápida)

1,218 20% 244 1,218 - 15% 183 183 48 135

VENTILADORES

INDUSTRIALES 1,441 20% 288 1,441 - 15% 216 216 56 160

AIRE ACONDICIONADO

+ INSTALACIÓN 1,864 20% 373 1,864 - 15% 280 280 73 207

DETECTOR DE HUMO 168 20% 34 168 - 15% 25 25 7 19

TOTAL 10,627 2,125 10,627 - 1,594 1,594 414 1,180

Nota: ElabNota: Elaboración grupal

176



Herramientas Costo

Adquisición

Depreciación

%

Depreciación

Anual

Depreciación

Acumulada

Valor

Libros

Valor

Reventa

%

Valor

Venta

Utilidad/

Pérdida

Impuesto

a la Renta

Valor

Salvamento

Neto

PARIHUELAS

2,593

10%

259

1,297

1,297

30%

778

-519

-

135

913

CILINDRO INOXIDABLE

HERMETICOS

1,220

10%

122

610

610

30%

366

-244

-63

430

MEZCLADOR MANUAL DE

LIQUIDOS

1,864

10%

186

932

932

30%

559

-373

-97

656

TERMO-HIGOMETRO

MONITOREAR HUMEDAD-

INSUMOS SECOS

1,398

10%

140

699

699

30%

419

-280

-78

498

TOTAL 7,076 708 3,538 3,538 2,123 -1,415 -374 2,496

177



Muebles y Enseres

Costo

Adquisici

ón

Deprecia

ción %

Depreciación

Anual

Depreciación

Acumulada

Valor

Libros

Valor

Reven

ta %

Valor

Venta

Utilidad

/

Pérdida

Impue

sto a

la

Renta

Valor

Salva

mento

Neto

MÓDULO TRABAJO

1.2 X 0.6 (SIN SILLA)

890

10%

89

445

445

30%

267

-178

-46.27

313

MESA DE TRABAJO

2.3 X 1.15

1,658

10%

166

829

829

30%

497

-332

-86

583

MESA DE TRABAJO

ACERO INOXIDABLE

120CM X 60CM X

90CM

373

10%

37

186

186

30%

112

- 75

-19

131

MESA METÁLICAS 2 X

4

558

10%

56

279

279

30%

167

-112

-29

196

ESCALERA DE FIBRA

DE VIDRIO

1,149

10%

115

574

574

30%

345

-230

-60

404

CARRO

TRANSPORTADOR

DE PRODUCTOS

1,653

10%

165

826

826

30%

496

-331

-86

582

ESTANTES 5

REPISAS 100CM X

192CM X 50CM

143

10%

14

71

71

30%

43

-

29

-7

50

ESTANTE METÁLICO

5 NIVELES (metal)

450

10%

45

225

225

30%

135

-90

-23

158

FREGADEROS DE

ACERO

1,540

10%

154

770

770

30%

462

-308

-80

542

AUTOPORTANTES

4,407

10%

441

2,203

2,203

30%

1,322

-881

-229

1,551

TOTAL 12,819 1,282 6,409 6,409 3,846 -2,564 -667 4,512

178

Tabla 87 Amortización de Intangibles

LICENCIAS Costo Adquisición Vida Útil

Años

Amortización

Anual

SOFTWARE AUTOMATIZADO CONTABLE

/ADMINISTRATIVO / VENTAS

6,500

5

1,300

PAGINA WEB

9,000

5

1,800

MICROSOFT WINDOWS 10

3,944

5

789

ANTIVIRUS ESET NOD32 2016 5 PC'S 1 AÑO

563

5

113

LICENCIA WINDOWS SERVER RT 2015 (SERVIDOR)

2,720

5

544

LICENCIA DE ACCESO AL CORREO CAL DE EXCHANGE

267

5

53

LICENCIA MS OFFICE 2013 (EXCEL, WORD, POWER

POINT, OUTLOOK)

12,492

5

2,498

LICENCIA ANTIVIRUS SERVER

50

5

10

LICENCIA MICROSOFT PROJECT PROFESSIONAL

501

5

100

TOTAL 36,036.39 7,207.28


179




GASTOS PRE-OPERATIVOS Costo Adquisición Vida Útil

Años Amortización Anual

GASTOS DE CONSTITUCIÓN DE EMPRESA

2,055

5

411

GASTOS EN LICENCIAS Y PERMISOS MUNICIPALES

959

5

192

GASTOS TRIBUTARIOS - SUNAT

1,025

5

205

GASTOS DE ACONDICIONAMIENTO DE PLANTA PRODUCCIÓN

5,101

5

1,020

GASTOS DE LOCAL COMERCIAL

12,691

5

2,538

GASTOS ACONDICIONAMIENTO OFICINAS ADMINISTRATIVAS Y

VENTAS

2,769

5

554

TOTAL

24,599.42

4,919.88


SEGUROS Costo Adquisición Vida Útil Años Amortización Anual

SEGUROS CONTRA ACCIDENTES 2,088 5 418

TOTAL 2,087.50 417.50

180

Tabla 90 Totales de Amortización de Activos Intangibles – en soles

INTANGIBLES COSTO

ADQUISICIÓN

VIDA

ÚTIL

AÑOS

AMORTIZACIÓN

ANUAL

LICENCIAS

36.036

5

7.207

SEGUROS

2.088

5

418

TOTAL AMORTIZACIÓN ACTIVO INTANGIBLE

38.124

7.625


Costo de producción unitario y costo total unitario

Tal como se muestra en la tabla, podemos observar los costos unitarios de

producción y los costos totales unitarios, los cuales los hemos obtenido con nuestros

costos (materia prima directa, mano de obra directa y a la con los costos indirectos de

fabricación), los gastos administrativos y finalmente de ventas.

181

Tabla 91 Costo Unitario de Producción en soles.

CONCEPTO 2.019 2.020 2.021 2.022 2.023

UNIDADES PRODUCIDAS 260.678

308.453

367.210

429.540

490.441

MANO DE OBRA DIRECTA - M.O.D.

85.584

88.152

92.559

100.427

107.456

MATERIA PRIMA DIRECTA - M.P.D. 368.198

435.678

518.670

606.708

692.729

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN -

C.I.F. 306.354

341.493

377.708

416.010

445.238

COSTO DE VENTA x UNIDADES

PRODUCIDAS 760.136

865.323

988.937

1.123.144 1.245.423

GASTOS ADMINISTRATIVOS 308.078

334.864

341.142

349.777

355.071

GASTOS DE VENTAS 196.662

222.066

295.870

375.045

400.197

COSTO TOTAL PRODUCCIÓN 1.264.876 1.422.253

1.625.950

1.847.967 2.000.692

COSTO TOTAL UNITARIO - C.U.

4,85

4,61

4,43

4,30

4,08

CONCEPTO 2.019 2.020 2.021 2.022 2.023

VALOR DE VENTA UNITARIO

6,33

6,33

6,33

6,33

6,33

COSTO DE Manufactura Unitario (MOD -

MPD - CIF)

2,9

2,8

2,7

2,6

2,5

MARGEN

3,4

3,5

3,6

3,7

3,8

% MARGEN 54% 56% 57% 59% 60%

CONCEPTO 2.019 2.020 2.021 2.022 2.023

VALOR DE VENTA UNITARIO

6,33

6,33

6,33

6,33

6,33

COSTO TOTAL UNITARIO (Costos de

Manufactura y Gastos Operativos)

4,85

4,61

4,43

4,30

4,08

MARGEN

1,5

1,7

1,9

2,0

2,3

% MARGEN 23% 27% 30% 32% 36%


182

Costos Fijos y Variables Unitarios

En el siguiente cuadro, se muestra los costos fijos, además de los costos totales

unitarios.

183

Tabla 92

Costo Fijos y Variables Unitarios

2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

Costo Fijo

Costo Variable Costo

Fijo Costo

Variable Costo

Fijo Costo

Variable Costo

Fijo Costo

Variable Costo Fijo

Costo Variable

SUELDOS

548,196

-

564,642

-

583,344

-

605,935

-

628,130

-

MATERIA PRIMA

-

512,221

-

606,097

-

721,552

-

844,027

-

963,695

SERVICIO CONTABLE

30,000

30,000

30,000

30,000

30,000

ALQUILER

45,600

-

45,600

-

45,600

-

45,600

-

33,600

-

MANTENIMIENTO LOCAL

1,200

-

1,200

-

1,200

-

1,200

-

1,200

-

SERVICIO DE MANTENIMIENTO SOFTWARE

1,050

1,050

1,050

1,050

1,050

SERVICIO DE FUMIGACIÓN

600

-

600

-

600

-

600

-

600

-

SERVICIO DE ELECTRICIDAD

-

8,263

-

8,263

-

8,263

-

8,263

-

8,263

SERVICIO DE AGUA

-

1,800

-

1,800

-

1,800

-

1,800

-

1,800

SERVICIO DE TELÉFONO

2,400

-

2,400

-

2,400

-

2,400

-

2,400

-

SERVICIO DE LIMPIEZA

5,400

-

5,400

-

5,400

-

5,400

-

5,400

-

SERVICIO DE CELULAR

1,800

1,800

1,800

1,800

1,800 OTROS GASTOS ADMINIST (UTIL DE OFICINA, UTIL DE LIMPIEZA)

2,603

-

3,393

-

3,495

-

3,599

-

3,707

-

OTROS GASTOS (RESPONSABILIDAD SOCIAL)

-

-

14,055

14,476

14,910

GASTOS DE VENTAS

88,908

16,238

108,318

19,486

152,404

46,377

220,782

54,261

234,253

62,943

TOTALES

727,757

538,523

764,403

635,646

841,347

777,991

932,843

908,350

957,051

1,036,700

CVu 2.10 CVu 2.07 CVu 2.12 CVu 2.12 CVu 2.09

Nota: Elaboración Grupal.

184

CAPÍTULO IX ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Para elaborar el Estado de Ganancia y Pérdidas y el Flujo de Caja se han

considerado las siguientes premisas:

• Se evalúa los 5 años de proyecto.

• El proyecto inicia el 2,019.

• Se considera inflación 3% a partir 2020.

• Los montos están en soles.

• El impuesto a la renta es del 29.5% para el año 2,019 hasta el 2,023.

• Tendremos ventas al contado y al crédito, las cuales serán de 30 días y 60 días.

• El monto de la inversión total del proyecto es S/ 398,790. La cual está conformada

por el 60 % de activos tangibles e intangibles.

• El aporte de los socios representa el 20% de la inversión total, es decir cada socia

aporta S/ 19,939 soles.

Estado de Ganancias y Pérdidas (Proyectado con los Gastos Financieros)

En el Estado de Resultado, se observa un incremento de nuestros ingresos en el

período del proyecto. A la vez la utilidad bruta puede hacer frente a los gastos

operativos. La utilidad neta tiene una tendencia de crecimiento. Visualizar la siguiente

tabla:

185

Tabla 93 Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado- en soles

Concepto 2.019 2.020 2.021 2.022 2.023

(+) Ingresos 1.623.839 1.948.606 2.318.842 2.713.045 3.147.132

Total Ingresos 1.623.839 1.948.606 2.318.842 2.713.045 3.147.132

Costo de Ventas 760.136 865.323 988.937 1.123.144 1.245.423

Utilidad Bruta 863.702 1.083.283 1.329.904 1.589.900 1.901.708

(-) Gastos Administrativos 308.078 334.864 341.142 349.777 355.071

(-) Gastos de Ventas 196.662 222.066 295.870 375.045 400.197

Utilidad Operativa /EBIT 358.963 526.354 692.892 865.078 1.146.440

(-) Gastos Financieros 50.659 41.729 29.272 11.893 -

Utilidad Antes de Impuestos 308.303 484.625 663.620 853.184 1.146.440

(-) Impuesto a la Renta 90.949 142.964 195.768 251.689 338.200

Utilidad Neta Después de Impuestos 217.354 341.660 467.852 601.495 808.240


MARGEN DE UTILIDAD BRUTA

53% 56% 57% 59% 60%

MARGEN DE UTILIDAD OPERATIVA

42% 49% 52% 54% 60%

RENTABILIDAD SOBRE VENTAS

13% 18% 20% 22% 26%

186

Flujo de Caja Proyectado Operativo

Nuestro flujo de Caja Operativo se lo mostramos en la siguiente tabla. Nosotros

hemos considerado por consiguiente los aspectos en mención:

Los cobros por el periodo de 5 años, las cuales serán de dos tipos al contado y

también al crédito.

El I.G.V. a pagar en cada año.

187

Tabla 94 Flujo de Caja Operativo Proyectado- en Soles

Conceptos Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas

1,576,476.80

1,896,508.30

2,308,043.20

2,701,547.20

3,134,471.10

(-) Costo Materia Prima Directa

368,198

435,678

518,670

606,708

692,729

(-) Mano de Obra Directa

85,584

88,152

92,559

100,427

107,456

(-) CIF

306,354

341,493

377,708

416,010

445,238

(-) Gastos Administrativos

308,078

334,864

341,142

349,777

355,071

(-) Gastos Ventas

122,954

137,408

177,588

202,048

218,596

(-) Gastos Marketing

73,708

84,658

118,282

172,997

181,602

Aporte Inversionista

159,516

Otros Gastos Inversionista (2.5%)

39,412

47,413

57,701

67,539

78,362

(-) Depreciación

23,984

23,984

23,984

23,984

23,984

(-) Amortización

7,625

7,625

7,625

7,625

7,625

Flujo Operativo antes de Impuesto a la Renta

159,516

240,580

395,234

592,783

754,432

1,023,808

(-) IGV a pagar

131,574

213,495

254,208

290,763

344,884

(-) Impuesto a la Renta

96,569

145,950

195,078

245,873

328,875

(+) Depreciación

23,984

23,984

23,984

23,984

23,984

(+) Amortización

7,625

7,625

7,625

7,625

7,625

Flujos Caja Operativo

159,516

44,046

67,399

175,106

249,405

381,658

Gastos Pre-Operativos -

24,599

Inversión en Activos -

240,829

Valor Rescate

59,473

Capital de Trabajo -

133,361

Variaciones del Capital de Trabajo

-26,672

-30,406

-32,375

-35,650

Recuperación Capital de Trabajo

258,465

Flujo de Caja Libre Disponibilidad -

239,274

17,373

36,992

142,731

213,755

699,596

Financiamiento

159,516

Servicio de la Deuda -

73,267 -

73,267 -

73,267 -

73,267

-

Escudo Fiscal

14,945

12,310

8,635

3,509

-

Flujo Caja Financiero

159,516 -

58,323 -

60,957 -

64,632 -

69,759

-

Flujo de Caja Neto del Inversionista -

79,758 -

40,949 -

23,965

78,099

143,996

699,596


188

Flujo del Servicio de la deuda

Como podemos observar en el siguiente cuadro, la amortización de la obligación

que tendremos con la empresa FRUTAS CASMEÑAS E.I.R.L. a través de los años.

Tabla 95 Flujo Servicio de la Deuda / en Soles

N°

(años) Deuda Amortización Intereses Portes

GASTOS

FINANCIEROS Cuota

Ahorro

Fiscal

0

159,516

1

22,608

50,557

102

50,659

73,267

14,945

2

31,538

41,627

102

41,729

73,267

12,310

3

43,996

29,170

102

29,272

73,267

8,635

4

61,374

11,791

102

11,893

73,267

3,509

159,516

133,146

408

133,554

293,070

39,398


Flujo de Caja Financiero Proyectado

Para calcular el flujo de caja financiero, se considera el monto financiado y se le

resta el servicio de la deuda, a la vez se adiciona el escudo fiscal.

Tabla 96 Flujo de Caja Financiero Proyectado

0 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

Flujo Caja de Libre Disponibilidad -

239,274

17,373

36,992 142,731

213,755

699,596

Financiamiento

159,516

Servicio de la Deuda

-73,267

-73,267

-73,267 -73,267

-

Ahorro Tributario

14,945

12,310

8,635

3,509

-

Flujo de Caja Financiero

159,516 -58,323

-60,957

-64,632 -69,759

-

Flujo de Caja Neto del Inversionista -79,758

-40,949

-23,965

78,099

143,996

699,596


189

CAPÍTULO X EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA

Cálculo de la Tasa de Descuento

Costo de Oportunidad COK (Ke)

Empleando el modelo CAPM (Capital Asset Pricing Model), el cual vincula la

rentabilidad de cualquier activo financiero con el riesgo de mercado de ese activo, para

calcular la beta del sector; ingresamos al portal de A. Damodaran. En dicho portal nos

muestra que la beta del sector es 2.74. Cabe resaltar que esta beta es del sector des

apalancado (Bu).


Tabla 97 Cálculo beta (b) apalancado:

Datos:

BETA DESAPALANCADO (Bu) 2.74

IMPUESTO RENTA 0.295

CAPITAL 0.60

DEUDA 0.40

BETA (B) APALANCADO 4.03

FACTOR POR SER PROYECTO NUEVO 0%

BETA APALANCADO PROYECTADO (Bproy) 4.03


Para utilizar la formula se consideró la beta apalancado (4.03), el cual es

considerado un Beta muy contundente; ya que este será evaluado asumiendo más

Figura 107.Cálculo del Beta Apalancado

190

riesgos por ser un proyecto nuevo. Es por ello que se calculó el nuevo Beta Apalancado

(Bproy) de 4.03

Con este resultado, se procede a calcular el COK, Costo de Capital del

Inversionista, a través del modelo CAPM.

Figura 108. Costo de Capital


Fuente: Según la fórmula empleada del libro Fundamentos de Finanzas

Corporativas, pág. 446, autor Roos Weterfield Jordan, 9th edición, ISBN: 978-607-15-

0298-8.

Tabla 98

Cálculo de Cok (Ke):


Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Para determinar el costo capital promedio ponderado (CCPP o WACC por sus

siglas en inglés), se ha tomado como referencia la siguiente fórmula:

TASA DE LIBRE RIESGO (Rf) 2.80

BETA APALANCADO PROYECTADO (Bproy) 4.03

RIESGO DE MERCADO (Rm) 13.80

PRIMA DE RIESGO DEL MERCADO (Rm - Rf) 11.00

RIESGO PAÍS 1.79

COK (Ke) - Mercado 48.94

191

Figura 109. Cálculo de WACC


Para el cálculo del WACC se tienen los siguientes valores:

Tabla 99 Cálculo de WACC:

Datos:

DEUDA / CAPITAL TOTAL 0.40

COK (Ke) 49

CAPITAL PROPIO / CAPITAL TOTAL 0.60

TEA (Kd) 40

IMPUESTO RENTA ( t ) 0.295

WACC 40.50


Después de aplicar la formula, obtenemos como resultado el valor del WACC, el

mismo que resulta el valor de 40.5%.

Evaluación Económica Financiera

Indicadores de Rentabilidad

VANE y VANF

El VANE, es un indicador financiero, el cual nos permite determinar la viabilidad

del proyecto. Para lo cual debemos llevar a valor presente el FCLD, Flujo De Libre

Disponibilidad, descontado con la tasa promedio de la deuda y del capital. Con lo que

tuvimos como VANE 633,066 siendo positivo y por lo tanto incrementando liquidez.

Para calcular el VANF se toma el flujo de caja neto del inversionista y se lleva a

valor presente. Utilizando el costo de oportunidad del inversionista (COK), obteniendo

como resultado un VANF de 91,368.

192

Dado estos resultados consideramos que nuestro proyecto es viable, por lo que nos

conviene hacer la inversión inicial debido a que el VAN y VANF obtenidos no destruyen

valor; lo que convierte al proyecto en viable y rentable.

Tabla 100 VPN

Decisión Razón

VPN > 0 Aceptar Crear valor

VPN = 0 Aceptar Rinde lo esperado

VPN < 0 Rechazar Destruye valor

VPN


TIRE y TIRF

La tasa de rentabilidad para el proyecto se debe comparar con el WACC, que en el

proyecto es 40.50%,

El TIRE se determinó en 55%, siendo mayor al que nuestro WACC. En tal sentido,

se acepta el proyecto ya que el TIRE es mayor al WACC.

Y para evaluar el TIRF lo comparamos con nuestro COK, siendo el TIRF 79%

mayor que el COK de 90%. Por tanto, consideramos viable nuestro proyecto.

Tabla 101 TIR

Decisión Razón

TIR >

Tasa de

Descuento Aceptar Crear valor

TIR =

Tasa de

Descuento Aceptar Rinde lo esperado

TIR <

Tasa de

Descuento Rechazar Destruye valor

TIR


193

Tabla 102 Tabla Cálculo del VANE y TIRE- en Soles

WACC 41%

Flujo de Caja de Libre Disponibilidad (Económico)

0 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

-239,274

17,373

36,992

142,731

213,755

699,596

VANE

25,923

TIRE 44%


Tabla 103 Cálculo del VANF y TIRF- en Soles

COK 49%

Flujo de Caja Neto del

Inversionista

0 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

-79,758

-40,949

-23,965

78,099

143,996

699,596

VANF

30,314

TIRF 58%


Periodo de Recuperación descontado

Tal como se muestra en la siguiente tabla, la inversión del capital propio y de la deuda se

recuperará en 4 años, 3 meses y 9 días. El capital del inversionista se recuperará en 4

años, 1 mes y 20 días.

Tabla 104 Cálculo del Periodo de Recupero Descontado Flujo de Caja Económico - en Soles

WACC 41%

1 2 3 4 5

0 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023


-239,274

17,373

36,992

142,731

213,755

699,596

Flujo Descontado -239,274

12,365

18,739

51,462

54,853

127,777

-239,274 -226,909 -208,169 -156,708 -101,855 25,923


Tiempo: 4

10

9

años meses días

194

Tabla 105 Cálculo del Periodo de Recupero Descontado Flujo de Caja Financiero /Valores en Soles

COK 49%

1 2 3 4 5

0 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

Flujo de Caja Neto del Inversionista

-79,758 -40,949 -23,965 78,099

143,996

699,596

Flujo Descontado -79,758 -27,495 -10,804 23,640

29,265

95,465

-79,758 -107,253 -118,056 -94,417 -65,152 30,314

Tiempo:

4

8 20

años meses días


Análisis Beneficio/Costo (B/C)

Para evaluar si nuestro proyecto es viable, utilizaremos el método de índice de

rentabilidad, el cual nos muestra el valor creado por cada S/. 1 sol invertido es de S/ 1.39.

Tabla 106 Análisis de Beneficio/Costo para el Proyecto

WACC 41%

1 2 3 4 5

0 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023


-239,274

17,373

36,992

142,731

213,755

699,596

Valor Presente Flujo -239,274

12,365

18,739

51,462

54,853

127,777

Índice de rentabilidad = Suma Flujos

=

265,197 =

1.11

Inversión Inicial

239,274


En el caso del inversionista, nos muestra que por cada S/1 sol invertido, tendría un valor

de S/ 2.15 como ganancia.

195

Tabla 107 Análisis de Beneficio/Costo para el Inversionista

COK 49%

1 2 3 4 5

0 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

Flujo de Caja Neto del Inversionista -79,758 -40,949 -23,965 78,099 143,996 699,596

Valor Presente Flujo -79,758 -27,495 -10,804 23,640 29,265 95,465

Índice de rentabilidad = Suma Flujos

=

110,072 =

1.38

Inversión Inicial

79,758


Análisis del Punto de equilibrio

En los siguientes cuadros se observa el punto de equilibrio, el cual está en unidades y

en soles

Costos Variables y Costos Fijos

Tabla 108 Análisis de Costo Variable Unitario


Estimación y Análisis del Punto Equilibrio en Unidades

2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

CVu

2.10 CVu

2.07

CVu

2.12

CVu

2.12

CVu

2.09

PEu = CF

PVu - CVu

196

Tabla 109 Punto de Equilibrio en Unidades del 2019 al 2023

2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

172,002

179,207

200,008

221,525

225,445


Tabla 110 Estimación y análisis del punto equilibrio en soles -Punto de Equilibrio en Soles del 2019 al 2023


Tabla 111 Estado de Resultados – Costeo Directo


2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

1,088,862

1,134,474

1,266,152

1,402,368

1,427,180

2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

Ventas

1,088,862

1,134,474

1,266,152

1,402,368

1,427,180

Costos Variables

-361,105

-370,072

-424,805

-469,525

-470,129

Margen

Contribución

727,757

764,403

841,347

932,843

957,051

Costos Fijos -

727,757

-

764,403

-

841,347

-

932,843

-

957,051

Utilidad Operativa

-

-

-

-

-

197

Análisis de Sensibilidad y de Riesgo

Variable de Entrada

Son las variables que al modificarlas (aumentar o disminuir) su valor, hacen variar

los ratios. Para este proyecto se consideran las variables de precio, demanda y el costo

de la materia prima.

Variable de Salida

Son las variables que se afectarían si se cambia las variables de entrada. Por lo

que se ha considerado evaluar las variables VANE, VANF, TIRE y TIRF.

Análisis Unidimensional

El análisis de sensibilidad de nuestro proyecto, tiene por principal objetivo

identificar los efectos y cambios que actúan sobre el resultado económico VAN

económico y VAN financiero con la Tasa Interna de Retorno (TIRE TIRF), Por lo mismo

es importante identificar las variables críticas y su impacto favorable o perjudicial con

nuestro proyecto.

Tabla 112 Análisis de Sensibilidad Unidimensional: Variable Precio / Expresado en Nuevos Soles y Porcentajes


En el caso del variable precio, se podrá recudir el precio un 15%, ya que nuestro VANF

es 219 y es aceptable. Pero no sería rentable si disminuye en 16%.

VARIABLE PRECIO (S/.)

Variación

Porcentual

WACC

(41%)

COK

(49%)

PRECIO (S/.) VANE VANF TIRE TIRF

20% 7.60 221,782 201,602 75% 125%

15% 7.28 157,615 146,485 65% 101%

0% 6.33 93,449 91,368 55% 79%

-10% 5.70 39,671 33,623 48% 66%

-15% 5.38 1,205 219 42% 50%

198

Tabla 113 Análisis de Sensibilidad Unidimensional: Variable Demanda (Q) /Expresado en Cantidad, Soles y Porcentajes


En la variable demanda, el proyecto puede considerar una disminución del 16%, debido

a que el VANF 1,726 es aceptable. De ser el caso de que la variable demanda

disminuya un 17 % no sería viable y rentable.

Tabla 114 Análisis de Sensibilidad Unidimensional: Variable Costo de Materia Prima / Expresado en Cantidad, Nuevos Soles y Porcentajes


En la situación de que nuestra variable materia prima se incrementara en 22 % el VANF

seria 416, el cual es aceptable. Sin embargo, al subir el costo en 23% los indicadores

financieros se verían perjudicados y no viables.

VARIABLE DEMANDA (Q)

Variación

Porcentual

WACC

(41%)

COK

(49%)

DEMANDA (Q) VANE VANF TIRE TIRF

20% 307,812.00 150,181 140,101 63% 98%

15% 294,986.50 121,815 115,735 59% 89%

0% 256,510 93,449 91,368 55% 79%

-10% 230,859 45,083 37,001 50% 71%

-16% 215,468 1,650 1,268 42% 51%

VARIABLE COSTO MATERIA PRIMA

Variación

Porcentual

WACC

(41%)

COK

(49%)

Materia Prima VANE VANF TIRE TIRF

22% 2.40 1,496 416 42% 50%

10% 2.16 57,470 51,876 48% 67%

0% 1.96 93,449 91,368 55% 79%

-10% 1.77 139,427 130,860 62% 95%

-22% 1.53 185,406 170,351 69% 111%

199

Análisis Multidimensional

Este análisis permite evaluar, requerir y comparar las 3 variables antes

analizadas como son: precio, demanda y materia prima.

Tabla 115 Análisis de Sensibilidad Multidimensional: Escenarios Expresado en Cantidad, Nuevos Soles y Porcentajes

VARIABLES ESCENARIOS

OPTIMISTA BASE PESIMISTA

PRECIO (S/.)

6.96 6.33 5.70

DEMANDA (Q)

282,161 256,510 230,859

COSTO DE MATERIA

PRIMA

1.77 1.96 2.16

IMPTO RENTA 29.5% 29.5% 29.5%

WACC

41%

41%

41%

VANE 756,822 93,449 1,105

TIRE 181% 55% 43%

COK 49%

49%

49%

VANF 524,160 91,368 402

TIRF 215% 79% 51%


En el cuadro podemos apreciar los escenarios optimista y pesimista para compararlos

con el actual escenario evaluado que los llamamos escenario base o actual. Y como

varían según diversos factores que podrían presentar durante el transcurso del

proyecto. Es así; que se proyecta considerar un supuesto de incremento de 10% en

nuestras 3 variables considerando que todos nuestros en un escenario optimista

puedan beneficiar nuestros indicadores financieros y nos determinó que el VANE y el

VANF muy favorables generando mucho valor. Sin embargo, cuando las 3 variables se

perjudican o disminuyan al mismo tiempo en 10% los indicadores financieros llegan al

mínimo para que el proyecto sea viable y se obtuvo el VANE de 1,105 y el VANF 402;

también el TIRE de 43% y el TIRF de 51%. Lo cual es viable financieramente. Sin

embargo, ante 11% de caídas de nuestras variables ya no sería viable; porque los

indicadores financieros perderían mucho valor y perjudicarían la rentabilidad del

proyecto.

10%

10%

200

Variables Críticas del Proyecto: Posibilidades de administrar el riesgo

Teniendo claro el panorama de nuestras variables que impactan

considerablemente nuestro proyecto, se confirma que las variables son críticas y estas

son:

Precio (S/)

Sin lugar a dudas el precio es un indicador que siempre debemos monitorear e

identificar hasta qué punto podría afectar financieramente la rentabilidad del proyecto.

Por lo mismo, existen diversos factores en los cuales nos vemos obligados a ofrecer

descuentos; también, en el caso de evaluar disminuir los precios ante posibles ingresos

de competidores indirectos o sustitutos.

Demanda (Q)

Lo mismo sucede con la demanda, en orientar el producto de acuerdo a los gustos y

preferencias de los consumidores. Esto podría afectar la disminución en la cantidad de

demanda. En ese sentido, se confirma que la variable Demanda (Q) es una variable

crítica.

Costos de Materia Prima

En el caso de la materia prima, aunque no cause mucho impacto en la rentabilidad del

proyecto, se debe seguir buscando nuevas alternativas de proveedores; tanto en

calidad como en costo de los insumos y materias primas. También es importante

prevenir la escasez de los mismos ante posibles problemas climáticos. En

consecuencia, se confirma también que la variable Costo de Materia Prima es variable

crítica muy importante a tomar en cuenta.

201

Conclusiones

La evaluación económica concluye que es viable nuestro proyecto ya que nos

brinda una utilidad acumulada en S/ 2´229,482 durante los 5 años.

Se financiará el proyecto con un Aporte propio que representa un 20% el cual

asciende a S/. 79,758 soles, el aporte del inversionista representado por un 40%

expresado en S/159,516 soles y el préstamo financiado por un S/. 79,758 soles.

Dentro de las tasas de descuento del proyecto se observa la tasa WACC por un

41% con un VANE 1,105 que no pierde valor y con un TIRE 43%, esta información

nos explica cuanto es lo que el proyecto puede rendir para poder cubrir sus costos

y sus gastos, siendo la recuperación en 4 años, 3 meses y 9 días.

Dentro de la tasa de descuento COK cuenta con un 49% con un VANF 402, con

un TIRF de 51% esto explica que el proyecto es rentable ya que rinde el proyecto

porque existe un apalancamiento.

La planta de producción cuenta con vías de fácil acceso, una adecuada

infraestructura y sobretodo con una cercanía a nuestros proveedores y a nuestros

clientes localizada en el distrito de Ate.

NUTRIDAY se convierte en una nueva alternativa para el cuidado de la salud.

El producto no cuenta con competidores directos, tenemos que tomar en cuenta a

nuestros competidores indirectos como la mantequilla orgánica Mantequilla

MOSSEL.

En referencia al estudio de mercado se llegó a concluir que nuestro mercado

potencial cuenta con una preferencia por productos con un alto valor nutritivo, que

la zona elegida cuenta con una alta frecuencia de compra y sobretodo con un

porcentaje mayor de aceptación del producto.

202

Recomendaciones

HEALTHY PRODUCTS, deberá de buscar más opciones de inversión para poder

negociar unas mejores propuestas por parte del inversionista y del prestamista, para

poder obtener tasas efectivas anuales con un menor porcentaje.

La empresa se plantea incrementar el precio de venta de la mantequilla con aceite

de palta de S/ 10 a S/ 12 a partir del 3er. año.

De acuerdo al marketing mix empleado, HEALTHY PRODUCTS renovara en el

transcurso del tiempo sus estrategias para poder captar a más clientes y poner énfasis

en la distribución del producto.

Se recomienda a la empresa el poder diversificar su portafolio de productos para

poder mantenerse en el mercado.

Aumentar mercados a nivel nacional e iniciar la comercialización a través de

exportaciones como Estados Unidos

De acuerdo al análisis de sensibilidad unidimensional con respecto al costo de

materia prima podemos ver que las tasas de descuento existen un alto riesgo, por lo

que se recomienda a la empresa el poder tener una mayor negociación con los

proveedores.

203

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Elaboración y comercialización de mantequilla con aceite...

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