ACTA DE LA REUNIÓN DEL CONSEJO DIRECTIVO DEL ILACIF

Ciudad de Guatemala, S de octubre de 1988

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REUNION DEL CONSEJO DIRECTIVO DEL ILACIF

I. 1 NTRODUCC 1 ON

ACTA DE LA REUNION N2 03

Guatemala OS.OCT.~B

Siendo las 15:30 horas del día 05 de octubre de 1988,en la ciudad de Guatemala, se dió inicio a la Reunión del Consejo Directivo, convocada por la Presidencia en forma previa a la Sesión Ordinaria de Asamblea General, para la revisión de los acuerdos adoptados en la Reunión del Consejo reali­zada en Lima-Perú, entre el 05 y el 06 de agosto de 1988, dándose lectura a la Orden del Día la misma que fue aproba da por el Consejo Directivo. -

Orden del Día

l. Acta de Asistencia

2. Acuerdo del Consejo Directivo sobre las Actividades rea lizadas por el Instituto en el año 1987 (Anexo "B" aT Acta de la Reunión del Consejo Directivo, realizada en le mes de agosto en Lima-Perú).

3. Acuerdo del Consejo Directivo sobre el Proyecto de Re -formas y Adiciones al Reglamento del I L A C I F (Anexo "C" al Acta de la Reunión del Consejo Directivo realiza da en el mes de Agosto de 1988 en Lima-Perú).

4. Acuerdo del Consejo Directivo sobre los Estados Finan -cieros del año 1985, 1986 y 1987 y sobre el Dictamen del Auditor del Instituto, no considerado en el Acta de la Reunión del Consejo realizada en el mes de Agosto 1988, en Lima-Perú. · ·

5. Acuerdo del Consejo Directivo sobre el Programa y Presu puesto del Instituto para 1989 (Anexo "E" al Acta de 1~ Reunión del Consejo Directivo realizada en el mes de A­gosto de 1~~8 en Lima-Perú).

6. Informe sobre solicitudes presentadas por el Tribunal de Cuentas de España y el Tribunal de Cuentas de Portugal para ingresar como miembros colaboradores del ILACIF • Asimismo, sobre la solicitud del Tribunal de Cuentas del Municipio de Sao Paulo, para ingresar como Miembro Afi-1 i ad o.

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02.

II. DESARROLLO DE LA ORDEN DEL DIA

l. Acta de Asistencia

Se constató la asistencia de todos los miembros del Consejo Directivo, pasando al siguiente punto de la Orden del Día.

2. La Presidencia del Consejo solicitó que el Secreta­rio General del I LA C I F diera l_ectura al Acuer do del Consejo Directivo, elaborado en Lima en eT mes de Agosto, sobre las actividades realizadas por el Instituto en el año 1987.

Realizada la lectura del documento se efectuó la mo dificación de "Acuerdo" por "Dictamen", de con-=­formidad con lo establecido en el Artículo 28, inci so IV de la Carta Constitutiva; agregándosele un pa rrafo en la parte resolutiva del Dictamen en el que se hace mención al Informe de las Actividades reali zadas por el Instituto en 1987, presentadas por la Presidencia. (Anexo "A" a 1 a presente Acta).

3. Continuando con el siguiente punto de la Orden del Día, se procedió a dar lectura al Proyecto, de a cuerdo a la Opinión del Consejo Directivo sobre el Proyecto de Reformas y Adiciones al Reglamento del I L A C I F relativo a las Sub-Sedes y los serví -cios del Instituto, acordándose adjuntar a la Opi -n i ó n~ e 1 P ro y e e t o d e A e u e r do de 1 a As a m b 1 e a Gen e r a 1, con las reformas y adiciones al Reglamento elabora­das por el Consejo Directivo en su reunión de · agos-to pasado. (Anexo "B" a la presente Acta).

4. Al tratarse sobre los Estados Financieros del Insti tuto, correspondientes a 1985-1986 y 1987, así como

? a 1 res pe e ti v o Di e t a m en de 1 Auditor de 1 Instituto; e 1 Consejo Directivo acordó que los mencionados docu -mentas se encuentran completos y resultan claros,por lo que es procedente que la Presidencia del ILACIF los presente a la Asamblea General para que se pro­nuncie al respecto. (Anexo "C" a la presente Acta).

5. Se dió lectura al Acuerdo del Consejo Directivo so­bre el Programa y Presupuesto del Instituto para 1~89, elaborado en la Reunión del Consejo realizada en Lima, en el mes de agosto pasado, suprimiéndose de la parte resolutiva del Acuerdo, lo relacionado a la inclusión de los aportes de organi~mos interna cionales, incluyéndose en la parte considerativa, -por ser un acuerdo adoptado por el Consejo Directi-

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va en su Reunión del 19 de Octubre de 1987, en la ciudad de Mexico; modificándose la numeración de los párrafos del Acuerdo (al suprimirse el párrafo se gundo) pasando el párrafo tercero a ser segundo y cambiando sucesivamente la numeración del resto de los párrafos.

Asimismo, el Consejo Directivo resolvió incluir en el Acuerdo, que en caso de que se obtengan otros in gresos, la Presidencia del I L A C I F en coordi~ nación con el Consejo Directivo podrán ajustar el Programa de 1989, a fin de comprender otras activi -dades. (Anexa · 11 D11 a la presente Acta).

6. En cumplimiento a lo establecido en el Artículo 10Q de la Carta Constitutiva y en el Artículo 19º de su Reglamento, el Consejo Directivo acordó informar fa­vorablemente a la Asamblea General sobre las solici­tudes presentadas por los Tribunales de Cuentas de España y de Portugal, para ser incorporados e o m o miembros colaboradores del Instituto.

En relación a la solicitud presentada por el Tribu -nal de Cuentas del Municipio de Sao Paulo, para in -gresar como Miembro Afiliado; el Consejo Directivo, teniendo en cuenta que el Artículo 8 de la Carta Cons titutiva establece que 11 SOn miembros afiliados las a grupaciones y organizaciones que teniendo el carac ~ ter de nacional o internacional, persigan propósitos y objetivos afines, acordes con los del Instituto y que agrupen a entidades fiscalizadoras regionales o locales 11

, considera que la solicitud del Tribunal de Cuentas del Municipio de Sao Paulo no estaría com prendida en la norma establecida, al no agrupar a los Tribunales de Cuentas de otros Municipios del Brasil.

III. TERMINO DE LA REUNION

Siendo las 18:30 horas del día 05 de Octubre de 1988 y después de las palabras de la Presidencia agradeciendo la participación de los miembros del Consejo Directivo, dió por terminada la Reunión convocada en la ciudad de Guatemal¿.

La Presidenta del Consejo Dra. LUZ AUREA

Presidenta del

El

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A N E X O S

ACTA DE LA REUNION N2 03 Guatemala 05.0eT.88

04.

"A" Dictamen del Consejo sobre el Informe de Activida -des del Instituto (Adjuntando el Informe presentado por la Presidencia de l I LA e I F).

11811 Opini6n del Consejo sobre Reformas y Adiciones Reglamento (Adjuntando el texto)

al

"e" Acuerdo del Consejo sobre Estados Financieros y D1c tamen del Auditor (Adjuntando los Estados Financie7 ros de los años 1985, 1986 y 1987 con el respectivo Dictamen del Audi~or del I LA e I F).

"D" Acuerdo del Consejo sobre Programa y Presupuesto 1989 (Adjuntando el Programa y Presupuesto d e 1 r · LA e I F para 1989).

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AH E X O " A 11 AL ACTA DE LA RE U N I O r.: h º O 3 DE L e O N S E JO D I RE e T I V O

REALIZADA EN GUATE MALA EL 05.0CT.88

D1ctamen_ del Consejo sobre el Informe de Actividades del Instituto

El Consejo Directivo del ILACIF, reunido en pleno el día 05 de octubre de

1988, con fundamento en el artículo 28, fracc ión IV, de la Carta Consti­

tutiva del Instituto, y

CONSIDERA~DO

Que con la representación de las Entidades Fiscalizadoras Superiores de

Argentina, Guatemala, México, Panamá y Perú, procedió a recibir el In­

forme de Actividades del ILACIF 1987, que sometió a su dictamen la Pre­

sidenta del Organismo.

Que la Presidencia del ILACIF presentó el Informe de Actividades de 1987

con el detalle necesario para destacar las acciones realizadas, tanto -

las de carácter organizativo como las de capacitación y de investigación.

Que los miembros del Consejo Directivo solicitaron diversa información -

adicional y que se hicieron ciertas precisiones, solicitud que fue aten­

dida satisfactoriamente por la Presidencia del ILACIF.

/ Se expide el siguiente:

PRIMERO

SEGUNDO

TERCERO

DICTA.t'1EN

El Informe que presenta la Presidenta del ILACIF por el

año 1987 refleja en su realidad las actividades realiza­

das en ese año por el Instituto, de acuerdo con los fi­

nes que establece su Carta Constitutiva.

El Consejo Directivo se da por informado adecuadamente de

las actividades realizadas por el Instituto en el año 1987.

Se agrega a este Dictamen el Informe que presentó la Pre­

sidencia del ILACIF, para que la Asamblea General se pro-

nuncie al respecto.

Dado en la ciudad de Guatema la, el 05 de octubre de 1988

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ANEXO 11 B" Al ACTA DE L/\ RE UN ION NQ 03 DEL CONSEJO DIRECTIVO REALIZADA Et GUA TE MA LA El OS.OCT .88 .

Op1n16n del Consejo sobrP. Reformas y Adiciones al Reglamento EL CO!~SEJO DIRECTIVO DEL ILACIF, REUNIDO EN PLENO EL DIA 5 DE AGOSTO DE 1988, CON FUNDAMENTO EN EL ARTICULO 28, FRACCION V, DE LA CARTA CONSTI7UTIVA DEL INSTITUTO, Y

C O N S I D E R A N D O

Que con la representación de las entidades fiscalizadoras superiores de Argentina, Guatemala, M~xico, Panarn~ y PerG, conoció el proyecto de refomas y adiciones al reglamento del ILACIF relativo a las sub-sedes y los servicios del -Instituto, en cumplimiento de lo dispuesto en la Carta y por considerarlo necesario para el desarrollo normaly efi ciente del organismo;

Que el Consejo Directivo, después de analizarlo con dete­nimiento, estima que es congruente con los principios de la Carta Constitutiva y que el artículado propuesto con­tiene disposiciones aue proveer~n al exacto cumplimiento de la Carta en la administración y operación del Institu­to; y

Que se considera de gran importancia que se reglamente a las sub-sedes pues constituye la condici6n indispensable para la descentralización de las funciones del instituto; asimismo, que es necesario definir los servicios que po­dr~ prestar el instituto y las condiciones en que se pro­p~rcionar§n a sus miembros;

Ha tenido a bien expedir !.a siguiente:

O P I N I O N

UNICA.- El Consejo Directivo del ILACIF considera que el proyecto de reformas y adiciones al reglamento -del ILACIF relativo a las sub-sedes y los servi­cios del instituto, que present6 la Presidenta -del ILACIF, cumple a satisfacci6n con los requi­sitos correspondientes, por lo que es procedente que se someta a la Asamblea General para su apro baci6n.

Dada en la Ciudad de Lima, PerG, el 5 de de 1988.

1

ANEXO "C" AL ACTA DE LA REUNION N~ 03 DEL CONSEJO DIRECTIVO REALIZADA EN GUATEMALA EL OS.OCT~~8

Acuerdo del Consejo sobre Estados Financieros y 01ctamen del Aud1tor EL CO~SEJO DIRECTIVO DEL ILACIF, REUNIDO EN PLENO EL DIA 5 DE OCTUBRE DE

1988, CON FUNDM1ENTO EN EL ARTI CULO 28, FRACCION III DE LA CARTA CONSTI­

TUTIVA DEL INSTITUTO, Y

C O N S I D E R A N D O

Que con la representación de las entidades fiscalizadoras superiores de

Argentina, Guatemala, México, Panamá y Perú, conoció de los estados fi­

nancieros de 1985, 1986 y 1987, presentados por la Presidenta del ILACIF

junto con el dictamen correspondiente del Auditor del Instituto;

Que el Auditor del Instituto dictaminó que los estados financieros del -

ILACIF presentan razonablemente la situación financiera al 31 de diciem­

bre de 1987, 1986 y 1985 y los correspondientes estados de ingresos y­

gastos y de los cambios en la situación financiera y de patrimonio por los

años terminados a esas mismas fechas, de acuerdo con las prácticas de con­

tabilidad generalmente aceptadas;

Que el Consejo Directivo, después de conocer los estados f inancieros del

ILACIF de 1985, 1986 y 1987, así como el respectivo dictamen del Auditor

del Instituto, los considera completos y claros; y

Que la Presidenta del ILACIF informó al Consejo Directivo que han sido -

.atendidas las recomendaciones contenidas en el dictamen del Auditor del

Instituto;

Ha tenido a bien expedir el siguiente:

UNICO

A C U E R D O

El Consejo Directivo del ILACIF considera que los estados

financieros del instituto correspondientes a 1985, 1986 y

1987, así como el respectivo dictamen del Auditor del Ins­

tituto, se encuentran completos y resultan claros, por lo

que es procedente que la Presidenta del ILACIF los presen­

te a la Asamble General para que se pronuncie al respecto.

2/ ..•

Dada en la Ciudad de Guatemala, el S de o ctubre ~ e 1988

••. 2/

ANEXO 11 011 AL ACTA DE LA REUNION NQ 03 DEL CONSEJO DIRECTIVO REALIZADA EN GUATEMALA EL OS.OCT.08

Acuerdo del Consejo sobre Programa y Presupuesto 1989 El Consejo Directivo del ILACIF, reunido en pleno el día OS de octubre

de 1988, con fundamento en el artículo 28, fracción II, de la Carta -

Cons titutiva del Instituto, y

CONSIDERANDO:

Que con la representación de las Entidades Fiscalizadoras Superiores de

Argentina, Guatemala, México, Panamá y Perú, procedió a conocer el Pro­

grama y Presupuesto del ILACIF para el ano de 1989, que propuso a su con­

sideración la Presidenta del Organismo, en cumplimiento del artículo 29,

fracción V, de la Carta Constitutiva;

Que una vez que se solicitó información adicional a la representación del

Perú, que se atendieron los requerimientos y se resolvieron las dudas, y

que el Consejo Directivo efectuó algunos ajustes que reflejaran con ma­

yor claridad los ingresos y los egresos, considera que el presupuesto -

corresponde razonablemente al programa presentado;

Que de conformidad con el acuerdo adoptado por el Consejo Directivo, reu­

nido en pleno el 19 de octubre de 1987, se incluye las aportaciones de -

organismos internacionales;

Que el ILACIF ha desarrollado un gran esfuerzo para mantener y acrecentar los servicios que proporciona a sus asociados;

Ha tenido a bien tomar el siguiente:

PRIMERO

ACUERDO

Proponer a la Asamblea General para su aprobación, en -

su caso, el Programa y el Presupuesto del ILACIF para el

año de 1989, los cuales se adjuntan.

Solicitar a la Asamblea General que autorice a la Presi­

denta del ILACIF en coordinación con el Consejo Directi-

vo, tanto para que gestione nuevas aportaciones de carác-

ter financiero y técnico para el Instituto, como para que

haga al presupuesto todas las transferencias y adecua-

1/

TERCERO

CUARTO

QUINTO

SEXTO

ciones que se justifiquen y se requieran para el b uen fun­

cionamiento del Organismo. Asimismo, que en caso de que se

obtengan otros ingresos la Presidencia del ILACIF en coor­

dinación con el Consej o Directivo podrán ajustar el progra­

ma de 1989 a f in de comp render otras actividades.

Solicitar a la Asamblea general que autorice a la Presi­

denta del ILACIF, para que pueda pagar viáticos a los -

participant~s en los Seminarios, independientemente de su

número.

Comunicar a la Asamblea General que el Consejo Directivo -

ha decidido reunirse cuando menos cada cuatro meses para

apoyar ampliamente a la Presidencia del ILACIF y coadyu­

var a promover al máximo posible las actividades del Ins­

tituto.

Proponer a la Asamblea General que exhorte a los miembros

activos del Instituto a que comuniquen a la Presidencia -

del ILACIF el importe de sus respectivos presupuestos, p~

ra precisar las cuotas que les corresponde aportar, y -

que en adelante lo hagan en cuanto les sean aprobados sus

presupuestos

Proponer a la Asamblea General que se solicite a aquellos

miembros activos que se hayan retrasado en el pago de sus

cuotas al ILACIF que regularicen su situación.

Dado en la ciudad de Guatemal a, el 05 de octubre

2/