ALCALDE DEL GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE … · El ente rector del Gobierno Municipal de...

Gobierno Autónomo Municipal de Cochabamba Municipalidad de Cochabamba Dirección de Auditoría Interna

DAI/CE/Nº 106/2013

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Cochabamba, 28 de Enero de 2013

Señor Edwin Castellanos Mendoza ALCALDE DEL GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE COCHABAMBA. Presente.-

Ref.: INFORME DE ACTIVIDADES ANUAL DEL 2 DE ENERO AL

3I DE DICIEMBRE DE 2012

1. INFORMACIÓN RELATIVA A LA ENTIDAD

El Gobierno Autónomo Municipal de Cochabamba es una institución pública con personería jurídica, que actúa dentro de los principios de autonomía de gestión, en sujeción a lo dictaminado por el artículo 280 y siguientes de la Constitución Política del Estado y cuya jurisdicción y competencia está fijada y regulada por la Ley 2028 de Municipalidades y otras disposiciones en vigencia.

Tiene como finalidad contribuir a la satisfacción de las necesidades colectivas y garantizar la integración y participación de los ciudadanos en la planificación y el desarrollo humano sostenible del Municipio. El ente rector del Gobierno Municipal de Cochabamba es el Ministerio de Autonomías, de acuerdo a la Ley Nº 031 de Marco de Autonomías y Descentralización Andrés Ibáñez, aprobada el 19 de julio de 2010.

La estructura organizativa de la entidad contempla unidades descentralizadas y desconcentradas como: EMSA, EMAVRA, UMMIPRE-PROMAN, SEMAPA, Complejo Hospitalario Viedma y las 6 Comunas, sobre las cuales el Gobierno Autónomo Municipal ejerce tuición. No existe tuición específica, salvo por lo establecido en la Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamentales, referido a los Órganos Rectores de los sistemas que trata dicha Ley.

2. EJECUCIÓN DE LAS AUDITORÍAS

La Programación de Operaciones Anual de la gestión 2012 de esta Dirección fue evaluada por la Contraloría General del Estado, cuyo resultado fue dado a conocer mediante informe Nº IC/P010/O11 de 10 de noviembre de 2011. El 3 de Febrero de 2012 el POA fue reformulado por asignación de nuevos profesionales, aprobado por la MAE mediante Memorándum Nº 0431 de 15 de febrero de 2012, el resultado de la evaluación de la reprogramación de operaciones de la Contraloría General del Estado fue comunicada mediante informe Nº IC/P010/O11 X1 de 7 de marzo de 2012. Asimismo, el 23 de julio de 2012 el POA fue reformulado por segunda vez, toda vez de que se quitaron algunas auditorías y se incrementaron otras, el resultado de la evaluación de la reprogramación de operaciones (segunda reformulación) de la Contraloría General del Estado fue comunicada mediante informe Nº IC/P010/O11 X2 de 8 de agosto de 2012

El detalle de las actividades desarrolladas por la Dirección se encuentran expuestos en los Anexos 1, 2 y 2.1.


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Justificaciones de los incumplimientos

No se concluyeron las siguientes auditorias descritas en el anexo 1 y que quedaron en proceso al 31 de diciembre de 2012:

- Auditoría Especial a la Dirección de Recaudaciones - Seguimiento a Recomendaciones del Informe IAI Nº 20/10, Auditoría Especial de Patentes

de Publicidad y Propaganda gestiones 2007 a 2009 – Comuna Adela Zamudio.

Las razones para del incumplimiento de las auditorias en el tiempo previsto, se debe inicialmente a las complementaciones efectuadas a los informes devueltos por la Contraloría General del Estado en sus informes de evaluación; asimismo, se prosiguió con las auditorias en proceso de la gestión 2011 descritos en el anexo 2.1, las cuales también sufrieron retraso por la falta de documentación que en algunos casos no se entregó oportunamente y en otras hasta la fecha no se obtuvo el requerimiento efectuado.

Asimismo, se suspendieron las siguientes auditorias descritas en el anexo 1 al 31 de Diciembre de 2012:

- Auditoria Especial de Áreas Verdes y de Equipamiento identificadas en los Planos de Uso

de Suelo del Distrito D-1 - Seguimiento a Recomendaciones del Informe de Auditoría Especial Sobre Áreas Verdes y

de Equipamiento Identificadas en los Planos de Uso de Suelo del Distrito D-3 Las razones para la suspensión de las auditorías antes mencionadas, se debe a la emisión de la Resolución Municipal Nº 5723/2011 de 14 de junio de 2011, en la que aprueba la conformación del equipo técnico, el plan de trabajo y el cronograma de actividades para la elaboración de Planos y Asignación de Uso de Suelo en áreas verdes y espacios públicos del Municipio de Cochabamba; la misma fue reprogramada y ampliaron el tiempo mediante Resolución Municipal Nº 6037 de 22 de mayo de 2012, por lo que la MAE emite el Memorándum Nº 3612 de 12 de diciembre de 2012 instruyendo a la Dirección de Auditoría Interna la reprogramación de las auditorías programadas en la gestión 2012.

3. INDICADORES DE RENDIMIENTO

De los controles y evaluaciones internas, se determinó el nivel de cumplimiento de los trabajos programados para la gestión 2012. Dicho nivel se refleja en los indicadores establecidos en el Programa de Operaciones Anual y se detallan en el Anexo Nº 3.

4. INFORMES DEVUELTOS POR LA CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO

La Gerencia Departamental de la Contraloría General del Estado efectuó la devolución de los siguientes informes en la gestión 2011:

Código informe UAI Nombre del examen Código informe

evaluación CGE

Fecha informe

CGE

Fecha probable de Conclusión

IAI Nº 17/10 IAI Nº 01/11

Auditoria Especial Recaudaciones no Depositadas por la Responsable de Caja Cementerio General

IC/R003/F11 W1

17/05/11

(1)

IAI Nº 08/10 (C1) IAI Nº 13/10 (C1)

Auditoria Especial Gastos Efectuados en Los XVI Juegos Deportivos

IC/R001/E11 W2

09/12/11

(2)


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4.1 Ejecución de Auditorias sugeridas por la Contraloría General del Estado Asimismo, la Contraloría General del Estado ha sugerido la ejecución de auditorías, emergentes de la evaluación a los informes de auditoría interna, el detalle es el siguiente:

(1) Se emitió el Informe Complementario IAI Nº 01/11 (C1) de 6 de noviembre de 2012 luego

de un análisis legal, se envió a la Contraloría General del Estado Mediante Cite: DAI/CE/Nº 1003/2012 de 13 de noviembre de 2012, a la Máxima Autoridad Ejecutiva mediante Cite: DAI/CE/Nº 1006/2012 de 13 de noviembre de 2012 y al Concejo Municipal mediante Cite Nº 1689/2012 de 15 de noviembre de 2012 respectivamente.

(2) Se emitió el I.A.I. Nº 08/10 (C2) de 20 de agosto de 2012 referido a la Auditoria Especial

Gastos Efectuados en Los XVI Juegos Deportivos Nacionales Intercolegiales - Responsabilidad Civil, de acuerdo a la evaluación de la Contraloría General del Estado, se notificó a los involucrados con el informe preliminar reformulado el 20 de agosto de 2012; asimismo, se requirió mayor documentación para el respaldo del informe efectuado al Vice Ministerio de Deportes, sin embargo hasta la fecha el Vice Ministerio de Deportes no respondieron a nuestros requerimientos (en forma reiterada), lo cual impide la emisión del informe complementario reformulado, se estima su conclusión hasta el 30 de marzo de 2013 (adjunto justificaciones).

(3) Se emitió el INF.DAI. Nº 05/12 de 11 de mayo de 2012 referido al Informe Ampliatorio IA

Nº 08/11 Auditoria Especial al proceso de contratación, adjudicación, ejecución, recepción del contrato CVH N` 065/07, Construcción Tanque Alto OTB Eucaliptos Sud D-7, subsanando las observaciones efectuadas por la Gerencia Departamental de la Contraloría General del Estado; asimismo, se emitió el Informe Complementario IAI Nº 14/11 (C1) de

Nacionales Intercolegiales - Responsabilidad Civil


Auditoria Especial al proceso de contratación, adjudicación, ejecución, recepción del contrato CVH N` 065/07, Construcción Tanque Alto OTB Eucaliptos Sud D-7 indicios de responsabilidad civil.

IC/R006/N11 W1

09/12/11

(3)

IAI Nº 11/10 IAI Nº 07/11 IAI Nº 13/11

Auditoria Especial emergente del Informe IAI N` 14/06 – Complejo Hospitalario Viedma, referente a gastos adicionales erogados para el funcionamiento de la estación de producción de oxigeno.

IC/R005/S11 W1

09/12/11

(4)


Auditoria Especial de pago de costas procesales – Caso Hugo Salazar Rojas

IC/R004/J11 W1 09/12/11 (5)

IAI Nº 016/10

Auditoria Especial al proceso de contratación, adjudicación, ejecución, recepción del contrato CVH N` 065/07, Construcción Tanque Alto OTB Eucaliptos Sud D-7 – Control Interno

IC/E039/D10

04/02/11

(3)

IAI. Nº 019/10

Auditoría Operativa sobre la utilización de los recursos del impuesto directo a los hidrocarburos (IDH) gestiones 2008 y 2009 – Control Interno

IC/O008/D10

23/02/11

(6)


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9 de agosto de 2012 referido al informe preliminar IAI Nº 08/11 y al Informe Ampliatorio INF. DAI. Nº 05/12; se envió a la Contraloría General del Estado Mediante Cite: DAI/CE/Nº 826/2012 de 30 de agosto de 2012, a la Máxima Autoridad Ejecutiva mediante Cite: DAI/CE/Nº 827/2012 de 30 de agosto de 2012 y al Concejo Municipal mediante Cite Nº 1264/2012 de 4 de septiembre de 2012 respectivamente.

(4) Se emitió el IAI Nº 11/10 (C1) de 14 de mayo de 2012 Informe Preliminar Emergente del

Informe IAI N` 14/06 – Complejo Hospitalario Viedma, referente a gastos adicionales erogados para el funcionamiento de la estación de producción de oxigeno, subsanando las observaciones efectuadas por la Gerencia Departamental de la Contraloría General del Estado; asimismo, se emitió el Informe Complementario IAI Nº 013/11 (C1) de 3 de septiembre de 2012 referido al informe IAI Nº 11/10 (C1); se envió a la Contraloría General del Estado Mediante Cite: DAI/CE/Nº 881/2012 de 25 de septiembre de 2012, a la Máxima Autoridad Ejecutiva mediante Cite: DAI/CE/Nº 882/2012 de 25 de septiembre de 2012 y al Concejo Municipal mediante Cite Nº 1372/2012 de 27 de septiembre de 2012 respectivamente.

(5) Se emitió el IAI Nº 02/11 (C1) de 22 de mayo de 2012 Informe Complementario al IAI Nº

014/10 Auditoria Especial de pago de costas procesales – Caso Hugo Salazar Rojas de acuerdo a las recomendaciones de la Contraloría General del Estado; se envió a la Contraloría General del Estado Mediante Cite: DAI/CE/Nº 501/2012 de 24 de mayo de 2012, a la Máxima Autoridad Ejecutiva mediante Cite: DAI/CE/Nº 502/2012 de 24 de mayo de 2012 y al Concejo Municipal mediante Cite Nº 729/2012 de 29 de mayo de 2012 respectivamente. En el informe de evaluación IC/R004/J11 W1, se observo el pago de intereses por falta de pago de la deuda; al respecto luego de un análisis pormenorizado a la observación se emitieron los siguientes informes: Comunicación Interna DAI/CI/131/2012 de 27 de julio de 2012 de la Comisión de Auditoría y la Comunicación Interna DAI/CI/Nº 149/2012 de 28 de agosto de 2012 criterio legal del Abogado de la Dirección y concluyen con una limitación por falta de evidencia competente y suficiente en el pago de intereses en el caso de Hugo Salazar Rojas; situación que fue puesta a conocimiento de la Contraloría General del Estado a través del Cite: DAI/CE/Nº 845/2012 de 5 de septiembre de 2012, a la Máxima Autoridad Ejecutiva a través del Cite: DAI/CE/Nº 844/2012 de 5 de septiembre de 2012 y al Concejo Municipal mediante Cite Nº 729/2012 de 27 de septiembre de 2012 respectivamente.

(6) Las auditorías a sugerencia de la CGE. fueron concluidos y se emitieron los siguientes informes circunstanciales con indicios de responsabilidad penal:

Comunicación Interna Nº 157/11 de 31 de octubre de 2011 (se remitió a la CGE. 25

de enero de 2013 Cite: DAI/CE/Nº099/2013) Opinión Legal IL AI Nº 140/2011 de 9 de diciembre de 2011 (se remitió a la CGE.) Comunicación Interna Nº 203/11 de 21 de diciembre de 2011 (se remitió a la CGE.

Para su conocimiento mediante Cite: A.I. Nº 1176/11 de 23 de diciembre de 2011 Asimismo, hacemos notar que en los informes mencionados se hizo referencia por error al informe de evaluación IC/O008/A10 y no así al informe de evaluación IC/O008/D10 que corresponde a la evaluación correcta emitida por la CGE.

5. INFORMACIÓN SOBRE INDICIOS DE RESPONSABILIDAD SUGERIDOS POR LA UAI DURANTE EL PRIMER SEMESTRE DE LA GESTIÓN 2012

La Dirección de Auditoría Interna, estableció en los exámenes efectuados indicios de responsabilidad que se detallan en el Anexo Nº 4.


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6. RECURSOS EMPLEADOS DURANTE LA GESTIÓN

Recursos humanos

Durante la gestión 2012, se han producido los siguientes cambios en el personal con que cuenta la Dirección de Auditoría Interna, en los meses de febrero y marzo de 2012 presentaron renuncia a su puesto los auditores Emma Corrales Quiroga y Luis Terán Rivero, siendo reemplazados por Daniel Almanza Rocha y Erick Marcelo Cárdenas Cavero en fechas 16 de febrero de 2012 y 8 de marzo de 2012 respectivamente. Asimismo, en el mes de julio y septiembre de 2012 presentaron renuncia los auditores Celia Villca Choque y Ariel Torrez Lima; siendo reemplazados por Julio Cesar Rodríguez Rojas y José Héctor Pozo Aguirre en fechas 2 de agosto de 2012 y 1 de octubre de 2012 respectivamente.

El resumen de los profesionales de la Dirección se encuentra en el Anexo Nº 5.

Recursos financieros materiales y logísticos

El resumen de los recursos financieros materiales y logísticos ejecutados durante el primer semestre de la gestión 2012 se expone en el Anexo Nº 7.

7. CAPACITACIÓN

Se ha completado 2.485 horas de capacitación en el primer semestre de la gestión 2012, de acuerdo a detalle por cada profesional auditor, expuesto en el Anexo Nº 6.

8. OTROS ASPECTOS IMPORTANTES Y COLABORACIÓN RECIBIDA

A fin de realizar las tareas programadas en la gestión 2012, se requirió la documentación necesaria para cada una de las auditorias tanto en el interior de la Municipalidad como en el exterior; sin embargo, en muchos casos ha sido necesaria la reiteración de las solicitudes para su atención oportuna e integra, en algunos casos no nos proporcionaron la información y documentación requerida, retrasando de esta manera las auditorias programadas. Esta dificultad, tiende hacerse en forma continua en la ejecución de las auditorias; por lo que se requerirá a la MAE, se aplique el Art. 36 de la Ley 1178 ante el incumplimiento constante de los funcionarios. Asimismo la MAE, autorizó la aceptación de 5 Pasantes de la UMSS., los mismos prestan sus servicios a la Dirección de Auditoría en el cumplimiento de los objetivos de la gestión 2012. Con respecto a la cantidad de auditorías que son requeridas por la Máxima Autoridad Ejecutiva y el Concejo Municipal y con la finalidad de dar cumplimiento a las mismas, se solicitará el incremento del personal de auditoría interna. Es cuanto se informa para fines consiguientes. OCA/ c.c. Concejo Municipal Contraloría General del Estado Archivo DAI.

ANEXO Nº 1

S/G. POA s/g. Anual Diferencia MAE Concejo C.G.E.

1Opinión y Control Interno del Exámen deconfiabilidad de registros contables y estadosfinancieros gestión 2011

Concluido INF DAI Nº 01/12INF DAI Nº 02/12 Informes de auditoría IC/F005/M12

IC/I009M12Aprobado con

recomendaciones 482 325 157 5-mar-12 23-mar-12

6-mar-12 26-mar-12

5-mar-12 23-mar-12

2 Auditoría operativa sobre la utilización derecursos provenientes del IDH. Gestion 2011 Concluido INF DAI Nº 13/12 Informe de auditoría IC/O015/O12 Aprobado con

recomendaciones 78 59 19 19-oct-12 22-oct-12 19-oct-12

3 Auditoría Especial a la Construcción de la Academia Man Cesped, gestiones 2010 a 2011 Concluido INF DAI Nº 24/12 Informe de auditoría 62 45 17 31-dic-12 3-ene-13 31-dic-12

4Auditoria Especial Auditoria sobre los recursos del seguro universal materno infantil SUMI, por las gestiones 2007 al 2010

Concluido INF DAI Nº 25/12 Informe de auditoría 124 152 -28 31-dic-12 3-ene-13 31-dic-12

5Auditoria especial Administración y manejo de cuentas del Seguro de Salud para el Adulto Mayor (SSPAM)

Concluido INF DAI Nº 23/12 Informe de auditoría 57 33 24 27-dic-12 2-ene-13 27-dic-12

6 Auditoria Especial caso Crhistian Revuelta V.

Se notificó a los involucrados con

el informe preliminar con

indicios de responsabilidad

civil.

INF DAI Nº 17/12 Informe de auditoría 49 65 -16

7 Auditoria Especial caso Julio Perez M. Concluido INF DAI Nº 04/12INF DAI Nº 07/12 Informes de auditoría IC/R006/L12

LC/T126/G12

Aprobado y archivo

antecedentes48 43 5 29-jun-12 3-jul-12 29-jun-12

8

Auditoria Especial Uso de Remanentes SUMI en ejecución de Obras: Ampliaciones Centros de Salud Alalay, Jaihuayco y Cerro Verde, correspondientes a la gestión 2007

Concluido INF DAI Nº 19/12 Informe de auditoría 54 38 16 18-dic-12 20-dic-12 18-dic-12

9 Auditoría Especial a la Provisión y Consumo de Combustible Concluido

IC. DAI. Nº 06/12

INF DAI Nº 22/12

Informe Circunstanciado, penal

Informe de auditoría

51 103 -52

13-sep-12

26-dic-12

18-sep-12

31-dic-12

(2)

26-dic-12

10Auditoría Especial Áreas Verdes y deEquipamiento identificadas en los Planos deuso de Suelo Distrito Nº 1 (1)

Suspendido por Memorándum Nº

3612, RM. Nº 5723/2011 y RM.

Nº 6037

63 0 63

11Auditoria Especial Proceso de Desmontaje Traslado Desmontaje, Traslado y Montaje de la Maquinaria del ex Molino SAICO

Concluido IC. DAI. Nº 16/12 Informe Circunstanciado, penal 61 25 36 27-dic-12 02-ene-13 (2)

GESTIÓN 2012

PROGRAMA DE OPERACIONES ANUAL EJECUCION DE ACTIVIDADES PROGRAMADAS

N° Detalle de Actividades EstadoTIEMPO DIAS HABILESResultado de la

Evaluación

Código de Evaluación

SCCIResultado del ExamenNúmero de

Informe UAIFECHAS DE REMISION

ANEXO Nº 1

GESTIÓN 2012


N° Detalle de Actividades EstadoTIEMPO DIAS HABILESResultado de la Código de

Evaluación Resultado del ExamenNúmero de

FECHAS DE REMISION

12 Auditoria Especial Caso expropiacion inmueble de Hernan Teran y proceso ordinario




civil. Asimismo, se

emitio informe de Control Interno,

Concluido

INF DAI Nº 20/12

INF DAI Nº 21/12

Informes de auditoría 51 57 -6

26-dic-12 31-dic-12 26-dic-12

13 Auditoría Especial a la Direccion deRecaudaciones

En proceso 20% de avance 129 26 103

14Auditoria Especial Contratos Administrativosde Alquiler de Mingitorios Paquetes A, B y D,gestiones 2010 y 2011




civil. Asimismo, se


Concluido

INF DAI Nº 14/12

INF DAI Nº 27/12

Informes de auditoría 47 55 -8

31-dic-12 3-ene-13 31-dic-12

15

Auditoria Especial Emplazamiento de Parque y Módulos Infantiles en Predios no Municipales

(OTB Linda Pozzi)




civil. Asimismo, se


Concluido

INF DAI Nº 12/12

INF DAI Nº 15/12

Informes de auditoría

IC/E062/N12 Aprobado con recomendaciones

46 28 18

31-oct-12 5-nov-12 31-oct-12

16

Seguimiento recomendaciones Informe IAI. Nº20/10Auditoria Especial de patentes depublicidad y propaganda gestiones 2007 a 2009- Comuna Adela Zamudio

No asignada 22 0 22

17Seguimiento recomendaciones informe Auditoria Especial proceso de distribucion y disposicion de raciones del desayuno escolar

Concluido I.A.I. Nº 25/10 (SD12/1) Informe de auditoría 21 15 6 27-dic-12 2-ene-13 (3)

18

Seguimiento recomendaciones informe IAI Nº 10/11 Auditoría Especial Sobre Áreas Verdes y de Equipamiento identificadas en los Planos de uso de Suelo D-3 (1)

Suspendido por Memorándum Nº

3612, RM. Nº 5723/2011 y RM.

Nº 6037

22 0 22

19 Seguimiento a recomendaciones informe IAI Nº026/07 Auditoria Especial de Comodatos Concluido INF DAI Nº 18/12 Informe de auditoría 31 20 11 18-dic-12 20-dic-12 (3)

ANEXO Nº 1

GESTIÓN 2012


N° Detalle de Actividades EstadoTIEMPO DIAS HABILESResultado de la Código de

Evaluación Resultado del ExamenNúmero de

FECHAS DE REMISION

TOTAL PROGRAMADO 1498 1089 409

(1) Auditorias suspendidas por conformación del equipo técnico y aprobación del plan de trabajo, para elaboración de Planos y Asignación de Uso de Suelo en Áreas Verdes y Espacios Públicos, así como la elaboración de la Carpeta Catastral de la Municipalidad de Cochabamba R.M 5723/2011 y ampliada por R.M. 6037/2012; instruido por Memorádum Nº 3612 emitido por la MAE.(2) Aún no se remitió a la Contraloría General del Estado, por falta de la denuncia y/o querella, en cumplimiento al Artículo 2 parágrafo 4 de la Resolución Nº CGE-084/2011(3) Informes de seguimiento, no son remitidos a la Contraloría General del Estado en cumplimiento al Artículo 2 parágrafo 3 de la Resolución Nº CGE-084/2011

ANEXO 2 PROGRAMA DE OPERACIONES ANUALEJECUCION DE ACTIVIDADES NO PROGRAMADAS

GESTION 2012


1 Auditoria especial Hospital del Niño (1) En proceso, 10% avance 90 9 81

2Auditoria Especial a locales y mingitoriosmunicipales, gestión 2011 a abril 2012

No asignada, se reprograma el

201319 0 19

3

Determinación de responsabilidad de los descargos defondos en avance fuera del plazo establecido,emergente del Informe IAI Nº 23/11 Evaluación delSistema de Contabilidad Integrada (deficiencia 9inciso a, Informe Evaluación CGE. IC/S007/F12)(2)

Concluido IC. DAI Nº 01/13 Informe circunstanciado, indicios resp. Adm. 28 22 6 16-ene-13

4

Determinación de responsabilidades de la Auditoria Especial "Falta de Cancelación de la Patente Única Municipal" y "Registro en la base de datos de sitios realizado al margen de la normativa". Emergente del Informe IAI Nº 24/11 Auditoria Especial a la Unidad de la Intendencia R1 y R4 (Informe Evaluación CGE IC/E019/F12) (2)

Concluido

DAI/CI/Nº 162/2012

IL DAI Nº 170/2012

Informe por recuperación tributos.

Informe con limitaciones por falta de

documentación de respaldo

21 18,5 2,5 05-oct-12 08-oct-12 09-oct-12

5

Determinación de responsabilidades de la AuditoriaEspecial "Otorgación de exenciones de pago de laPatente Municipal por el uso de sitios en el Carnavalde la Concordia, gestiones 2009, 2010 y 2011",emergente del Informe IAI Nº 22/11 AuditoriaEspecial "Sobre los procesos de recaudación en laotorgación de sitios en vías públicas en el Carnaval dela Concordia" (Informe Evaluación CGEICE013/E12) (2)

Concluido DAI/CI/Nº 193/2012 Informe por recuperación de exenciones 42 39 3 28-dic-12 02-ene-13 28-dic-12

6

Determinación de responsabilidades de la AuditoriaEspecial "Inexistencia de actas originales de entregade material deportivo" y "Diferencia entre cantidadesde material deportivo adquirido y material deportivoentregado, emergente del Informe IAI Nº 25/11Auditoria Especial "Sobre los procesos y la entregade material deportivo en los distritos 5 y 8 de laComuna Alejo Calatayud gestiones 2007 a 2010"(Informe Evaluación CGE IC/E018/F12)(2)

Se notificó a los involucrados

con el informe preliminar con


civil.

INF. DAI. Nº 16/12 Informe auditoría 29 35 -6

7Determinación de responsabilidades emergente de laAuditoria Especial Activo Exigible caso Fondo deProducción Social.


2013136 0 136

8Determinación de responsabilidades emergente de laAuditoria Especial de Uso de Remanentes SUMIPuntos 1 y 2 del Informe IAI Nº 023/10.


201322 0 22

TIEMPO DIAS HABILES FECHAS DE REMISIONEstado Número de Informe

UAI Resultado del ExamenCódigo de

Evaluación SCCI

Resultado de la EvaluaciónN° Detalle de Actividades


GESTION 2012




Evaluación SCCI


9

Determinación de responsabilidad emergente deinforme de Auditoría Especial IAI Nº 10/11 SobreÁreas Verdes y de Equipamiento identificadas en losPlanos de uso de Suelo Distrito Nº 3 (Informe Evaluación CGE IC/E036/L11) (2)

Suspendido por Memorándum Nº 3612, RM.

Nº 5723/2011 y RM. Nº 6037

22 0 22

10

Entrega de Vehículo a EMAVRA, emergente del INF.DAI Nº 02/12 de Confiabilidad de Registros yEstados Financieros gestión 2011, observación Nº 9"préstamo de Vehículo a EMAVRA"

Concluido IC. DAI Nº 10/12 Informe circunstanciado, indicios resp. Adm. 3 1,5 1,5 10-sep-12 18-ene-13 18-sep-12

11

Complementación al Informe CircunstanciadoEmergente del Informe IAI Nº 01/10 AuditoríaOperativa sobre la Utilización de Recursos del IDHgestiones 2007 al 2009 (Informe Evaluación CGEIC/O002/A10) (2)

Concluido IC. DAI Nº 11/12 Informe circunstanciado, indicios resp. Penal 18 15 3 02-oct-12 09-ene-13 03-oct-12

12

Informe Circunstanciado de Traspaso de Recursos dela Libreta del IDH a la Libreta de Tesoro Municipalen la gestión 2010, Emergente del Infoerme IAI Nº019/11 Auditoria Operativa sobre la Utilización deRecursos del IDH gestión 2010. ( InformeEvaluación CGE IC/O002/D12) (2)

Concluido IC. DAI Nº 12/12 Informe circunstanciado, indicios resp. Adm. 14 12 2 15-nov-12 (3) 07-dic-12

13

Informe Circunstanciado gastos no elegibles conrecursos del IDH, Emergente del Infoerme IAI Nº019/11 Auditoria Operativa sobre la Utilización deRecursos del IDH gestión 2010. ( InformeEvaluación CGE IC/O002/D12) (2)

Concluido IC. DAI Nº 13/12 Informe circunstanciado, indicios resp. Penal 14 12 2 06-dic-12 (3) 13-dic-12

14

Informe Circunstanciado de Traspaso de Recursos dela Libreta del IDH a la Libreta de Tesoro Municipalen la gestión 2010, Emergente del Infoerme IAI Nº019/11 Auditoria Operativa sobre la Utilización deRecursos del IDH gestión 2010. (Informe Evaluación CGE IC/O002/D12) (2)

Concluido IC. DAI Nº 11/12 Informe circunstanciado, indicios resp. Penal 14 12 2 26-dic-12 (3) 31-dic-12

15

Informe complementario al Informe IAI Nº 017/10informe preliminar Auditoría Especial Recaudacionesno Depositadas por la Responsable de CajaCementario General por el periodo enero y feberero de 2010 (Informe Evalaución CGE. IC/R003/F11 W1y LC/T039/Y11) (2)

Concluido INF. IAI. Nº 01/11 (C1) Informe auditoría 25 25,5 -0,5

16

Informe Preliminar y Complemenetario emergente delInforme IAI Nº 14/06 – Complejo HospitalarioViedma, referente a gastos adicionales para lacontratación de servicios para la puesta en marcha dela estación de producción de oxigeno Evaluación CGE. IC/E018/E07

Concluido IAI. Nº 11/10 (C1)IAI. Nº 013/11 (C1) Informe auditoría 53 59 -6 24-sep-12 27-sep-12 24-sep-12

17Auditoría especial de Tesorería Concluido,

gestión 2013 INF. DAI Nº 01/13 Informe auditoría 100 150 -50 28-ene-13 28-ene-13


GESTION 2012




Evaluación SCCI


18

Auditoría especial emergente del Informe IAI Nº03/09 de Confiabilidad de Registros y EstadosFinancieros - Caso Faltantes y Sobrantes de MaterialEléctrico en el Almacén "C" Evaluación CGE.IC/I012/L09. (3)

Concluido DAI/CE/Nº 572/12 Informe por reposición del daño económico 16 15 1 12-jun-12 12-jun-12

19

Relevamiento de información, para la determinaciónde la auditabilidad de requerimiento de examenes aincluirse en el POA de la gestión 2013, requerimientomediante nota Nº CGE/GDC-1266-1187/2012 de 10de agosto de 2012

Concluido Informes de relevamiento 0 55 -55

TOTAL NO PROGRAMADO 666 480,5 185,5

(1) Se procedió a la cancelación del proceso de contratación de 5 Consultores en Línea, por falta de proponentes; según documentación de justificación(2) Informes incluidos en auditorias no programadas, por evaluaciones de la Contraloría General del Estado(3) No se remitió a la Contraloría General del Estado debido a que no se cuenta aun con la demanda y/o denuncia, de acuerdo a la Resolución Nº CGE-084/2011 de 2 agosto de 2011, artículo 2, parágrafo 4º

ANEXO 2.1 PROGRAMA DE OPERACIONES ANUALEJECUCION AUDITORIAS EN PROCESO GESTION 2011

GESTION 2012

S/G. POA s/g. Anual Dif. MAE Concejo C.G.E.

1

Informe reformulado al IAI Nº 08/10 (C1)referido a la Auditoria Especial Gastos efectuadosen los XVI Juegos Deportivos Nacionales eIntercolegiales

Se notificó a los involucrados con el informe preliminar

con indicios de responsabilidad civil.

Para el complementario, se

solicito documentación al Vice Ministerio

Deportes y Bolivia Deportes

IAI. Nº 08/10 (C2) Informe auditoría IC/R001/E11 W2LC/T152/D11

Devolución para complementación 33 23 10

2

Informe Complementario al informe preliminarIAI Nº 04/10 y Ampliatorio IAI Nº 11/11 referidoa la Auditoría Especial de Pago de DeudasImpositivas de Funcionarios y ex FuncionariosMunicipales correspondiente al Periodo Fiscal deenero a marzo del 2002

Concluido INF. DAI. Nº 03/12 Informe auditoría 36 35 1 14-jun-12 15-jun-12 14-jun-12

3 Informe Complementario al IAI Nº 014/10referido a la Auditoría especial de Pago de CostasProcesales – Caso Hugo Salazar Rojas.Evaluación pago de intereses caso Hugo SalazarRojas

Concluido

IAI. Nº 02/11 (C1)

DAI/CI/Nº 131/2012

Informe auditoría

Criterio Legal

IC/R004/J11 W1LC/T151/d11

Devolución para complementación 36 52 -16

24-may-12

5-sep-12

29-may-12

6-sep-12

24-may-12

5-sep-12

4

Auditoría especial de edificaciones mayores a 6plantas

En proceso por RM. 6137/2012, por

modificación art. 1º RM. 5460/2010,

revisión solo planos de construcción

25 0 25

5

Informe Ampliatorio al Informe IAI Nº 18/11Auditoría especial del proyecto ConstrucciónEmisario Tamborada e Interceptor Av. Petrolera(Alcantarillado Sanitario)

Se notificó a los involucrados con el informe preliminar

con indicios de responsabilidad civil.

Informe complementario, se

encuentra en evaluación legal

INF. DAI. Nº 06/12

IN. DAI Nº 26/12

Informe auditoría

Informe para opinión legal (emisión febrero 2013)

60 137 -77

TIEMPO DIAS HABILES FECHAS DE REMISIONCódigo de Evaluación SCCI

Resultado de la EvaluaciónN° Detalle de Actividades Estado Número de Informe

UAIResultado del

Examen


GESTION 2012

S/G. POA s/g. Anual Dif. MAE Concejo C.G.E.TIEMPO DIAS HABILES FECHAS DE REMISIONCódigo de

Evaluación SCCIResultado de la

EvaluaciónN° Detalle de Actividades Estado Número de Informe UAI

Resultado del Examen

6

Informe Complementario al IAI Nº 015/11 delInforme Preliminar Auditoría especial delproyecto Cancha Deportiva Pantanal OTB FuerzaAérea (ON) D.5 - Indicios de ResponsabilidadCivil.

Concluido INF. DAI. Nº 08/12 Informe auditoría IC/R005/L12LC/T122/L12

Aprobado y archivo

antecedentes40 57,5 -17,5 28-jun-12 02-jul-12 28-jun-12

7

Auditoria Especial Activo Exigible a Corto yLargo Plazo

Concluido

Concluido con limitaciones

IC. DAI N 01/12Angélica CartagenaIC. DAI Nº 02/12

Ana Maria VelascoIC. DAI Nº 03/12Félix Escobar Ch.IC. DAI Nº 04/12

José Lang LemoineIC. DAI Nº 05/12Richard Arnez S.IC. DAI Nº 07/12Juana Crespo A.IC. DAI Nº 08/12

Roberto Orgaz Siles

DAI/CI/Nº 183/12DAI/CI/Nº185/12

Informes circunstanciados

Informes -Comun. Interna

121 120 1

02-oct-12

30-oct-12

29-jun-12

4-sep-12

29-nov-12

26-nov.12

4-oct-12

29-nov-1228-nov-12

03-oct-12

12-jul-12

3-jul-12

6-sep-12

4-dic-12

3-dic-12

8-oct-12

4-dic-124-dic-12

(2)

29-oct-12

29-oct-12

29-oct-12

(2)

(2)

9-ene-13

29-nov-12

8

Informe del Primer Seguimiento al Informe IAI.Nº 01/10 Auditoria Operativa sobre la utilizaciónde los recursos provenientes del IDH gestión2007.

Concluido INF. DAI Nº 11/12 Informe auditoría 24 24 0 10-sep-12 18-sep-12 (1)

9Seguimiento al Informe IAI Nº 19/08 AuditoriaEspecial de Ingresos y Gastos Centros de Salud2007

Concluido IAI Nº 19/08 (SJ 12/1) Informe auditoría 31 23 8 19-jul-12 26-jul-12 (1)

10

Informe de Seguimiento a la Implantación de lasRecomendaciones Formuladas en el Informe IAINº 05/10 Auditoria Especial de Aprobación deEstación de Servicios Realizads por las Comunas

Concluido IAI Nº 05/10 (SS 12/1) Informe auditoría 35 36 -1 12-sep-12 28-sep-12 (1)

11

Informe Ampliatorio y Complementario alInforme IAI Nº 08/11 Auditoria Especial alproceso de contratación, adjudicación, ejecución,recepción del Contrato CVH Nº 065/07,construcción tanque alto Eucaliptos Sud D-7

Concluido INF. DAI Nº 05/12IAI Nº 14/11 (C1) Informe auditoría 96 91 5 30-ago-12 04-sep-12 30-ago-12

12

Caso omisión de Consignación de área verdecedida y Caso compensación por cesiones noefectuadas de área verde, emergente de laAuditoria Especial El Vergel

Concluido IC. DAI Nº 14/12IC. DAI Nº 15/12

Informes circunstanciados 78 78 0 21-dic-12

24-dic-1226-dic-1226-dic-12 (2)


GESTION 2012

S/G. POA s/g. Anual Dif. MAE Concejo C.G.E.TIEMPO DIAS HABILES FECHAS DE REMISIONCódigo de

Evaluación SCCIResultado de la

EvaluaciónN° Detalle de Actividades Estado Número de Informe UAI

Resultado del Examen

13

Auditoria especial emergente del Informe IAI Nº03/10 Control interno del examen deconfiabilidad de Registros y Estados Financierosgestión 2009 - Proyecto Centro de TerapiaCiudadela del Adulto Mayor Fase I

Según informe técnico del Ing. de la DAI, menciona que

no se evaluará la construcción hasta el cierre y obtención de

la documentación

0 20-sep-11

14

Auditoria especial emergente del Informe IAI Nº03/10 Control interno del examen deconfiabilidad de Registros y Estados Financierosgestión 2009 - Proyecto construcción campo deFutbol con césped sintético Olimpia

No se realizará la auditoría, porque

cambio el objetivo de técnica a mal uso de recursos, se devolvio a EMAVRA, ya que

cuenta con UAI

0 23-ene-13

15

Auditoria especial emergente del Informe IAI Nº03/10 Control interno del examen deconfiabilidad de Registros y Estados Financierosgestión 2009 - Obras ejecutadas por la DirecciónMunicipal de Salud.

En proceso de evaluación técnica, no existe informes

técnicos y es posible su anulación

0

16

Auditoria especial sobre la utilización de losremanentes del SUMI, observados en laResolución Nº 86/2008, emitida por el DILOS yen obras ejecutadas en la gestión 2007, indiciosde responsabilidades

3 informes en POA 2012 (Nº 8 anexo 1)

y 4 informes a la espera de informes técnicos de DIASA,

es posible su anulación

0

TOTAL EN PROCESO GESTION 2011 615 676,5 -61,5

(1) informes de seguimiento no se remiten a la Contraloría General del Estado, conforme lo establece el 3º parágrafo del Art. 2 de la Resolución Nº CGE-084-2011

(2) No se remitió a la Contraloría General del Estado debido a que no se cuenta aun con la demanda y/o denuncia, la Resolución Nº CGE-084/2011 de 2 agosto de 2011, artículo 2, parágrafo 4º

(3) En la mencionada auditoría, no se incluyo el cheque por falta de documentación y por ausencia de copias legalizadas del cheque

ANEXO Nº 3

N° AUDITORÍAS POA REAL DIF OBJETIVO CUMPLIDO POA REAL % CALIFICAC. POA REAL % CALIFICAC.

1 Auditoría sobre la confiabilidad de registros contables yestados financieros gestión 2011 1 1 0 Concluido 0,002075 0,002667 129 Cumplido 0,000007 0,000007 104 Razonablemente

cumplido

2 Auditoría operativa sobre la utilización de recursosprovenientes del IDH. Gestion 2011 1 1 0 Concluido 0,012821 0,016949 132 Cumplido 0,000042 0,000058 136 Razonablemente

cumplido

3 Auditoría Especial a la Construcción de la Academia Man Cesped, gestiones 2010 a 2011 1 1 0 Concluido 0,016129 0,022222 138 Razonablemente

cumplido 0,000053 0,000074 142 Razonablemente cumplido

4 Auditoria Especial Auditoria sobre los recursos del seguro universal materno infantil SUMI . 1 1 0 Concluido 0,008065 0,006579 82 Razonablemente

cumplido 0,000024 0,000024 100 Razonablemente cumplido

5 Auditoria especial Administración y manejo de cuentas del Seguro de Salud para el Adulto Mayor (SSPAM) 1 1 0 Concluido 0,017544 0,030303 173 Cumplido 0,000077 0,000104 135 Cumplido

6 Auditoria Especial caso Crhistian Revuelta V. 1 0 1 En proceso de aclaración 0,020408 0 0,000064 07 Auditoria Especial caso Julio Perez M. 1 1 0 Concluido 0,020833 0,023256 112 Cumplido 0,000064 0,000074 115 Cumplido

8

Auditoria Especial Uso de Remanentes SUMI en ejecución de Obras: Ampliaciones Centros de Salud Alalay, Jaihuayco y Cerro Verde, correspondientes a la gestión 2007

1 1 0 Concluido 0,018519 0,026316 142 Cumplido 0,000082 0,000086 105 Cumplido

9 Auditoría Especial a la Provisión y Consumo de Combustible 1 1 0 Concluido 0,019608 0,009709 50 Cumplido 0,000061 0,000034 56 Cumplido

10 Auditoría Especial Áreas Verdes y de Equipamientoidentificadas en los Planos de uso de Suelo Distrito Nº 1 1 0 1

Suspendido por Memorándum Nº 3612, RM. Nº 5723/2011 y RM. Nº 6037

0,015873 0 Suspendido 0,000044 0 Suspendido

11Auditoria Especial Proceso de Desmontaje Traslado Desmontaje, Traslado y Montaje de la Maquinaria del ex Molino SAICO

1 1 0 Concluido 0,016393 0,040000 244 Razonablemente cumplido 0,000063 0,000136 215 Cumplido

12 Auditoria Especial Caso expropiacion inmueble de Hernan Teran y proceso ordinario 1 1 0

Informe Preliminar en proceso de aclaración, informe de control interno concluido

0,019608 0,017544 89 Razonablemente cumplido 0,000060 0,000058 98 Cumplido

13 Auditoría Especial a la Direccion de Recaudaciones 1 0 1 En Proceso 0,007752 0,038462 496 En Proceso 0,000033 0,000149 449 En Proceso

14 Auditoria Especial Contratos Administrativos de Alquilerde Mingitorios Paquetes A, B y D 1 1 0



15Auditoria Especial Emplazamiento de Parque y MódulosInfantiles en Predios no Municipales (OTB Linda Pozzi) 1 1 0



16Seguimiento recomendaciones Informe AuditoriaEspecial de patentes de publicidad y propaganda gestiones2007 a 2009 - Comuna Adela Zamudio

1 0 1 No Ejecutado 0,045455 0 No cumplido 0,000125 0 No cumplido

17Seguimiento recomendaciones informe Auditoria Especial proceso de distribucion y disposicion de raciones del desayuno escolar

1 1 0 Concluido 0,047619 0,066667 140 Cumplido 0,000125 0,000217 174 Cumplido

18Seguimiento recomendaciones informe Auditoría Especial Sobre Áreas Verdes y de Equipamiento identificadas en los Planos de uso de Suelo D. 3

1 0 1Suspendido por Memorándum Nº 3612, RM. Nº 5723/2011 y RM. Nº 6037

0,045455 0 Suspendido 0,000125 0 Suspendido

PROGRAMA DE OPERACIONES ANUALINDICADORES DE RENDIMIENTO

GESTIÓN 2012

LOGRO TIEMPO COSTO

ANEXO Nº 3

N° AUDITORÍAS POA REAL DIF OBJETIVO CUMPLIDO POA REAL % CALIFICAC. POA REAL % CALIFICAC.

PROGRAMA DE OPERACIONES ANUALINDICADORES DE RENDIMIENTO

GESTIÓN 2012

LOGRO TIEMPO COSTO

19 Seguimiento a recomendaciones informe IAI Nº 026/07Auditoria Especial de Comodatos 1 1 0 Concluido 0,032258 0,050000 155 Cumplido 0,000125 0,000166 133 Cumplido

E A C P Bs $us Si No Valor

Luis Enrique Luizaga Sotomayor

Miriam Rojas Vasquez

IAI Nº 17/10IAI Nº 01/11

IAI Nº 01/11 (C1)

Informe Complementario al IAI. Nº 017/10 InformePreliminar Auditoría Especial Recaudaciones nodepositadas por la responsable de Caja de CementerioGeneral por el periodo enero y febrero del 2010.

√ Ninoska Rodríguez Salvatierra 191.783,00 2.713,30 √

Fresia Scarlett Aguilar Velasquez

Milton Melquiades Marín Quispe

Javier Rolando Tellería Arebalo √Rolando Mario Iriarte Tames √Jaime Villarroel Salinas √Daniel Escalera Chacón √Jimmy Oscar Acevedo Schoerpfer √Jorge Raúl Sevilla Terceros √Jimmy Oscar Acevedo Schoerpfer √Jorge Raúl Sevilla Terceros √

Ronald Gonzalo Soria Lazarte √Florencia Córdova de Jiménez √Martin Rodrigo Hassenteufel Campos √Luis Balderrama Siles √Nelsón Roque Arellano Fernández √Jorge Rivera Santivañez √

David Torrelio Pacheco √Lucy Milena Dominguez Moreno de Teran √Gonzalo Gabriel Terceros Rojas √Lucy Milena Dominguez Moreno de Teran √Oscar Javier Tavel Torrez (1) 12.031,40 1.608,55 √Freddy Salas Jaime (2) 25.982,54 3.473,66 √

Freddy Gonzalo Medrano Rodriguez √Erick Tapia Silva √Ramiro Fuentes Valencia √

19.639,38 2.436,65


INF DAI Nº 03/12

Informe Complementario al Informe Preliminar IAI Nº 04/10 y Ampliatorio IAI Nº 11/11 Auditoría Especial de Pago de deudas impositivas de funcionarios y ex funcionarios municipales correspondiente al periodo fiscal de enero a marzo del 2002

√

42.870,40 5.731,34

27.866,00 3.725,40

INF.DAI Nº 12/12Auditoría Especial de emplazamiento del Parque y Módulos Infantiles en la OTB Linda Pozzi en Predio que no es de propiedad Muncipal

Informe Complementario al IAI Nº 014/10 Informe Preliminar Auditoría Especial de Pago de costas Procesales caso Hugo Salazar Rojas.


INF. DAI Nº 05/12IAI Nº 14/11 (C1)

√ 103.474,85 13.646,74

Informe Complementario al Informe Preliminar IAI Nº 08/11 y al Informe Ampliatorio INF. DAI Nº 05/12 Auditoría Especial al Proceso de contratación, adjudicación, ejecución, recepción del contrato CVH Nº 065/07, construcción Tanque Alto OTB Eucaliptos Sud D-7

√I.A.I. Nº 08/10 (C1)I.A.I. Nº 13/10 (C1)

Descargo de gastos efectuados en los XVI Juegos Deportivos Nacionales Intercolegiales

7.888,90 1.015,30

4.058,23

Monto del daño

√

ANEXO Nº 4

Nº Informe Alcance del examen Sujetos de responsabilidadIndic.responsabilidad Descargos efectuados

GESTIÓN 2012

PROGRAMACIÓN DE OPERACIONES ANUALREGISTRO DE RESPONSABILIDADES

√

IAI Nº 11/10IAI Nº 07/11IAI Nº 13/11

IAI Nº 11/10 (C1)IAI Nº 013/11 (C1)

Informe Complementarioa al IAI Nº 11/10 (C1) Preliminar Auditoría Especial emergente del Informe IAI 14/06 Complejo Hospitalario Viedma, referente a Gastos adicionales para la contratación de servivios para la puesta en marcha de la estación de producción de oxigeno

√

174.456,48

4.184.-

21834,95

523,66

IAI Nº 14//10IAI Nº 02/11

IAI Nº 02/11 (C1)31.207,76√

√

E A C P Bs $us Si No ValorMonto del daño

ANEXO Nº 4


GESTIÓN 2012


Carola Kareem López Zeballos 2.544.736,96 363.438,98 √Barbara Ruth Candia Irahola 15.118,53 2.159,45 √María Antonieta Rioja Mejia 19.254,29 2.723,38 √María Estela Candia Salinas √Zenón Antezana √Zenón Antezana √Adalid Ricardo Lujan Prado √Oswaldo Vladimir Delgadillo Nogales √

Roberto Carlos Lizarraga Chavez

Víctor Remberto Perez Mancilla √

Christián Marconi Revuelta Villarroel √Richard Rejas Astulla √Christián Marconi Revuelta Villarroel √Jorge Pepe Claros Berbetty √Gustavo Jorge Alberto Rodríguez Ostría √Luís Fernándo Claure Gantier √

Manfred Armando Antonio Reyes Villa B 137.422,54 17.156,37 √Lidia Tatiana Tórrez Gúzman √Angél Camacho Ricaldez √Roberto Carlos Orgaz Siles √José Ramiro Pérez Llanos √

INF. DAI Nº 04/12INF. DAI Nº 07/12

Informe Complementario al Informe INF. DAI Nº 04/12Auditoría Especial Caso Angel Julio Perez Martinez √ Angel Julio Perez Martinez 14.822,03 2.118,85 Pago total daño económico

Ramiro Enrrique Soto OrellanaÁngel Navia NogalesJustino Pizzo Hinojosa Pago total daño económicoRaúl Oliver Sanabria CamachoJorge Gonzalo Coria TelleríaRené Gíl Fernández Ricaldi

17.054,00 2.129,09 √

3.725,40

278.945,32 38.937,54

13.514,57

√

569.080,00 80.381,33

10.944,15 1.561,16

11.147,94 1.583,81√

5.344,8337.200,00IAI Nº 15/11

INF. DAI Nº 08/12

Informe Complementario al Informe Preliminar IAI Nº 15/11 Auditoría Especial del Proyecto Cancha Deportiva Pantanal OTB Fuerza Área (ON) D-5 - Indicios de Responsbailidad Civil

√

INF. DAI Nº 16/12

Determinación de indicios de responsabilidad emergente del Informe IAI Nº 25/11 Auditoría Especial sobre los Procesos y la Entrega de Material Deportivo en los Distritos 5 y 8 de la Comuna Alejo Calatayud gestiones 2007 al 2010 puntos 1 y 2

√

INF.DAI Nº 14/12Auditoría Especial para establecer suma líquida y exigible en Contratos Administrativos de Alquiler de Mingitorios Municipales Paquetes A, B y D

INF.DAI Nº 20/12Auditoría Especial Revocatoria de Expropiación, emergente de la auditoría especial Expropiación al Inmueble del Sr. Hernán Terán Navía y Proceso

INF.DAI Nº 17/12 Auditoría Especial caso Christían Marconi Villarroel

E A C P Bs $us Si No ValorMonto del daño

ANEXO Nº 4


GESTIÓN 2012


Eduardo Pereira Sanzetenea 1.264.285,57 171.623,67 √Gonzalo Gabriel Terceros Rojas 1.264.285,57 171.623,67 √Eduardo Rodriguez Martinez 220.002,31 27.261,75 √José Hernán Orellana Escalera 962.616,18 131.615,04 √Ramiro Fernández Gómez 735.415,32 103.433,94 √Antonio Hugo Tapia Jiménez 220.002,31 27.261,75 √Fresia Scarleth Aguilar Velásquez 220.002,31 27.261,75 √Sandro Arias Camacho 220.002,31 27.261,75 √Carolina Zulma Patiño 742.613,87 104.353,29 √Dante López Loredo 742.613,87 104.353,29 √Edwin Mallón Avalos 220.002,31 27.261,75 √Rita Vivián Cardona Sossi de Tomicic 220.002,31 27.261,75 √Roberto Carlos Walter Requena Urioste 220.002,31 27.261,75 √Víctor Calderón Cruz 220.002,31 27.261,75 √Paulina Ana Pinto Gonzales 220.002,31 27.261,75 √Tatiana Patricia Rojas Fernández 220.002,31 27.261,75 √Gonzalo Eberto Lema Vargas 220.002,31 27.261,75 √Clemencia Orellana Vela 220.002,31 27.261,75 √María Teresa Patiño de Jiménez 220.002,31 27.261,75 √Jhonny Sergio Antezana Martinez 220.002,31 27.261,75 √Jorge Pinto Fernández 220.002,31 27.261,75 √María Rosario Medrano de Aparicio 220.002,31 27.261,75 √Carlos Hugo Ballivian Ramírez 220.002,31 27.261,75 √

(1)

(2)

En corresponsabilidad con David Torrelio Pacheco, Gonzalo Gabriel Terceros Rojas y Lucy Milena Dominguez Moreno de Teran por el importe de Bs12,031,40, equivalente a $us1,608,55 que se hallan inmersos en el importe total de Bs70,736,40 y $us9,456,74 respectivamente.En corresponsabilidad con David Torrelio Pacheco y Lucy Milena Dominguez Moreno de Teran por el importe de Bs 25,982,54, equivalente a $us3,473,66 que se hallan inmersos en el importe de Bs 42,870,40, y $us5,731,34 respectivamente.

IAI Nº 18/11INF. DAI Nº 06/12INF. DAI Nº 26/12

Informe Ampliatorio al Informe IAI Nº 18/11 (Preliminar) Auditoría Especial del Proyecto Construcción Emisario Tamborada en Interceptor Av. Petrolera (Alcantarillado Sanitario)El informe INF DAI Nº 26/12 complementario se encuentra en Opinión legal

√

ANEXO Nº 5

B A J A S

SPB SPV

Director/a Orlando Cruz Andrade Orlando Cruz Andrade S Externo 14/12/2011 Lic. Cont. Pub. 14 14

Sub Director Reynaldo Gutierrez Rios Reynaldo Gutiérrez Ríos C Auditoría Interna 07/06/2010 Lic. Auditoría 20 2 R (*)

Supervisora 4 Jacqueline M. Solíz Inturias Jacqueline M. Solíz Inturias S Auditoría Interna 02/01/2002 Lic. Auditoría 13

Supervisora 2 Jenny García Villarroel Jenny García Villarroel S Auditoría Interna 02/06/2000 Lic. Auditoría 10

Supervisor 2 Acéfalo Henry Siácara Cárdenas S Externo 11/07/2012 Lic. Cont. Pub. 4 3

Auditora 4 Sandra Patiño Medrano Sandra Patiño Medrano S Auditoría Interna 17/08/2009 Lic. Cont. Pub. 7 1

Auditor 2 Willy C. Arispe Meruvia Willy C. Arispe Meruvia S Auditoría Interna 11/09/2006 Lic. Auditoría 6 4

Auditor 1 Ximena Antezana Revollo Ximena Antezana Revollo C Auditoría Interna 02/01/2008 Lic. Cont. Pub. 7

Auditor 1 Ariel Torrez Lima Héctor Pozo Aguirre s Externo 01/10/2012 Lic. Cont. Pub. 1 5 R

Auditor 1 Emma Quiroga Corrales Daniel Almanza Rocha s Externo 16/02/2012 Lic. Auditoría 3,5 R

Auditor 1 Celia Villca Choque Julio Cesar Rodríguez Rojas s Externo 02/08/2012 Lic. Auditoría 4 3 R

Auditor 1 Luis E. Terán Rivero Erick Marcelo Cardenas Cabero C Externo 08/03/2012 Lic. Cont. Pub. 3 3 R

Auditor 1 Mary Ventura Morales G Auditoria Interna 21/12/2009 Lic. Cont. Pub. 3 3

R(*) Retiro Lic. Gutierrez 3 de agosto de 2012

S = SelecciónR = Renuncia y/o retiroC = CambioD = DespidoJ = JubilaciónG = AscensoSPB = Sector PúblicoSPV = Sector Privado

MOVIMIENTO DE PERSONAL

GESTIÓN 2012

I N G R E S O SCargo

ocupado 2011Nómina anterior gestión 2011 R/ C/ D/ JNómina gestión 2012 Procedimiento

(S o C)

PROGRAMA DE OPERACIONES ANUAL

Unidad de Origen FechaAños experiencia

Título

ANEXO Nº 6

Orlando Cruz AndradeCargo : DirectorTítulo Profesional : Contador PúblicoFecha de Ingreso a la U.A.I. :

F e c h a Nombre del evento de capacitación Total horas recibidas

Certificado obtenido Entidad que dictó el curso Campo en el que será

aplicada la capacitación

17-18/05/2012 Seminario para coordinar Aspectos Tecnicos de Auditoria Especiales en Unidades de Auditoria Interna 16 Asistencia Contraloria General del Estado Auditoria

6-7-8/09/2012 IV Conferencia Internacional de Auditoría y Contabilidad 31,5 Asistencia Colegio Departamental de Auditores Auditoria

15-16/11/2012 II Jornadas de Auditoría - Informe sobre confiabilidad 14 Asistencia Colegio Departamental de Auditores Auditoria

14-15/12/2012 Técnicas y procedimientos para la ejecución y comunicación en la auditoría de confiabilidad 14 Asistencia Colegio Departamental de Auditores Auditoria

TOTAL 75,5

Nombre del Auditor : Reynaldo Gutiérrez RíosCargo : Sub DirectorTítulo Profesional : Auditor Fecha de Ingreso a la U.A.I. :




30 - 31/05/2012 Contratacion de servicos de auditoria en apoyo al Control Externo Posterior 16 Asistencia Contraloria General del Estado Auditoria

TOTAL 16

Nombre del Auditor : Jacqueline Mercedes Soliz InturiasCargo : Supervisora 4Título Profesional : Auditora Fecha de Ingreso a la U.A.I. :





01-04-10-11/08/2012 I Jornadas de Auditoría 26 Asistencia Colegio Departamental de Auditores Auditoria



TOTAL 70

CAPACITACIÓN RECIBIDAPROGRAMA DE OPERACIONES ANUAL

07-jun-10

02-ene-02

14-dic-11

GESTIÓN 2012

ANEXO Nº 6CAPACITACIÓN RECIBIDA

PROGRAMA DE OPERACIONES ANUAL GESTIÓN 2012

Nombre del Auditor : Jenny García VillarroelCargo : Supervisora 2Título Profesional : AuditoraFecha de Ingreso a la U.A.I. :








TOTAL 70

Nombre del Auditor : Henry Siácara CárdensCargo : Supervisora 2Título Profesional : Contador PúblicoFecha de Ingreso a la U.A.I. :





9-10-15-16-17-23-24/11/2012 II Jornadas de Auditoría - Informe sobre confiabilidad 34 Asistencia Colegio Departamental de Auditores Auditoria


TOTAL 74

Nombre del Auditor : Sandra Luz Patiño MedranoCargo : Profesional 4Título Profesional : AuditoraFecha de Ingreso a la U.A.I. :

02-jun-00

17-ago-09

11-jul-12






17 - 18/05/2012 Seminario para coordinar Aspectos Tecnicos de Auditoria Especiales en Unidades de Auditoria Interna 16 Asistencia Contraloria General del Estado Auditoria

25 - 26/06/2012 Dotacion de Personal en Municipalidades 16 Aprobación Contraloria General del Estado Auditoria

23-24/08/2012 el proceso de contratación de bienes y servicios del Estado Plurinacional (DS. 0181) 16 Aprobación Contraloria General del Estado Auditoria




TOTAL 102

Nombre del funcionario : Fuad I. Alvarado MontenegroCargo : Profesional 2Título Profesional : Ingeniero CivilFecha de Ingreso a la U.A.I. :




29 -30/03/2012 Responsabilidad por la funcion publica en Administracion Municipal 16 Aprobación Contraloria General del Estado Auditoria

ene a abril 2012Experto en Diseño Computarizado y Construccion de Pavimentos en vias de Comunicación (Carreteras, Vias Urbanas y Aeropuertos)

750 Aprobación Universidad Mayor Juan Misael Saracho (Tarija) Auditoria

23-24/08/2012 el proceso de contratación de bienes y servicios del Estado Plurinacional (DS. 0181) 16 Aprobación Contraloria General del Estado Auditoria

01-04-10-11/08/2012 I Jornadas de Auditoría 26 Asistencia Colegio Departamental de Auditores AuditoriaTOTAL 808

Nombre del funcionario : Daniel Almanza RochaCargo : Profesional 1Título Profesional : AuditorFecha de Ingreso a la U.A.I. :

17-nov-10

16-feb-12






29 -30/03/2012 Responsabilidad por la funcion publica en Administracion Municipal 16 Aprobación Contraloria General del Estado Auditoria

25 - 26/06/2012 Dotacion de Personal en Municipalidades 16 Aprobación Contraloria General del Estado Auditoria


9-10-15-16-17-23-24/11/2012 II Jornadas de Auditoría - Informe sobre confiabilidad 34 Asistencia Colegio Departamental de Auditores Auditoria


TOTAL 106

Nombre del funcionario : Celia Villca ChoqueCargo : Profesional 1Título Profesional : AuditoraFecha de Ingreso a la U.A.I. :





TOTAL 16

Nombre del funcionario : Willy C. Arispe MeruviaCargo : Profesional 2Título Profesional : AuditorFecha de Ingreso a la U.A.I. :





01/09/2012 Curso Magistral de Derecho Procesal Penal 70 Asistencia U.M.S.S. Auditoria


9-10-15-16-17/11/2012 II Jornadas de Auditoría - Informe sobre confiabilidad 34 Asistencia Colegio Departamental de Auditores Auditoria


TOTAL 160

21-oct-09

11-sep-06



Nombre del funcionario : Ximena Antezana RevolloCargo : Profesional 1Título Profesional : AuditoraFecha de Ingreso a la U.A.I. :



aplicada la capacitación01/09/2012 Curso Magistral de Derecho Procesal Penal 70 Asistencia U.M.S.S. Auditoria

01-04-10-11/08/2012 I Jornadas de Auditoría 26 Asistencia Colegio Departamental de Auditores Auditoria9-10-15-16-17/11/2012 II Jornadas de Auditoría - Auditoría Forense 10 Asistencia Colegio Departamental de Auditores Auditoria


TOTAL 120

Nombre del funcionario : Alfredo F. Campos MontecinosCargo : Profesional 1Título Profesional : AbogadoFecha de Ingreso a la U.A.I. :



aplicada la capacitación1 al 9/03/2012 1er. Congreso Nacional actualización Judicial 120 Asistencia U.M.S.S. Auditoria


01/09/2012 Curso Magistral de Derecho Procesal Penal 70 Asistencia U.M.S.S. Auditoria04/09/2012 Seminario atualización del SABS. DS. 0181 8 Asistencia Contraloria General del Estado Auditoria

9-10/11/2012 II Jornadas de Auditoría - Auditoría Forense 10 Asistencia Colegio Departamental de Auditores Auditoria17/11/2012 Sistema Proyectos, formulación perfiles de inversión 24 Asistencia Gobierno Municipal Cochabamba Auditoria

1/09 al 1/11/2012 Curso de Quechua 180 Aprobado U.M.S.S. Auditoria18/11/2012 Programación Neurolinguista 8 Asistencia Gobierno Municipal Cochabamba Auditoria


TOTAL 450

Nombre del funcionario : Ariel Torrez LimaCargo : Profesional 1Título Profesional : AuditorFecha de Ingreso a la U.A.I. :



aplicada la capacitación25 - 26/06/2012 Dotacion de Personal en Municipalidades 16 Aprobación Contraloria General del Estado Auditoria

TOTAL 16

08-feb-11

25-sep-08

02-ene-08



Nombre del funcionario : Erick Marcelo Cardenas CaveroCargo : Profesional 1Título Profesional : AuditorFecha de Ingreso a la U.A.I. :



aplicada la capacitación10- 11/05/2012 Ley 1178 16 Aprobación Contraloria General del Estado Auditoria17 - 18/05/2012 Manejo y Disposicion de Bienes D.S: 181 16 Aprobación Contraloria General del Estado Auditoria18 -19/06/2012 Responsabilidad por la Funcion Pública 15 Aprobación Contraloria General del Estado Auditoria

16 al 19/06/2012 Fundamentos Sistema control Gubernamental - Control Interno 12 Aprobación Contraloria General del Estado Auditoria


9-10-15-16-17/11/2012 II Jornadas de Auditoría 34 Asistencia Colegio Departamental de Auditores Auditoria


TOTAL 133

Nombre del funcionario : Julio Cesar Rodríguez RojasCargo : Profesional 1Título Profesional : Contador PúblicoFecha de Ingreso a la U.A.I. :





9 al 11/07/2012 Normas de Auditoría Gubernamental 12,3 Aprobada Contraloria General del Estado Auditoria21-22/08/2012 Elaboración Papeles de trabajo 10 Aprobada Contraloria General del Estado Auditoria9-10-15-16-17/11/2012 II Jornadas de Auditoría 34 Asistencia Colegio Departamental de Auditores Auditoria


TOTAL 86,3

Nombre del funcionario : Mary Ventura MoralesCargo : Profesional 1Título Profesional : AuditorFecha de Ingreso a la U.A.I. : 21-dic-09

02-ago-12

08-mar-12





aplicada la capacitación01/09/2012 Curso Magistral de Derecho Procesal Penal 70 Asistencia U.M.S.S. Auditoria

01-04-10-11/08/2012 I Jornadas de Auditoría 26 Asistencia Colegio Departamental de Auditores Auditoria9-10-15-16-17/11/2012 II Jornadas de Auditoría 24 Asistencia Colegio Departamental de Auditores Auditoria


TOTAL 134

Nombre del funcionario : José Héctor Pozo AguirreCargo : Profesional 1Título Profesional : Contador PúblicoFecha de Ingreso a la U.A.I. :



aplicada la capacitación9-10-15-16-17-23-

24/11/2012 II Jornadas de Auditoría 34 Asistencia Colegio Departamental de Auditores Auditoria


TOTAL 48

01-oct-12

ANEXO Nº 7

Requerimientos P - NP Según POA Modificación Ejecutado Variación de

la ejecución Justificaciones

Pasajes al interior P 2000 700 0 2700Se incremento presupuesto, no se utilizó por factor tiempo

Viáticos por viajes al interior P 1500 500 02000

Se incremento presupuesto, no se utilizó por factor tiempo

Transporte de personal P 2000 2000 2513 1487 Se incremento presupuesto

Capacitación del personal P 4000 5000 8165 835 Se incremento presupuesto

Papel de escritorio P Si No Si No

Útiles de escritorio y oficina P Si No Si No

ATENCIÓN A RECURSOS FINANCIEROS

PROGRAMA DE OPERACIONES ANUALGESTIÓN 2012

SUMINISTROS

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