7. Control y Proyección

8/12/2019 7. Control y Proyeccin

1/23

CONSORCIO DHMONT & CG & M SAC

MANUAL DE GESTIN DEOBRAS

Control y Proyeccin

Ing. Gustavo Montoya Crdenas

02/12/2011


2/23

INDICE GENERAL

I.

CONTROL Y PROYECCIN1. Reporte de Control2. Proyeccin de Resultados3. Agenda de visitas Gerenciales a Obra4. COSEMO5. Anexos


3/23

CONTROL Y PROYECCIN

1.

Reporte de Control1.1.Panel de Control Muestra en una sola pgina la informacin bsica que le permita al Ing. Residente y al

Gerente de Obras y Sub Gerente de Divisin entender la situacin de la obra.

Resume la informacin ms importante contenida en los reportes que detallamos msdelante de acuerdo a la siguiente relacin:

Grfico o Cuadro en Panel de Control Reporte en el que se basa Observaciones

Prevencin de Riesgos 1.2.8. Prevencin de RiesgosRiesgo de Incumplimiento Se debe indicar si se est en alerta

roja o no

Curva SAvance Valorizado 1.2.2. Curva S de avance Valorizado

Margen Bruto 1.2.1. Resultado de Obra UTILIDAD / ACTIVIDADSe muestran 3 lneas:Lnea Azul: Utilidad prevista definidaen reunin de compromisosLnea Roja: Utilidad real a la fecha

Lnea Verde: Utilidad Proyectada a finde obra.En obras por administracin con unaparte a Suma Alzada se debe mostrarslo la utilidad del Proyecto.

Gestin del Ao 1.2.1. Resultado de Obra

Resultado por categora a la fecha

Gastos Generales 1.2.1. Resultado de Obra El % Gasto General se consideracomo un porcentaje del Costo Directo

Valorizaciones y Cobranzas a la fecha 1.2.3. Control de Valorizaciones y

CobranzasGestin de Adicionales 1.2.4. Control de adicionales no

AprobadosEl grfico muestra:Presupuesto total + adicionalaprobaciones totales + adicionales noaprobados (proyectados a fin de


4/23

- Todos los reportes debern estar expresados en dlares. El cambio se har en base al tipode cambio promedio de cada mes dado por Contabilidad.

- Los montos acumulados abarcan todo el plazo de ejecucin de la obra y no slo el ltimoao calendario.

- No se incluye el IGV.1.2.Reportes1.2.1. Resultado de Obra- El control de la obra se har por categoras (mano de obra, materiales, equipos,

subcontratas y gastos generales) o, de considerarse en obras electromecnicas, por fases.


5/23

ACUMULADO A LA FECHA PROYECCIONES DE TODA LA OBRA

Segn PPTO. CONTROL + ADICIONALES REAL DIF. ENTRE PPTO. +ADIC. Y REAL

PPTO. DE CONTROL+ ADICIONALES

PROYECCION DE COSTOS DIF. ENTREVENTA YPREVISTO

Valorizacin

Segn presupuestoAdicionales aprobadosProvisin de adicionales

Presupuesto de control ajustado de acuerdo al avance de obra

Valorizacin de adicionales ejecutados que han sido aprobadospor el propietarioValorizacin de adicionales ejecutados que no han sidoaprobados o que no han sido presentados al propietario(debern estar justificados)Estos montos incluyen la utilidad

La diferencia entre

valorizacinpresupuestada y realsiempre ser cero

Presupuesto de control + total de adicionales

aprobados + proyeccin de adicionalesprovisionadosEstos montos incluyen la utilidad

Siempre ser

cero.

Descompuesto / CostosMO + Mat + Eq + SC + GG

O por fases (obra civil +obra electromecnica +obra elctrica

Presupuesto de control ajustado deacuerdo al avance de obradescompuesto por categoras o fases(incl.. adicionales aprobados y provisinde adicionales)

Es necesario verificar en el presupuestode control que los recursos hayan sido

asignados a las categoras de acuerdo acomo se est cargando el costo en ob ra

Las diferencias se presentangeneralmente cuando las partidas sonejecutadas de manera diferente a laconsiderada en el presupuesto pero queen obra ser hecho con mezcladora)

Se recomienda hacer esta revisin ycorreccin (si fuera necesario) cuando laobra tiene un avance del 25%

Costo acumuladoproveniente de lacontabilidadacumulada al mesde reporte.

Se deben registrar,adems de los

costos yacontabilizados, loscostosprovisionados(aquellos que no sehan consumido y setiene certeza delmonto).

Diferencias entre las doscolumnas anteriores.

Se deben presentar enmonto y en %.

La suma de estasdiferencias es la sobre

utilidad o prdida sobreel margen bruto previstoa la fecha.

Presupuesto decontroldescompuesto porcategoras o fases(incluidosAdicionalesaprobados yprovisin de

adicionales)

Proyeccin de costos a finde obra.

Ppto faltante (incluidoadicionales aprobados yprovisionados de adicinno aprob) + costosacumulados a la fecha

saldos almacn

Esta proyeccin deber serrevisada mensualmente

En el punto 2 de estecaptulo se detalla lametodologa a seguir paraelaborar el ppto. Faltante.

Diferencia entrelas doscolumnasanteriores.

Se debepresentar en

monto y en %.

La suma deestasdiferencias es lasobre utilidad

o prdida sobreel margen brutoprevisto a fin deobra.

Margen Bruto Margen Bruto a la fecha segnpresupuesto

Margen bruto real ala fecha


6/23

1.2.2. Curva S de Avance Valorizado El avance se reportar mediante una Curva S. El grfico muestra 3 curvas:

o Curva azul: Presupuesto de control + adicionales aprobados para toda la obra.o Curva roja: Avance valorizado real a la fecha. Incluye la ltima valorizacin

presentada aunque no est facturada y los adicionales aprobados a la fecha.

o Curva verde: Nueva proyeccin a fin de obra. En Obras en las que el avance fsico difiera mucho del avance valorizado ser necesario

graficar los dos casos. En el panel de control se mostrar siempre el avance valorizado.

La Curva S deber ser mostrada en una sola pgina de acuerdo al formato definido (veranexo)

o Deber incluir una tabla con los montoso El eje y deber ser expresado en miles de US$

Los montos son acumulados desde el inicio de obra, no slo el ltimo ao calendario En este grafico se deben mostrar los hitos (contractuales o internos) que tuviera la obra.1.2.3. Control de Valorizaciones y Cobranzas. Muestra el avance de las cobranzas clasificando las valorizaciones (incluidos adicionales)

de acuerdo a los siguientes casos:

o Facturado y cobradoo Facturado por cobrar vencidoo Facturado por cobrar no vencidoo Valorizado presentada y no facturada (valorizacin del mes)o Provisin de adicionales y reclamos (adicionales ejecutados no aprobados a la

fecha)

En obras bajo la modalidad de Suma Alzada el resultado de este reporte coincidir con elregistrado en la columna PPTO. Control + Adic. A la fechadel reporte Resultados de


7/23

o Valorizacin de adicionales no aprobados (que son adicionales ejecutados que nohan sido aprobados por el cliente o adicionales ejecutados que no han sido

presentados)1.2.5. Confiabilidad Semanal (PPC) El PPC (Porcentaje del Plan Completado) mide semanalmente el cumplimiento del trabajo

programado por semana. Se mide por l % de tareas completadas sobre el total de tareas

programadas. Para efectos de este clculo, una tarea parcialmente completada se

considera incompleta.

Todas las tareas tienen el mismo peso y por lo tanto no se debern usar ponderaciones enel clculo de este promedio.

En obras dividas por frentes o fases se llevar el control para cada caso por separado. En el panel de control se graficar la evolucin de las 10 ltimas semanas. En el caso de

obras divididas por frentes se graficar la curva promedio.

En el captulo VI Programacin y Productividad, se explica en detalle esta metodologa.

1.2.6. Ratios de Productividad Reportan los rendimientos de mano de obra y/o equipos (dependiendo de la importancia

de estos en el costo de la obra) para las principales partidas.

Es recomendable presentarlos en forma grfica. Se puede mostrar la evolucin semanal delos rendimientos desde el inicio de la obra, comparacin de rendimientos reales contra

rendimientos presupuestados, hh (hm) consumidas vs presupuestadas.

La informacin para preparar estos reportes proviene de los informes de produccin(control semanal de mano de obra- ver punto 4 de este captulo- y controles especficos deequipos).

Los ratios a presentar en el Panel de Control sern definidos para cada obra en particular.1 2 7 Partidas de Control


8/23

o ndice de Accidentabilidad: Debe ser menor a 1.5 Slo se calcula para el total de laobra.

I.A. = I.F. (acc.) x I.G. (acc.) / 200

En el Panel de Control se muestran los ndices de los 3 ltimos meses.1.2.9. Metas Personales Las metas personales se deben definir antes de la Reunin de Compromiso. El Control del cumplimiento de las metas personales recae en Ing. Residente (para

ingenieros de Obra) y en el Gerente de Divisin (para las metas del Ing. Residente)

El control del cumplimiento de las metas personales se hace a lo largo de toda la obra.

El reporte de cumplimiento de metas personales se debe entregar al Gerente de Divisinal Final de la Obra.

2. Proyeccin de ResultadosCada mes dentro del proceso de revisin del plan general la obra deber calcularse la proyeccinde resultados a fin de la misma. Este proceso es equivalente de hacer un presupuesto por el saldo

de obra por ejecutar. Para la empresa la calidad de esta informacin es muy importante motivo

por el cual la metodologa a seguir debe ser rigurosa.

Existen dos grandes formas de presupuestar. Una de ellas es utilizando precios unitarios y los otros

recursos faltantes (presupuesto hamburgus). Dependiendo del tipo de proyecto ser ms

conveniente usar una u otra. En algunos casos podr ser importante evaluar un presupuesto de

saldo de obra por ambas tcnicas.

Se deber utilizar el software presupuestal. (S10)


9/23

impresos, reparacin Maquinaria, oficinas, comunicaciones, movilidades, gastos de viaje,

atencin al personal, tarifa interna por Gestin de compra, fianzas Gastos Bancarios, etc.).

2.1.Clculo en Base a Precios Unitarios.- Identificar los metrados faltantes de cada partida incluyendo los adicionales. No

necesariamente estos nmeros se obtienen de restar los metrados presupuestados con

los ejecutados, Pueden haber errores en el presupuesto, tanto de metrados (para arriba o

para abajo) como omisiones de toda una partida.

- Con la ayuda de nuestros controles (control semanal de mano de obra) y los datosrecientes de compras podemos rehacer precios unitarios para el saldo de obra.

- Los gastos generales de obra pueden ser calculados valorizando mes a mes el personal quevamos a tener para ejecutar el saldo del proyecto, los alquileres, comunicaciones, etc.

- Una vez que contemos con precios unitarios actualizados y metrados entonces podremosobtener el presupuesto faltante con el costo acumulado obtendremos el costo total de

la obra.

- Al nmero anterior habra que ajustarlo si es que tenemos saldos de almacn quepodamos vender.

- Finalmente si a nuestro presupuesto contractual (incluyendo adicionales aprobados ynuestra mejor provisin de adicionales y reclamos pendientes) le restamos el costo total

de la obra obtendremos el margen proyectado a fin de obra.

2.2.Clculo en Base a Recursos Faltantes- Esta forma de presupuestar se usa principalmente para calcular saldos de mano de obra y

equipos.

- La mano de obra faltante se calcula proyectando el costo de la cuadrilla con la que se vaa trabajar por el resto de la obra (cronograma de utilizacin de HH) en base a preciosreales, rendimiento por actividades o partidas de control (ISP) y metrados actualizados de

obra.


10/23

TEMAS DE VISITA A OBRA

A - Seguridad: ndices, problemas y uso del safety topic en reuniones- Medio ambiente

B - Valorizaciones y cobranzas- Flujo de caja proyectado- Endeudamiento

C - Resultados: Valorizacin y Costos. Proyecciones- Informe de obra- Rendimientos de mano de obra y equipos- Gastos Generales

D - Plazos de obra y control de hitosE - Temas contractuales- Reclamos de adicionalesF - Balance de obra

- Amortizacin de activos: equipos menores, campamentos e inventariosG - Control del campo: Procesos constructivos, productividad, QA/QCH - Propietario, supervisin: visita y negociacionesI - Acta de la visita: compromisos del visitante, reconocimiento de logros de la obraJ - EquiposK - Recursos Humanos

Es buena prctica que inmediatamente el Gerente llegue a obra, establezca contactoprotocolar con el propietario o supervisor con la finalidad de fijar la hora y el da de la

reunin

La agenda de visitas contendr adicionalmente algunas preguntas especficas que tenga elGerente sobre la obra.

Toda esta documentacin preparada por la obra deber estar lista al momento de la visita.


11/23

4.2.1. Agrupar Partidas del Presupuesto en Partidas de ControlEl primer paso para hacer un COSEMO es definir las Partidas de Control.

Una partida de control puede ser una partida del presupuesto o una agrupacin de varias

partidas que representen trabajos de la misma naturaleza.

Por ejemplo

Para una obra de saneamiento se puede hacer la siguiente agrupacin de partidas del

presupuesto:


12/23

- Las partidas de presupuesto de monto pequeo podrn agruparse en una misma partida apesar que no tengan la misma naturaleza. Esto es conveniente porque no es bueno distraer

recursos de control sobre partidas que no representan un monto importante.- Para fines de control de rendimientos es suficiente agrupar las HH de capataz, operario, etc.,

como HH totales sin diferenciarlas por categoras.

- El nmero de partidas de control deber estar en el orden de 15 a 30 partidas.- Si se quieren juntar partidas de presupuesto de diferente unidad de medida se tendra que

escoger una unidad de referencia para todas.

Por ejemplo:

En una obra de saneamiento muchas veces es necesario construir tneles para la instalacin

de tuberas que atraviesan reas que no se pueden daar.

La construccin de estos tneles incluye actividades como excavaciones, liner, shotcrete,

concreto fluido y relleno.

Para controlar la productividad de la mano de obra en el tnel, podra ser ms simple agrupar

todas las actividades y cargar todas las HH en una sola partida que se llame tnel paratubera


13/23

Donde:

(1) Nombre de la Partida de Control(2) En esta columna se llenan los datos obtenidos en la agrupacin por partidas de control: HH

Totales, Metrados de Control y Rendimiento de Control.(3) En esta columna se llenarn los datos que se obtengan de agrupar los adicionales o

deductivos en las partidas de control.

(4) En esta columna representa el previsto de obra, resulta de la suma de datos de lascolumnas (2) y (3), pero slo al nivel de HH y metrado, ya que el rendimiento se obtiene

siempre dividiendo ambos.

Una vez que se hayan completado los cuadros de todas las partidas de control se tendr

que completar el COSEMO para empezar a controlar los rendimientos.

4.2.3. Generar COSEO Semanal


14/23

Donde:

(5) Horas Hombre Consumidas en la Semana(6) Avance Ejecutado en la Semana(7) Horas Hombre Consumidas Acumuladas a la Fecha(8) Avance Ejecutado Acumulado a la Fecha(9) Rendimiento Semanal = (5) / (6)(10)Rendimiento Acumulado = (7) / (8)(11)Horas Hombre Ganadas o Perdidas a la Fecha (HH G/PF)

HH G/PF= [Rend Ppto. (4)Rendimiento Acumulado (10)] x Avance Acumulado (8)

(12)Horas Hombre Ganadas o Perdidas a Fin de Obra (HH G/PFO).HH G/PFO= (11) + [Metrado Ppto. (4)Avance Acumulado (8)] x [Rendimiento Ppto. (4)Rend. Acum.(10)]

(13)Nmero de la Semana de Trabajo


15/23

Por ejemplo, si para la partida acarreo horizontal tenemos presupuestadas 5,000 HH para un

periodo de 10 meses, esperaremos consumir unas 500 HH semanales y contra este ratio nos

compararemos.

4.2.4. Feedback a presupuestosUna vez cerrada la obra debe entregarse al Departamento de Presupuestos un resumen de los

resultados del COSEMO para que puedan ser considerados en las prximas propuestas.

Este resumen debe incluir:

- Listado de rendimiento obtenido por partida de control- Consideraciones y alcances de cada partida de control- De ser requerido por el departamento de presupuestos, se podrn extrapolar algunos

resultados.

- Por ejemplo, si queremos saber el rendimiento de instalacin de la tubera de 400 mm, lopodramos obtener a partir del rendimiento real de la partida de control que agrupaba varios

dimetros, de la siguiente forma:

o Partida de Control: Instalacin de Tuberas de 300 a 900 mmo Rendimiento Real de la partida = 1.10 HH/mlo Rendimiento presupuestado para tubera de 400 mm = 1.14 HH/mlo Rendimiento presupuestado para la Partida de Control = 1.26 HH/mlo Rendimiento Real para tubera de 400 mm = 1.14 x 1.10 / 1.26 = 0.99 HH/ml


16/23

4.3. Ejemplo de COSEMO


17/23

5. AnexosAnexo 1. Panel de Control

Anexo 2. Reporte de Resultado de ObraAnexo 3. Reporte de Avance Valorizado (Curva S)

Anexo 4. Control de Valorizaciones

Anexo 5. Control de Adicionales

Anexo 6. Reporte de Prevencin de Riesgos


18/23

Anexo 1. Panel de Control


19/23

Anexo 2. Reporte de Resultado de Obra


20/23

Anexo 3. Reporte de Avance Valorizado (Curva S)


21/23

Anexo 4. Control de Valorizaciones


22/23

Anexo 5. Control de Adicionales


23/23

Anexo 6. Reporte de Prevencin de Riesgos

7. Control y Proyección

Documents

Transcript of 7. Control y Proyección